Налог на квартиру менее 3 лет в собственности: Не платить налог с продажи квартиры и упрощенно подать декларацию: главные налоговые новшества 2022 года

Содержание

В какой стране легче получить второй паспорт

Как получить второй паспорт

По последним официальным данным, 48% стран признают двойное гражданство для своих граждан и иностранцев.

Чтобы стать бипатридом — человеком с двойным гражданством — можно выйти замуж, подтвердить родственные связи с гражданином страны, поучаствовать в инвестиционной программе, внести вклад в культуру или науку. В каждой стране действуют свои условия, поэтому один и тот же способ занимает разное время.

Способ	Основание	Нужно жить в стране	Экзамен на знание языка и культуры	Сколько занимает
Через родословную	Кровные родственники — граждане страны	Нет	Зависит от страны	От года
Натурализация	Жизнь в стране продолжительное время	Да	Да	От года
Заключение брака	Регистрация брака	Да	Зависит от страны	От одного дня
За особые заслуги	Вклад в культуру или науку	Зависит от страны	Зависит от страны	Индивидуально
Инвестиции	Инвестиции в экономику страны	Зависит от страны	Зависит от страны	От месяца

Где быстрее всего получить гражданство по натурализации

Страна	Сколько нужно прожить
Аргентина	2 года
США	3—5 лет
Бразилия	4 года
Россия	5 лет
Швеция	5 лет
Португалия	5 лет
Канада	6 лет
Норвегия	7 лет
Дания	7 лет
Германия	8 лет
Швейцария	10 лет

Обычно процедура натурализации выглядит так:

Иностранец получает визу, по которой въезжает в страну для работы или учебы. Например, при обучении в Австралийском университете можно получить временную иммиграционную визу на срок от полутора до четырех лет, затем — постоянную иммиграционную визу General Skilled Migration, а в дальнейшем стать гражданином Австралии.
После легального въезда можно подать заявление на получение вида на жительство. Например, так может сделать финансово независимый космополит, который приехал в Португалию по визе D7.
Через несколько лет жизни со статусом ВНЖ иностранец подает документы на ПМЖ или сразу на гражданство. Оценивается наличие постоянной работы, отсутствие проблем с законом, знание языка, истории и культуры. Таким образом человек подтверждает, что интегрировался в общество.

По условиям программы натурализации в Канаде необходимо прожить в стране от шести лет, подтвердить знание английского на уровне B1, не иметь судимостей, знать историю и обязанности гражданина Канады, иметь высшее образование и работать по профессии.

Гражданство через брак. Получить паспорт можно после замужества с гражданином страны. Срок будет зависеть от государства, в котором регистрируют брак. Например, в Италии потребуется официально прожить вместе не менее двух лет, в Испании — год, а в Швейцарии — 6 лет.

Проще всего получить гражданство через брак в Аргентине — подать документы на паспорт можно уже на следующий день после свадьбы. Интересно, что брак в Швеции не требует официальной регистрации, но в течение двух лет миграционные офицеры будут наведываться к гражданским супругам с проверками.

Получить второе гражданство в результате замужества можно, если брак реальный. Страны вводят дополнительные проверки, чтобы не выдавать паспорт тем, кто заключает фиктивные браки.

Виза жениха или невесты K-1 — это неиммиграционная виза для заключения брака с гражданином США. После прибытия в страну брак регистрируется в течение 90 дней

Гражданство за особые заслуги. Паспорт можно получить за вклад в искусство, науку или спорт. К примеру, в 2003 году грузинский скульптор Зураб Церетели получил российское гражданство за особые заслуги.

Гражданство за особые заслуги можно получить в ОАЭ: его выдают инвесторам, ученым, врачам, инженерам, художникам и членам их семей. Заявитель должен получить одобрение в кабинете министров ОАЭ.

Гражданство за инвестиции. В некоторых странах паспорт можно получить за инвестиции в экономику. При этом не требуется постоянно жить в стране и сдавать экзамен на знание языка и истории.

Где проще всего получить второе гражданство по инвестиционной программе

В странах Карибского бассейна и Океании документы на гражданство можно подать онлайн. Быстрее всего гражданство можно получить в Вануату: в среднем это занимает месяц.

Гражданство карибских стран популярно среди предпринимателей. Резиденты Доминики не платят налоги на дивиденды. С паспортом Гренады можно открыть филиал компании в США.

