Налог на квартиру при вступлении в наследство: Какие налоги придется заплатить при получении квартиры в наследство

Налоги на недвижимость в Испании при оформлении наследства

Сегодня, не в пример союзным временам, граждане России свободно передвигаются по миру. И никого уже не удивит наличие у нашего соотечественника бизнеса или недвижимости в Испании. При всех своих многочисленных плюсах такая свобода перемещения порождает различные правовые вопросы, связанные, например, с принятием наследства.

Очевидно, что в ходе данной процедуры будут начислены налоги на недвижимость в Испании, поскольку это предусмотрено испанским законодательством.

Россияне в своем большинстве слабо ориентируются в вопросах принятия наследства даже в родной стране. О том же, какова процедура вступления в наследственные права и какие налоги в Испании платятся в этом случае, знают буквально единицы. Между тем такая информация не может быть лишней, а знание законов обязательно пригодится.

Налоги на недвижимость в Испании: за наследство придется платить

Согласно нормам испанского наследственного права, обязанность по уплате налога возлагается на лицо, принявшее наследство. В случае если наследником окажется резидент Испании, он должен будет уплатить налог в этой стране, даже если наследственное имущество будет находиться за пределами королевства.

Нерезиденты, которые, соответственно, не платят налогов в испанскую казну, обязаны будут заплатить только налоги на недвижимость в Испании, которую они принимают в наследство.

Размер налога, который взимается с наследников, неодинаков и зависит от региона. Так, максимальная ставка налога на наследство установлена в Андалусии и Каталонии. Вступая в наследственные права на имущество, находящееся на территории этих автономий, нужно быть готовым к налогообложению в размере до 34% от стоимости наследства.

Более приятны налоги в Испании на Балеарских островах, в Мадриде, Валенсии, Кастилии и Стране Басков.

Следует иметь в виду, что наследники обязаны уплачивать не только налоги на недвижимость в Испании, но и на движимое имущество тоже. Поскольку налогом на наследство по испанским законам облагается любое имущество, на которое переходят наследственные права.

Между тем не во всех случаях вопросы по оформлению наследства должны регулироваться испанским правом. В гражданском российском законодательстве содержится норма, предписывающая руководствоваться правом РФ, если наследодатель-собственник имущества за границей постоянно проживал на территории России. В противном случае должно действовать право страны его постоянного проживания.

Налоги в Испании: факторы, определяющие размер налога на наследство

Главным образом величина налога, который придется уплатить наследнику, зависит от следующих обстоятельств:

1. Степень родства с наследодателем. Чем она выше, тем ниже будет процентная ставка, и наоборот. Ежегодно устанавливаются минимальные ставки, которые могут применяться при той или иной степени родства наследника с покойным;
2. Стоимость наследства. Налоги в Испании тем выше, чем значительнее окажется стоимость наследуемого имущества;
3. Размер собственности, владельцем которой является наследник. В случае если выяснится, что ему принадлежит несколько квартир или домов, налоги на недвижимость в Испании, принимаемую в наследство, будут больше, чем если бы у наследника не было такого значительного имущества.

Общие положения наследования и налогообложения в Испании

Россия имеет подписанный с Королевством Испания договор о предоставлении правовой помощи, также между странами заключено соглашение, призванное не допустить двойного налогообложения. Наличие этих документов существенно облегчает положение наследников, принимающих наследство в Испании.

Испанское право, так же как и российское, предусматривает наследование по закону и по завещанию.

Органами, уполномоченными вести наследственные дела, являются:

• консульства России в Испании;
• испанские нотариусы;
• испанские гражданские суды.

Наличие завещания значительно облегчает процедуру оформления наследства.

Налоги в Испании уплачиваются неукоснительно. В случае пропуска наследниками срока на уплату налога на наследство (полгода со дня смерти наследодателя) начисляется пеня. Значительная задержка с уплатой грозит значительными штрафными санкциями.

Самые актуальные и эксклюзивные новости Испании Вы можете узнать в нашем

Телеграм-канале

как передать имущество близким и не разорить их

Бизнес и налоги

Как передать активы в дар в Евросоюзе?

При налогообложении актов дарения учитывают категорию активов и степень родства между участниками акта. Наиболее высокая налоговая ставка будет применена, если вы подарите активы человеку, не состоящему с вами в родстве. Самая низкая – при дарении супруге, детям.

Если вы хотите подарить активы супруге/супругу, то нужно учитывать стоимость этих активов. Это важно для налогообложения. В некоторых странах Европы ставка налога на дарение равняется нулю, однако существует порог стоимости активов, после которого налог все же применяют. Такое правило действует на Кипре, в Испании, Греции, Бельгии, Эстонии, Германии, Италии, Нидерландах, Словакии. Например, порогом для Италии является оценка активов в 1 млн. евро.

