Налог на недвижимость физических лиц с 2019 года
Владельцы недвижимости ежегодно оплачивают одноименный налог. В 2018 году, правила его расчета немного изменились. Теперь за базу налогообложения берется кадастровая стоимость, что в ряде случаев крайне невыгодно. Как рассчитывается налог на недвижимость для физических лиц в этом году, существуют ли льготы на него и можно ли не платить, обсудим далее.
Что подразумевают под понятием «налог на недвижимость»
Налоговый кодекс РФ обязует всех собственников недвижимости оплачивать налоги. Как правило, в начале осени происходит рассылка квитанций в виде заказных писем. Каждый владелец должен оплатить причитающуюся по ним сумму налога, размер которого зависит от площади имущества. Это означает, что если квартира принадлежит нескольким лицам, квитанции придут на каждого по отдельности.
Налогом на недвижимость облагаются:
- Квартиры.
- Комнаты в общежитии.
- Частные дома.
- Гаражи.
- Дачи.
- Прочие постройки.
Ставка налога устанавливается на региональном уровне, также как и льготы на его оплату. Она может варьироваться в пределах от 0 до 0,3%. Исходя из этого стоит сделать вывод, что некоторые регионы вправе освободить граждан от начисления налога. Однако, на практике подобного не происходит.
Уплатить квитанцию необходимо до наступления 1 декабря. Оплата происходит за предыдущий период. Это значит, что в 2019 году, собственники недвижимости будут оплачивать налог за 2018 год.
Налог на имущество затрагивает лишь приватизированные квартиры. Граждане, проживающие в муниципальном жилье, оплачивать его не должны.
Предоставление вычета на налог на недвижимость физических лиц
Все физические лица, вне зависимости от финансового благосостояния и статуса, имеют право получить стандартные льготы на выплату налога на недвижимость. Они заключаются в уменьшении площади имущества на определенный размер:
- 20 м.кв. – для квартир.
- 10 м.кв. – для комнат.
- 50 м.кв. – для жилых домов.
Применение вычета возможно только по отношению к одному однотипному объекту недвижимости. Это значит, что если гражданин владеет несколькими квартирами, льгота будет предоставлена только на одну из них.
Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость
Отдельные категории граждан полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость. К ним относятся:
- Пенсионеры.
- Инвалиды первой и второй группы.
- Участники боевых действий.
- Инвалиды с детства.
- Герои РФ и СССР.
Список льготников зависит от региона. В связи с этим, гражданину стоит порекомендовать обратится в налоговую службу для выяснения наличия преференций, а также уточнения перечня необходимых для ее оформления документов.
Отметим, что льготники освобождаются от выплаты только одного однотипного вида имущества. Как уже было сказано в предыдущем разделе, если у гражданина 2 квартиры, за одну из них налог не будет начислен, за вторую придется заплатить.
Получить льготу можно только после подачи соответствующей заявки в налоговую службу. Для этого также понадобится предоставить паспорт заявителя, правоустанавливающую документацию на недвижимость, а также бумаги, подтверждающие право на оформление льготы (пенсионное удостоверение, медицинское заключение и пр.).
Как рассчитывается налог на недвижимость
В предыдущие года, при расчете налога на недвижимость, в учет бралась инвентаризационная стоимость. Начиная с 2018 года – кадастровая. Это значение может быть как больше, так и меньше инвентаризационной. При этом, правительство стремится уравнять обе стоимости, во избежании создания спорных ситуаций.
Рассчитать налог достаточно просто, для этого можно воспользоваться следующей формулой:
Налог на недвижимость = (налог, определенный по кадастровой стоимости – налог, определенный по инвентаризационной стоимости) * понижающий коэффициент
Суммы налога определяются на основе площади недвижимости, вычета, стоимости одного квадратного метра и регионального тарифа. Если имущество находится в долевой собственности, налог будет рассчитываться исходя из площади долей, принадлежащих отдельно взятым гражданам.
Использование понижающего коэффициента направлено на постепенный переход к новому методу начисления налога. С каждым годом он будет расти, а в дальнейшем уберется из расчета полностью.
