Налог на квартиры: кто, сколько и когда должен платить

Содержание

Как платить налог на недвижимость в 2017 в Украине. — Донбас СОС

В начале июля 2017 года плательщики налогов – физические лица, собственники недвижимости, по месту своей регистрации могут получить налоговые уведомления-решения об уплате налога на жилую и нежилую недвижимость за 2016 год в которых будут определены суммы и указаны реквизиты на которые необходимо уплатить сумму налога. Что подпадает под понятие жилой и нежилой недвижимости? Какой размер ставки налога? Есть льготы? Платить или не платить налог на недвижимость в районе проведения АТО?

Что подпадает под понятие жилой и нежилой недвижимости?

Налогом облагается как недвижимость, в которой можно жить (дом, квартира), так и хозяйственные сооружения, к которым относятся сараи и гаражи, мастерские с летними кухнями, хлева для скота, погреба для хранения продуктов и тому подобное. Например, если у вас есть дом и рядом погреб для хранения продуктов. За дом платим по определенной ставке для жилой недвижимости, а за погреб для хранения продуктов как за нежилую недвижимость.

Учитывается вся площадь, она и облагается налогом, как для жилой, так и нежилой недвижимости.

Какой размер ставки налога?

С 2017 года согласно Налоговому кодексу Украины ставки налога для объектов жилой и/или нежилой недвижимости, находящихся в собственности физических лиц, устанавливаются по решению сельского, поселкового, городского совета или совета объединенных территориальных общин, созданных в соответствии с законодательством и перспективным планом формирования территорий общин, в зависимости от местоположения (зональности) и типов таких объектов недвижимости в размере, не превышающем 1,5% размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года, за 1 кв.м жилой и/или нежилой недвижимости.

Налоговым кодексом Украины установлено, что органы местного самоуправления уже должны были установить ставку налога на недвижимость на 2017 год до 15.07.2016 года. Поскольку в конце 2016 года были приняты изменения в законодательстве об изменении размера заработной платы, то в начале 2017 года было утверждено, что принятые решения органов местного самоуправления об установлении местных налогов и сборов не применяются требования, относительно обнародования за шесть месяцев до начала нового бюджетного периода ставок, льгот.

Другими словами, новые ставки налога, необходимо узнавать в органах местного самоуправления. Но до момента принятия новых решений по ставке налога с недвижимости в 2017 году, плательщики этого налога применяют уже определенную ставку налога местным самоуправлением с применением коэффициента 0,5.

Есть ли льготы?

1) Два условия, при наличии которых льготы по налогу на недвижимость не предоставляются физическим лицам. С 2017 года льготы по налогу для физических лиц не применяются к:

— жилой недвижимости, если их площадь превышает 5-кратный размер необлагаемой площади;

Необлагаемая площадь:

для квартиры / квартир независимо от их количества — 60 кв. метров;
для жилого дома / домов независимо от их количества — 120 кв. метров;
для различных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их долей (в случае одновременного нахождения в собственности налогоплательщика квартиры / квартир и жилого дома / домов, в том числе их частей) — 180 кв. метров.

— жилой недвижимости, которая используется их владельцами с целью получения доходов (сдаются в аренду, лизинг, ссуду, используемых в предпринимательской деятельности).

Таким образом, льготы для уплаты налога на недвижимость заключаются в освобождении от уплаты налога на недвижимость владельцев

квартиры / квартир независимо от их количества площадью до 60 кв. метров;

жилого дома / домов независимо от их количества площадью до 120 кв. метров;
различных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их долей (в случае одновременного нахождения в собственности налогоплательщика квартиры / квартир и жилого дома / домов, в том числе их частей) площадью до 180 кв. метров.

Кроме того, полностью освобождены от уплаты налога владельцы жилой недвижимости, который одновременно являются членами многодетной или приемной семьи, в которой воспитываются пять и более детей. Льготы устанавливают органы местного самоуправление, которые при установлении льготы по налогу на недвижимость могут учитывать не только тип имущества, являющегося объектом налогообложения, но и имущественное положение и уровень доходов физлиц.

