Налог на однокомнатную квартиру в 2019 году: Как‌ ‌рассчитать‌ ‌налог‌ ‌на‌ ‌квартиру‌ ‌в‌ ‌2020‌ ‌году‌ ‌на‌ ‌основе‌ ‌кадастровой‌ ‌стоимости‌ , 21 августа 2019

Содержание

Налог на недвижимость. Сколько платить?

Обновленный налог на недвижимость взволновал россиян. Госдума спустя 10 лет приняла в третьем чтении поправки к налогообложению недвижимости. Теперь с 2017 года владельцы недвижимости обязаны платить налог по новой схеме расчета. Чтобы избежать массового недовольства, было решено вводить новшество постепенно, и к 2020 г. закон должен действовать уже в полную силу. Недовольство новыми «податями» связано с тем, что люди не хотят дополнительно платить за недвижимость, которая была куплена за деньги, с которых уже удержаны все обязательные налоги и взносы. В этом случае уже обложенные налогом деньги просто изменили форму с купюр в недвижимость, поэтому заново платить налог нет логического смысла.

Согласно новым правилам, налог будет уплачиваться не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Если первая рассчитывалась с учетом износа, то вторая будет учитываться рыночную стоимость, местоположение и сопутствующие факторы. Так, со старенькой хрущевки в центре столицы придется платить налога больше, чем с коттеджа за городскими пределами, ввиду того, что ее рыночная стоимость будет выше из-за месторасположения

Закон о налоге на недвижимость.

Он был принят под названием «О внесении изменений в ст. 12 и ст.85 ч.1.и 2 НК РФ» и вступил в силу с 1.01.2017 г. (Закон №284-ФЗ). Изначально планировалось дополнить НК новой главой о налоговом сборе на недвижимость, но в итоге был дополнен десятый раздел главой 32. С учетом того, что кадастровая оценка недвижимости занимает длительное время, было решено растянуть процесс обязательного введения нового налога на 4 года – до 2020 года. Многие собственники уже начали оспаривать завышенную стоимость своей недвижимости в судах.

Налог на недвижимость.

Он объединяет два имеющихся налоговых сбора: на землю и имущество. Собственникам теперь не нужно дважды платить налоги, например, на дом и участок земли. Взнос будет рассчитан по одному уведомлению как для физлиц, так и для юрлиц. Его размер будет рассчитываться, исходя из кадастровой стоимости объекта. Она максимально приближена к рыночной, а значит, будет расти из года в год. Если квартира в момент приобретения стоила 3 млн. р., а через 5 лет уже стоит 6 млн.р. (за счет застройки участка, облагораживания и проч.), то налог будет рассчитываться уже с этой суммы (ст.402 НК). Ранее расчет велся по инвентаризационной стоимости, которая включала в себя износ. За счет этого она была в разы ниже рыночной.

Нововведение власти объясняют «не повышением налога на имущества», а созданием справедливой системы уплаты налогов. Собственники получаются «адекватную нагрузку», исход из стоимости своего имущества.

При расчете налогового взноса предусмотрены дополнительные вычеты:

20 кв.м. – для квартиры.
10 кв.м. – для комнаты.
50 кв.м. – для дома.

Налоговая ставка определяется по кадастровой стоимости недвижимого объекта:

0,1% — для жилых объектов, гаражных и хоз.построек (не более 50 кв.м.)
2% — деловые центры, офисные здания, помещения для общественного питания и пр., кадастровая стоимость которых больше 300 млн.р.
0,5% — все прочие объекты.

Как посчитать налог на недвижимость по обновленной методике?

Для этого нужно:

На сайте Росреестра уточнить кадастровую стоимость объекта: ввести кадастровый номер или адрес на публичной карте или посмотреть данные в разделе справочной информации по недвижимым объектам онлайн. Так же можно подать запрос в кадастровую палату. Справка выдается в течение 5 дней бесплатно.
Определить налоговый вычет для уменьшения налоговой базы.

Выбрать ставку (0,1%, 0,5% или 2%).
Рассчитать налог.

Пример расчета.

Рассчитаем налог на однокомнатную квартиру в спальном районе Москвы площадью 40 кв.м. Цена 1 кв.м. составляет 210 т.р.