Нужно ли гражданам обращаться в ФНС для начисления налога
Налог на недвижимость начисляется в автоматическом порядке, т.е. собственнику нет необходимости посещать ФНС лично и сообщать сведения о приобретенной недвижимости. Расчет выплат начнется с даты оформления прав собственности. Это значит, что гражданин заплатит только за те месяца, на протяжении которых владел недвижимостью.
Если в полученной квитанции на оплату налога были обнаружены ошибки (к примеру, неправильно указана площадь), гражданину следует собрать документы на недвижимость и посетить близ расположенное отделение ФНС для ее устранения.
Как можно узнать о начислении налога на недвижимость без квитанции
Несмотря на то, что система рассылки заказных писем с квитанциями от ФНС происходит четко, их доставка налогоплательщику может произойти невовремя. В основном это связано с:
- Ошибками в адресе доставки.
- Разными адресами проживания и места регистрации гражданина.
- Потерей письма на почте.
В любом случае, если гражданин знает, что ему должна придти квитанция, он должен постараться выяснить сумму налога, подлежащую оплате и факт ее начисления. Сделать это возможно за счет личного обращения с документами в ФНС, официальный сайт службы или Госуслуги.
Наличие подтвержденного сайта на Едином портале государственных услуг, позволит узнать о всех имеющихся налоговых начислениях, не дожидаясь получения квитанции. Оплатить необходимую сумму, гражданин также сможет в онлайн-режиме.
Почему было принято решение о замене инвентаризационной стоимости на кадастровую
Поступления в госбюджет средств в виде налогов на недвижимость были незначительными, поскольку инвентаризационная цена намного ниже кадастровой. Именно с этим и связан переход на новую методику расчета. При этом, кадастровую стоимость стремятся приравнять к рыночной, а это опять-таки приведет к повышению ежегодных сумм налога.
Стремление увеличить налог будет реализовано и за счет повышения региональных ставок. Сегодня, она не может превысить 0,3%. Однако, в ближайшие года не исключено ее повышение в несколько раз.
Использование кадастровой стоимости при расчете налога вызывает массу сомнений. Дело в том, что на данный момент ФНС будет использовать уже давно не актуальные данные. Как правило, они завышены. Это приведет к значительным переплатам налога со стороны населения.
Снизить сумму налога граждане могут попробовать посредством проведения судебного разбирательства. Как показывает практика, это позволит уменьшить выплаты в среднем на 70%. Однако, доказывать свою правоту придется достаточно долго. Судебное разбирательство потребует существенных финансовых вложений и траты нервов.
Можно ли не платить налог на недвижимость в 2019 году
Не платить налог на недвижимость в 2019 году смогут лишь льготные категории граждан. Остальным придется смириться с квитанциями и заплатить их вовремя. В противном случае, будут применены серьезные меры наказания.
Несвоевременная выплата налога на имущество приведет к начислению пени, а в дальнейшем и штрафа. Если после их назначения, собственник и дальше продолжает отказываться от уплаты средств, дело передается в суд. Как правило, судьи стоят на стороне ФНС. После проведения судебного разбирательства, собственника заставят выплатить не только основную сумму накопившегося долга с пеней и штрафами, но также судебные издержки.
Если предписание суда не будет выполнено добровольно, возможен арест банковских счетов должника и изъятие имущества. Если изымать нечего, гражданина привлекут к исправительным работам.
Подведем итоги
Собственники имущества обязаны оплачивать налог на недвижимость. Избежать выплат смогут лишь льготные категории граждан. В 2019 году, при расчете налога будет использована кадастровая стоимость и понижающий коэффициент. Итоговая сумма выплат, сравнительно с предыдущими годами, увеличится. Если гражданин не согласен с кадастровой ценой, он может затребовать ее снижение в судебном порядке.
1 737
Поделиться ссылкой:
Похожее
Правоприменительная практика и законодательство Российской Федерации меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться. Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонамили заполнив форму ниже.law-fm.ru
Налог на имущество физических лиц в 2019: расчет и уменьшение
Налог на имущество физлиц — это особый вид фискальных обязательств, нормы применения которого устанавливаются на муниципальном уровне. В статье расскажем, что это за налоговый платеж, определим основные принципы налогообложения в 2019 году.