Получить гражданство Мальты можно за исключительные заслуги на основании прямых инвестиций от 690 000 €.

В Португалии, Испании, Греции действуют программы получения вида на жительство за инвестиции. После получения ВНЖ можно подать заявление на ПМЖ или на гражданство.

Состоятельные бизнесмены, которые не планируют уезжать из России, с помощью второго паспорта хотят решить визовые вопросы. Одна из ключевых задач — возможность ведения бизнеса в других юрисдикциях, где есть ограничения для россиян.

Елена Рудая
Директор по развитию Иммигрант Инвест, адвокат

Самые популярные инвестиционные программы действуют в США, Великобритании, Канаде, карибских странах.

Гражданство могут получить и члены семьи — супруг, супруга, дети, бабушки и дедушки. В случае со странами Карибского бассейна подать документы и получить одобрение можно не выходя из дома. При этом нет процедуры предварительного получения карты ВНЖ, как в случае с Португалией.

Инвесторов тщательно проверяют на благонадежность: анализируются источники дохода и политический статус.

Как получить второй паспорт за 1000 $?

Никак. Но мы знаем, как получить паспорт за инвестиции от 100 000 $. Рассказываем в еженедельной рассылке о гражданстве карибских стран.

Какой паспорт выбрать

Привлекательность паспорта зависит от целей космополита и статуса государства на международной арене: какие соглашения подписаны, с кем заключены договоренности о выделении квоты на образование.

С паспортом Вануату, Мальты или одной из стран Карибского бассейна можно посещать без виз Великобританию и государства Шенгенского соглашения. С паспортом США и Канады доступны 184 страны.

Великобритания выделяет для граждан Португалии места в лучших вузах.

Специалисты Иммигрант Инвест рассказали о способах получения гражданства

В какой стране Карибского бассейна и Океании проще получить гражданство

Карибские инвестиционные программы отличает невысокая стоимость участия, лояльность к заявителям. Их выбирают космополиты, которым важно получить паспорт как можно скорее.

Популярность программы также связана с возможностью для инвестора и членов его семьи путешествовать по странам Шенгена и получить визу в США на 10 лет в упрощенном порядке.

Покупка недвижимости — одна из самых популярных опций программ. Через несколько лет жилье можно продать и вернуть вложенные деньги. После регистрации права собственности инвестор может сдавать объект в аренду.

Специалисты Иммигрант Инвест помогают выбрать недвижимость в зависимости от целей инвестора.

Страна	Стоимость участия	Срок выдачи паспорта	Безвизовый режим	Через сколько можно вернуть инвестиции
	Безвозвратный взнос в госфонд	Возвратные инвестиции в недвижимость
Сент-Китс и Невис	От 150 000 $	От 200 000 $	2—6 месяцев	156 стран	Через 5—7 лет
Антигуа и Барбуда	От 100 000 $	От 200 000 $	3—6 месяцев	151 страна	Через 5 лет
Сент-Люсия	От 100 000 $	От 200 000 $	3—4 месяца	146 стран	Через 5 лет
Доминика	От 100 000 $	От 200 000 $	3—6 месяцев	143 страны	Через 3—5 лет
Гренада	От 150 000 $	От 220 000 $	4—6 месяцев	144 страны	Через 5 лет
Вануату	От 130 000 $	—	1—2 месяца	133 страны	—

Быстрее всего получить паспорт Вануату. Принять участие в программе можно дистанционно. Получить паспорт можно уже через четыре недели за инвестиции от 130 000 $. Вместе с инвестором заявку могут подать второй супруг, дети до 25 и родители старше 50 лет.

Вместе с паспортом инвестор приобретает возможность путешествовать без визы в страны Шенгена, Великобританию, Гонконг и Сингапур. Граждане Вануату в упрощенном порядке получают визу в США на 10 лет.

Как получить карибское гражданство за инвестиции и от чего зависят сроки рассмотрения заявления на гражданство

В какой стране Евросоюза проще всего получить гражданство

Инвесторы получают гражданство Мальты по натурализации на основе прямых инвестиций за исключительные заслуги. Паспорт Мальты можно получить через один или три года.