Налоговая база = Цена на 1 кв.м. * (Площадь квартиры – Льгота)

Налоговая база = 210 т.р. * (40 кв.м. – 20 кв.м.) = 4 200 т.р.

Налог на недвижимость = 4 200 т.р. * 0,1% = 4 200 р.

Когда оплачивать налог?

Согласно ст. 409, налог нужно уплачивать не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим периодом налогообложения, по месту расположения объекта на основании полученного уведомления.

Бесполезно

Занятно

Помогло

Выгодные дебетовые карты и вклады. Подпишись на рассылку

Ваше имя

Эл.

почта

Налоги на недвижимость в 2019 году: ставки, сроки, штрафы: газета Недвижимость

Раз налоги считаются такими же неизбежными, как смерть, то лучше заплатить их вовремя и спать спокойно. В данном материале рассмотрим, какие налоги, в каком размере и когда обязаны платить владельцы недвижимости в Казахстане.

Когда дело касается жилья, то существуют два основных налога — налог на имущество и налог на имущественный доход. Налог на имущество ежегодно платит каждый обладатель недвижимости (квартира, земля, дача, гараж, другое строение, находящееся в эксплуатации). Налог на имущественный доход платит собственник при получении с недвижимости каких-то денег, выгоды при продаже и сдаче в аренду. Собственники участков обязаны платить земельный налог. Владельцы квартир в многоэтажных домах также имеют долю в земле, поэтому вместе с имущественным приходит квитанция на земельный налог. Проектом закона о внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс на 2019 год изменения в Раздел 14 Земельный налог и Раздел 15 Налог на имущество не предусмотрены.

Порталу kn.kz в Комитете госдоходов Министерства финансов РК подробно ответили на вопросы о налогах.

Кредиты под залог недвижимости: предложения банков в декабре 2018 года >>>

Каков размер налогов

Налог на квартиру рассчитывается путем перемножения ставки и стоимости имущества. Оценка стоимости делается госорганом, регистрирующим право на недвижимое имущество. Расчет налога делают госорганы и присылают квитанцию собственнику недвижимости. Если по сумме налога возникли вопросы, то нужно обратиться в налоговый орган.

Согласно пункту 2 статьи 529 Кодекса РК от 25.12.2017 г. № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) базовая стоимость одного квадратного метра жилища, дачной постройки для целей налогообложения по налогу на имущество физических лиц, определяется в зависимости от вида населенного пункта в размерах от 2700 тенге до 60 000 тенге.

№	Категория населенного пункта	Базовая стоимость, тг
	Города:
1.	Алматы	60 000
2.	Астана	60 000
3.	Актау	36 000
4.	Актобе	36 000
5.	Атырау	36 000
6.	Караганда	36 000
7.	Кызылорда	36 000
8.	Кокшетау	36 000
9.	Костанай	36 000
10.	Павлодар	36 000
11.	Петропавловск	36 000
12.	Талдыкорган	36 000
13.	Тараз	36 000
14.	Уральск	36 000
15.	Усть-Каменогорск	36 000
16.	Шымкент	36 000
17.	Города областного значения	12 000
18.	Города районного значения	6 000
19.	Поселки	4 200
20.	Села	2 700

Налог на имущество представляет собой определенный процент, рассчитанный и утвержденный законом, который взимается от стоимости жилья. Этот процент возрастает пропорционально стоимости жилья.

Согласно пунктам 1, 3 и 5 статьи 521 Налогового кодекса для юридических лиц установлены следующие ставки по налогу на имущество — 1,5%, 0,1% и 0% к налоговой базе.

Согласно статье 531 Налогового кодекса для физических лиц ставки налога на имущество установленны в зависимости от стоимости объектов налогообложения от 00,5% до 2%.

Купить квартиру: оформление недвижимости, налоги, госпрограммы >>>

Чем грозит задолженность по налогам

Поскольку были внесены изменения в законе о налоге недвижимости, физлица с 2017 года имеют возможность платить налог с годовой отсрочкой. То есть, если ранее казахстанцы обязаны были оплатить налог на квартиру каждый год не позднее 1 октября, то теперь оплату можно отложить к первому октября следующего года в соответствии с пунктом 6 статьи 532.

