Налог на квартиру в 2019 в москве: Мэрия назвала размер налогов, заплаченных владельцами элитного жилья в Москве

Как платить налог на имущество при УСН в 2022 — 2023 годах?

Налог на имущество организаций при УСН в 2022 – 2023  годах

Налог на имущество — это региональный налог. Все нюансы, касающиеся его, приведены в гл. 30 Налогового кодекса (НК). Каждый из субъектов России разрабатывает свои законы о нем применительно к региону, руководствуясь НК. В них региональные законодатели уточняют объем льгот, ставку налога и порядок уплаты. В НК оговорены только максимальные ставки налога.

Узнать ставку налога и льготы в своем регионе можно с помощью сервиса ФНС по ссылке.

Налог на имущество УСН 2022–2023 годов начисляется по ряду объектов недвижимости, имеющих кадастровую стоимость (п. 1 ст. 378.2 НК РФ). Для юрлиц-«упрощенцев» уплата налога по таким объектам становится обязательной (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). 

ВАЖНО! С отчетности за 2020 год все организации — плательщики налога на имущество — обязаны указывать сведения о движимом имущстве, учитываемом в составе ОС, в декларации по налогу на имущество. Для этого приказом ФНС от 09.12.2020 № КЧ-7-21/889@ в формуляр ввели новый раздел 4. Подробности см. здесь. За 2022 год необходимо сдавать декларацию по обнолвенной форме согласно приказу ФНС России от 24.08.2022 № ЕД-7-21/766@. 

Что касается ИП на УСН, то этот налог имеет к нему отношение, если перечисленное в п. 1 ст. 378.2 НК РФ имущество используется для предпринимательской деятельности. Если оно включено в перечень объектов для обложения налогом по кадастровой стоимости, то с его стоимости будут брать налог на имущество физических лиц (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). При этом ФНС самостоятельно рассчитает сумму налога для предпринимателя.

Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, проверьте правильно ли вы заплатили налог на имущество при УСН. Если доступа к системе нет, получите пробный демо-доступ бесплатно.

Кто должен уплачивать налог в 2022 – 2023 годах

При каких условиях организация или ИП на УСН должны уплачивать имущественный налог? Они таковы:

• в субъекте РФ утверждены результаты кадастровой оценки объектов недвижимости, перечисленных в п. 1 ст. 378.2 НК РФ;
• субъектом принят закон о налоге на имущество, устанавливающий особенности определения налоговой базы по нему.

Таким образом, «упрощенцы» обязаны уплатить налог на имущество при соблюдении следующих условий:

1. У них имеются здания, в котором помещения используются для размещения офисов, торговли различными товарами и оказания услуг. См. также «Упрощенцам нужно платить налог на имущество с помещений в здании, даже если само здание в кадастровом перечне не упомянуто».
2. Региональной властью утверждена кадастровая оценка имущества, перечисленного в п. 1 ст. 378.2 НК РФ.
3. Законодателями региона, где находится это имущество, принят закон, устанавливающий правила начисления и уплаты налога по недвижимости, оцененной по кадастровой стоимости.
4. На начало года определена кадастровая стоимость объектов.

Как узнать кадастровую стоимость имущества, читайте здесь.

У фирмы недвижимость должна быть отражена по счетам 01 или 03. Узнать, входит ли ваше имущество в кадастровый перечень, можно, затребовав этот список в налоговой инспекции. Можно также уточнить данные по недвижимости в Росреестре региона, отправив туда запрос на получение выписки из кадастра о стоимости здания.

В ряде регионов перечни кадастровой недвижимости были утверждены еще в 2013 году. Эти же перечни действуют в 2022–2023 годах и будут применяться в последующие периоды с внесением в них необходимых дополнений. Если недвижимость попала в данный список, она останется там навсегда.

Если 20% здания используется под офисы или в коммерческих целях, то его считают административно-деловым центром, признаваемым объектом обложения налогом (п. 3 ст. 378.2 НК РФ).

Налогоплательщикам, обязанным платить налог по зданию, попавшему в кадастровый перечень, разрешено оспорить факт внесения этого объекта в перечень в суде, если они посчитают, что помещение включено туда ошибочно (п. 15 ст. 378.2 НК РФ).

Условия уплаты налога на имущество и упрощенная система налогообложения

Итак, при соблюдении вышеперечисленных условий плательщик УСН становится плательщиком налога на имущество. Организации при этом обязаны не только оплачивать налог, но и сдавать по нему налоговую декларацию.