Сумма инвестиций зависит от срока получения паспорта, количества участников. Заявителям с трехлетним стажем резидентства нужно вложить 600 000 € в Национальный фонд развития и социального обеспечения. Заявку на мальтийский паспорт можно подать и после одного года, но сумма вложений составит 750 000 €.

В качестве альтернативного варианта доступна опция аренды жилья. Потребуется внести от 10 000 € в благотворительный фонд острова.

Программа получения гражданства Черногории за инвестиции действует до 31 декабря 2021 года. В ее рамках установлена квота — 2000 заявителей смогут стать гражданами страны.

350 000 €

минимальная сумма инвестиций в Черногории

Получение документов занимает от 3 месяцев. Паспорт Черногории обеспечивает безвизовый въезд в 122 страны мира, включая страны Шенгенской зоны, Израиль, Турцию, ОАЭ. Гражданство можно передать по наследству.

Жить в стране не требуется. Заявление и документы можно подать удаленно, достаточно приехать в страну, чтобы получить паспорт.

Где проще получить гражданство после участия в программе ВНЖ за инвестиции

Вид на жительство за инвестиции — первый шаг к гражданству в ряде европейских стран. Государственные инвестиционные программы действуют в Португалии, Испании, Греции.

Сначала заявитель получает карту ВНЖ, а через несколько лет может претендовать на паспорт. Этот вариант подходит, когда не важна скорость: в среднем такой способ занимает от пяти лет.

Страна	Стоимость участия	Срок получения ВНЖ	Сколько стран можно посещать без визы с паспортом страны	Через сколько можно претендовать на гражданство
Испания	500 000 €	2—3 месяца	190	10 лет
Швейцария	450 000 ₣ в год	6 месяцев	187	12 лет
Португалия	250 000 €	8—10 месяцев	188	5 лет
Австрия	100 000 €	3 месяца	189	5 лет
Великобритания	2 000 000 £	2–3 месяца	187	12 месяцев после получения ПМЖ
Греция	250 000 €	6 месяцев	186	7 лет
Мальта	30 000 € + 8750 € в год для поддержания статуса	3—4 месяца	186	10 лет

Обладатель ВНЖ пользуется практически всеми привилегиями гражданина, за исключением права голосовать на выборах и занимать некоторые государственные должности.

Открыть бизнес, учиться в иностранном вузе, беспрепятственно въезжать на территорию всех безвизовых государств без временных ограничений — все это возможно с картой ВНЖ.

Практическое руководство по получению ВНЖ в Европе

Скачать руководство

Где сложнее всего получить гражданство

Не все государства открыты для новых граждан. В некоторых странах программы для иммигрантов попросту отсутствуют.

Ватикан — самая маленькая страна в мире: здесь всего 800 жителей и 450 граждан.

Стать гражданином Ватикана могут кардиналы, которые живут в Ватикане или Риме, дипломаты, представляющие Святейший Престол, или работники Католической церкви.

Лихтенштейн — горная страна между Австрией и Швейцарией с населением в 40 тысяч человек. Паспорт страны выдается через 30 лет непрерывной жизни в стране, а в случае регистрации брака — через 5 лет.

Иммиграционные программы в Лихтенштейне отсутствуют, каждый случай рассматривается индивидуально. Имеют значение страна происхождения, финансовое состояние и наличие недвижимости на территории страны, а также заслуги перед государством.

Китай. Закон о гражданстве Китайской Народной Республики позволяет иностранцам стать гражданами, если у них есть родственники — граждане страны.

Натурализация возможна, но в законе отсутствует упоминание срока, в течение которого необходимо жить в стране.

Ватикан — государство-анклав, полностью окружено территорией Рима

В Лихтенштейне много мест для хайкинга

Классическая и современная архитектура Китая

Гражданство для цифровых кочевников и финансово независимых лиц

В Нидерландах, Чехии, Германии, Канаде и других странах появляются программы для фрилансеров и цифровых кочевников — digital nomads. Они позволяют получить визу сроком на год для удаленных работников. В дальнейшем такую визу можно трансформировать в вид на жительство. Для этого потребуется заключить долгосрочный контракт с местными работодателями, стать на налоговый учет и подтвердить достаточный доход.

Оформить долгосрочную визу могут и финансово независимые космополиты. При этом заявителю потребуется подтвердить достаточный пассивный доход. Предполагается, что заявитель не собирается вести профессиональную деятельность в стране.