Платить или не платить налог на недвижимость в районе проведения АТО?

Всем известно, что в соответствии с приказом АТЦ при СБУ установлено, что район проведения АТО – это Донецкая и Луганская области полностью. Но, Налоговым кодексом Украины предусмотрено, что — объекты жилой и нежилой недвижимости, расположенные на временно оккупированной территории и / или территории населенных пунктов на линии соприкосновения, которые находятся в собственности физических лиц, не являются объектом налогообложения налогом на недвижимое имущество, в период с 14 апреля 2014 по 31 декабря года, в котором завершено проведение антитеррористической операции.

В том же Налоговом кодексе предусмотрено:

временно оккупированная территория — территория отдельных районов, городов, поселков и сел Донецкой и Луганской областей, определенная в соответствии с Постановлением Верховной Рады Украины «О признании отдельных районов, городов, поселков и сел Донецкой и Луганской областей временно оккупированными территориями», на которой органы государственной власти временно не осуществляют свои полномочия.

Перечень населенных пунктов, на территории которых органы государственной власти временно не осуществляют свои полномочия, определяется Кабинетом Министров Украины; территория населенных пунктов на линии соприкосновения –территория населенных пунктов, расположенных на линии соприкосновения, перечень которых определен Кабинетом Министров Украины.

Таким образом от уплаты налога на недвижимость освобождается не вся недвижимость, расположенная в Донецкой и Луганской областях.

Публикация подготовлена в рамках проекта «Обеспечение правовой защиты внутренне перемещенных лиц», который реализуется ОО “ДОНБАСС СОС” совместно с ОО “ПРАВОЗАЩИТНЫЙ СОВЕТ УКРАИНЫ” при поддержке Европейского союза. Содержание публикации не отображает официальной позиции Европейского Союза.

Налоги на недвижимость — информация военнослужащим

Искать: везде

везде
в каталоге
в блоге
в новостях
в акциях

Например, как узнать накопления

Консультация юриста

— «Взимается ли налог на имущество в отношении квартиры, приобретенной по военной ипотеке?»

Нет, не взимается. Рассмотрим подробнее этот случай, а также все льготные категории граждан, связанных с военной службой.

Николай

участник НИС

Имущественный налог

военнослужащие как льготная категория

Матчасть

Предоставление налоговой льготы регламентируется статьей 407 Налогового кодекса (Федеральный закон от 4 октября 2014 года № 284-ФЗ).

Уведомление о выбранных объектах для получения льготы представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, начиная с которого такая льгота может быть применена.

Документом, подтверждающим право на льготу для действующих военнослужащих, является удостоверение личности с обязательным приложением справки о прохождении военной службы.

Для иных категорий граждан, соответственно, документы о назначении пенсии или о потере члена семьи.

Важно. Если Вы не знали о своем праве на льготу или просто не обращались за ней, перерасчет суммы налогов производится не более чем за три года по вашему письменному заявлению.

Получатели льготы

Льготу по уплате налога имеют:

действующие военнослужащие
граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста, состоянию здоровья или в связи с ОШМ, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более
военные пенсионеры (из числа тех, кто не относится ко второму пункту)
члены семей, потерявшие кормильца, родители и супруги погибших при исполнении.

Как получить льготу по уплате налога

порядок и перечень документов

Оформить льготу можно:

Обратившись в ИФНС по месту жительства и представив подтверждающие документы.
Оформив заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.
Представив уведомление о выбранных объектах налогообложения через МФЦ.
Отправив почтовое сообщение в налоговую инспекцию.

Общий перечень документов:

заявление
Заявление на предоставление льготы
единое по транспортному, земельному и имущественному налогу (.pdf)
паспорт
ИНН
один из следующих документов:

удостоверение личности или военный билет
пенсионное удостоверение
свидетельство о смерти
иные документы, в т.ч. предусмотренные 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»

Личный кабинет

Вам будет доступна история обращений, управление рассылками, скидки для постоянных подписчиков и многое другое.

Ваш логин

Ваш пароль

Забыли пароль?