С 01.01.2023 российские организации не представляют декларацию на объекты, облагаемые по кадастровой стоимости. Это новшество утверждено федеральным законом от 02.07.2021 № 305-ФЗ. Об этом и других изменениях в налогах и бухгалтерии с 2023 года мы писали в статье. 

Как заполнить декларацию по налогу на имущество за 2021 год, читайте в нашей статье.

Для ИП налог рассчитает ИФНС, направив результаты своего расчета в виде уведомления физлицу на уплату налога.

 Сведения по налогу, рассчитываемому от кадастровой стоимости, вносятся в раздел 3. Если у фирмы имеется несколько облагаемых объектов, заполняется отдельная страница на каждый из них. При наличии льгот по налогу их отражают здесь же. С 01.01.2023 раздел 3 заполняют только иностранные организации. Кроме того, в расчете заполняются титульный лист и раздел 1.

Алгоритм расчета налога на имущество по кадастровой стоимости представлен в КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно. 

Сроки уплаты налога для юрлиц установлен Налоговым кодексом РФ (п. 1 ст. 383 НК РФ) — 1 марта следующего за отчетным года. Авансовые платежи, если они установлены регионом, вносят до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом. 

ВАЖНО! С 01.01.2023 меняется порядок и сроки уплаты налогов и взносов, в том числе и налога на имущество, в связи с переходом на единый налоговый платеж (ЕНП). Все уплаты переносят на единое число — 28. Таким образом, налог на имущество за 2022 год следует перечислить на единый налоговый счет до 28 февраля 2023 года. Подробнее о ЕНП мы писали здесь и здесь.

Для ИП, уплачивающего имущественные налоги по правилам, установленным для физлиц, крайний срок указан в НК РФ. В отношении платежей за 2022 год он соответствует 01.12.2023.

Подробнее о налоге на имущество физлиц читайте в статье «Как исчисляется налог на имущество физических лиц?».

Ставки имущественного налога и его расчет

Максимальное значение налоговой ставки (2%) устанавливает НК РФ (п. 1.1 ст. 380, подп. 2 п. 2 ст. 406 НК РФ). Регионы могут ее дифференцировать, привязывая к категории плательщика и виду используемого им имущества.

Фирмы на УСН должны платить авансы по налогу на имущество ежеквартально, если в региональном законе выбран этот порядок уплаты. Сдавать ежеквартальные авансовые расчет больше не нужно.

Величину авансового платежа определяют как произведение кадастровой стоимости имущества и ставки налога, разделенное на 4 (п. 4 ст. 382 НК РФ). Тем самым устанавливается сумма налога за квартал.

Если недвижимость организации является составной частью здания, то первоначально нужно уточнить, какой процент составляет занимаемая фирмой площадь по отношению ко всей облагаемой площади. Тогда полученный результат должен быть умножен на уменьшающий коэффициент пропорционально занимаемой площади.

Для объектов, находящихся в собственности неполный год (квартал), в расчете налога применяется коэффициент, учитывающий число полных месяцев владения в расчетном периоде. С 2016 года за полный принимается месяц, в котором объект возник у налогоплательщика не позже 15 числа или исчез после 15 числа (п. 5 ст. 382 НК РФ).

Правильно рассчитать налог на имущество вам поможет наша статья «Пошаговая инструкция по расчету налога на имущество с кадастровой стоимости».

Как спецрежимнику заполнить декларацию по налогу на имущество, узнайте в Готовом решении от КонсультантПлюс. Изучите материал, получив пробный доступ к системе бесплатно.

Итоги

Ежегодно до 1 января региональные власти утверждают кадастровую стоимость недвижимости, информация о которой вносится в специальные перечни.

Если активы «упрощенца» присутствуют в данном списке, то он становится плательщиком налога на имущество. Компании обязаны представлять по итогам года декларацию. Для ИП на УСН расчет осуществляет налоговая инспекция и направляет соответствующее уведомление по месту жительства. С 2023 года вводят единый налоговый платеж, который меняет сроки уплаты авансов и самого налога, а также срок сдачи декларации. 

Можно ли списать уплаченный налог в расходы по УСН, узнайте здесь.

Источники:

Налоговый кодекс РФ

Какие налоги на недвижимость в Турции?

Налоговый вопрос – один из самый актуальных для покупателей зарубежной недвижимости.

С точки зрения налогов на жильё, Турция заметно выигрывает в сравнении с другими странами.

Относительно низкие налоговые ставки делают эту страну выгодной для инвестиций.