Программы для финансово независимых космополитов действуют в Австрии, Франции, Португалии. В дальнейшем можно получить вид на жительство или гражданство.

Часто задаваемые вопросы

Паспорт какой страны можно получить быстрее всего?

Паспорт Вануату можно получить за один месяц за инвестиции от 130 000 $. Вместе с инвестором заявку могут подать второй супруг, дети до 25 лет и родители старше 50 лет.

Как проще всего получить гражданство США и Канады?

Гражданство США проще всего получить через выигрыш в лотерею. Но ждать такого случая можно всю жизнь. Инвестируя в экономику, стать гражданином США можно уже через 5 лет. Паспорт Канады получить сложнее: инвестиционные программы часто меняются или приостанавливаются.

Где можно быстрее всего получить гражданство через брак?

Стать гражданином Аргентины можно на следующий день после заключения брака.

В каких странах Европы можно получить гражданство по происхождению?

Гражданство по происхождению можно получить в Болгарии, Венгрии, Греции, Ирландии, Испании, Италии, Латвии, Литве, Люксембурге, Польше, Португалии, Хорватии, Чехии, на Мальте.

Предотвращение налогового вычета при продаже сдаваемого в аренду имущества

Инвестирование в сдаваемую в аренду недвижимость может обеспечить инвесторам стабильные потоки доходов, которые покрывают ипотеку, принося дополнительную прибыль каждый месяц. Когда такая недвижимость в конечном итоге будет продана, инвесторы получат существенную непредвиденную прибыль. Но эти события продажи могут вызвать значительные долгосрочные обязательства по налогу на прирост капитала.

Показательный пример: эта налоговая ставка составляет 15%, если вы состоите в браке и подаете декларацию вместе с налогооблагаемым доходом от 80 000 до 49 долларов.6600. Если ваш налогооблагаемый доход составляет 496 600 долларов США или более, ставка прироста капитала увеличивается до 20%.

Для супружеской пары, подающей совместную декларацию с налогооблагаемым доходом в размере 280 000 долларов США и приростом капитала в размере 100 000 долларов США, налоги на прибыль от продажи арендуемой недвижимости составят 15 000 долларов США. К счастью, есть способы минимизировать этот укус налога на прирост капитала. В этой статье рассказывается о трех наиболее эффективных методах.

Ключевые выводы

Продажа сдаваемой в аренду недвижимости может принести инвесторам огромную прибыль, но может привести к значительному налоговому бремени на прирост капитала.

Ставка налога на прирост капитала составляет 15%, если вы состоите в браке и подаете декларацию вместе с налогооблагаемым доходом в размере от 80 000 до 496 600 долларов США.
Существуют различные методы снижения налога на прирост капитала, в том числе сбор налоговых убытков, использование Раздела 1031 Налогового кодекса и преобразование сдаваемой в аренду недвижимости в основное место жительства.

Зачет прибыли с убытками

Что это: Сбор налоговых убытков
Для кого это: Любое лицо, имеющее капитальные убытки в данном налоговом году
Что вы получаете: Возможность вычесть эти убытки из прироста капитала, полученного от продажи арендованного имущества

Сбор налоговых убытков описывает процесс снижения налоговых рисков при продаже сдаваемого в аренду имущества путем объединения прибыли от продажи с убытком от другой инвестиции. Это может быть стратегией налогового планирования, если инвестор держит инвестиции, которые потеряли стоимость (нереализованный убыток) и решает продать актив с убытком в том же году, что и прибыль от продажи сдаваемого в аренду имущества (реализованный убыток). Хотя эта тактика минимизации налогов в первую очередь служит для компенсации прибыли от инвестиций в акции, сейчас все больше людей применяют ее при продаже недвижимости, сдаваемой в аренду.

Например, предположим, что инвестор заработал 50 000 долларов США на продаже съемной квартиры в текущем году. У них также есть нереализованный убыток в размере 75 000 долларов на фондовом рынке. Инвестор может решить продать часть своих акций, чтобы реализовать убыток в размере 50 000 долларов США, чтобы полностью компенсировать 50 000 долларов США в виде прироста капитала.