Юридические лица уплату налога на имущество производят как и прежде в 4 срока (25 февраля, 25 мая, 25 августа и 25 ноября налогового периода).

Если налог не заплатить вовремя, то будет начислена пеня на неуплаченную сумму налогов и платежей в бюджет, в том числе авансовых и (или) текущих платежей по ним. Пеня начисляется за каждый день просрочки исполнения налогового обязательства по уплате налогов и платежей в бюджет, начиная со дня, следующего за днем срока уплаты налога и платежа в бюджет, в том числе авансового и (или) текущего платежа по ним, включая день уплаты в бюджет, в размере 1,25-кратной официальной ставки рефинансирования, установленной Национальным банком РК, на каждый день просрочки.

Для информирования налогоплательщика об имеющихся налоговых обязательствах, орган госдоходов направляет физлицу уведомление о сумме налогов, исчисленных органом государственных доходов, которое вручается лично под роспись или иным способом, подтверждающим факт отправки и получения. Получив данное уведомление, налогоплательщик может своевременно уплатить исчисленные ему налоги.

Если в установленные сроки долг не будет погашен, то налогоплательщику направляется уведомление о налоговой задолженности физических лиц.

В соответствии со статьей 128 Налогового кодекса, в случае непогашения налоговой задолженности по истечении 30 рабочих дней со дня вручения такого уведомления, если задолженность превышает 1 МРП (2525 тг в 2019 году), орган государственных доходов выносит налоговый приказ, который также подлежит вручению налогоплательщику.

В случае непогашения налоговой задолженности в течение 5 рабочих дней со дня получения налогового приказа, такой налоговый приказ направляется в органы исполнительного производства, для принудительного исполнения.

Ипотека от Жилстройсбербанка по программе «Нурлы жер»: обновленные условия >>>

Налог на доход от прироста стоимости

Если при продаже жилой недвижимости, дачи, гаража или земельного участка, находящихся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности, возник доход, то за это нужно будет заплатить налог. Доходом от прироста стоимости при реализации имущества является положительная разница между ценой реализации имущества и ценой его приобретения. Доход облагается налогом по ставке 10%.

Например, вы купили квартиру за 10 миллионов тенге, а через 10 месяцев продали ее за 11 миллионов. С дохода в 1 миллион тенге вы должны будете заплатить налог 100 000 тенге.

Физические лица, получившие имущественный доход представляют декларацию по индивидуальному подоходному налогу. Она представляется в налоговый орган по месту нахождения (жительства) не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Уплата индивидуального подоходного налога по итогам налогового периода осуществляется физическим лицом, получивший имущественный доход самостоятельно не позднее 10 календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по индивидуальному подоходному налогу.

Если недвижимость продана дешевле, чем ее первоначальная стоимость, то продавец должен посетить налоговую в день регистрации права собственности на недвижимость и до конца календарного года сдать нулевую декларацию, приложив два договора купли-продажи данного имущества. Недвижимостью в данном случае считается квартира, дача, дом, земельные участки или доли (под строительство или хозяйство), где уже имеются постройки, пустые земельные участки, недвижимость, приобретенная в долевом участии через жилищное строительство.

Если собственник продает имущество, полученное в дар или наследство, то при возникновении дохода, тоже необходимо будет оплатить налог. В таких случаях рыночную стоимость недвижимости на момент регистрации прав собственности определяет оценщик.

Реформа ЖКХ: что даст замена КСК на ОСИ? >>>

Какой налог платят землевладельцы

Согласно статье 505 Налогового кодекса базовые налоговые ставки на земли населенных пунктов (за исключением придомовых участков) устанавливаются от 0,09 тг до 28,95 тг в расчете на один квадратный метр площади и в зависимости от категории населенного пункта.

При этом местные представительные органы на основании проектов (схем) зонирования земель, проводимого в соответствии с земельным законодательством РК, имеют право понижать или повышать ставки земельного налога не более чем на 50 % от базовых ставок земельного налога.

