Налоги при покупке недвижимости в Испании. Испания по-русски
Подпишитесь на наши новости и узнавайте первыми обо всех предложениях
Приобретая недвижимость в Испании, вы совершаете сделку, носящую фискальный характер, и, соответственно, должны заплатить в бюджет страны определенные налоги. Испания отличается сравнительно низкими ставками налогов. При покупке недвижимости в Испании налогообложению подлежат как физические, так и юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты страны. Налоги в Испании платят обе стороны: продавец и покупатель.
Налоги и расходы, связанные с куплей-продажей недвижимости
Налоги |
|
Налог на добавленную стоимость (IVA) |
Уплачивается покупателем только в случае приобретения нового жилья от строительной компании. В последние годы ставка НДС на покупку новой недвижимости в Испании много раз менялась. Ее снижали, увеличивали и снова снижали. В настоящее время размер НДС, который необходимо уплатить в испанскую казну при покупке новой недвижимости, составляет 10%. Налог выплачивается сразу при подписании купчей, т.к. именно продавец перечисляет эти деньги в налоговые органы. |
Налог на переход собственности (ITP) |
Уплачивается покупателем при покупке жилья на вторичном рынке. Величина данного налога обычно составляет 6–10% и зависит от автономной области, в которой находится приобретаемое жилье. Этот налог также выплачивается в течение месяца с момента подписания купчей. Подтверждение уплаты налога необходимо для регистрации сделки по купле-продаже недвижимости в соответствующем Реестре собственности. |
Гербовый налог, или налог на документальные юридические действия (IAJD) | Данный налог уплачивается покупателем и начисляется в случае уплаты НДС, т. е. при покупке нового жилья, и составляет от 0,1% до 2% стоимости объекта в зависимости от автономной области, в которой он находится. |
НДФЛ, или налог на прибыль (IRPF, или Impuesto sobre beneficios) | Уплачивается продавцом при подаче декларации за год, в течение которого состоялась продажа. Расчет налога производится на базе суммы, составляющей разницу между ценой покупки и ценой продажи, с использованием установленных коэффициентов. Физические лица уплачивают НДФЛ, юридические лица – налог на прибыль. |
Налог на прирост земельной стоимости (Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana [Plusvalía Municipal) | Уплачивается продавцом. Начисляется на увеличение стоимости земли под построенным жильем с момента его покупки до момента продажи. Размер этого налога обусловлен многими факторами: муниципалитетом, к которому принадлежит данное жилье, периодом времени, когда оно находилось в собственности последнего владельца, и т. д. С января 2015 года были внесены существенные изменения в порядок исчисления этого налога в сторону его увеличения. |
Регистрационные, нотариальные и прочие расходы |
|
Расходы по проверке статуса жилья в Реестре собственности | Оплачиваются покупателем. Целью данной проверки является получение информации о всех официальных владельцах недвижимости, их долевой собственности, характеристиках недвижимости, существующих обременениях и т.д. Документ, запрашиваемый в Реестре, носит название Nota Simple. |
Расходы на погашение предыдущих ипотечных кредитов (Gastos de cancelación de hipotecas anteriores) | Оплачиваются продавцом. При покупке жилья, находящегося в ипотечном кредите, необходимо эту ссуду аннулировать независимо от того, оформляется новый кредит на покупателя или нет. Аннулирование оформляется нотариально, также делается соответствующая запись в Реестре собственности. |
Нотариальные расходы. (Gastos notariales) | Оплачиваются покупателем и связаны с нотариальным оформлением сделок купли-продажи или договоров о предоставлении ипотечного кредита. Сумма расходов зависит от стоимости жилья и официально установленных тарифов нотариусов. |
Регистрационные расходы (Gastos registrales) | Оплачиваются покупателем и связаны с регистрацией сделки купли-продажи недвижимости в Реестре собственности. Сумма расходов зависит от стоимости жилья и официально установленных тарифов. |
Расходы на управляющую компанию (Gastos de gestión) | Покупатель, чтобы избежать необходимости самому осуществлять все необходимые процедуры, связанные с покупкой жилья (уплата налогов, регистрация в Реестрах, поиск переводчика и т. д.), может обратиться за помощью в управляющую компанию. Стоимость услуг является договорной. «Испания по-русски» может осуществить все необходимые процедуры, связанные с покупкой недвижимости в Испании. |
Общая сумма налогов и расходов, которую несет покупатель, приобретая недвижимость, составляет в среднем 10–15% от общей стоимости.