Воспользуйтесь преимуществами раздела 1031 Налогового кодекса

Что это: Раздел 1031 IRS «аналогичный» обмен
Для кого это: Любой, кто может реинвестировать выручку от продажи арендной недвижимости в новую недвижимость
Что вы получаете: Возможность отсрочить некоторые или все налоги на прирост капитала

Инвесторы в недвижимость могут отсрочить уплату налога на прирост капитала, используя раздел 1031 Налогового кодекса, который позволяет им продавать сдаваемое в аренду имущество при покупке аналогичного имущества и платить налоги только после обмена. С юридической точки зрения термин «подобный вид» имеет широкое определение. Инвестору не нужно менять одну квартиру на другую или обменивать один бизнес на другой. Пока оба рассматриваемых объекта являются доходными единицами сдачи в аренду, они являются честной игрой.

Но время имеет ключевое значение для этого метода, потому что у инвесторов есть всего 45 дней с даты продажи недвижимости, чтобы определить потенциальную замену собственности, которую они должны официально закрыть в течение 180 дней. И если налоговая декларация должна быть подана (с продлением) до этого 180-дневного периода, инвесторы должны закрыться еще раньше. Те, кто пропустит крайний срок, должны заплатить полные налоги на прирост капитала при продаже первоначальной арендованной собственности.

Кредитное плечо Раздел 121: Исключение основного места жительства

Что это? исключить до $500 000 прироста капитала из налогов

Продажа дома, в котором вы живете, более выгодна с точки зрения налогообложения, чем продажа сдаваемой в аренду собственности с целью получения прибыли. Раздел 121 IRS позволяет людям исключать до 250 000 долларов США из прибыли от продажи их основного места жительства, если они одиноки, и до 500 000 долларов США, если они состоят в браке, подающем совместную регистрацию. Чтобы соответствовать требованиям, инвесторы должны проживать в своей собственности в качестве основного места жительства в течение двух из пяти лет, непосредственно предшествующих продаже. Годы в качестве личного места жительства не обязательно должны быть последовательными. По этой причине некоторые инвесторы предпочитают превращать сдаваемую в аренду недвижимость в основное место жительства.

Сумма вычета зависит от того, как долго недвижимость использовалась для сдачи в аренду по сравнению с тем, как долго она использовалась в качестве основного места жительства. Кроме того, налогоплательщик не может исключить часть прибыли, которая ранее относилась к амортизационным отчислениям. Это известно как возврат амортизации, который характерен для сдаваемой в аренду недвижимости, и сумма, ранее принятая в качестве амортизационного вычета, облагается налогом по ставке возврата в размере 25%.

Часто задаваемые вопросы о продаже сдаваемого в аренду имущества

Что происходит с амортизацией при продаже сдаваемого в аренду имущества?

Любая амортизация, указанная в предыдущих налоговых декларациях по этому имуществу, должна быть возмещена при продаже этого имущества. Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом, чтобы получить оценку того, сколько вам придется заплатить.

На какие вычеты я могу претендовать при продаже арендуемой недвижимости?

Существует несколько вычетов, на которые можно претендовать, когда вы продаете недвижимость, сдаваемую в аренду, включая транзакционные издержки продажи, такие как комиссионные риэлтора, плата за право собственности, рекламные сборы и т. д. Проконсультируйтесь со специалистом по налогам, чтобы узнать, на какие конкретные вычеты вы имеете право. требовать.

Могу ли я избежать налога на прирост капитала в отношении унаследованной сдаваемой в аренду недвижимости?

Да. Вы можете избежать уплаты налога на прирост капитала за унаследованную сдаваемую в аренду недвижимость любым из трех способов, перечисленных выше. Кроме того, вы получаете выгоду, унаследовав его на поэтапной основе, что означает, что вы платите только за любую прибыль сверх справедливой рыночной стоимости с даты наследования, а не за первоначальную покупную цену имущества.

Если Джейн купит недвижимость за 250 000 долларов в 2000 году и продаст ее за 600 000 долларов в 2021 году, она заплатит прирост капитала с 250 000 до 600 000 долларов. Другими словами, она будет платить налог на доход в размере 350 000 долларов США по благоприятной ставке прироста капитала, поскольку она владела недвижимостью более одного года. Кроме того, она должна будет уплатить чистый инвестиционный налог в размере 3,8% с дохода в размере 350 000 долларов США, поскольку ее доход составляет более 200 000 долларов США в качестве одного заявителя, по словам Гейл Розен, дипломированного бухгалтера из Мартинсвилля, штат Нью-Джерси.