Если вы дарите активы детям, то лучше делать это в Португалии, Швейцарии, Чехии, Финляндии, Люксембурге, Польше. Здесь такой подарок вообще не облагается налогом.

Как оформляют наследство в Европе?

До 2015 года в Европе действовали достаточно жесткие и не всегда удобные законы и правила передачи имущества в наследство. В частности, ранее передача недвижимости происходила по законам той страны, где расположен объект. А во многих странах действует правило об обязательном выделении доли наследства членам семьи. Если активы находятся, например, во Франции, то нужно было обязательно выделить три четверти детям и одну четверть супруге/супругу.

Теперь же передача активов в наследство происходит по законам той страны, где постоянно проживает их владелец. Разумеется, речь идет о странах Евросоюза. То есть если вы живете, например, на Кипре, а имущество расположено во Франции, то наследование будет происходить по кипрским законам, в которых нет ограничений по обязательной доле. Выгодно, не правда ли?

Отметим, что данное правило не действует только в Великобритании, Дании, Ирландии. Активы в этих странах передают в наследство по их законам. Документ о наследовании признают во всех странах ЕС.

Важно!

Чаще всего наследник вступает в права наследования автоматически. Однако есть нюанс: в течение определенного времени он обязан предоставить декларацию в налоговую службу. В разных странах этот срок отличается: например, в Германии – 3 месяца, а в Испании – полгода.

Что нужно учитывать при планировании наследства?

• Кому вы сможете передать имущество в наследство. Есть страны, где закон обязывает вас делить наследство на доли между определенными родственниками
• Какие налоги придется заплатить. Узнайте налоговую ставку, условия ее применения и насколько обременительно для наследника будет получение наследства
• Можно ли избежать уплаты налога или снизить сумму. В отдельных странах Европы при оформлении недвижимости на специальную компанию вы освобождаетесь от налога

Ставки налогов на наследство и дарение в странах Европы

Налоговые ставки в основном одинаковы и для наследования, и для дарения. Сумма налога зависит от страны, региона, степени родства наследника. Чем ближе родство, тем меньше налог.

• 0%. В некоторых европейских странах данный налог вообще отсутствует – на Кипре, в Португалии, Австрии*, Латвии, Норвегии, Швеции, Эстонии
• 1-10%. Низкие налоговые ставки действуют в Болгарии (до 6,6%), Италии (4-8%), Турции (1-10%), Черногории (3%), Хорватии (5%)
• 0-40%. В большинстве стран налоги достаточно высокие, а низкие ставки применяют лишь при некоторых условиях. Это Великобритания, Венгрия, Греция, Словения, Чехия, Финляндия (до 36%), Испания (7,6-34%)
• 0-60%. Самые высокие ставки – в Германии (7-50%) и Франции (5-60%)

* В Австрии налоговая ставка – нулевая, однако придется оплатить налог на передачу прав собственности (2-3,5%).

Платить налог нужно в той стране, где расположены активы, которые передаются по наследству. Иначе говоря, если вы живете на Кипре, а передаваемая недвижимость расположена во Франции, то передача в наследство будет проходить по кипрским законам, а налог вы заплатите по французским ставкам. А они там самые высокие в Европе!

Оптимально, если вы и живете, и владеете активами в одной и той же стране. В этом случае вы можете передавать активы ближайшим родственникам с крупными налоговыми скидками. Для того чтобы переехать в Евросоюз, воспользуйтесь одной из официальных государственных программ для состоятельных людей, желающих оформить вид на жительство, ПМЖ или сразу гражданство в Европе.

Планирование недвижимости: наследство и налог на наследство

Завещания и планирование недвижимости

Даже после того, как мы уйдем, нашим близким, возможно, придется платить налоги с с трудом заработанных денег, которые мы им оставили. Или они? Узнайте о налогах на наследство и имущество.

Когда дело доходит до наследования денег, вам следует знать некоторые вещи. Важно понимать, какая часть вашего наследства облагается федеральными налогами и/или налогами штата, чтобы избежать неожиданностей, связанных с налогообложением.

Облагается ли налогом наследство?

Унаследованные активы не классифицируются как доход для целей федерального налогообложения. Однако государственные налоги на унаследованные активы различаются в зависимости от штата. Также важно помнить, что доход, полученный на основе любых унаследованных активов, будет облагаться налогом как федеральным правительством, так и правительством штата, если он не получен из не облагаемого налогом источника. Например, если вы унаследуете дом любимого человека, а затем продадите его, доход от этого дома будет облагаться налогом по вашей обычной ставке подоходного налога. Существует федеральный налог на имущество стоимостью более 12,06 миллионов долларов. IRS предоставляет дополнительную информацию о федеральном налоге на недвижимость и допустимых вычетах.