Налог на имущество физических лиц в 2019 (НИФЛ) — это прямой местный налог, общие условия применения которого закреплены в главе 32 НК РФ. Напомним, что прямыми признаются те сборы и взносы, которые взимаются непосредственно с доходов налогоплательщика либо с его имущественных активов. В данном случае НИФЛ исчисляется в прямом отношении к стоимости налогооблагаемого объекта.
Местными сборами принято считать те обязательства, нормы обложения, которые устанавливают органы исполнительной власти муниципального значения. Например, администрации муниципальных образований, сельских поселений или городов федерального значения.
Кто обязан платить
Согласно НК РФ, налогоплательщиками НИФЛ признаются все физические лица, в собственности которых числятся имущественные активы, которое признаются налогооблагаемыми объектами. Состав налогооблагаемых объектов в отношении НИФЛ:
- Квартиры, комнаты либо доли в них.
- Жилые дома, а также части (доли) от жилых домов.
- Гаражи (капитальные и временные), машиноместо.
- Единые недвижимые комплексы.
- Объекты незавершенного строительства.
- Иные помещения, а также здания, строения и сооружения.
Стоит отметить, что дома, расположенные на земельных участках и предназначенные для ведения подсобного, дачного, садового или огороднического хозяйства, также признаются жилыми домами.
А вот общее имущество многоквартирного дома (лифы, подъезды, эвакуационные выходы, подвалы, лестницы) к объектам налогообложения не относится.
Ключевой момент для исчисления и оплаты налога на имущество физических лиц: наличие официального права собственности на конкретный объект. Причем факт использования имущественного актива не имеет значения. Например, если квартира или гараж временно не используются, НИФЛ платить все равно придется.
Кроме того, чиновники определили, что при нахождении объекта в общей долевой собственности налогоплательщиками признаются все собственники. Однако правообладатели могут самостоятельно определить одного плательщика, который будет обязан оплатить налог на имущество физических лиц в бюджет.
Аналогичные условия утверждены и для наследников имущественных активов. Так, обязанность по уплате возникает с момента открытия наследства. Обязательства исчисляются в полном объеме, независимо от факта использования.
Как рассчитывается налог на имущество физических лиц
НИФЛ рассчитывается так же, как и все прямые налоговые обязательства, действующие на территории РФ. В первую очередь определяется налоговая база, к учету применяются вычеты и льготы, если налогоплательщик имеет на них право. К исчисленной налогооблагаемой базе применяется ставка налога, которая действует в конкретном муниципальном образовании.
Расчет налога на имущество физических лиц производится исходя из кадастровой стоимости имущественного объекта. Однако есть исключения. В отношении субъектов РФ, которые не приняли соответствующих решений, расчет может производиться по инвентаризационной стоимости с учетом специальных коэффициентов дефляторов.
Стоит отметить, что переход на исчисление НИФЛ по кадастровой стоимости обязателен для всех регионов России. Он завершится в 2019 году. То есть с 01.01.2020 рассчитать налог на имущество физических лиц по инвентаризационной стоимости будет нельзя.
Для каждого муниципального образования действуют свои ставки налога. Порядок исчисления НИФЛ также может отличаться от общеустановленных норм. Уточнить, как считается налог на имущество физических лиц в вашем муниципалитете, можно на официальном сайте ФНС.Право на льготы
Федеральное законодательство устанавливает широкий перечень льгот, освобождений и вычетов по налогу на имущество физлиц. К тому же местные власти вправе расширять данный список.
Итак, право на существенное уменьшение налога на имущество физических лиц имеют:
- Герои РФ и СССР, а также граждане, награжденные орденом Славы всех степеней.
- Инвалиды (1 или 2 группы, дети-инвалиды и инвалиды с детства).
- Участники ВОВ, а также защитники СССР — ветераны боевых действий.