Если Джейн умирает до того, как имущество будет продано, действующий закон гласит, что ее муж, Джон, наследует имущество по справедливой рыночной стоимости на дату смерти Джейн, отмечает Розен. Если собственность не дорожает, когда Джон продает собственность, его база в собственности будет такой же, как цена продажи, и он не получит никакой прибыли. «Если собственность подорожает до 620 000 долларов, когда Джон продаст ее, он заплатит налог на 20 000 долларов по выгодной ставке прироста капитала, поскольку унаследованное имущество считается долгосрочной собственностью», — говорит Розен.

Итог

Налог на прирост капитала может составлять значительную часть прибыли от продажи вашей сдаваемой в аренду недвижимости в размере 15% или 20% от вашего дохода. К счастью, стратегии уклонения от уплаты налога на прирост капитала и отсрочки могут помочь облегчить это бремя. Как всегда, проконсультируйтесь со специалистом по налогам за советом, относящимся к вашей ситуации с арендой недвижимости.

Как избежать налога на прирост капитала при сдаче в аренду имущества в 2022 году

Чем дольше вы владеете сдаваемым в аренду имуществом, тем большую потенциальную прибыль вы можете получить. К сожалению, когда придет время продавать, вы можете столкнуться с довольно значительным налоговым счетом, который сильно уменьшит вашу прибыль.

Хотя большинство людей не против платить свою справедливую долю, нет причин платить больше налогов, чем это абсолютно необходимо. В этой статье мы объясним, как работают налоги на прирост капитала и как избежать уплаты налога на прирост капитала при аренде недвижимости.

Упростите отчетность по сдаваемой в аренду недвижимости

Подробнее

Как работают налоги на продажу сдаваемой в аренду недвижимости
На налог, уплачиваемый сдаваемой внаем собственности, влияет ряд факторов. Давайте начнем с базовой терминологии:
Основа затрат
Основа затрат – это первоначальная сумма, уплаченная за арендованное имущество, плюс расходы, которые должны быть капитализированы, такие как уплаченные комиссионные за недвижимость и затраты на условное депонирование, а также затраты на завершение расчетов.
База скорректированной стоимости
База скорректированной стоимости представляет собой уменьшение первоначальной базы стоимости за счет налоговых вычетов, таких как расходы на амортизацию и деньги, полученные за предоставление сервитута вашему ближайшему соседу.
Амортизация
Амортизация — это неденежный расход, используемый для уменьшения вашего налогооблагаемого чистого дохода. IRS предполагает, что срок аренды жилой недвижимости составляет 27,5 лет, что означает, что здание (за исключением земли) теряет 3,636% своей стоимости каждый год.
Возврат амортизации
Возврат амортизации происходит, когда недвижимость продается, и IRS облагает инвестора налогом на амортизацию, понесенную в течение периода владения недвижимостью. Возврат амортизации рассматривается как обычный доход и облагается налогом по максимальной ставке 25%.
Финансы при аренде недвижимости стали проще.
Подробнее
Налоги на долгосрочный прирост капитала
Долгосрочный прирост капитала создается, когда такой актив, как инвестиционная недвижимость, продается после того, как он удерживался более одного года. Налог на долгосрочный прирост капитала в 2021 году составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от налогооблагаемого дохода инвестора и статуса подачи, за исключением любых государственных или местных налогов на прирост капитала.
Узнайте больше о ставках налога на прирост капитала на 2022 год от Kiplinger.
Краткосрочный прирост капитала
Краткосрочный прирост капитала создается, когда актив продается после того, как он удерживался в течение одного года или менее. Налог на краткосрочный прирост капитала оценивается на основе налогооблагаемого дохода инвестора и статуса подачи и варьируется от 10% до 37% в 2022 году, исключая любые государственные или местные налоги на краткосрочный прирост капитала.
Узнайте больше о налоговых категориях 2022 года от Tax Foundation.