Создать личный кабинет

Калькулятор налога на недвижимость — Оценщик недвижимости и домов

Что такое налоги на недвижимость? На карте показана относительная стоимость налогов на недвижимость в США.

Когда вы покупаете дом, вам необходимо учитывать налоги на недвижимость как текущие расходы. Это расходы, которые не исчезают со временем и, как правило, увеличиваются по мере того, как стоимость вашего дома растет.

То, что вы платите, не регулируется федеральным правительством. Вместо этого он основан на налоговых сборах штата и округа. Таким образом, ваши обязательства по уплате налога на имущество зависят от того, где вы живете, и от стоимости вашего имущества.

В некоторых районах страны ваш годовой счет по налогу на имущество может быть меньше суммы платежа по ипотеке за один месяц. В других местах она может в три-четыре раза превышать ежемесячные расходы по ипотеке. Поскольку налоги на недвижимость настолько изменчивы и зависят от местоположения, вы захотите принять их во внимание, когда будете решать, где жить. Во многих районах с высокими налогами на недвижимость есть отличные удобства, такие как хорошие школы и государственные программы, но вам нужно будет иметь место в вашем бюджете для налогов, если вы хотите жить там.

Финансовый консультант поможет вам понять, как приобретение жилья соответствует вашим общим финансовым целям. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.

Как взимаются налоги на недвижимость?

Налоги на недвижимость взимаются с недвижимого имущества правительствами, как правило, на уровне штата, округа и на местном уровне. Налог на имущество является одной из старейших форм налогообложения. Фактически, самые ранние известные записи о налогах на недвижимость относятся к 6 веку до н.э. В США налоги на недвижимость предшествуют даже подоходным налогам. Хотя в некоторых штатах подоходный налог не взимается, во всех штатах, а также в Вашингтоне, округ Колумбия, есть налоги на недвижимость.

Налоги на недвижимость необходимы для функционирования государственных и местных органов власти. На них приходится большая часть доходов, необходимых для финансирования инфраструктуры, общественной безопасности и государственных школ, не говоря уже о самом правительстве округа.

Вы, наверное, уже заметили, что государственные школы с самым высоким рейтингом обычно находятся в муниципалитетах с высокой стоимостью жилья и высокими налогами на недвижимость. В то время как некоторые штаты выделяют государственные средства на проекты округов, другие штаты оставляют округам возможность взимать и использовать налоги полностью по своему усмотрению. Для последней группы это означает финансирование всех окружных служб за счет налога на имущество.

Чтобы получить представление о том, куда могут пойти ваши деньги от налога на недвижимость, взгляните на разбивку налогов на недвижимость в Эйвондейле, штат Аризона.

Вы можете видеть, что округ Марикопа получает сокращение, как и местные школьные округа и колледжи, библиотека и пожарная служба. Хотя это показывает конкретный пример, вы можете не найти ту же разбивку налоговых сборов, где вы живете. Ваш счет по налогу на имущество часто зависит от бюджета округа, голосов школьного округа и других переменных факторов, которые отличаются от того, где вы владеете недвижимостью.

Как оцениваются и рассчитываются налоги на имущество

Налог на имущество рассчитывается с помощью коэффициента оценки. Это соотношение стоимости дома, определенной официальной оценкой (обычно проводимой окружным оценщиком), и стоимостью, определенной рынком.

Например, если оценочная стоимость вашего дома составляет 200 000 долларов, а рыночная стоимость составляет 250 000 долларов, то коэффициент оценки составляет 80% (200 000/250 000). Рыночная стоимость вашего дома, умноженная на коэффициент оценки в вашем районе, равна оценочной стоимости вашей собственности для целей налогообложения.

Оценка вашей собственности будет зависеть от практики вашего округа. Но обычно оценки проводятся раз в год, раз в пять лет или где-то посередине.

Иногда процесс может усложниться. В некоторых штатах ваша оценочная стоимость равна текущей рыночной цене вашего дома. Оценщик определяет это, сравнивая недавние продажи домов, подобных вашему. В других штатах ваша оценочная стоимость на тысячи меньше рыночной стоимости. Почти каждое правительство округа объясняет, как работают налоги на недвижимость в пределах его границ, и вы можете найти дополнительную информацию либо лично, либо на веб-сайте вашего местного правительства.