Налог на наследство и налог на наследство

Основное различие между налогом на наследство и налогом на наследство заключается в том, кто платит налог. В отличие от налога на наследство, налоги на наследство взимаются с наследства независимо от того, кто наследует имущество умершего. Исполнитель несет ответственность за подачу декларации по единому налогу на имущество и уплачивает налог из средств имущества. Налог на наследство рассчитывается от общей стоимости активов умершего и должен быть уплачен до того, как будет произведено какое-либо распределение среди бенефициаров.

Какие штаты взимают налог на наследство?

Если вы унаследовали деньги или имущество после смерти близкого человека, в некоторых штатах взимается налог на наследство. Это государственный налог, который должен платить получатель (лицо или лица, которые получают деньги или имущество из имущества умершего человека). В отличие от федерального налога на наследство (где налоги платит имущество), налоги на наследство являются обязанностью бенефициара имущества.

Этот налог рассчитывается отдельно для каждого бенефициара, и поэтому каждый бенефициар несет ответственность за уплату своих собственных налогов на наследство. Государства также могут взимать налог на наследство.

По данным AARP, в 17 штатах действуют налоги на наследство.

Штаты с налогом на наследство включают:

• Коннектикут
  
• Гавайи
  
• Иллинойс
  
• Мэн
  
• Массачусетс
  
• Миннесота
  
• Нью-Йорк
  
• Орегон
  
• Род-Айленд
  
• Вермонт
  
• Вашингтон
  
• Мэриленд
  
• Вашингтон, округ Колумбия, также имеет налог на недвижимость

Штаты с налогом на наследство включают:

• Айова
• Кентукки
• Небраска
• Нью-Джерси
• Пенсильвания
• Мэриленд

В целях имущественного планирования важно отметить, в каких штатах взимаются налоги на наследство и недвижимость.

Важность получения помощи

Всегда полезно проконсультироваться с квалифицированным специалистом в области финансов или налоговым экспертом, который поможет вам разработать стратегию снижения налогов, когда вы передаете свои активы своим близким.

Налоги, будь то наследственные или государственные, должны учитываться при планировании недвижимости. Поступая таким образом, вы можете заранее планировать, чтобы большая часть вашего наследия досталась тем, кого вы любите.

Примечание. Эта статья предназначена для общего ознакомления с вопросами имущественного планирования, а не в качестве налоговой или юридической консультации. Для получения дополнительной информации проконсультируйтесь с юристом по планированию недвижимости в вашем штате, особенно если вы переезжаете из одного штата в другой.

 

WEB.1759.10.15

Все статьи Учебного центра представляют собой общие резюме, которые можно использовать при рассмотрении своего финансового будущего на разных этапах жизни. Представленная информация предназначена для образовательных целей и предназначена для дополнения другой информации, относящейся к вашей ситуации. Он не предназначен в качестве инвестиционного совета и не обязательно отражает мнение Protective Life или ее дочерних компаний.

В статьях учебного центра могут быть описаны услуги и финансовые продукты, не предлагаемые Protective Life или ее дочерними компаниями. Описания финансовых продуктов, содержащиеся в статьях Центра обучения, не предназначены для представления продуктов, предлагаемых компанией Protective Life или ее дочерними компаниями.

Ни Protective Life, ни ее представители не предоставляют юридических или налоговых консультаций. Мы рекомендуем вам проконсультироваться со своим финансовым консультантом, а также юридическим или налоговым консультантом относительно вашей индивидуальной ситуации, прежде чем принимать решения об инвестициях, социальном обеспечении, пенсионном планировании и решениях, связанных с налогами. Для получения информации о Protective Life, ее продуктах и ​​услугах посетите сайт www.protective.com.

Компании и организации, указанные в статьях Центра обучения, не имеют никакого отношения к Protective Life или ее дочерним компаниям.

Налог на наследство против налога на наследство: кто платит и в каких штатах?

kate_sept2004/Getty Images

Всю свою жизнь вы работаете над созданием наследия, которым вы гордитесь. Нет никаких причин для того, чтобы это наследие закончилось, когда вы уйдете из жизни. Чтобы это продолжалось, вы можете передать свое состояние своим близким после смерти.

У вас есть несколько способов сделать это, но вы можете подумать о том, как налогообложение влияет на ваши планы. Сравните налог на наследство и налог на наследство: каждый может повлиять на то, что вы оставляете своим наследникам, но по-разному. Когда вы планируете будущее своего наследия, полезно знать, как они работают.

Если вы собираетесь передать деньги, имущество или бизнес своим близким, вот что вам нужно знать об основных потенциальных налоговых последствиях.

