Налог на недвижимость кто должен платить: Кто должен платить налог на имущество

Содержание

Налоги детей за квартиру

Недавно платила налог за квартиру и поняла, что за детские доли его тоже должны начислять. Но я не получаю никаких писем от налоговой и не знаю, сколько нужно платить. Идти в налоговую лично не очень хочется.

Должна ли я платить налог за эти доли и как узнать его размер?

Как только вы выделили доли детям, они стали такими же собственниками квартиры, как и вы. Квартира — это налогооблагаемая недвижимость, и имущественный налог начисляют для всех ее владельцев независимо от возраста.

Возможно, вы не получили уведомление о налоге на имущество детей, потому что выделили доли в 2021 году: налог за год платят до 1 декабря следующего года. То есть вы увидите начисления за 2021 год в 2022. Если выделили доли в 2020 году или раньше, но ничего не получали, то этому тоже есть объяснение.

Расскажу подробнее, как работает система, как узнать о налогах детей и как их правильно платить.

Почему ребенок должен платить налоги

Ребенок не может знать о налогах на имущество и платить их.

Но формально, если на него зарегистрирована доля в собственности, он в любом возрасте считается налогоплательщиком.

При этом неважно, получили родители свидетельство о присвоении ИНН ребенку или нет. Как только в налоговую поступают сведения из Росреестра о том, что ребенок стал собственником недвижимости, ИНН у него появляется автоматически.

В законе нет прямой обязанности взрослых платить налог на имущество за ребенка, но есть более широкая норма: любой налогоплательщик может действовать через своего представителя. В случае с ребенком платить налоги могут родители, усыновители, опекуны.

Законодательство разделяет детей на две группы: малолетних, то есть до 14 лет, и с 14 до 18 лет. Имуществом малолетнего управляют родители, а значит, и платить от его имени налог все же придется. Дети от 14 до 18 лет с согласия родителей могут самостоятельно распоряжаться своим имуществом и уплачивать налоги.

Если налог на имущество не заплатить, то неважно, в каком ребенок возрасте: налоговая пришлет требование заплатить долг родителям, опекунам или усыновителям.

Когда ребенок может не платить налог на имущество

Бывают ситуации, когда ребенок может не платить налог на имущество.

Так, могут не платить налог на один объект недвижимости дети с инвалидностью, в том числе с детства, и получатели пенсии, например по потере кормильца. Если у такого ребенка несколько объектов в собственности — к примеру, доля в квартире родителей и квартире бабушки, — налог на имущество нужно платить только за одну долю по выбору.

Это называется налоговой льготой. Чтобы ее получить, нужно отправить заявление в налоговую инспекцию и приложить документы, которые подтверждают льготу.

Как узнать о сумме налогов на ребенка

Есть понятие налоговой тайны, и налоговая не вправе передавать данные о налогах детей третьим лицам. То есть налоги детей не будут отражаться в уведомлениях для взрослых, и по телефону о начислениях тоже могут не говорить. Именно поэтому вы не увидите суммы налогов на детей в своем личном кабинете на сайте налоговой или в уведомлениях, которые приходят на ваше имя.

Налоги на имущество ребенка будут в уведомлениях, которые ФНС по умолчанию будет присылать на имя ребенка по адресу его регистрации. Но наиболее удобный способ получать налоговые платежки на ребенка — зарегистрировать ему личный кабинет налогоплательщика и получать уведомления там.

Есть два способа это сделать:

  1. обратиться в любое отделение налоговой с паспортом и свидетельством о рождении ребенка. В налоговой сразу же выдадут логин и пароль от личного кабинета ребенка;
  2. зарегистрировать ребенка на госуслугах. После этого через госуслуги можно будет автоматически войти в личный кабинет налогоплательщика. В налоговую идти не придется, но для регистрации на госуслугах нужно пройти процедуру подтверждения личности — через МФЦ или онлайн-банк. Такой способ подходит, когда ребенку уже 14 лет и более.

Что делать, если налоговое уведомление не пришло

Уведомления о необходимости заплатить налоги на имущество рассылают в августе-сентябре. Заплатить нужно до 1 декабря, а налоговая служба должна уведомить всех плательщиков не позднее чем за 30 дней до этого срока. Значит, если к 1 ноября уведомление не пришло, лучше выяснить самостоятельно, где оно и сколько вы должны.

Указанные сроки одинаковы для всех типов уведомлений — и бумажных, и электронных. Как только вы зарегистрировали личный кабинет налогоплательщика, уведомления перестают приходить по почте автоматически. Редко, но бывает, что уведомления не приходят и в личный кабинет, — как правило, это следствие какой-то ошибки.

Если уведомление не пришло, его можно получить:

  1. лично в налоговой. Возьмите свой паспорт и свидетельство о рождении ребенка. Уведомление должны выдать сразу же под расписку;
  2. в МФЦ. Документы нужны те же. Уведомление должны выдать в течение 5 дней после подачи заявления. Прийти в МФЦ придется дважды: чтобы написать заявление и потом получить уведомление.

Есть только один случай, когда налоговое уведомление официально не должно приходить, хотя налог на имущество начисляют, — если сумма налога за год менее 100 Р. Например, у детей очень маленькие доли в квартире, и налог за них тоже маленький. Квитанцию пришлют, когда налогов накопится на большую сумму или через три года.

Что делать? 27.10.17

Нет писем из налоговой, что делать?

Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, но вы хотите дополнительно получать и бумажные квитанции, подайте заявление об этом в налоговую. Эта функция в личном кабинете налогоплательщика называется «Уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе». Ее можно найти в разделе «Жизненные ситуации» → «Прочие ситуации» → «Получать документы на бумажном носителе»

Как правильно заплатить налоги на имущество за ребенка

Платить налоги за ребенка нужно так же, как за взрослого. Можно сделать это в личном кабинете налогоплательщика, на портале ФНС, госуслугах, в банках, на почте, в МФЦ или через платежный терминал.

Самый быстрый способ уплаты — по УИН, штрихкоду или QR-коду. Все они уникальны для каждого платежа, и не нужно вводить реквизиты, суммы платежа и данные плательщика.

В личном кабинете налогоплательщика-ребенка все данные платежа и плательщика тоже сформируются автоматически, поэтому ошибиться невозможно.

Если платите как-то иначе, важно не оформить платеж на свое имя. Иначе деньги поступят в счет налогов взрослого, а налог на имущество ребенка так и не будет уплачен. В таких случаях в назначении платежа указывают: «Уплата налога за…» и указывают данные ребенка.

Зная УИН, можно оплатить налоги даже без уведомления. Чтобы получить УИН, на сайте ФНС оформляют обращение, где указывают данные свои и ребенка и просят выдать УИН. Налоговики в ответ должны прислать номер

Что будет, если не платить налог на имущество

Срок уплаты налогов на имущество — не позднее 1 декабря. Вот что грозит, если не заплатить налог вовремя.