 

Содержание:

Налоги на недвижимость в Турции для иностранцев

Налог при продаже недвижимости

Налог при передаче права собственности

Налог при покупке

Налоги после покупки

Налог за сдачу в аренду

Налогообложение в налоги на недвижимость в Турции 2020

Налог на недвижимость в Турции для россиян – помощь Yekta Homes

Налоги на недвижимость в Турции для иностранцев

Иностранные собственники турецкой недвижимости платят такие же налоги, как и граждане страны. Это:

• Налог на имущество при покупке жилья – 4% от кадастровой стоимости;
• Ежегодный налоговый сбор 0,3%;
• Налогообложение доходов от сдачи жилья арендаторам;
• Налог на прибыль с продажи имущества.

Налог при продаже недвижимости

Доход, полученный от продажи недвижимости, в Турецкой Республике подлежит налогообложению. Для юридических лиц ставка составляет 20%. Для физических лиц налог отсутствует, если объект находился в собственности у данного лица более 5 лет. Если же срок владения составляет менее 5 лет, то налогооблагаемой базой является сумма, составляющая разницу между ценой объекта по ТАПУ продавца и новой ценой, которая назначается местными властями и указывается в новом ТАПУ.

Налог на прибыль с продажи варьируется от 15% до 35%. Например, если разница в стоимости превышает 15 тыс. лир, то налоговая ставка составит 20%. Если же разница в цене менее 15 тыс. лир, налог не взимается. Однако при желании сэкономить и намеренно занизить сумму дохода, местные власти имеют право провести собственную оценку имущества по общей рыночной стоимости и утвердить полученный в результате проверки доход в налоговой декларации.

Налоги при передаче права собственности 

Налоговые ставки на объекты дарения и наследования варьируются от 1% до 30%. В случае получения наследства, получатель должен будет уплатить от 1% до 10%. В случае дарения – от 10% до 30%. Конкретные ставки определяются в зависимости от стоимости недвижимости. К примеру, если цена объекта менее 190 тыс. лир, то ставка при передаче права собственности составит 1%. При стоимости объекта от 3 млн. 360 тыс. лир налоговая ставка составит уже 10%.

Налог при покупке

Заключение сделки между продавцом и покупателем обязывает обе стороны единовременно выплатить налоговый взнос в размере 4% от стоимости, указанной в ТАПУ. Как правило, эти расходы ложатся на плечи покупателя.

В курортных регионах в качестве налогооблагаемой базы чаще всего принимается кадастровая стоимость объекта, а не рыночная цена. Кадастровая стоимость формируется из ценности земли и расходов на строительство объекта. Например, в Алании налог на оформление может составить от €800 до €2500 на объекты одинаковой площади в зависимости от их кадастровой стоимости.

Налоги после покупки

После того, как покупатель станет владельцем приобретаемого жилья, он должен будет ежегодно уплачивать налог на собственность, который может составлять от 0,2% до 0,6% в зависимости от типа объекта:

• Жилая недвижимость – 0,001 – 0,002;
• Для коммерческих объектов – 0,002;
• Для земельных участков под строительство – 0,003 – 0, 006;
• Для земельных участков без разрешения на строительство – 0,001.

Если на здание, в котором располагается объект, не оформлен технический паспорт, то недвижимость расценивается как с участок с разрешением на строительство. После оформления тех. паспорта налог взимается как с жилой недвижимости. При этом кадастровая стоимость квартиры вырастает, что делает объект более ценным.

Налог на недвижимость можно оплачивать дважды в год – в мае и в ноябре. Штраф за неуплату составляет от 6% до 8%. Кроме этого, собственник объекта уплачивает также налог за вывоз мусора, который варьируется в зависимости от типа и площади объекта, но в среднем составляет не более $30 в год.

Налог за сдачу в аренду

Налоговые ставки на доход с аренды недвижимости варьируется от 15% до 40%. Максимальным налогом облагаются собственники с годовым доходом более 600 тыс. лир или $100 тыс. Эти ставки и система их расчёта действительна для физических лиц. Юридические лица платят с аренды 20%.

Налог на доход с аренды не взимается в следующих случаях:

• Доход не более 6600 лир в год от аренды жилой недвижимости при постоянной сдаче;
• Доход не более 49 тыс. лир в год от аренды коммерческой недвижимости при постоянной сдаче.

Если объект сдаётся посуточно или понедельно, то с каждой полученной от арендаторов суммы собственник обязан уплачивать 18% НДС.

Налогообложение и налоги на недвижимость в Турции 2020

В декабре 2019 года в Турции вступил в силу закон о «налоге на дорогие дома». Он касается домов, цена которых превышает $845 тыс.