Налоги и расходы, связанные с владением недвижимостью
Ежегодный муниципальный налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) | Налог на недвижимость в Испании уплачивает владелец недвижимости по состоянию на 1 января отчетного года. Размер налога составляет в среднем 0,4%–1,10% от общей кадастровой стоимости объекта недвижимости. |
Налог на доходы нерезидентов (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) | Иностранным гражданам-нерезидентам Испании приписывается доход от владения недвижимостью в Испании, даже в том случае, если недвижимость не сдана в аренду, и собственник не получает какой-либо реальный доход от владения ею. |
Расходы, связанные с владением недвижимостью | Оплата услуг жилищного кооператива, страхование (обязательное или добровольное) жилья, коммунальные платежи. |
Налоги и расходы, связанные с оформлением ипотечных кредитов
Гербовый налог, или налог на документальные юридические действия (IAJD) | Данным налогом облагается официальный нотариальный договор об ипотечном займе. Размер его составляет от 0,1 до 2% от общего ипотечного долга и варьируется в зависимости от региона. |
Оценка стоимости жилья (Tasación) | Для решения о выдаче кредита банку необходима официальная оценка недвижимости (тасация), которая осуществляется независимыми экспертами. Стоимость услуг оценщика зависит от стоимости жилья и составляет в среднем от 200 до 500 евро. В случае элитной недвижимости стоимость оценки может варьироваться от 500 до 1500 евро. |
Регистрационные расходы (Gastos registrales) | Связаны с регистрацией ипотечного кредита в Реестре собственности. Величина зависит от суммы ипотечного долга и установленных тарифов. |
Нотариальные расходы (Gastos notariales) | Связаны с нотариальным оформлением договора об ипотечном кредитовании. Величина зависит от суммы ипотечного долга и установленных тарифов. |
Страхование жилья (Seguro de hogar) | Одним из обязательных условий предоставления ипотечного кредита согласно действующему законодательству является страхование жилья. Поскольку покупаемая недвижимость является залогом выплаты кредита, банк желает удостовериться, что в случае непредвиденных ситуаций все расходы будут покрыты за счет страховой выплаты. Многие банки имеют договоры со страховыми компаниями, зачастую страховой полис оформляет тот же самый банк, что выдает ипотечный кредит. |
Страхование жизни (Seguro de vida) | Не является обязательным согласно законодательству, но тем не менее зачастую входит в обязательные условия, выставляемые банком при рассмотрении заявки на предоставление ипотечного кредита. |
Иные программы страхования | Возможно страхование от таких непредвиденных ситуаций, как, например, потеря работы. |
Центр услуг «Испания по-русски» – это надежный партнер на рынке недвижимости в Испании. Покупка, аренда, жилая и коммерческая недвижимость, получение ипотеки, индивидуальный подбор объектов.
+7 495 236 98 99 или +34 93 272 64 90, [email protected]
Метки: испания, недвижимость, покупка недвижимости в испании, недвижимость в испании, налоги при покупке недвижимости в испании, покупка недвижимости
Статья оказалась полезной?
Да
(9)
Ваша критика помогает нам улучшать контент.
Отправить
Нет
(0)
Подпишитесь на наши новости и узнавайте первыми обо всех предложениях
Возврат НДС — Федеральное министерство иностранных дел Германии
СтатьяЗа приобретённые в Германии товары клиентам, постоянно проживающим за пределами Европейского союза и вывозящим указанные товары в личном багаже, может быть возмещён содержащийся в покупной цене налог на добавленную стоимость.
В цены германских товаров, как правило, включён налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 19 %. Если клиент, постоянной проживающий за пределами Европейского союза, приобретает в Германии товары и вывозит их в личном багаже, то НДС может быть возмещён. Речь при этом идёт о налоговой льготе со стороны германского государства в отношении продавца, которую большинство торговых точек передаёт покупателю. Однако каких-либо обязательств для продавца в этом отношении не существует.
При этом с 1 января 2020 г. действует правило, что только покупки на сумму 50,01 евро и более (на один кассовый чек или счёт) могут стать основанием для освобождения розничного продавца-поставщика от НДС при вывозе товаров в рамках некоммерческих поездок.