Пени за каждый день просрочки с 2 декабря. Хотя ставка пени по налогам и небольшая — 1/300 ключевой ставки ЦБ, которая на ноябрь 2021 года составляет 7,5% годовых, — но все же увеличивает долг неплательщика. Например, при сумме долга 5000 Р за месяц набежит около 40 Р.

Требование об уплате долга. ИФНС выставит требование в течение трех месяцев после 1 декабря. Документ придет по почте. Исполнить его нужно в течение 8 рабочих дней.

Судебный приказ. Налоговая получит приказ — и долг детей в упрощенном судебном порядке взыщут с родителей, опекунов или усыновителей. Судья рассмотрит документы без вызова сторон и удовлетворит требование ФНС. Деньги спишут со счетов обоих родителей, усыновителей или опекунов, ведь по закону они отвечают за ребенка в равной мере.

Раньше налоговая подавала иск к представителям ребенка-должника и так возвращала долг.

Например, в июне 2015 года налоговая инспекция Рязанской области подала в суд на родителей ребенка, у которого было 1/2 доли нежилого помещения. Семья не заплатила налог, хотя они получали уведомления и требования о его уплате. Суд взыскал с родителей задолженность ребенка по налогу, пени за просрочку платежа и судебные расходы, разделив все поровну.

Что в итоге

В вашей ситуации я бы порекомендовала действовать так:

  1. Сходить в налоговую инспекцию и взять логин и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика-ребенка.
  2. Если есть долг, сразу же его уплатить, чтобы вам не начисляли пени. Долг может копиться, и его взыщут с вас в упрощенном порядке — вы узнаете об этом только после списания денег с карты.
  3. В будущем контролировать начисления через личный кабинет налогоплательщика.

Кто должен платить налог на недвижимость, если она находится в собственности нескольких человек

Если

квартиру разделить, то налог на недвижимость можно будет не платить. «Кооперативная 3-комнатная квартира в 75 кв. м приобреталась в браке на троих — муж, жена, сын, но лицевой счет — на мужа. Приходится платить налог на недвижимость, т. к. жилплощадь превышает 60 кв. м. Как этого избежать? Ведь сын взрослый, занимает отдельную комнату, и мы живем фактически как две семьи»
, — Татьяна, г. Киев.
Отвечает Ольга Бондарь, адвокат АБ «Ольга Бондарь и Партнеры»:
«Если недвижимость находится в долевой собственности нескольких человек и разделена в натуре, уплачивать налог на недвижимость будет каждый собственник за свою долю. Если же недвижимость находится в совместной собственности нескольких человек и не разделена в натуре — уплачивать налог будет один из собственников, по их согласию», — пояснял директор Департамента налогов и сборов с физических лиц ГФС Павел Дроняк.
Как следует из положений ст. 367 и 372 ГКУ, имущество, находящееся как в общей долевой, так и в общей совместной собственности, может быть разделено между сособственниками в натуре. Выделение доли из общего имущества возможно либо на основании нотариально удостоверенного договора, либо на основании решения суда. При этом следует учитывать, что делить объект недвижимости до бесконечности нельзя. Исходя из действующих нормативно-правовых требований в отрасли строительства (в частности ДБН В.2.2—15—2005), для того чтобы часть квартиры могла считаться квартирой, она должна состоять из следующих помещений: жилая комната (комнаты) и подсобные помещения (кухня, санузел и пр.). Минимальная площадь комнаты для однокомнатной квартиры должна составлять 15 кв. м. Кроме того, квартира должна иметь самостоятельный выход. Необходимо учитывать, что при разделе квартиры в натуре участникам общей собственности на квартиру должна быть выделена та обособленная часть квартиры, которая соответствует размеру их долей в праве собственности. Наличие технической возможности проведения раздела квартиры или выделения доли из права общей собственности на нее определяется на основании результатов экспертизы. Кроме того, объектам, образовавшимся в результате раздела (выделения доли в натуре) объекта недвижимости, необходимо будет присвоить почтовые адреса. Они вносятся в реестр адресов местными органами градостроительства и архитектуры на основании ряда документов (в разных населенных пунктах они могут быть разными). После проведения всех упомянутых действий право собственности на разделенные объекты необходимо зарегистрировать в Госреестре вещных прав на недвижимость. Таким образом, раздел имущества или выделение доли из имущества в натуре возможны на основании нотариально удостоверенного договора (решения суда), заключенного (вынесенного) на основании результатов экспертизы о наличии технической возможности такого раздела. На разделенное имущество нужно будет оформить техпаспорт, присвоить почтовый адрес и зарегистрировать право собственности.     Источник: СЕГОДНЯ

За какую баню нужно платить налоги на дачном участке — Российская газета

Минэкономразвития разрабатывает законопроект, в котором уточняет критерии отнесения объектов к недвижимому или движимому имуществу. Для чего сегодня понадобился такой законопроект? Раньше ведь как-то различали, что является недвижимостью, а что относится к категории движимого имущества.

Как указывают сами разработчики, различать-то, конечно, различали, но постоянно возникают спорные ситуации. К какой категории, например, отнести баню, летнюю веранду, туалет на даче? Нужно ли оформлять их в собственность и платить за них налог на имущество физлиц?

С логической точки зрения, все эти постройки стоят на земле и никуда не движутся. Однако, как выясняется, не все так просто и однозначно. Как пояснили «Российской газете» в Московском областном БТИ, в статье 130 Гражданского Кодекса РФ говорится, что основным признаком недвижимости является наличие прочной связи с землей. И такие объекты нельзя переместить без ущерба разрушения. Вместе с тем, в ряде случаев есть одинаковая прочная связь с землей как у объектов, имеющих самостоятельную хозяйственную ценность (например, дом), так и у сооружений, которые, исходя из общих представлений, объектами недвижимости сложно назвать (дорожки, заборы, временные сооружения и т.п.).

В связи с этим не очень понятно, как трактовать норму о связи с землей. Что это означает на практике? У объекта должен быть фундамент? Или какие-нибудь сваи? Дом действительно нельзя взять и переместить без ущерба разрушения, но и дорожку тоже. Да и дачный туалет в процессе перемещения может потерять свои конструктивные особенности.

Но есть еще и Градостроительный кодекс, который уточняет, что такое капитальные и некапитальные объекты. Исходя из правоприменительной практики, объекты капитального строительства относятся к недвижимому имуществу, а некапитальные — к движимому. Что же касается регистрации собственности, то, как напоминают в МособлБТИ, сегодня государственная регистрация прав производится в заявительном порядке. То есть человек сам должен обратиться за оформлением строения в собственность.

«Нужно помнить, что регистрация — это определенная гарантия защиты ваших прав», — подчеркнули в МособлБТИ.

Иными словами, можно уже свободно распоряжаться строением — продавать, дарить, завещать, судиться, если возникнет конфликт интересов. Но оформляется в собственность у нас сегодня только недвижимое имущество, движимое же не подлежит госрегистрации. И пока нет четких критериев, регистрирующие органы руководствуются лишь сложившейся практикой. То есть если, например, баню или летнюю кухню можно легко разобрать и снова собрать в другом месте, то они будут считаться движимым некапитальным имуществом и регистрировать право собственности на них не нужно. А если эти объекты невозможно переместить без серьезного ущерба, они имеют самостоятельное функциональное (хозяйственное) назначение, построены с соблюдением градостроительных норм, тогда права на такие объекты подлежат регистрации. Соответственно, как только объект попадает в Единый государственный реестр недвижимости, начинают начисляться налоги.