Налог на наследство и налог на наследство

И налоги на наследство, и налоги на наследство называются «налогами на смерть». Хотя и то, и другое может применяться к вам, они существенно различаются по способу применения:

• Налог на наследство  взимается с вашего имущества или всего того, чем вы владеете после смерти. Он основан на общей стоимости ваших денежных средств, инвестиций, имущества и других активов.
• Налог на наследство взимается с ваших бенефициаров или тех, кто получил что-то от вас после вашей смерти. Это основано на том, что они унаследовали, и на их отношениях с вами.

Федеральное правительство имеет налог на наследство, но не налог на наследство. Отдельные штаты могут иметь налог на наследство, налог на наследство, ни то, ни другое (в настоящее время оба есть только в Мэриленде). Взимаемое налогообложение зависит от того, где вы проживали и владели имуществом — не имеет значения, где проживают ваши бенефициары.

Федеральный налог на недвижимость

Только очень состоятельные налогоплательщики должны беспокоиться о федеральном налоге на недвижимость. Это относится к части имущества, которая превышает определенный пожизненный уровень освобождения. На 2022 год ваше имущество должно стоить более 12,06 миллиона долларов, чтобы подать заявку. Для супружеской пары общая сумма освобождения составляет 24,12 миллиона долларов.

Если ваше имущество превышает этот предел, то ставка федерального налога, с которой вы столкнетесь, колеблется от 18% до 40% от стоимости вашего имущества, превышающего пожизненную сумму освобождения.

Налог штата на имущество

Как и федеральный налог, штаты, в которых есть налог на имущество, применяют его только к той части имущества, которая превышает определенную сумму. И сумма освобождения, и ставка налогообложения варьируются в зависимости от штата. В настоящее время только 12 штатов и округ Колумбия налагают налог на недвижимость:

Штат	Экспонирование налогов на налог	DESTAME	. 0125
Connecticut	$9.1 million	10.8% to 12%
District of Columbia	$4 million	11.2% to 16%
Hawaii	$5.5 million	10% to 20%
Illinois	$4 million	0.8% to 16%
Maine	$5. 8 million	0.8% to 16%
Maryland	$5 million	0.8% to 16%
Massachusetts	$1 million	0.8% to 16%
Minnesota	$3 million	13% to 16%
New York	$6.1 million	3.06% to 16%
Oregon	$1 million	10 % to 16%
Rhode Island	$1. 7 million	0.8% to 16%
Washington	$2.2. миллион	10% to 20%
Vermont	$5 million	16%

State inheritance taxes

When it comes to inheritance taxes, the state Важно то, где вы жили или владели имуществом, а не место жительства бенефициара. Например, если вы живете в Техасе (штат, где нет подоходного налога или налога на наследство) и оставляете деньги или имущество члену семьи, который живет в Нью-Джерси (штат с налогом на наследство), член вашей семьи не должен будет платить налоги на их наследство, потому что это продиктовано налоговыми правилами Техаса, а не Нью-Джерси.

Currently, only six states impose an inheritance tax:

151

151915191519151515151515151515151515151515151515. 9000 2 9000.

State	Inheritance Tax Rates
Iowa*	0% to 10%
Kentucky	от 0 до 16%
Maryland	0% до 10%
0%	0%	9000 2	. 0157	0% to 18%
New Jersey	0% to 16%
Pennsylvania	0% to 15%

* Iowa постепенно отменяет налог на наследство и намерен полностью отменить его к 2025 году.

Другим важным фактором при расчете налога на наследство являются отношения между вами (как умершим) и бенефициаром. Все шесть штатов с налогом на наследство не взимают его с оставшихся в живых супругов. Айова, Кентукки, Мэриленд и Нью-Джерси также освобождают от уплаты налога выживших детей и внуков. Другие штаты обычно распределяют свои ставки налога на наследство в зависимости от отношений, при этом бенефициары, не связанные родственными отношениями, платят самые высокие ставки.

Налог на прирост капитала по унаследованному имуществу

Один налог, за который вам не нужно беспокоиться о том, что ваши наследники несут ответственность — по крайней мере на начальном этапе, — это налог на прирост капитала на имущество или активы, стоимость которых увеличилась с момента вашей покупки. . Налог на прирост капитала обычно вступает в силу, когда вы продаете что-то по более высокой цене, чем его базовая цена, которая обычно является ценой, которую вы заплатили за это. Например, если вы покупаете акции на 100 долларов, а затем продаете эти акции за 150 долларов, вы должны будете заплатить налог на прирост капитала с увеличения на 50 долларов.

Однако для унаследованных активов Налоговое управление США применяет правило, называемое «пошаговой основой», к таким активам, как инвестиции, акции, облигации или недвижимость. Это означает, что основой вашего бенефициара в собственности является ее стоимость на момент наследования, а не ее первоначальная покупная цена.