Другим важным термином для понимания является процентная ставка. Процентная ставка — это сумма на 1000 долларов оценочной стоимости, взимаемая в виде налогов. Процентные ставки выражены в десятых долях пенни, что означает, что одна мельница стоит 0,001 доллара. Например, для дома стоимостью 300 000 долларов ставка дохода в размере 0,003 доллара будет равна 900 долларам налогов (0,003 x оценочная стоимость 300 000 долларов = 900 долларов).

Чтобы собрать все вместе, возьмите оценочную стоимость и вычтите любые применимые льготы, на которые вы имеете право, и вы получите налогооблагаемую стоимость вашей собственности.

Затем эта налогооблагаемая стоимость умножается на сумму всех применимых ставок за миллиметры. Все отдельные налоговые сборы добавляются и затем применяются к вашей налогооблагаемой стоимости. Число, которое вы вычисляете (процент, умноженный на налогооблагаемую стоимость), говорит вам о налогах на имущество, причитающихся до любых кредитов. Обратите внимание, что налоговые льготы отличаются от льгот и доступны не везде. Вам нужно будет узнать в своем округе, имеете ли вы право на какую-либо из них.

Эти кредиты вычитаются из любых налогов, которые вы должны заплатить. Как только вы найдете это число, у вас будет общая сумма налога на имущество.

То, как вы платите налоги на имущество, зависит от места проживания. Некоторые люди ежемесячно доплачивают своему ипотечному кредитору. Кредитор держит эти деньги на условном депонировании, а затем платит правительству от имени домовладельца. Другие платят налог на недвижимость непосредственно правительству округа ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно. Ваш график платежей будет зависеть от того, как ваш округ собирает налоги.

Какие возможны льготы по налогу на имущество?

Ниже приводится разбивка по четырем общим льготам по налогу на имущество:

Усадьба: Это освобождение может помочь домовладельцам снизить государственные налоги на имущество и защитить оставшихся в живых супругов от кредиторов. Правила и пределы защиты могут различаться в зависимости от штата. Исключение может быть применено только к основному месту жительства.
Лица с ограниченными возможностями: Владельцы домов с инвалидностью, отвечающие требованиям, могут снизить налоги на недвижимость в отношении законного проживания. Местные органы власти и школьные округа предлагают частичные исключения.
Пожилые люди: Местные органы власти или школьные округа могут предлагать льготы по налогу на имущество пожилым людям, отвечающим установленным требованиям. Обычно они ограничиваются основным местом жительства.
Ветераны/инвалиды ветеранов: Ветераны могут претендовать на освобождение от налога на имущество в своем штате, округе или городе. Сумма, которую они получают, также может зависеть от рейтинга инвалидности.

Большинство штатов и округов предусматривают определенные льготы по налогу на имущество помимо полных льгот, предоставляемых религиозным или некоммерческим группам. Эти специальные льготы обычно представляют собой снижение до 50% налогооблагаемой стоимости. Тем не менее, ставки варьируются в зависимости от местоположения.

В некоторых штатах предусмотрены исключения, структурированные как автоматическое сокращение без какого-либо участия домовладельца, если ваша недвижимость является вашим основным местом жительства. В других штатах и округах требуются заявления и доказательства для конкретных исключений. Это касается домовладельцев, заявляющих об освобождении от уплаты налога в качестве ветеранов-инвалидов.

Для более подробного рассмотрения, давайте разберем, сколько вы можете получить с освобождением от усадьбы. Как мы заявляли ранее, это освобождение защищает пережившего супруга и защищает стоимость дома от налогов на недвижимость и кредиторов в случае смерти домовладельца.

Допустим, ваш штат предлагает освобождение от налога на недвижимость для основного места жительства домовладельца, которое предлагает 50-процентное снижение налогооблагаемой стоимости дома.

Это означает, что если ваш дом был оценен в 150 000 долларов США, и вы имеете право на освобождение в размере 50%, ваша налогооблагаемая стоимость дома составит 75 000 долларов США. Процентные ставки будут применяться к этому сокращенному количеству, а не к полной оценочной стоимости.