- Чернобыльцы, а также граждане, участвующие в ликвидации атомных катастроф.
- Отдельные категории военнослужащих, уволенных с военной службы, а также члены их семей.
- Лица, получившие облучение при участии в ядерных испытаниях, учениях.
- Пенсионеры по старости, а также граждане, достигшие возраста 60 и 65 лет для женщин и мужчин.
- Физические лица, имеющие в собственности здания, сооружения, площадь которых не превышает 50 м², и которые находятся на земельных участках, используемых для ведения подсобного, дачного, огородного и(или) садового хозяйства.
Льгота предоставляется в сумме исчисленного налогового обязательства к конкретному виду имущественного актива. Отметим, что данное имущество не может использоваться в предпринимательской деятельности. В противном случае снижение налога на имущество физических лиц не предоставляется.
Льгота предоставляется в отношении одного имущественного объекта каждого вида по самостоятельному решению налогоплательщика. Например, в собственности льготника числятся две квартиры, жилой дом и гараж. Уплатить налог на имущество физических лиц (НК РФ) он обязан только за одну квартиру. Причем гражданин вправе выбрать, какой объект будет признан налогооблагаемым.
Как получить льготу
Допустим, гражданин получил право на льготу впервые. Причем нет никакой разницы, какими нормативными актами утверждено послабление: федеральными, региональными или местными. Чтобы уменьшить налоговый платеж, необходимо подать соответствующее заявление в ФНС.
Стоит отметить, что подать заявление, как уменьшить налог на имущество физических лиц, придется и в том случае, если в уведомлении от ФНС льгота, предоставлявшаяся ранее, не была учтена.
Для заполнения используйте унифицированный бланк.
Документ можно составить от руки или при помощи компьютера. Подать заявление можно лично в ИФНС либо через интернет, используя единый портал «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика. Также допустимо обратиться в МФЦ или отправить документы через почтовое отделение.
Особенности расчета и уплаты
Если имущество было оформлено в собственность граждан в течение налогового периода, то сумма НИФЛ исчисляется с учетом времени фактического пребывания в собственности. Причем если объект поступил в собственность с 1 по 15 число месяца, то этот месяц учитывается полностью. Если поступление оформлено после 15 числа, то этот месяц в расчете не учитывается.
При выбытии объекта наблюдается противоположная закономерность. Если объект выбыл до 15 числа, то месяц не засчитывается, если после 15, то за этот календарный месяц НИФЛ начислят в полном объеме.
Срок уплаты устанавливает Налоговый кодекс, налог на имущество физических лиц необходимо перечислить в бюджет не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. То есть до 01.12.2019 оплатите сбор за 2018 год.
Бланк заявления
ppt.ru
Налог на недвижимость в 2019 году: изменения, условия повышения
Налог на недвижимость 2019 года претерпел серьезные изменения. Причиной стал факт того, что принятая за основу, оценочная величина не отражает настоящей стоимость объекта. Ранее размер налога определяла цена, указанная БТИ.
Но проанализировав ситуацию на рынке недвижимости, законодатель пришел к выводу, что в бюджет не поступает внушительная сумма. Именно увеличение бюджетных средств стало причиной для внесения кардинальных изменений в формирование налога на недвижимость граждан.
Пилотный вариант уже прошел свои стадии. На основании выводов, сделанных по результатам проведения, гражданам предлагается вариант безболезненного перехода на новый формат налогообложения.
Новая оценочная база для налога
До этого года налог на недвижимость формировался исходя из стоимости, заявленной по БТИ. Инвентаризационная оценка принимала в расчет определенные факторы, из которых формировалась ставка:
- год строительства;
- тип перекрытий и вид конструкций;
- затраты на строительные материалы и работы.
Однако в результате стоимость получалась критично далекой от реальной рыночной. Получалось так, что в казну бюджета поступали отчисления только от части стоимости. При этом расчеты производились именно по рыночной цене. На выходе создавались условия для того, чтобы успешно проводить различные манипуляции с недвижимостью.