Согласно принятому закону, были введены новые налоговые ставки:

• При стоимости недвижимости от $845 тыс. до $1,27 млн. ставка составляет 0,3%;
• При стоимости от $1,27 млн. до $1,7 млн. ставка составляет 0,6%;
• При стоимости свыше 1,7 млн. ставка составляет 1%.

Налог оплачивается двумя равными частями – в феврале и в августе. Женщинам, безработным, пенсионерам предоставляются налоговые льготы. Пенсионеры, единственный доход которых составляет пенсия, освобождаются от налогов, так же, как и женщины и безработные граждане.

Налог на недвижимость в Турции для россиян – помощь Yekta Homes

Если вы планируете купить квартиру в Турции, обращайтесь в компанию Yekta Homes. Наши специалисты не только помогут вам сделать правильный выбор объекта в готовых жилых комплексах или в строящихся проектах и обеспечат профессиональное сопровождение сделки, но и подробно проконсультируют по налоговым вопросам и подскажут законные способы снизить нагрузку. Налоги в Турции на недвижимость ниже, чем в России, и это ещё одна причина для покупки жилья в этой солнечной и приветливой стране.

москвичей первыми понесут бремя реального налога на недвижимость

МОСКВА, 15 окт. /ТАСС/. Налоги на недвижимость в Москве скоро сравняются с парижскими и лондонскими, а наши зарплаты останутся на прежнем уровне, с долей иронии говорят друг другу многие столичные жители. Все спешат на официальный сайт службы государственного реестра (Росреестр), чтобы узнать, насколько вырастет налог на недвижимость со следующего года.

С 1 января 2015 года вступает в силу федеральный закон, устанавливающий новые правила взимания налога на недвижимость физических лиц. чтобы ввести его шаг за шагом. Правительство столицы Москвы первым поддержало законопроект о налогообложении имущества физических лиц.

Раньше владелец жилья, гаража или загородной дачи платил налог, привязанный к так называемой «балансовой» стоимости, указанной в описях, нередко сильно заниженной. Теперь налог будет рассчитываться на основе кадастровой стоимости, очень близкой к той, что существует на свободном рынке. До сих пор по закону, принятому еще в 1991 году, все россияне платят налог на недвижимость по ставкам, действовавшим еще при социализме. Теперь каждый человек получит возможность почувствовать себя полноправным участником свободных рыночных отношений. Впрочем, без особого энтузиазма, а может быть, даже и с ворчанием: «А стоило ли воевать с коммунистами?»

Налог на среднюю московскую квартиру площадью 54 квадратных метра вырастет примерно в десять раз и составит около $126 в год. За квартиру в новостройке площадью более 100 квадратных метров в центре Москвы владельцу придется заплатить около 40 тысяч рублей, сообщил журналистам глава департамента экономической политики и развития Москвы Максим Решетников. Значительное увеличение налоговой нагрузки произойдет примерно для 5-6% москвичей, владеющих большими роскошными квартирами в историческом центре города.

Новый налог никак не коснется трети владельцев недвижимости в Москве: 1,7 млн ​​человек имеют право на всевозможные льготы. Это пенсионеры, ветераны войны, инвалиды и обладатели званий Героя Советского Союза или Героя России. По закону лица, имеющие право на налоговые льготы, будут освобождены от всех налогов на один объект недвижимости — квартиру, гараж или загородный коттедж (дачу). Людям творческих профессий — художникам, скульпторам и дизайнерам — будут предоставлены скидки на налоги их мастерских.

Москва — город резких контрастов. В центре города и в престижных пригородах целые кварталы обнесены высокими заборами по периметру и оборудованы будками охраны на въезде, магистралями и камерами видеонаблюдения. Внутри совсем другая жизнь в совсем другой среде: рестораны, бассейны, подземные автостоянки, игровые площадки и зимние сады на чердаках со стеклянными крышами. Такие роскошные апартаменты обычно принадлежат воротилам крупного бизнеса или высокопоставленным чиновникам.

А пока миллионы москвичей живут в крохотных квартирах пятиэтажных панельных домов, построенных еще в хрущевскую эпоху — конец 1950-х — начало 1960-х годов — с давно отжившими жизненными циклами. Хрущева свергли пятьдесят лет назад, но арендаторы продолжали платить налоги на тех же условиях, что и владельцы VIP-недвижимости.

Русские часто говорят, что слабое правоприменение часто компенсирует строгость российских законов. Очень скоро многие москвичи увидят, как их более обеспеченные соседи спешат переоформить 200-метровые квартиры в элитных районах центра Москвы на пенсионеров по возрасту или знакомых художников и обладателей всевозможных почетных званий. звания и правительственные награды», — шутят знающие люди.