Что мне нужно сделать, чтобы получить возврат НДС?
Шаг 1.
Уже во время покупки товара Вам следует указать на кассе, что Вы постоянно проживаете в Российской Федерации, а товар будет вывезен из страны. В этом случае Вам будет выдана справка о вывозе товара за рубеж (Ausfuhr- und Abnehmerbescheinigung). Будет идеально, если у Вас при себе уже будет распечатка (соответствующий формуляр Вы найдёте по ссылке).
Многие торговые точки передали возмещение НДС в Службу беспошлинных покупок (Tax Free Shopping Service), например, в Global Blue. В таких случаях вместо справки о вывозе товара Вам выдадут чек о беспошлинной покупке (Tax Free Shopping Check).
Просьба убедиться, что формуляры заполнены полностью и правильно, включая данные Вашего счёта и/или кредитной карты, так как в противном случае возврат НДС будет невозможен.
Шаг 2.
При выезде из Федеративной Республики Германия Вам будет необходимо представить указанные формуляры вместе с Вашим удостоверением личности и, при необходимости, документом, подтверждающим наличие у Вас постоянного места жительства за пределами ЕС (например, регистрацией в России, российского общегражданского паспорта), а также приобретёнными товарами в оригинальном состоянии германским таможенным службам с целью подтверждения факта ввоза товара. Там Вам на формуляре с данными о вывозимом товаре бесплатно поставят штамп, без которого возврат НДС невозможен.
При выезде через один из аэропортов в Германии товары должны быть предъявлены таможне до сдачи багажа.
Просьба также учесть, что вывоз товара должен быть осуществлён до конца третьего календарного месяца, следующего за его приобретением/получением. Если в день покупки товар не передаётся покупателю, то дополнительно к дате счёта нужно должна быть указана дата доставки. В противном случае «трёхмесячный срок» будет отсчитываться от даты счёта.
Шаг 3.
Спросите уже во время покупки, по какому адресу Вам затем нужно будет направить справку/справки о вывозе товара/товаров с целью возврата НДС.
После выезда из Германии и подтверждения вывоза товара пограничным ведомством / загранпредставительством, вышлите справку о вывозе по указанному продавцом адресу. Сумма возврата будет затем переведена продавцом на указанный счёт / кредитную карту.
Если Вы получили на руки чеки Tax Free Shopping Checks (например, от Global Blue), то в некоторых аэропортах существует возможность непосредственной выплаты НДС (за вычетом сервисной пошлины) в соответствующих офисах указанных поставщиков услуг. В противном случае чеки Tax Free Shopping Checks нужно будет направить по указанному на их обратной стороне адресу. После это служба Tax Free Shopping Service произведёт возмещение НДС.
Подтверждение вывоза товара германским загранпредставительством
Лишь в исключительных случаях возможно подтверждение вывоза товара германским загранпредставительством, в консульском округе которого Вы проживаете. При этом требуется обоснование, почему справка о вывозе товара не была представлена, как предусмотрено, на одном из пограничных таможенных пунктов. Фраза «не было времени» при этом, например, НЕ ЯВЛЯЕТСЯ приемлемым обоснованием.
При предъявлении документов/товара в загранпредставительства также действует трёхмесячный срок (см. «Шаг 2»).
К какому германскому загранпредставительству относитесь Вы, можно узнать при помощи нашей карты консульских округов.
Если существуют веские причины для предъявления документов/товара в загранпредставительство, то для запасной справки понадобится следующее:
- приобретённые товары (в неношеном / неиспользованном виде, в оригинальной упаковке и с ценником),
- Ваш загранпаспорт и подходящий документ, подтверждающий местожительство в Российской Федерации на момент приобретения товара (например, регистрация, внутренний общегражданский паспорт),
- оригиналы счетов,
- заполненная предприятием торговли в поле А справка о вывозе товара за рубеж или чеки Tax Free Shopping Checks.
Просьба обратить внимание, что справка о вывозе товара может быть выдана исключительно на товары, купленные в Германии (т. е. не на товары, приобретённые в других странах ЕС).
Также германское загранпредставительство не выдаёт справок о вывозе автомобилей.