Как напомнили «РГ» в Федеральной налоговой службе, налоги на недвижимые постройки устанавливаются, как правило, муниципалитетами. От уплаты имущественных налогов по закону освобождены Герои Советского Союза и Герои России , инвалиды I и II групп, дети-инвалиды, участники Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР, ликвидаторы Чернобыльской аварии и лица, подвергшиеся радиационному заражению, военнослужащие, вышедшие в отставку и члены их семей, воины-афганцы, пенсионеры и другие льготные категории граждан. И все граждане имеют льготу на 50 квадратных метров. То есть не нужно платить имущественный налог за те строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 «квадратов».

При этом налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов: квартира, часть квартиры или комната; жилой дом или часть жилого дома; хозяйственное строение или сооружение; гараж или машино-место. Налоговая льгота, как уточняют в ФНС, предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Иными словами, баня должна быть довольно просторной, чтобы за нее стали начислять налог.

Налог на имущество УСН в 2021 году

Платится ли налог на имущество при УСН — это зависит от категории налогоплательщика. Организации рассчитывают платеж по ставке от кадастровой стоимости недвижимости, а ИП освобождены от этой обязанности в 2020 году.

База налогообложения

Обязанность платить имущественный сбор организациям, применяющим упрощенную систему налогообложения, была вменена Федеральным законом № 52-ФЗ от 02.04.2014. Он внес поправки в абзац первый п. 2 статьи 346.11 Налогового кодекса РФ, по которым налог на имущество организаций при УСН введен в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.

При этом кадастровая стоимость определяется по состоянию на 1 января текущего года (если на 1 января таких данных не было, то и сбор платить не нужно). Таким образом, базой налогообложения являются все виды недвижимости, имеющие кадастровую стоимость на начало налогового периода и принадлежащие организации.

Что относится к такой собственности:

  1. Торговые и деловые центры, помещения в них.
  2. Офисные и торговые помещения.
  3. Рестораны, кафе, столовые — объекты общественного питания.
  4. Строения бытового обслуживания.
  5. Жилые дома и помещения, о них расскажем отдельно.

Особые условия

Но это не все условия налогообложения. Обязательно выполнение следующих требований:

  1. Здание, строение, сооружение или помещения в них должны принадлежать организации-налогоплательщику на праве собственности или праве хозяйственного ведения.
  2. Недвижимость должна учитываться на балансе организации в составе основных средств (на счете 01 «Основные средства» или 03 «Доходные вложения в материальные ценности»).
  3. Земельный участок под недвижимостью имеет определенный вид разрешенного использования: для размещения торговых единиц, общественного питания и (или) бытового обслуживания; для размещения офисных зданий делового, административного и коммерческого назначения.
  4. Более 20% недвижимости, по данным ЕГРН, предназначено для использования в указанных целях. Например, для размещения торговых площадок. Важно подтвердить и фактическое использование объекта по указанным целям в заявленном объеме — не ниже 20%.
  5. Недвижимость включена в перечень имущества, в отношении которого налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

Перечень из последнего пункта определяет субъект РФ (по месту нахождения недвижимости), его публикуют на официальном сайте этого субъекта РФ. Узнать кадастровую стоимость можно, получив в Росреестре выписку о кадастровой стоимости объекта, в соответствии со статьей 63 закона № 218-ФЗ.

Если все условия выполнены, надо платить налог на имущество при упрощенке. Если какое-либо условие не выполнено или кадастровая стоимость не определена, налоговые обязательства за этот год не возникают.

Минфин России в письме от 11.03.2016 № 07-01-09/13596 напоминал, что имущественный сбор, исходя из балансовой стоимости объектов, упрощенцы по-прежнему не платят. Там же указано, платить или нет налог на имущество ИП на УСН в 2020 году — у предпринимателей нет этой обязанности, за одним исключением, о котором пойдет речь далее.

Жилая недвижимость

Платится ли налог на имущество при УСН с жилых домов и помещений? Жилая недвижимость признается объектом налогообложения. Но в отношении таких объектов предусмотрены исключительные правила.

Жилой объект признают налогооблагаемым, если он не числится в организации как основное средство. То есть жилая недвижимость налогооблагаемая, если учитывается в балансе организации на счетах:

  • 08 «Вложения во внеоборотные активы»;
  • 41 «Товары»;
  • 43 «Готовая продукция».

В отношении таких объектов налог на имущество при УСН «Доходы минус расходы» для ООО в 2020 году рассчитывается по кадастровой стоимости (письма Минфина России от 19.05.2017 № 03-05-05-01/30753, от 25.01.2019 № 03-05-05-01/4064).

Если жилая недвижимость учитывается в компании на счетах 01 «Основные средства» или 03 «Доходные вложения в материальные ценности», то налогооблагаемым объектом она не признается (письмо Минфина России от 22.12.2017 № 03-05-05-01/86054).

Налог на имущество у ИП на УСН

В силу статьи 346.11 НК РФ, применение индивидуальными предпринимателями УСН предусматривает их освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности. Существует исключение. Как узнать, надо ли платить налог на имущество по кадастровой стоимости ИП — выяснить, включена ли принадлежащая ему недвижимость в перечень административно-деловых и торговых центров, утвержденный субъектом РФ в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ. Если да, то платить налог придется.

Особенности исчисления и уплаты для ИП регулирует глава 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ, введенная Федеральным законом от 04.10.2014 № 284-ФЗ. В статье 400 НК РФ сказано, что плательщиками налога на имущество физических лиц признаются все граждане, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. Это в равной степени относится к индивидуальным предпринимателям.

Основные правила, которых ИП должны придерживаться при исчислении суммы к уплате, выглядят так:

  1. В силу статьи 405 НК РФ, налоговым периодом признается календарный год.
  2. По нормам статьи 408 НК РФ, сумму к уплате исчисляет ИФНС по истечении налогового периода. Такая сумма определяется налоговиками отдельно по каждому объекту налогообложения.
  3. Заплатить налог на имущество индивидуальных предпринимателей при УСН необходимо не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом, об этом сказано в статье 409 НК РФ.
  4. Исчислить сумму и заплатить нужно по месту нахождения собственности. Например, если ИП зарегистрирован в одном регионе, а недвижимость в другом, оплата осуществляется по ее месту нахождения.

Теперь мы знаем, что ИП сами не рассчитывают сумму к уплате и не отчитываются перед ИФНС. Налоговое уведомление ему пришлет сам орган ФНС по месту нахождения объекта недвижимости. Также ИП не осуществляет никаких авансовых платежей. Но у ИП, как и у юрлица, возникают вопросы, связанные с кадастровой стоимостью.