Придомовые земельные участки подлежат налогообложению по следующим базовым налоговым ставкам:

1) для городов Астаны, Алматы и городов областного значения:

при площади до 1000 кв. м включительно — 0,20 тг за 1 кв. м;
на площадь, превышающую 1000 кв. м, — 6,00 тг за 1 кв. м.

По решению местных представительных органов ставки налога на земельные участки, превышающие 1000 кв. м, могут быть снижены с 6,00 до 0,20 тг за 1 кв. м;

2) для остальных населенных пунктов:

при площади до 5000 кв. м включительно — 0,20 тг за 1 кв. м;

на площадь, превышающую 5000 кв. м, — 1,00 тг за 1 кв. м.

По решению местных представительных органов ставки налогов на земельные участки, превышающие 5000 кв. м, могут быть снижены с 1,00 тг до 0,20 тг за 1 кв. м.

Как снять квартиру грамотно: тенденции рынка аренды, рекомендации >>>

Сколько должны платить арендодатели жилья

Если вы индивидуальный предприниматель

Налогоплательщик вправе выбрать один из специальных налоговых режимов, в том числе специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса, включающие в себя, в том числе специальный налоговый режим на основе патента, специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

Объектом налогообложения для налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим на основе патента или упрощенной декларации, является доход, полученный за налоговый период.

Исчисление суммы индивидуального подоходного налога, включаемого в стоимость патента, производится путем применения ставки в размере 1% к объекту налогообложения по сдаче в аренду жилья.

Например, если в год от сдачи квартиры в аренду вы получили 720 тысяч тенге (60 тысяч тенге в месяц за 12 месяцев), то сумма налога за год будет равна 7200 тенге или всего 600 тенге в месяц (1% от 720 тысяч тенге).

Исчисление налогов по упрощенной декларации производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения к объекту налогообложения за отчетный налоговый период ставки в размере 3%.

Например, если ваша прибыль от сдачи недвижимости составила 360 тысяч тенге (60 тысяч тг/мес. за 6 месяцев), то по результатам 6 месяцев вы заплатите налог 10 800 тенге (3% от 360 тысяч тенге).

Если вы сдаете квартиру как физлицо

Регистрировать ИП не обязательно. Достаточно по итогам года предоставить декларацию по индивидуальному подоходному налогу (ИПН). Тогда налоговая ставка составит 10% от общего дохода, полученного в календарном году.

Пример: полученная прибыль от сдачи жилья за 2018 год выходит 720 тысяч тенге (60 тысяч тг/мес. за 12 месяцев). По итогам года вам необходимо будет заплатить 72 тысячи тенге (10% от 720 тысяч тенге).

Карима Апенова, информационная служба kn.kz

Подоходный налог с аренды — Полное руководство

Автор: ROS Team

В капиталистическом обществе думать о налогах неприятно. Существуют десятки видов налогов, что делает налоги довольно сложными для понимания неспециалистами.

Различные виды налогов могут повлиять на ваш доход. Налоги на доход от аренды обычно являются предметом больших споров во время налогового сезона. Это часто приводит к более серьезному вопросу: как облагается налогом доход от аренды? Вопрос может показаться достаточно простым, но ответ может быть сложным, особенно для инвесторов в недвижимость. Налоговое законодательство может меняться часто и без предупреждения, в результате чего у владельцев недвижимости возникают вопросы о том, как их доход от аренды облагается или будет облагаться налогом. Дезинформация о налогообложении арендной платы может быть одним из самых больших камней преткновения для инвесторов в недвижимость.

Покупка арендуемой недвижимости может еще больше усложнить ситуацию. Это хорошая идея, чтобы узнать больше о налогах, чтобы избежать финансовых проблем позже. Давайте разберем концепцию налогообложения ренты, чтобы лучше понять.

Какой тип дохода является доходом от аренды?

Доход от сдачи в аренду — это просто доход, полученный от владения вашей недвижимостью. Доход от аренды включает в себя арендные платежи, гарантийные депозиты и любой другой доход, который владелец недвижимости получает в результате владения своей собственностью. Вы должны включить арендную плату, которую вы получаете от арендатора, в свой валовой доход.

Кроме того, вы можете вычесть расходы, связанные с владением недвижимостью, из дохода от аренды до уплаты налогов. Доход, подлежащий налогообложению, — это то, что остается после вычета расходов.