Кроме того, в отличие от пограничных таможенных пунктов справки в загранпредставительствах не выдаются бесплатно: пошлина на выдачу справки о вывозе товара за рубеж может варьироваться, но составляет не менеее 34,07 евро за каждую справку. Пошлина может быть оплачена наличными (эквивалент в рублях по соответствующему обменному курсу загранпредставительства).
Лица, проживающие в консульских округах генеральных консульств в Екатеринбурге, Калининграде и Новосибирске, могут записаться на индивидуальное собеседование в соответствующих загранпредставительствах:
— Генеральное консульство в Екатеринбурге: по электронной почте [email protected]
— Генеральное консульство в Калининграде: по электронной почте info@kaliningrad. diplo.de или по телефону +7 — 4012 – 920230
— Генеральное консульство в Новосибирске: по электронной почте [email protected]
Если Вы проживаете в консульском округе Генерального консульства в Санкт-Петербурге, то просьба записаться на приём через контактный формуляр
Если Вы проживаете в консульском округе Посольства в Москве, просьба записаться на приём здесь.
Вы также можете найти подробную информацию о возмещении НДС на сайте Таможни Германии.
Нью-Йорк DMV | Информация о налоге с продаж
+
Привет! Я виртуальный агент DMV штата Нью-Йорк. Нажмите на меня, чтобы получить помощь.
Поиск
Доказательство уплаты налога с продаж или освобождения от налога с продаж или покупной ценыКогда вы регистрируете транспортное средство в Нью-Йорке (в офисе DMV), вы должны либо
- уплатить налог с продаж
- доказать, что налог с продаж было выплачено
- доказать, что регистрация вашего транспортного средства не облагается налогом с продаж
Возможно, при регистрации вам также придется заплатить окружной налог на использование. Информацию о налогах округа на использование см. в разделе смета регистрационных сборов и налогов.
Вы должны получить налоговую квитанцию из DMV, даже если сделка освобождена от налога с продаж.
Вот конкретные инструкции
- Если имя в свидетельстве о праве собственности штата Нью-Йорк не изменится , налоговые формы и доказательства не требуются. См. информацию ниже, если вы не были резидентом штата Нью-Йорк на момент покупки автомобиля.
- Если вы купили автомобиль у автомобильного дилера штата Нью-Йорк или у дилера за пределами штата, уполномоченного взимать налог с продаж штата Нью-Йорк , принесите чек дилера, подтверждающий, что вы уплатили налог с продаж штата Нью-Йорк. Также принесите дилерскую купчую (MV-50) (только для дилера в штате Нью-Йорк) или заполненную форму освобождения от налога с продаж {Форма налога с продаж} (pdf) (в Департаменте налогов и финансов штата Нью-Йорк) (DTF-803) (для иностранный дилер). Если налог с продаж штата Нью-Йорк был уплачен дилеру штата Нью-Йорк, DMV не взимает налог с продаж, когда вы подаете заявку на регистрацию транспортного средства, и DMV не выдает квитанцию об уплате налога с продаж.
- Если вы приобрели автомобиль у другого лица в ходе частной продажи , и вы (покупатель), и продавец должны заполнить Заявление о сделке {Форма налога с продаж} (pdf) (в Департаменте налогов и финансов штата Нью-Йорк) (ДТФ-802). Принесите форму в офис DMV. DMV рассчитывает и взимает налог с продаж и выдает налоговую квитанцию.
- Если вы арендовали автомобиль , см. регистрацию арендованного автомобиля.
- Если автомобиль был подарен или приобретен у члена семьи , используйте Заявление о сделке {Форма налога с продаж} (pdf) (в Департаменте налогов и финансов штата Нью-Йорк) (DTF-802), чтобы получить освобождение от налога с продаж.
- Если вы уплатили налог с продаж за пределами штата , предъявите счет дилера за пределами штата. В купчей должна быть указана цена покупки и сумма налога с продаж за пределами штата, уплаченного дилеру. Используйте форму «Налог с продаж, уплаченный в другом штате» {Форма налога с продаж} (pdf) (в Департаменте налогов и финансов штата Нью-Йорк) (DTF-804), чтобы потребовать зачет налогов штата и местных налогов с продаж, уплаченных вами в другом штате. Этот процесс может уменьшить сумму вашего налога с продаж штата Нью-Йорк, если штат Нью-Йорк и другой штат заключили соглашение о налоге с продаж. Не все штаты имеют соглашение с Нью-Йорком. См. DTF-804 стр. 2.