Как разобраться с кадастровой стоимостью

Организация или ИП на УСН выяснили, что обязаны уплачивать налог с кадастровой стоимости. Как это сделать практически? В первую очередь, на основании ст. 378.2, налоговой базой в субъекте, в котором фирма зарегистрирована в качестве налогоплательщика, должна быть установлена кадастровая стоимость объектов недвижимого имущества. Выяснить ее легко на сайте Росреестра.

При возникновении разногласий по результатам оценки стоимость объекта можно оспорить в судебном или внесудебном порядке. Во втором случае следует обратиться с заявлением в течение шести месяцев со дня внесения объекта в кадастровый реестр, в специальную комиссию, занимающуюся этим вопросом. Для этого необходимы веские основания: либо неправильно определена площадь объекта, либо стоимость не соответствует рыночной оценке. Также потребуется приложить необходимые документы:

  • кадастровый паспорт;
  • документы о праве собственности на спорный объект недвижимости, заверенные у нотариуса;
  • документы, на основании которых вы заявляете о необъективности кадастровой оценки;
  • заключение эксперта, состоящего в СРО, об оценке рыночной стоимости объекта.

Если после обращения кадастровая стоимость изменилась, то сумму к уплате пересчитывают с начала периода, даже если решение было вынесено в декабре.

Как рассчитать сумму к уплате

Так как имущественный сбор — это региональный налог, то все поправки законодательства федерального уровня утверждаются местными властями. Это касается и ставок, и самой обязанности по уплате. Налоговой базой всегда является кадастровая стоимость объекта недвижимости. Если таких объектов несколько, то и расчет необходимо произвести по каждому из них. Ставку сбора определяют власти субъекта РФ. НК РФ только определяет максимальные ставки от 0,1% до 2%, в зависимости от типа объекта. Льгота по налогу на имущество для ИП на УСН по регионам устанавливается нормативно-правовыми актами, принимаемыми местными властями. Налоговым кодексом им предоставлены такие полномочия.

У юрлиц возникает обязанность вносить каждый квартал авансовые взносы. Порядок их исчисления определен статьей 382 НК РФ: сумма авансового платежа исчисляется раз в квартал как 1/4 кадастровой стоимости недвижимого имущества по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, умноженная на соответствующую налоговую ставку.

Если определена кадастровая стоимость всего здания или строения, а плательщику принадлежит лишь его часть, налоговая база рассчитывается пропорционально площади.

Сроки, в которые необходимо перечислять сбор в бюджет и сдавать отчетность, устанавливают органы местной власти.

Бухгалтерский учет

Организации на УСН обязаны вести бухгалтерский учет, и им необходимо отражать в нем все операции по налогообложению. Для отражения начисленных сумм налога на имущество в бухгалтерском учете руководствуйтесь общими нормами признания расходов. Так, в ПБУ 10/99 все расходы организации в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности подразделяются на:

  • расходы по обычным видам деятельности;
  • прочие расходы.

Все расходы, отличные от расходов по обычным видам деятельности, признаются прочими. Исчисленные суммы относятся к расходам по обычным видам деятельности. Об этом предупреждает Минфин в письме № 03-05-05-01/16.

Для осуществления бухгалтерских проводок используется инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н. В ней сказано, что проводки в бухучете по налогу на имущество отражаются записью по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы» и кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам». Выглядит проводка так:

  • Дебет 26, 44 Кредит 68 — начислено;
  • Дебет 68 Кредит 51 — перечислено.

Отчетность

Порядок того, как налоговая декларация по налогу на имущество при УСН предоставляется в ФНС, определен статьей 386 НК РФ. Упрощенцы должны отчитываться на общих основаниях, если являются плательщиками.

Декларацию и расчеты по авансовым платежам необходимо сдавать по истечении каждого отчетного и налогового периода в налоговые органы по месту своего нахождения, месту нахождения каждого своего обособленного подразделения, имеющего отдельный баланс, а также по месту нахождения каждого объекта недвижимого имущества. Расчеты подаются ежеквартально не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода, а декларацию необходимо сдавать ежегодно не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Формы расчета и декларации по налогу на имущество утверждены приказом ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-21/[email protected] в редакции от 04.10.2018. Особое внимание при их заполнении организациям на УСН необходимо обратить на раздел 3, который заполняется в отношении объектов недвижимого имущества, налоговой базой по которым признается кадастровая стоимость.

Как ИП не платить налог на имущество

По состоянию на 03.10.2013 г.

Всем известно, что согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности.

Однако, если Вы планируете в ближайшее время продавать какие-то объекты, то по ним может оказаться выгоднее платить налог на имущество (указав, что оно не используется в предпринимательстве), и потом заявить вычеты при сдаче декларации по НДФЛ как физическое лицо, а не предприниматель. Судебная практика и позиция финансового ведомства однозначны: если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, по нему не уплачивался налог, то никое владение более трех лет не спасет Вас от уплаты налога со всей суммы, полученной при продаже.

НО! Не хочется тратить время на общение с налоговыми органами для защиты своего права на это освобождение и оспаривание требования об уплате этого налога.

Поэтому мы рекомендуем подавать в налоговый орган по месту учета имущества заявление (в произвольной форме) с приложением документов, подтверждающих, что имущество используется или не используется Вами в предпринимательской деятельности, в связи с чем налогом на имущество не облагается или облагается.

Согласно разъяснениям, изложенным в Письме Минфина РФ от 05.03.2012 № 03-11-11/67, основанием для освобождения от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц могут являться документы, подтверждающие фактическое использование имущества в предпринимательской деятельности (например, договор аренды недвижимого имущества).

В то же время, налоговый кодекс не обязывает Вас представлять такую информацию. Но, в таком случае, высока вероятность возникновения дополнительных временных трат, вызванных спорами с налоговыми органами по поводу факта использования Вами имущества в предпринимательской деятельности. 

 

Ольга Проскурина, руководитель налоговой практики, управляющий партнёр 

Антон Лашин, юрист

 

Опыт налоговой практики 

Услуги практики «Налоговое планирование и споры»

Оплачиваем налог на недвижимость: когда и сколько?

Какие налоги на недвижимость должен платить собственник

Источник: dom.ria

Собственники жилья в Украине оплачивают налоги на недвижимость, на прибыль от аренды жилплощади и на доход от продажи имущества. Платят эти налоги не все, а только лица, которые попадающие под определенные нормы закона. Рассмотрим детальнее каждый вид налога.

Налог на недвижимость для физических лиц

Налог на недвижимость – сумма, уплачиваемая собственниками за наличие у них квадратных метров свыше нормы, установленной законодательством.

Кто платит налог на недвижимость 2019

Налог на недвижимость для физических лиц платят владельцы квартир и домов, площадь которых превышает установленную законом квадратуру:

  • для квартиры – более 60 кв.м;
  • для дома – более 120 кв.м;
  • для дома и квартиры в руках одного собственника – более 180 кв.м.

Выходит, если вы владеете квартирой до 60 квадратов, загородным домом до 120 квадратов или тем и другим, но площадь каждого объекта входит в указанные рамки – платить налог не нужно. При превышении нормы собственник уплачивает налог, который насчитывается на каждый «лишний» квадратный метр.