Пример налога на прирост капитала при сдаче в аренду имущества
Теперь давайте рассмотрим гипотетический пример налога на прирост капитала и амортизации при продаже сдаваемого в аренду имущества. Мы сделаем следующие предположения:
Цена покупки недвижимости = 150 000 долларов США = Базовая стоимость
Стоимость земли = 15 000 долларов США
Период владения = 5 лет
Цена продажи = 200 000 долларов США
Общий годовой доход продавца = 225 000 долларов США
Налоговая категория продавца = 24 %, состоящих в браке при подаче совместных деклараций
Ставка налога на прирост капитала продавца = 15%
На основе этой информации мы можем рассчитать сумму возмещения амортизации и сумму налогооблагаемого прироста капитала:
Расчет возмещения амортизации
За пятилетний период владения инвестор потребовал 24 545 долл. США в качестве амортизационных отчислений для уменьшения налогооблагаемой базы. доход. Когда имущество продается, расходы на амортизацию возвращаются IRS и облагаются налогом как обычный доход инвестора по максимальной ставке 25%:
150 000 долларов США покупная цена – 15 000 долларов США стоимость земли = 135 000 долларов США, подлежащая амортизации
135 000 долл. США / 27,5 лет = 4 909 долл. США в год на амортизацию
4 909 долл. США x 5-летний период владения = 24 545 долл. США общей суммы амортизационных отчислений
24 545 долл. США x 24% подоходного налога на возмещение амортизации = 5 891 долл. США налога на возмещение амортизации
Расчет налога на прирост капитала
Налог на прирост капитала уплачивается с оставшейся прибыли после корректировки базы затрат для возмещения амортизации:
База скорректированных затрат = 150 000 долл.0012
Цена продажи 200 000 долларов США – 125 455 долларов США на основе скорректированной стоимости = 74 545 долларов США прироста капитала
Прирост капитала в размере 74 545 долл. США – возврат амортизации в размере 24 545 долл. США = долгосрочный прирост капитала в размере 50 000 долл. США
ставка налога на прирост капитала в размере 50 000 долларов США x 15% = налог на прирост капитала в размере 7 500 долларов США
Налоговые обязательства
Налоговые обязательства продавца за продажу сдаваемого в аренду имущества составляют 13 391 долл. США:
Налог на возврат амортизации = 5 891 долл. США
Налог на прирост капитала = 7500 долларов США
Общая сумма налоговых обязательств = 13 391 долл. США
Обратите внимание, что общие налоговые обязательства по продаже сдаваемого в аренду имущества не включают в себя какие-либо государственные или местные налоги на прирост капитала.
Например, если бы продавец жил в Калифорнии, согласно Forbes, штат облагал бы налогом его прирост капитала как обычный доход. По данным IRS, продавец также может нести ответственность за уплату налога на чистый доход от инвестиций (NIIT), если чистый доход от инвестиций и модифицированный скорректированный валовой доход превышают определенный порог.
Вы также можете узнать больше о налоговой информации за 2022 год, посетив налоговый центр Stessa и узнать, как подготовить налоги в три простых шага с Stessa с помощью вашего индивидуального налогового пакета Stessa.