- Если вы не были резидентом Нью-Йорка на момент приобретения автомобиля , используйте форму Освобождение от налога с продаж {Форма налога с продаж} (pdf) (в Департаменте налогов и финансов штата Нью-Йорк) (DTF-803), чтобы получить освобождение нерезидента от налога с продаж штата Нью-Йорк. Форма DTF-803 определяет термины «нерезидент» и «резидент».
- Если вы являетесь военнослужащим вооруженных сил США и не проживаете в Нью-Йорке , вы можете отсрочить уплату налога с продаж. Заполните форму «Освобождение от налога с продаж» {Форма налога с продаж} (pdf) (в Департаменте налогов и финансов штата Нью-Йорк) (DTF-803), если
- вы являетесь резидентом штата Нью-Йорк
- вы теперь служите в вооруженных силах США
- вы в настоящее время не проживаете в штате Нью-Йорк и не имеете постоянного места жительства в штате Нью-Йорк
Освобождение от налога с продаж (DTF-803 ) содержит информацию и определения для отсрочки уплаты налога с продаж. Вы должны заплатить налог с продаж, когда покидаете вооруженные силы или возвращаетесь в Нью-Йорк.
См. местоположение, инструкции и информацию о бронировании для вашего DMV
Где я могу получить дополнительную информацию о налоге с продаж?
Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Департамента налогообложения и финансов штата Нью-Йорк.
Пожалуйста, оставьте отзыв на этой странице!
Для вашего удобства многие формы DMV в формате PDF можно заполнить онлайн, а затем распечатать.
Автомобиль – налог с продаж и использования
Кто несет ответственность за этот налог?
Лицо, приобретающее автомобиль в Техасе, обязано уплатить налог с продаж автомобиля.
Житель Техаса, лицо, постоянно проживающее или ведущее бизнес в Техасе, или новый резидент Техаса, который ввозит в Техас автомобиль, приобретенный или арендованный за пределами штата, должен уплатить налог на использование автомобиля, налог на новое место жительства или налог на дарение, применимо.
Частные покупки и стандартная предполагаемая стоимость
Стандартная предполагаемая стоимость (SPV) используется для расчета налога с продаж на частные продажи всех типов подержанных автомобилей, приобретенных в Техасе. Он также используется для расчета налога на использование автомобилей, ввезенных в Техас, которые были приобретены у частного лица за пределами штата. Дополнительные сведения см. в разделах «Покупки у частных лиц» и «Стандартная предполагаемая стоимость».
Тарифы
- Продажи: 6,25% от продажной цены за вычетом скидки на продажу. Налогооблагаемая стоимость покупки подержанных автомобилей частными лицами может основываться на стандартной предполагаемой стоимости.
- Использование:
- Жители Техаса — 6,25 процента от продажной цены, за вычетом налогов на продажу или использование, уплаченных другим штатам, при ввозе в Техас автомобиля, который был приобретен в другом штате.
- Новые резиденты — налог нового резидента в размере 90 долларов США вместо налога на использование транспортного средства, ввезенного в Техас новым резидентом, если транспортное средство ранее было зарегистрировано на имя нового резидента в другом штате или иностранном государстве.
- Равный обмен: $5
- Подарок: $10
Дата платежа
Дилер будет взимать налог с продаж автомобилей с покупателя, когда автомобиль приобретается у дилера в Техасе, если автомобиль имеет полную массу 11 000 фунтов или меньше. Налог является задолженностью покупателя до тех пор, пока он не будет уплачен дилеру. Дилер перечислит налог окружному налоговому инспектору-сборщику.
Частный покупатель должен перечислить соответствующий налог на автотранспортные средства окружному сборщику налогов следующим образом:
- в течение 30 календарных дней с момента покупки для уплаты налога с продаж автомобилей при продаже частным лицам;
- в течение 30 календарных дней с даты ввоза автомобиля, приобретенного за пределами Техаса, в Техас для уплаты налога на использование автотранспортных средств или налога на использование новых резидентов;
- в течение 60 календарных дней с даты покупки или первого использования в Техасе для военнослужащих, находящихся на действительной службе;
- в течение 30 календарных дней с момента покупки автомобиля в Техасе полной массой свыше 11 000 фунтов, если дилер не взимал налог;
- во время передачи права собственности на равноценный налог на обмен или налог на дарение.