Если у собственника есть не одна квартира или дом – жилплощадь суммируется, и те квадраты, которые вышли за установленные рамки, облагаются налогом.

Расчет налога на недвижимость 2019

Сумма, которую должен заплатить владелец недвижимости, для разных областей рассчитывается индивидуально. Ставки устанавливаются местными советами. Но при этом сумма налога за 1 квадратный метр не может превышать 1,5% от минимальной зарплаты. Оплачивается налог за прошедший год. Выходит, что в 2019 собственники платят налог за недвижимость, насчитанный им в 2018.

Если в прошлом году минимальная заработная плата составляла 3 723 грн, сумма за квадрат свыше необлагаемой налогом нормы может составлять не более 55,85 грн. В 2019 минимальная зарплата составила 4 173 грн, соответственно, налог не превысит 62,6 грн.

Для примера возьмем Киев. Здесь налог за 1 квадратный метр свыше нормы составляет 1% от минимальной заработной платы – 37,23 грн за прошлый год. Владея квартирой в столице площадью 75 кв.м, сумма налога составит:

(75 — 60)* 37,23 = 558,45 грн.

Ставка налога на недвижимость может отличаться в зависимости от того, квартира это или частный дом. Например, во Львове собственники жилья в многоквартирных домах за «лишние» квадратные метры платят 0,5%, а в частном домовладении – 1%.

Когда оплатить налог на недвижимость для физических лиц

Оплата налога на недвижимость предусмотрена 1 раз в год. Владельцу квартиры приходит платежка из фискальной службы, и в течение следующих 60 дней он должен заплатить указанную в ней сумму. В 2019 году собственники с основном получили уведомления об уплате налога до 1 июля. Крайним сроком от этого числа считается 30 августа 2019 года. Эта дата приблизительна, по факту в каждом случае сроки индивидуальны в зависимости от того, когда пришла платежка. Налог за недвижимость 2019 владельцы будут оплачивать в 2020.

За недостроенный дом налог не платится, даже если его квадратура превышает установленные в законе нормы. Ставка налога на недвижимость действует после регистрации и оформления прав собственности.

Налог на аренду недвижимости

Заработок на сдаче недвижимости в аренду определяется как вид дохода, соответственно по закону облагается налогами.

Сколько и кто платит налог с аренды недвижимости

Сумма налога на доход от сдачи недвижимости в аренду рассчитывается самим собственником исходя из полученной прибыли. По закону владелец должен уплачивать 18% от полученного дохода.

Если сдавать квартиру, оформившись как физическое лицо предприниматель, размер налога составит 5%, или 834 грн – в зависимости от того, под какую группу предпринимателей вы попадете.

Отчитываться о доходах и уплачивать налог собственник должен по своей инициативе. Скрыв заработок на аренде недвижимости и не отчитываясь в налоговую, владелец рискует понести уголовное наказание в соответствии со статьей 212 Уголовного кодекса. В этом случае предусмотрено наказание в виде штрафа от 17 до 34 тыс. грн.

Уплата налога за аренду недвижимости

Налог на доход от сдачи жилья в аренду платится поквартально. Владелец недвижимости каждые 3 месяца уплачивает сумму, насчитанную за предыдущий квартал. На оплату налога выделяется 40 дней после окончания отчетного периода.

Налог с продажи недвижимости

Продажа недвижимости сопровождается получением дохода от сделки, который по закону облагается налогом.

Какой налог при продажи недвижимости

Согласно Налоговому кодексу и Переходным положениям Налогового кодекса, продавец недвижимости в Украине должен уплатить:

  • военный сбор – 1,5% от суммы сделки;
  • налог на доход физических лиц – 5% от суммы сделки (для нерезидентов 18%).

Согласно 172 статье Налогового кодекса, от этих платежей освобождается собственник в случае выполнения следующих условий:

  • он владел продаваемой недвижимостью больше 3 лет;
  • это первый объект продажи в текущем отчетном году.

Если любое из перечисленных условий не выполнено, продавец платит налог с продажи недвижимости. Под исключение попадает унаследованное жилье. На него не распространяется условие о пребывании имущества в собственности более 3 лет, и в случае продажи в этот период доход от продажи не облагается налогом. Кроме того, в числе платежей также 1% госпошлины – она платится в любом случае.

Когда платить налог с продажи недвижимости

Налоги с продажи недвижимости уплачиваются до подписания договора купли-продажи. Как правило, налоговым агентом в этом случае выступает нотариус – он переводит нужные суммы на счета и выдает клиенту квитанции. Но иногда продавца могут направить оплатить налог в отделении банка самостоятельно. Нотариус проинформирует фискальную службу о проведенной операции.

Если вы не выполняете никаких юридических действий с недвижимостью, не продаете и не сдаете ее в аренду, а площадь жилья не превышает установленные законом льготные нормы – налоги платить не нужно.

Налоговый центр недвижимости | Налоговая служба

Советы по налогам — недвижимость
Этот раздел содержит информацию по таким темам, как налоговые льготы, доход и расходы от аренды и продажа вашего жилья.

Как избежать проблем — Недвижимость
Этот раздел содержит важную информацию о ведении документации и предупреждает вас о мошеннических схемах с недвижимостью.

Тенденции и статистика — Недвижимость
На этом сайте представлены результаты отраслевых и общих обзоров, которые должны заинтересовать владельцев малого бизнеса.

Руководства по методам проведения аудита — Недвижимость
Программа специализации сегмента рынка IRS (MSSP) публикует различные руководства для использования сотрудниками IRS, проводящими аудит, а также в качестве информации для налогоплательщиков и практиков.

Финансовые ресурсы — Недвижимость
В этом разделе вы найдете прямые ссылки на многие часто используемые финансовые ресурсы для малого бизнеса.

Советы по доходам от сдачи недвижимости в аренду, удержаниям и ведению учета
Вопросы и ответы по вопросам налогообложения арендной недвижимости.

Отчетность и уплата налога на недвижимое имущество в США
Распоряжение иностранным лицом (передающей стороной) долей недвижимого имущества в США подлежит удержанию подоходного налога в соответствии с Законом о налоге на иностранные инвестиции в недвижимое имущество 1980 года (FIRPTA). FIRPTA впервые разрешила Соединенным Штатам облагать налогом иностранных лиц при отчуждении прав на недвижимое имущество в США (USRPI).

Экспресс-служба проверки доходов (IVES)
Экспресс-служба проверки доходов (IVES) обеспечивает обработку и доставку документов налоговой декларации в течение двух рабочих дней.Новая услуга заменяет существующий процесс, который требовал ручного получения и доставки стенограмм из подразделений IRS Return and Income Verification Services (RAIVS), расположенных по всей стране.

FS-2018-14, август 2018
Знайте факты об аренде жилой недвижимости.