По этой причине были внесены изменения, и теперь за исходную, определяющую величину принимается только кадастровая оценка. Кадастровая стоимость включает в себя все факторы, которые влияют на рыночную цену. Поэтому именно эта величина считается максимально отражающей действительную. В оценку входят много показателей, помимо тех, что учитывались по БТИ:
- местоположение;
- развитость самого района и места, где расположен дом;
- наличие местных достопримечательностей, ценностей культуры;
- присутствие паркинга, охраны, наблюдения.
То есть в расчет стоимости принимается каждый показатель. Кадастровая оценка обновляется раз в пятилетку. Это оговорено законодательством.
Основы новой реформы
Внедренная в полную силу реформа в налоговой ставке коснется любой недвижимости, распространяется и на вторую квартиру в собственности. Суть изменений в том, чтобы сделать сделки и операции с недвижимостью предельно прозрачными. Слишком много уходит материальных средств в карман мошенников, тогда как должны работать на блага граждан своей страны.
Поскольку разница между оценкой БТИ и кадастровой значительна, новый закон предусматривает щадящий режим для повышения. Нововведения разбиваются на 5 этапов с постепенным повышением налога на имущество.
Чтобы не обрушить ситуацию и не привести к материальному кризису граждан, налог будет расти раз в год на 20%. Через пять лет повышение должно быть прекращено как достигшее конечной отметки.
Такая осторожность необходима уже потому, что если внедрить налог на приватизированную квартиру в полном объеме, сумма окажется неподъемной. Даже для людей с достатком выше среднего такой размер нанесет серьезный урон материальному и экономическому положению. Поэтапное же увеличение не вызовет резонанса.
За что нужно платить
Нужно отметить, что налог в каждом регионе будет отличаться. Так, в обеих столицах он будет самым высоким уже потому, что в этих городах другой уровень жизни.
Однако закон установил рамки, выше которых исчисления не могут производиться: 0,1 % от конечной кадастровой стоимости недвижимости. Опять же в зону исключения за «коридор» попали Москва и Санкт-Петербург. Города особой насыщенности и повышенного комфорта, для них ставка может быть по значению выше.
По новому закону налогообложению подлежат не только жилые квартиры и домовладения. Теперь платить придется за те объекты, которые находятся в стадии строительства. Налог предусмотрен и для тех комплексов, где есть площади жилого назначения. Обращается внимание на хозяйственные постройки метражом до 50 м на участках, которые предназначены для строительства, ведения своего хозяйства.
Садовые постройки, включая жилые дома, также относятся к категории облагаемой недвижимости. Однако по закону не все садовые дома окажутся под действием налога, поскольку есть ограничения по площади.
Если во владении несколько жилых объектов, налог может взиматься суммарно. Однако здесь уже может действовать налоговый вычет, налог на роскошь. То есть при владении множественной недвижимостью, необходимо отдельно проводить уточнения перед тем, как производить оплату.
Регионам дано право самостоятельно устанавливать налоговую ставку для каждого региона. Также самостоятельно власти управления устанавливают категории для льготных начислений.
Детальная лекция по налогам на имущество:
Льготные категории
Однако законодатель понимает, что даже щадящий подъем размера налога ударит по самым слабым и незащищенным категориям лиц. Поэтому предусмотрены послабления вплоть до полного освобождения от налога для:
- инвалидов 1-2 групп;
- малоимущих семей;
- ветеранов ВОВ;
- пенсионеров.
Для льготных групп введен норматив в виде обязательного метража для вычета из основной площади:
- комнаты — 10 м;
- квартиры — 20 м;
- частные дома — 50 м.
Расчет проводится предельно просто: из общей площади вычитается норматив. И только после этого на остаток метража начисляется ставка. Так, если в собственности ветерана квартира 30 м, то он проводит расчет так: 30 м — 20 м = 10 м. Именно за эти 10 м собственник будет обязан оплатить налог. Если же после вычитания остается полный ноль, налог не уплачивается.
Новый закон внес много изменений, повлияв и на минимальный срок владения. Однако каждое изменение сопровождается поправками и оговорками с целью сохранения прав каждого собственника.
grazhdaninu.com