1) Предоплата за аренду

Любой платеж, который вы принимаете от арендатора до наступления срока платежа, считается авансовым платежом. Вы должны включить любые авансовые платежи в свой общий доход за год, в котором вы их получили.

Например, если вы подписали договор аренды на пять лет и одновременно получили арендную плату в размере 3000 долларов США за первый год и 3000 долларов США за последний год, вы должны включить общую сумму в доход от аренды за первый год (6000 долларов США).

2) Гарантийный депозит

Существуют различные условия для обеспечительного депозита. Если вы намерены использовать гарантийный депозит на случай непредвиденных обстоятельств по аренде, вы должны включить его в свой доход от аренды.

С другой стороны, если вы планируете вернуть залог арендатору в конце срока аренды, вы не должны включать его в свой доход.

Аналогичным образом, если вам необходимо использовать гарантийный депозит в качестве окончательного платежа за аренду, вам также необходимо будет учитывать этот платеж как доход от аренды и включать его в налоговую декларацию.

3) Прочие расходы, оплачиваемые арендатором

Любые средства, которые ваш арендатор тратит на оплату счетов за коммунальные услуги или на эксплуатационные расходы, также относятся к доходу от аренды. Вы можете вычесть суммы как расходы, но вы должны включить их в первую очередь.

Облагается ли налогом доход от аренды?

В мире есть несколько вещей, которые не подлежат налогообложению. Доход от аренды не является исключением, поскольку он подлежит налогообложению в соответствии с законом, как и любой другой источник дохода.

Существует два типа арендного бизнеса: пассивный и непассивный. Аренда недвижимости обычно считается пассивным бизнесом. К непассивным предприятиям относятся такие виды деятельности, как развитие собственности, эксплуатация или управление.

Еще одним фактором, влияющим на налогообложение арендной платы, является характер участия владельца. Если собственник управляет имуществом, то он является активным участником, а если имуществом управляет кто-то другой, то владелец считается неактивным участником.

Это различие Создает разницу в налоговых вычетах и, таким образом, влияет на общий налог.

Как облагается налогом доход от аренды?

При налогообложении ренты учитываются все платежи, полученные за использование арендованного имущества за текущий налоговый год. Сюда могут входить:

Арендные платежи: любые или все платежи арендатора, произведенные в течение текущего налогового года;
Авансовая арендная плата: любые платежи, уплаченные арендаторами авансом, например, арендная плата за последний месяц.
Вам нужно будет включить этот платеж в тот налоговый год, в котором вы его получили, а не в год, когда арендатор съезжает;
Невозмещаемый гарантийный депозит: любая сумма денег, оставшаяся у вас после того, как арендатор покинет квартиру. Если бы вы вернули залог, когда арендатор съехал, вам не нужно было бы сообщать об этом в налоговой декларации;
Плата за аннулирование: любая плата, взимаемая с арендаторов, когда они расторгают договор аренды до истечения срока аренды;
S услуги, полученные в счет арендной платы: любые расходы на обслуживание или отказ от уплаты арендной платы, например, соглашение, заключенное между вами и вашим арендатором в обмен на один месяц бесплатной арендной платы. Сумма отказа должна быть включена в ваш валовой доход от аренды; и
Расходы, оплаченные вашими арендаторами: любой платеж, сделанный вашими арендаторами, когда они не были обязаны их платить, например расходы на обслуживание. Эта стоимость является налогооблагаемым доходом от аренды, и вы должны сообщить об этом.

Общие вычеты из дохода от аренды:

Несколько расходов могут быть вычтены из дохода от аренды до применения налогов. Эти вычеты эффективны для снижения налога на прибыль. Учитывайте следующие расходы как вычеты из вашего валового дохода от аренды:

Проценты по ипотеке
Страхование домовладельцев
Ремонт
Техническое обслуживание и очистка
Коммунальные услуги
Сборы товарищества собственников жилья

Имейте в виду, что не все расходы, связанные с арендой вашего имущества, могут быть вычтены. Если вы не уверены, подлежат ли расходы вычету, проконсультируйтесь со специалистом по налогам.

1. Амортизация

Это самый эффективный вычет, который домовладельцы могут сделать из своего дохода. По определению, амортизация означает, что имущество потеряло свою ценность из-за нормального износа в течение многих лет. Средняя сдаваемая в аренду недвижимость амортизируется за 27,5 лет. Чтобы рассчитать амортизацию, разделите сумму, которую вы заплатили за недвижимость, на 27,5. Вы получите сумму амортизации за год.

Помимо стоимости арендованного имущества, вам необходимо выяснить, сколько вы можете ежегодно вычитать на амортизацию.

Сюда могут входить:

Ремонт/модернизация
Мебель
Изоляционные добавки
Отопление и кондиционирование воздуха
Напольное покрытие
Ландшафтный дизайн

2. Платежи по ипотеке

Если вы приобрели недвижимость с помощью ипотечного кредита и все еще платите ежемесячные платежи, вы можете вычесть эту сумму из своего дохода от аренды. Это имеет большое значение, когда речь идет об уплате налогов на доход от аренды.

3. Техническое обслуживание

Владельцам постоянно приходится тратить деньги на техническое обслуживание, чтобы поддерживать свою собственность в хорошем, пригодном для жилья состоянии. Сумма денег, которую вы тратите на обслуживание, может быть вычтена из вашего валового дохода для целей налогообложения.

4. Управленческие расходы

Заработная плата работников не облагается налогом, если владелец нанимает кого-то, независимо от стажа работы.

5. Страховые взносы

Любая сумма денег, которую владелец тратит на страхование своего имущества, не облагается налогом.

6. Оплата юридических услуг

Оплата услуг адвоката, бухгалтера и консультанта также не облагается налогом.

7. Другие расходы, связанные с арендой

Если вы потратили деньги на какую-либо деятельность, связанную с арендой, связанную с недвижимостью, например, на поездки в магазины для покупки материалов для собственности, эта сумма также может быть вычтена из вашего валового дохода от аренды.

Совет профессионала: Всегда ведите четкий и надлежащий учет расходов, которые вы планируете вычесть из валового дохода от аренды. Вам нужно будет создать файл с копиями всех чеков об аренде, коммерческих квитанций или другой документации обо всех расходах, связанных с арендой, потраченных на недвижимость.

Прежде чем заполнять и подавать федеральный подоходный налог, еще раз проверьте правильность всей информации на случай, если вас выберут для проверки.

Ставка налога на доход от аренды

После того, как вы подсчитали доход от аренды и расходы, которые можно вычесть из дохода от аренды, пришло время рассчитать общую ставку налога. В некоторых случаях квалифицированный доход от бизнеса (QBI) также относится к доходу от аренды.

Это означает, что инвесторы могут претендовать на вычеты до 20,0%. Примените ставку 20% к вашему налогооблагаемому доходу, и вы получите 478 долларов, которые вы можете вычесть из налогооблагаемого дохода как квалифицированный доход от бизнеса (QBI). Итак, теперь оставшийся налогооблагаемый доход составит 19 долларов.20.

Как рассчитать налог на прибыль от аренды:

Налог на прибыль от аренды рассчитывается аналогично федеральному подоходному налогу. Если вы подпадаете под предельную налоговую ставку 22%, вы несете ответственность за уплату всех применимых налогов на доход от аренды.

Вот несколько шагов, которые нужно выполнить, чтобы помочь с этим:

Шаг 1: Сложите все платежи, которые вы получили, пока он был занят арендатором в течение года, будь то гарантийный депозит, авансовые платежи или ежемесячная арендная плата. .

Шаг 2: Вычтите все расходы на имущество, потраченные в течение года, как мы говорили выше (т. е. амортизация, техническое обслуживание и т. д.).

Шаг 3: Полученная сумма представляет собой общий доход, к которому вам необходимо применить налоговую ставку 22%.

Сколько налогов я должен платить с дохода от аренды?

Давайте рассчитаем налог на аренду имущества, используя следующий пример:

Предположим, вы приобрели недвижимость в 2017 году за 300 000 долларов США. Если бы недвижимость приносила 1300 долларов в месяц, ваш годовой доход от аренды составил бы 31 200 долларов. Если вы относитесь к категории предельного налога 22%, ваш налогооблагаемый доход после расходов будет:

$2000 страховки
1000 долларов на коммунальные услуги, оплачиваемые арендатором
$8000 процентов по ипотеке
4000 долларов США за налог на недвижимость
2 893 долл. США на управление недвижимостью

Общая сумма ваших расходов составляет 17 893 доллара США, и если мы применим (разделите цену дома на 27,5 для расчета годовой амортизации), общие расходы составят 28 802 доллара США. Теперь вычтите общие расходы (28 802 доллара) из годового дохода (31 200 долларов), чтобы остался общий налогооблагаемый доход.

Как указать доход от аренды в налоговой декларации

Вы будете сообщать обо всех доходах от аренды в Приложении E к своей налоговой декларации по форме 1040. Если вы получили арендную плату за январь 2021 года в декабре 2020 года, вам нужно будет указать доход от аренды за январь в налоговой декларации за 2020 год. Или, если ваш арендатор внес арендную плату за последний месяц вперед, вы также уведомите об этом в том же году, когда она была получена.

Если у вас есть несколько сдаваемых в аренду объектов недвижимости, заполните столько форм Приложения E, сколько необходимо, чтобы перечислить доход от каждого объекта недвижимости.

Что делать, если вы время от времени сдаете свое имущество в аренду?

Что делать, если у вас есть недвижимость, которой вы пользуетесь лично, но время от времени сдаете ее в аренду, например, на пляже? Есть две разные ситуации, которые вы должны знать.

1) Во-первых, если вы сдаете недвижимость в аренду на 14 дней или меньше в год, вам не нужно ничего платить. Налог, применяемый к доходу от аренды, в этом случае не применяется, поэтому вам не придется платить налог на доход от аренды. И если вы продаете такую недвижимость, вы можете считать прибыль полученной от личного проживания. Например, если вы сдаете свой пляжный домик в аренду на неделю и зарабатываете 1000 долларов, вы можете оставить все деньги без налогов.

2) Вторая ситуация связана с 14 днями. Чтобы арендованное имущество соответствовало налоговой категории, вы не можете использовать его более 10% дней, когда оно было арендовано, или 14 дней в году, в зависимости от того, что больше.

Например, если вы сдаете свой дом в аренду на 240 дней, вы можете использовать его максимум 24 дня, не жертвуя преимуществами расходов на аренду имущества. Согласно этому закону, если вы используете недвижимость в течение большего количества дней, вы все равно можете вычесть свои расходы. Но вы можете вычесть только сумму, не превышающую доход от аренды, полученный от собственности.

Final Words:

Большинство людей ошибочно включают только ежемесячную арендную плату в свой доход от аренды. С юридической точки зрения любые платежи, полученные в то время, когда ваша собственность была занята, подпадают под доход от аренды.

Если вы получили залог или арендную плату за последний месяц заранее, это также должно быть включено в общий доход от аренды. Постарайтесь не пугаться правил налогообложения арендной платы — вы можете получить представление о своих налоговых обязательствах, используя простую математику.

Орегон делает первый шаг к предоставлению налоговых льгот домовладельцам, сдающим комнаты в аренду – Oregon Capital Chronicle

Во вторник штат Орегон приблизился к тому, чтобы предоставить домовладельцам налоговые льготы за сдачу комнат в своих домах.

Законопроект о доме 3032 позволит домовладельцам ежегодно вычитать до 12 000 долларов за арендуемую комнату из своего налогооблагаемого дохода штата. Комитет Палаты представителей по вопросам жилья и бездомности поддержал эту меру 9 голосами против 1; он все еще нуждается в одобрении второго комитета, прежде чем по нему проголосует вся палата.

Аналитики законодательной власти еще не подсчитали потенциальные издержки государства в связи с отсутствием налоговых поступлений. Но член палаты представителей Максин Декстер из Портленда заявила во вторник, что Орегону будет дороже строить доступные дома, чем поощрять людей сдавать комнаты в аренду.