Налог на имущество Налог на имущество Часто задаваемые вопросы

Часто задаваемые вопросы

  1. Каково общее определение недвижимости?
  2. Каково общее определение личной собственности?
  3. Когда мне следует ожидать получения счета по налогам на недвижимость?
  4. Когда нужно платить налоги на недвижимость?
  5. Что мне делать, если я не получил счет по налогу на недвижимость?
  6. Могу ли я платить налоги на недвижимость через Интернет или по телефону (т.е. электронный чек или кредитная карта)?
  7. Что мне делать, если моя ипотека была выплачена после того, как исходные налоговые уведомления были отправлены по почте, а налоги все еще подлежат уплате?
  8. Кому я должен выплачивать чек?
  9. Какова сумма законного платежного средства при оплате персональным чеком?
  10. Какой адрес я использую для оплаты?
  11. Каковы будут штрафы и процентные ставки, если я не уплачу своевременно налоги на недвижимость?
  12. В какой последний раз я могу произвести оплату налогов на недвижимость и при этом считаться своевременной?
  13. Что представляет собой действительная квитанция об уплате моих налогов на недвижимость?
  14. Если апелляция была подана, но не была завершена к сроку первой и / или второй половины, нужно ли платить налоги?
  15. Могут ли производиться платежи по налогу на недвижимость помимо установленного срока?
  16. Принимаются ли авансовые платежи по налогам на недвижимость? И если да, то как далеко?
  17. Если мои налоги переплачены, как мне получить возмещение?
  18. Получу ли я возмещение излишне уплаченных налогов, если моя стоимость будет скорректирована после того, как я заплатил налоги на основе более высокой стоимости?
  19. Как мне узнать, получила ли моя ипотечная компания налоговую информацию для моих счетов?
  20. Как мне изменить свой почтовый адрес в моей учетной записи (ах)?
  21. Как я могу подать заявление на получение льготы для пожилых людей или ветеранов-инвалидов?
  22. Как мне подать заявление на получение разрешения на проживание?
  23. Оплачиваются ли налоги на недвижимость за календарный год или на другой основе?
  24. Когда моя собственность будет изъята, если я не буду уплачивать налоги на недвижимость?
  25. Как это повлияет на мою учетную запись, если чек, который я отправил на оплату, не будет очищен в моем банке?
  26. Что мне делать, если я недавно продал свою недвижимость, но все еще получаю налоговый счет?
  27. Почему я должен платить штраф и проценты за просрочку платежа, если я так и не получил свой налоговый счет?
  28. Есть ли возможность отказа от штрафа за просрочку платежа в связи с катастрофическим происшествием?

1. Каково общее определение недвижимости?

Недвижимость (недвижимость) — это права на землю и ее улучшения.

Вернуться к началу

2. Каково общее определение личной собственности?

Личная собственность включает передвижные дома, расположенные в парках передвижных домов. Личная собственность предприятия состоит из материальных активов, предназначенных для использования в бизнесе, кроме недвижимого имущества.Налогооблагаемая личная собственность предприятий включает, помимо прочего, инвентарь, расходные материалы, мебель, приспособления, оборудование, улучшения арендованного имущества и арендуемую мебель.

Вернуться к началу

3. Когда мне следует ожидать получения счета по налогам на недвижимость?

Налоговые извещения о налогах текущего года обычно рассылаются по почте 15 мая каждого года. Дата отправки может быть изменена в зависимости от того, когда муниципальное собрание устанавливает размер сбора.

Вернуться к началу

4. Когда нужно платить налоги на недвижимость?

  • Первая половина платежа должна быть произведена 15 июня.
  • Вторая половина платежа должна быть произведена 15 августа.

Эти даты могут быть изменены в зависимости от того, когда муниципальное собрание устанавливает размер сборов за фабрику, а налоговые счета отправляются по почте. Видеть календарь для получения дополнительной информации.

Вернуться к началу

5. Что мне делать, если я не получил счет по налогу на недвижимость?

Просмотрите информацию о своей учетной записи на этом веб-сайте или обратитесь в налоговый отдел.

Щелкните здесь, чтобы просмотреть информацию о своей учетной записи.

Вернуться к началу

6. Могу ли я платить налоги на недвижимость через Интернет или по телефону (например, с помощью электронного чека или кредитной карты)?

Да, муниципалитет Анкориджа предлагает две формы электронных платежей, электронный чек и кредитную карту:

  1. При использовании электронного чека с налогоплательщика взимается комиссия третьей стороны в размере 1,95 доллара за транзакцию. Этот вариант электронной проверки будет доступен только на этом веб-сайте.
  2. При оплате кредитной картой с налогоплательщика взимается комиссия третьей стороны в размере примерно 2,55% от уплаченной суммы налога. Вариант кредитной карты будет доступен через этот веб-сайт, по телефону или лично в стойке обслуживания клиентов казначейства мэрии.

Муниципалитет предлагает оба варианта электронных платежей, чтобы предоставить дополнительный выбор и удобство клиентам, совершающим платежи по налогам на недвижимость (применяются определенные минимальные и максимальные суммы платежа).При оплате менее 155 долларов США взимается фиксированная плата в размере 3,95 долларов США. Щелкните здесь, чтобы произвести электронный платеж.

Вернуться к началу

7. Что мне делать, если моя ипотека была выплачена после того, как исходные налоговые уведомления были отправлены по почте, а налоги все еще подлежат уплате?

Позвоните в налоговую службу по тел. 907-343-6650, чтобы узнать о налогах на недвижимость, о любом подлежащем оплате остатке и дате платежа.

Вернуться к началу

8.Кому я должен выплачивать чек?

Выполняйте чеки, денежные переводы, кассовые чеки или дорожные чеки на адрес: муниципалитет Анкориджа или MOA.

Вернуться к началу

9. Какова сумма законного платежного средства при оплате персональным чеком?

Прописанная сумма — это сумма, на которую будет оформлен чек.

Вернуться к началу

10 . Какой адрес я использую для оплаты?

Почтовый адрес:

  • Муниципалитет Анкориджа — Департамент финансов, Отдел казначейства — P.О. Box 196040 — Анкоридж, AK 99519-6040

Физический адрес:

  • Мэрия — 632 West 6th Avenue — Suite 330 — Анкоридж, AK 99501

оплата зачисляется на соответствующий счет.

Вернуться к началу

11 . Каковы будут штрафы и процентные ставки, если я не уплачу своевременно налоги на недвижимость?

Размер штрафа составляет 10% от основной суммы, причитающейся на момент истечения срока платежа по каждому неоплаченному взносу.Начисляемая процентная ставка на 2% выше основной ставки по состоянию на 15 апреля каждого года. Процентная ставка умножается на невыплаченную сумму основного долга, и ежемесячные платежи начисляются.

Вернуться к началу

12. В какой последний раз я могу произвести оплату налогов на недвижимость и при этом считаться своевременной?

Платежи считаются своевременными, если подтверждение:

  1. С сайта датировано 23:59. не позднее установленного срока, или.
  2. Конверт отправляется почтовым штемпелем США до 23:59. не позднее установленного срока, или
  3. Кассовый чек / штамп с датой казначейства получен лично до 17:00. не позднее установленного срока.