Как уменьшить налог на прирост капитала или избежать его уплаты
Продажа сдаваемого в аренду имущества может принести неплохую прибыль, но также и значительный налоговый вычет. Хорошей новостью является то, что у владельцев арендуемой недвижимости есть несколько способов уменьшить или избежать уплаты налога при продаже арендуемой недвижимости:
Сбор налогов
Возможно, вы приобрели акции в ходе IPO, которое оказалось не совсем таким, как вы планировали. Хотя это правда, что вы всегда можете держаться за свои инвестиции в надежде, что они окупятся, проблема заключается в том, что если акции упали на 50%, они должны удвоиться в цене только для того, чтобы вы окупились.
Продавая акции с убытком, вы можете использовать сбор налоговых убытков, чтобы помочь компенсировать налогооблагаемую прибыль от продажи вашего арендуемого имущества.
Seller Carryback
Многие инвесторы в недвижимость, покупающие и удерживающие недвижимость, используют свой свободный денежный поток, чтобы как можно быстрее погасить долг за сдаваемую в аренду недвижимость. Если вы владеете сдаваемой в аренду недвижимостью бесплатно или у вас очень небольшой остаток по ипотеке, возврат продавцом — еще один способ снизить налог на прирост капитала.
Предлагая продавцу финансирование, вы платите налог на прирост капитала только с той части ежемесячного платежа, который вы получаете от продавца. Кроме того, вы сможете получать дополнительный процентный доход. Недостатком является то, что у вас не будет денег от сдаваемой в аренду недвижимости для реинвестирования.
Основное место жительства
Еще один вариант снижения налога на прирост капитала при продаже сдаваемой в аренду недвижимости — превратить дом в основное место жительства перед продажей. Раз в два года вы можете продавать свое основное место жительства и освобождаться от уплаты налога на прирост капитала в размере 250 000 долларов США, если вы одиноки, или 500 000 долларов США, если вы состоите в браке.
Однако эта стратегия минимизации налога на прирост капитала требует тщательного планирования, поскольку вы должны прожить в нем не менее двух лет, прежде чем продать его в качестве основного места жительства. Кроме того, удаленные инвесторы в недвижимость могут не захотеть переезжать, когда вместо этого они могут сделать обмен с отсрочкой уплаты налогов 1031.
1031 Обмен
Раздел 1031 Налогового кодекса позволяет инвесторам в недвижимость, которые продают одну инвестиционную собственность и приобретают другую «подобную» собственность, отсрочить уплату налога на прирост капитала и возврат амортизации проданной собственности.
Проведение обмена 1031 является хорошей стратегией, если вы хотите продолжать инвестировать в недвижимость, реинвестируя доходы от одной собственности в одну или несколько замещающих владений.
При обмене с отсрочкой уплаты налогов по форме 1031 необходимо соблюдать следующие правила:
Собственность должна быть равноценной недвижимостью, предназначенной для бизнеса или инвестиций.
Подобный не означает «такой же вид».
Например, вы можете обменять многоквартирный дом на три дома на одну семью в разных частях страны.
Потенциальное замещающее имущество (покупаемое имущество) должно быть указано в письменной форме в течение 45 дней с момента закрытия сделки по продаже отчужденного имущества (продаваемого имущества).
Замещающее имущество должно быть закрыто на условное депонирование в течение 180 дней после закрытия сделки по продаже отчужденного имущества.
Инвесторы не могут вступить во владение или «прикоснуться» к выручке от продажи оставленного имущества. Вместо этого все средства должны проходить через квалифицированного посредника, которого вы выбираете.

Изменится ли закон о налоге на прирост капитала?
В прошлом году было немало опасений, что закон о налоге на прирост капитала изменится в 2022 году. Как сообщал GlobeSt.com в декабре прошлого года, угроза повышения налога на прирост капитала вызвала ажиотаж инвесторов в конце года. продавать недвижимость, чтобы избежать риска обложения налогом на прирост капитала по более высокой ставке.
Однако инвесторы в недвижимость могут вздохнуть с облегчением. На данный момент, похоже, закон о приросте капитала не изменится.
Американский план создания рабочих мест на сумму 4,5 триллиона долларов и Американский семейный план, первоначально предложенные администрацией Байдена, в значительной степени были бы оплачены за счет повышения налогов, включая значительное изменение существующей ставки налога на прирост капитала.
В настоящее время максимальный налог, уплачиваемый за долгосрочный прирост капитала, составляет 20% для людей, зарабатывающих более 501 600 долларов (состоящие в браке, подающие совместную декларацию). Если бы это предложение стало законом, максимальный налог на прирост капитала был бы увеличен до 390,6% для домохозяйств с зарегистрированным доходом более 1 миллиона долларов.
Еще в ноябре Палата представителей приняла «Закон о восстановлении лучше» на сумму 1,7 триллиона долларов, представляющий собой уменьшенную версию первоначального плана, предложенного Байденом. Несколько налоговых положений, в том числе повышение максимальной ставки налога на прирост капитала до 25%, были исключены из Закона. Ожидается, что Сенат проголосует за закон в начале этого года, и любые изменения, внесенные в первоначальный закон, потребуют возвращения в Палату представителей для окончательного голосования.

Заключительные мысли
Владение недвижимостью, сдаваемой в аренду, имеет много преимуществ, в том числе регулярный поток пассивного дохода, потенциальное повышение стоимости недвижимости в долгосрочной перспективе и налоговые льготы, такие как вычет эксплуатационных расходов, процентов по ипотеке и амортизации. .
Когда придет время продавать, Налоговое управление США захочет получить то, что, по его мнению, является справедливой долей вашей прибыли, взимая налог на возврат амортизации и прирост капитала. К счастью, есть несколько способов, которыми инвесторы в недвижимость могут уменьшить или отсрочить уплату налога на прирост капитала.