— В данный момент у нас жилищный кризис, — сказал Декстер. «Мы видим, что многие люди внедряют или используют вариант совместного проживания, и я думаю, что многие из этих людей имеют низкий доход. Воздействие налогов или доходов всегда будет проблемой, но строительство нового жилья для этих людей обойдется государству дороже».

Член палаты представителей Джами Кейт, Республика Ливан, была единственным членом комитета, проголосовавшим против законопроекта. Она сказала, что обеспокоена тем, что в нем отсутствует ясность, и это может привести к тому, что люди будут нарушать закон, например, домовладельцы, утверждающие, что сдают жилье членам семьи только для того, чтобы получить налоговые льготы.

Законопроект не запрещает, например, родителям взимать арендную плату со своих взрослых детей. Сторонники утверждают, что это коммерческий аргумент: взрослые дети, живущие в домах своих родителей, не будут снимать квартиру, которая нужна кому-то другому. В Орегоне сейчас не хватает примерно 110 000 домов или квартир.

Люди могут претендовать на налоговые льготы только в том случае, если они сдают комнату одному и тому же человеку не менее трех месяцев подряд и взимают менее 1000 долларов в месяц за аренду.

По данным Home Share Oregon, некоммерческой организации из Портленда, около 1,5 миллиона домов, занятых владельцами в штате Орегон, имеют по крайней мере одну свободную спальню. Организация описывает совместное проживание как способ предоставить жилье тысячам людей, помогая владельцам, особенно пожилым людям, оплачивать свои ипотечные платежи.

Исполнительный директор организации Тесс Филдс сообщила законодателям во время слушаний в комитете в январе, что около 800 домовладельцев и 3000 арендаторов зарегистрировались для участия в программе с момента ее запуска год назад.

Среди сторонников законопроекта есть группы, работающие с пожилыми людьми, такие как AARP и Meals on Wheels People. Представители этих организаций описали это как способ помочь пожилым людям позволить себе оставаться в своих сообществах и уменьшить негативные последствия изоляции.

Его также поддерживает Комиссия по обслуживанию Америки, организация, которая руководит программой Americorps и размещает добровольцев в Орегоне и других штатах на годичный срок. Около двух третей добровольцев Americorps в Орегоне в 2021 году изо всех сил пытались найти безопасное и доступное жилье, сообщила законодателям в письме генеральный директор America Service Commissions Кайра Эсгейт.

Но защитники интересов арендаторов настроены скептически, отмечая, что люди, сдающие комнаты, имеют меньше прав в соответствии с законодательством штата Орегон, чем те, кто арендует полноценные дома или квартиры. Закон 2019 года запрещает арендодателям выселять арендаторов без причины после первого года проживания, за исключением ограниченных обстоятельств, таких как непригодность здания для проживания. Этот закон не применяется, когда домовладельцы сдают комнаты в своих домах.

Постановление Портленда, которое требует, чтобы арендодатели оплачивали некоторые расходы арендатора на переезд, если они изменяют условия аренды, повышают арендную плату на 10% или более или не продлевают договор аренды, также не применяется в случаях, когда арендатор проживает с арендодателем.

Алли Сэйр, организационный координатор организации Portland Tenants United, сообщила членам комитета, что законопроект является подарком богатым домовладельцам, который оставляет арендаторов без стабильного жилья.

— Раньше я жил у своего домовладельца, — сказал Сэйр. «Это как жить с родителями. Это не долгосрочная жилищная ситуация для большинства людей. В обмен на неудобства арендатор якобы получает более дешевую арендную плату».

Сэйр добавил, что арендодатели уже могут вычитать проценты по ипотечным кредитам из своих налогов штата — этот вычет стоил государству около 1,1 миллиарда долларов в текущем двухлетнем бюджетном цикле. Аналогичных налоговых льгот для арендаторов нет, хотя трио сенаторов-республиканцев представило законопроект, позволяющий арендаторам вычитать до 5000 долларов из своего налогооблагаемого дохода при подаче налогов штата. Этот законопроект не был назначен на слушания комитета.

«Абсолютно бессмысленно позволять арендодателю, который уже использует доход от аренды для выплаты ипотеки, из которой он может вычесть проценты по ипотеке, удвоить сумму, требуя второго вычета из самого дохода», — сказал Сейр.