Примечание. Если срок платежа приходится на выходные или праздничные дни, платежи будут считаться своевременными на следующий рабочий день. Льготный период в 7 календарных дней применяется к исходной дате платежа, независимо от выходных или праздничных дней. В частности, AMC 12.15.06OC2 гласит: «После каждой даты уплаты налогов должно пройти семь календарных дней, прежде чем штрафы будут добавлены к налогу.По истечении семидневного льготного периода штраф будет добавлен ».

Вернуться к началу

13. Что представляет собой действительная квитанция об уплате моих налогов на недвижимость?

Действительная квитанция об оплате:

  1. Номер подтверждения с веб-сайта, если вы платили электронным чеком или кредитной картой, или
  2. Ваш аннулированный чек, если вы платили по почте, или
  3. Квитанция кассового аппарата, если вы платили лично в стойке обслуживания клиентов или
  4. Выписка по кредитной карте, если вы платили кредитной картой.

Вернуться к началу

14. Если апелляция была подана, но не была завершена к сроку первой и / или второй половины, нужно ли платить налоги?

Налоги на недвижимость подлежат оплате в соответствии с выставленным счетом, даже если вы подали апелляцию на оценочную стоимость вашей собственности. В случае необходимости, возврат будет произведен после рассмотрения вашей апелляции.

Налогоплательщикам, имеющим право на возмещение, будут выплачиваться проценты с даты (дат) совершения платежа (ов), повлекшего за собой переплату.

Вернуться к началу

15. Могут ли производиться платежи по налогу на недвижимость помимо установленного срока?

Да, но это не препятствует применению штрафов, процентов или расходов на потерю права выкупа на счет, если хотя бы минимальные платежи не были уплачены к срокам платежа в первой и второй половине.

Вернуться к началу

16. Авансовые платежи за реал Принимаются налоги на недвижимость? И если да, то как далеко?

В период с 1 января по 15 мая каждого налогового года наличных и чековых платежей будут приниматься в качестве авансовых платежей. Электронные платежи , предназначенные для предоплаты или многократной оплаты, могут быть отправлены через нашу 3-ю стороннюю систему электронных чеков и кредитных карт (например, ACI Payments, Inc.) в любое время в течение налогового года или даже в предыдущем году. ACI предлагает налогоплательщикам возможность в электронном виде планировать периодические платежи / напоминания и устанавливать эти платежи / напоминания до наступления срока уплаты налогов. Щелкните здесь, чтобы посетить ACI и настроить авансовый платеж или напоминание о сроке оплаты.Владелец недвижимости несет ответственность за своевременную выплату минимальных сумм, причитающихся за каждый срок платежа.

Вернуться к началу

17. Если мои налоги переплачены, как мне получить возмещение?

Кредитовые остатки автоматически возвращаются в соответствии с AMC 12.05.062 с процентами для всех возмещений по счету налога на недвижимость. Время обработки будет зависеть от объема переплаты.

Переплата применяется только к налогам, подлежащим уплате за текущий календарный год, и не будет применяться к налогам будущего года.Если вы хотите, чтобы ваша переплата была зачислена на другой налоговый счет, вы можете отправить по факсу письмо с запросом перевода на (907) 343-6121.

Вернуться к началу

18. Получу ли я возмещение излишне уплаченных налогов, если моя стоимость будет скорректирована после того, как я заплатил налоги на основе более высокой стоимости?

Иск о возмещении или переводе на другие счета собственности, поданный через год или позже после установленной даты уплаты налога, не допускается навсегда.АМС 12.05.062

Вернуться к началу

19. Как мне узнать, получила ли моя ипотечная компания налоговую информацию для моих счетов?

Чтобы проверить, запросила ли ваша ипотечная компания информацию о вашем налоговом счете, перейдите по адресу: Посмотреть аккаунт. Владелец недвижимости несет ответственность за своевременную выплату налогов своей ипотечной компанией каждый год. Контракты условного депонирования заключаются между владельцем недвижимости и ипотечной компанией.

Вернуться к началу

20 . Как мне изменить свой почтовый адрес в моей учетной записи (ах)?

Изменения адреса, представленные в письменной форме по почте или факсу, обрабатываются Управлением по оценке недвижимости по адресу:

Мэрия — 632 West 6th Avenue Suite 300 — Анкоридж, AK 99501

Вы также можете позвонить (907) 343-6770 или отправьте запрос по факсу на (907) 343-6599.

Вернуться к началу

21 . Как я могу подать заявление на получение льготы для пожилых людей или ветеранов-инвалидов?

Заявки, процедуры и инструкции доступны в офисе оценки недвижимости по адресу:

Мэрия — 632 West 6th Avenue Suite 300 — Анкоридж, AK 99501

Вы также можете позвонить (907) 343-6770.

Вернуться к началу

22. Как мне подать заявление на получение разрешения на проживание?

Заявки, процедуры и инструкции доступны в офисе оценки недвижимости по адресу:

Мэрия — 632 West 6th Avenue Suite 300 — Анкоридж, AK 99501

Вы также можете позвонить (907) 343-6770.

Вернуться к началу

23. Оплачиваются ли налоги на недвижимость за календарный год или на другой основе?

Счета по налогам на недвижимость выставляются за календарный год (январь — декабрь).

Вернуться к началу

24. Когда моя собственность будет изъята, если я не буду уплачивать налоги на недвижимость?

Ежегодно 1 марта или около того в Верховный суд подается прошение о решении и постановлении об отчуждении права выкупа и продаже в отношении участков недвижимости с неуплаченными налогами за предыдущий год (годы) (например, имущество, просроченное в 2010 и предшествующие годы). налоги будут исключены после опубликования и уведомления в марте 2011 г.).Взысканное имущество может быть выкуплено в течение годичного периода выкупа путем уплаты налоговых сумм вместе с причитающимися штрафами, процентами и расходами. Недвижимость, не выкупленная до истечения срока выкупа, передается муниципалитету. Зарегистрированная собственность, которая не была выкуплена заранее, может быть изъята муниципалитетом для общественных целей или продана на публичных аукционах. Дополнительную информацию относительно обращения взыскания, акта и продажи отчужденного имущества можно получить, обратившись в Муниципальный офис службы недвижимости по адресу: (907) 343-7953.

Вернуться к началу

25. Как это повлияет на мою учетную запись, если чек, который я отправил на оплату, не будет очищен в моем банке?

Платеж будет отменен со счета до даты вступления в силу платежа. Система налогового биллинга автоматически применяет любые штрафы, проценты и расходы, как если бы платеж никогда не производился. За возврат чека взимается дополнительная плата в размере 20 долларов США.

Вернуться к началу

26. Что мне делать, если я недавно продал свою недвижимость, но все еще получаю налоговый счет?

Обратитесь в муниципальную комиссию асессоров по адресу: (907) 343-6770 для всех изменений владельца и адреса.

Вернуться к началу

27. Почему я должен платить штраф и проценты за просрочку платежа, если я так и не получил свой налоговый счет?

Собственник обязан обеспечивать своевременную уплату налогов каждый год.