Стоит потратить некоторое время на изучение того, имеете ли вы право на какие-либо применимые исключения в вашем регионе. Если вы это сделаете, вы можете сэкономить тысячи за эти годы.

Налоги на недвижимость по штатам

В целом домовладельцы платят больше всего налогов на недвижимость в штате Нью-Джерси, где действуют одни из самых высоких налоговых ставок в стране. Средняя эффективная ставка по штату составляет 2,26% от стоимости дома по сравнению со средним показателем по стране 0,99%.

Удивительно, но со средней эффективной ставкой 0,27% наименее дорогим штатом для налога на недвижимость являются Гавайи. Несмотря на свою репутацию дорогого места для жизни, Гавайи имеют щедрые льготы для домовладельцев для основных жителей, которые значительно снижают налогооблагаемую стоимость. Налоговые льготы обычно помогают тем, кто постоянно живет на Гавайях, а не тем, у кого там есть второй дом.

Также следует отметить законы Колорадо и Орегона о налоге на имущество, которые избиратели ввели в действие, чтобы ограничить значительное увеличение налогооблагаемой стоимости. Во многих штатах нет ограничений на ежегодные изменения налога на недвижимость, но эти два штата являются примерами правительств штатов, которые принимают законы из-за беспокойства налогоплательщиков.

Налог на недвижимость: что это такое и как его рассчитать

Процесс расчета стоимости недвижимости сложен и зависит от штата или округа, в котором вы живете. как начисляются налоги.

Ниже приведен общий обзор того, как рассчитываются налоги на недвижимость.

Определение оценочной стоимости имущества

Чтобы определить оценочную стоимость вашего имущества, местные органы власти закажут оценку имущества. В некоторых районах проводятся ежегодные оценки. Другие делают их каждые 3 года или реже (это зависит от региона).

Некоторые населенные пункты используют рыночную стоимость (за сколько дом будет продан на открытом рынке), а другие используют оценочную стоимость (стоимость, которую оценщик определил для дома). В любом случае, они берут процент от этой стоимости, чтобы получить оценочную стоимость.

Процент, который они используют, называется коэффициентом оценки или процентом от стоимости дома, который подлежит налогообложению. Соотношения сильно различаются по стране.

Например, если рыночная стоимость вашего дома составляет 300 000 долларов США, а местные органы власти облагают налогом 60% стоимости, вы будете платить налоги со 180 000 долларов, а не с 300 000 долларов.

Вычтите любые льготы, на которые вы имеете право

В большинстве районов для определенных демографических групп действуют льготы по налогу на имущество. Освобождения являются попыткой облегчить домовладельцам оплату налогов на недвижимость. В некоторых случаях он может даже полностью отменить налоги на недвижимость.

Вот наиболее распространенные льготы по налогу на имущество, но узнайте, какие у вас есть варианты, узнайте в местных органах власти.

Освобождение от участия в усадьбе

В большинстве районов предлагается освобождение от уплаты налога на усадьбу или скидка на постоянное проживание в собственности. Вы не будете иметь право на это освобождение, если вы используете дом в качестве дома для отдыха или инвестиций.

Освобождение от налога для пожилых людей

Во многих районах действует освобождение от налога на недвижимость для пожилых людей, которое либо снижает налоги на недвижимость, либо замораживает их по определенной ставке. Чтобы соответствовать требованиям, вы, как правило, должны быть определенного возраста и постоянно проживать в собственности. Это может быть особенно полезно, если у вас фиксированный доход.

Религиозные льготы

Если ваша собственность является церковью, религиозным или благотворительным учреждением, она может быть освобождена от налога на недвижимость.

Льготы для домовладельцев с ограниченными возможностями

Если вы являетесь домовладельцем с ограниченными возможностями (ветеран или нет), вы можете иметь право на освобождение, которое либо уменьшает ваши налоговые обязательства, либо отменяет их. Каждое правительство имеет разные правила и разные исключения в зависимости от тяжести вашей инвалидности.