У политологов свое видение дела. Как следует из их пояснений прессе, новый закон о недвижимом имуществе физических лиц в регионах России вступит в силу только в 2019 году. Другими словами, после очередных президентских выборов в России, которые должны состояться в 2018 году. Собирая деньги в республиканский бюджет, они достаточно осторожны, чтобы не вызвать гнев электората в дотационно-зависимых регионах. Москва — самая богатая территория России, и уровень жизни здесь выше, чем где-либо в России. Естественно, он был выбран для отработки сбора налогов по-новому.

 

ИТАР-ТАСС может не разделять мнения своих авторов

Нампа, Москва разошлись в вопросе повышения налога на имущество за то, что недавно проголосовал за резкое повышение налогов для владельцев собственности в этом городе в разгар столь же массовых дебатов о том, как удержать растущие налоги на недвижимость в Айдахо от повышения цен на людей из их домов.

Московские чиновники решили оседлать домовладельцев, представителей малого бизнеса и других владельцев недвижимости 25-процентным увеличением самого ненавистного штата штата налога, чтобы повысить зарплату государственным служащим, которые уже получают огромные льготы (см. также мою последнюю колонку о супер дорогостоящая государственная пенсионная программа).

Это все потому, что московские выборные чиновники решили отменить решения прошлых лет не собирать все налоги на имущество, которые могли. В соответствии с законодательством штата Айдахо местные органы власти имеют ограничение на ежегодное увеличение совокупного сбора налога на имущество. Когда местные чиновники устанавливают бюджет, который не требует максимального сбора налогов, разрешенного законом, это не означает, что это будет последним, что кто-либо услышит об этих налоговых долларах в будущем. Несобранная сумма в долларах отслеживается государством, что позволяет местным чиновникам потребовать деньги позже. Это позволяет местным органам власти в конечном итоге превысить лимит ежегодного увеличения налога на недвижимость.

Несобранные налоги называются «упущенными налогами», и они вызывают споры, потому что они позволяют местным властям казаться бережливыми, когда на самом деле они просто копят деньги для значительного повышения налогов в будущем.

Держать упущенные налоги на балансе, а затем вытягивать их из кошельков налогоплательщиков — обычная уловка, которую чиновники используют для финансирования своих любимых проектов. В этом году округ Ада воспользовался упущенными деньгами, чтобы расширить свою тюрьму и отремонтировать некоторые офисы. В прошлом году округ Бонневиль вытащил более 700 000 долларов из упущенного баланса для финансирования расходов правоохранительных органов.

И наоборот, если кто-то и заслуживает звания героя-налогоплательщика, так это городской совет Нампы, который поступил противоположно Москве. Чиновники Nampa проголосовали за то, чтобы защитить своих налогоплательщиков от подобного колоссального повышения налогов в будущем. Совет сделал это, не повышая сборы налога на имущество в максимально возможной степени в соответствии с законодательством штата, и отдельно проголосовав за отказ от сбора части упущенных налогов в любой момент в будущем. Это был умный ход, который не может быть отменен будущим городским советом Нампы, который может решить пожадничать с деньгами налогоплательщиков, как это сделала Москва.

Закон, который Нампа использовал для окончательного отказа от неуплаченных налогов, был политическим решением Фонда Свободы, которое законодатели штата приняли несколько лет назад. К сожалению, закон применялся всего несколько раз, главным образом потому, что ассоциации штатов, которые представляют и дают советы налоговым округам, полны крупных сторонников правительства, которые боролись за принятие закона. Эти хапуги не любят говорить местным чиновникам, что закон существует. За короткое время существования закон сэкономил налогоплательщикам Айдахо около 1 миллиона долларов. Это не ничего, но это мало, если учесть, что около 1,9 доллара.ежегодно собираются миллиарды налогов на недвижимость.

Если бы я мог внести одно изменение в статут, это было бы изменение положения закона по умолчанию, которое сегодня автоматически позволяет накапливать упущенные остатки без каких-либо действий со стороны местных властей, в то же время требуя от совета управляющих принять резолюцию, если он хочет защитить налогоплательщики. Позиция по умолчанию должна заключаться в том, что местные органы власти автоматически отказываются от сбора упущенных налогов на недвижимость, если они не взимают налоги в максимальной степени, если только они не проголосуют за иное. Таким образом, больше налогоплательщиков будет защищено от больших повышений налогов, а избиратели Айдахо увидят истинные намерения всех налоговых округов Айдахо: какие из них серьезно относятся к сохранению низких налогов на недвижимость, а какие просто строят большую взлетно-посадочную полосу, которая позволит им приземлиться.