Неполучение налоговой накладной не освобождает налогоплательщика от ответственности за своевременную оплату и не является основанием для отмены пени, пени или расходов в случае просрочки.

Вернуться к началу

28. а. Есть ли возможность отказа от штрафа за просрочку платежа в связи с катастрофическим происшествием?

Муниципальная ассамблея Анкориджа 8 августа 2017 года одобрила новое Постановление, которое разрешает рассмотрение отказа от просрочки платежа, если владелец жилой недвижимости соблюдает особые условия, своевременно уплачивая налог на недвижимость.

Щелкните здесь, чтобы просмотреть АО № 2017-106 Щелкните здесь, чтобы просмотреть / распечатать заявку

28.b. В соответствии с AO 2017-106, каковы примеры обстоятельств, при которых владелец недвижимости не имеет права на отказ от штрафа за просрочку платежа?

· Отпуск или другая запланированная поездка по усмотрению и контролю налогоплательщика;

· Неполучение счета по налогу на недвижимое имущество;

· Забывание или путаница в отношении стандартных сроков уплаты налога на недвижимость;

· путаница или незнание местного налогового законодательства;

· Отсутствие средств для полной и своевременной уплаты налогов на недвижимость;

· путаница или ошибка, связанная с рефинансируемой собственностью или другим согласованным платежным соглашением с ипотечной или правовой компанией;

· Неполучение или хранение документации, подтверждающей своевременность платежа, по почте, электронным или личным способом;

· Отсутствие достаточной почтовой оплаты или опечатка при адресе платежа или выписке суммы, подлежащей выплате муниципалитету;

· Неправильная почта, не связанная с прямым документально подтвержденным участием почтальона партии 3 rd ;

· Неспособность уполномоченного лица произвести своевременную и полную оплату от имени налогоплательщика; или

· Неспособность налогоплательщика должным образом и своевременно проинформировать муниципалитет о текущем почтовом адресе, который будет использоваться для отправки налоговых уведомлений о недвижимости.

Щелкните здесь, чтобы увидеть выдержки из статутов Аляски и муниципальных кодексов Анкориджа.

Вернуться к началу

Вопросы и ответы о полугодовых выплатах налога на имущество

Main_Content

Я слышал, что получу большой возврат налога, это правда?

Если у вас есть ипотечный кредит, ваш кредитор обычно ежегодно платит налоги на недвижимость с вашего счета условного депонирования. Часть вашего ежемесячного платежа вашему кредитору или эскроу-агенту включает сумму, равную одной двенадцатой от вашего годового счета по налогу на недвижимость.Переключившись с одного на два платежа, вы создадите единовременный излишек на своем счете условного депонирования, который необходимо вам вернуть. Технически это не возврат налога, а возврат излишков средств на вашем счете условного депонирования

В чем разница между годовыми и полугодовыми налоговыми выплатами?

С июля 2000 года налоги на ваше основное место жительства будут выплачиваться двумя частями: один до 30 сентября, а второй — до 31 декабря; у вас по-прежнему есть возможность выбрать график с однократным платежом.

Почему изменили закон?

Для сокращения затрат на закрытие для покупателей жилья. При переходе на систему налога на недвижимость с двумя платежами лица, покупающие дома, будут платить меньше налога на недвижимость при поселении

Что мне нужно сделать, чтобы получить возмещение?

Ничего. Ваш агент условного депонирования ежегодно рассчитывает сумму, необходимую для уплаты налогов на недвижимость, страховки и других сборов за вашу собственность в следующем году. Каждый год вы получаете копию этого анализа условного депонирования. Если на вашем счете условного депонирования имеется излишек, агент условного депонирования отправит вам чек на эту сумму.Время проведения анализа условного депонирования и итоговой выплаты любых излишков суммы варьируется в зависимости от кредитора, но часто это делается после окончания календарного года.

Я также слышал, что это будет стоить мне денег. Это правда?

Согласно плану с двумя платежами, местные органы власти могут добавить к вашему налоговому счету плату за обслуживание в размере до 1,65% от второго платежа. Эта сумма предназначена для компенсации местному правительству упущенных процентов и дополнительных административных расходов, связанных с отправкой двух налоговых счетов.Этот сбор будет добавлен ко второму платежу.

Сколько денег я получу обратно?

Вы можете получить приблизительное представление о сумме избыточных средств условного депонирования, которая будет возвращена следующим образом:

  1. Посмотрите свой последний налоговый счет и найдите сумму только по налогу на недвижимость. Не включайте дополнительные сборы, которые могут быть в вашем налоговом счете, такие как предварительная оценка, вывоз мусора или другие налоги, не основанные на оценке вашего дома.
  2. Разделите эту сумму на 12.Это примерно то, что вы ежемесячно платите своему кредитору в качестве налога на недвижимость.
  3. Найдите свой округ в списке ниже, чтобы получить множитель:
  4. Округ Множитель
    Allegany, Baltimore City, Baltimore, Carroll, Cecil, Garrett, Harford, Howard, Talbot, Washington, Worcester 5
    Wicomico 4
    Энн Арундел, Калверт, Кэролайн, Чарльз, Дорчестер, Кент, Монтгомери, Принц Джордж, Королевы Анны, Св.Мэри, Сомерсет, 3
    Фредерик НЕТ

    Умножьте вашу ежемесячную сумму налога на имущество на множитель, указанный в поле выше, чтобы получить приблизительную сумму вашего возмещения.

Почему возврат средств отличается в разных округах?

Налоговые платежи обычно производятся кредиторами в самый последний возможный срок. Некоторые округа предлагают скидку на оплату налогового счета до 30 сентября.Если округ предлагает эту скидку, федеральный закон требует, чтобы ваш агент условного депонирования воспользовался ею, потому что это экономит ваши деньги. Поскольку каждый второй платеж должен быть произведен до 31 декабря, а первые платежи производятся в разное время, существует разница в количестве месяцев между двумя платежами. Возврат, который вы получаете, зависит от количества времени между первым и вторым платежами.

Примечание. Не все положения этого закона применяются в округе Фредерик, для которого существует другой установленный законом порядок уплаты налога на имущество.Свяжитесь со своим кредитором, чтобы узнать, как и когда будут уплачены ваши налоги и какое влияние любое изменение может иметь на ваш счет условного депонирования

Оплачиваются ли другие сборы по моему налоговому счету двумя частями?

Получу ли я скидку за досрочную оплату?

Есть и другие предметы, которые могут быть оплачены вашим агентом условного депонирования. Самым распространенным является страховой взнос вашего домовладельца. Если ваша страховая премия вырастет, это уменьшит излишек на вашем счете условного депонирования, и, таким образом, вы получите возмещение.Кроме того, если оценка вашего имущества увеличивается, а местное правительство не снижает налоги, чтобы компенсировать это увеличение, ваши налоги вырастут, уменьшив размер возмещения. Местные органы власти, которые не снижают свою ставку налога для компенсации увеличения взносов, обязаны публиковать объявления в местной газете, информирующие владельцев недвижимости о том, что их налоги будут увеличиваться.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *