Налог на имущество и землю в 2019 году: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России

Содержание

Муниципальные налоги

УВАЖАЕМЫЕ ЖИТЕЛИ ГОРОДА КОСТРОМЫ!

Администрация города Костромы информирует граждан о необходимости погашения задолженности по имущественным налогам: транспортному, земельному налогу и налогу на имущество.
Почти каждый из нас является собственником квартиры, машины, дома или дачи, земельного участка. Случается так, что граждане иногда допускают неуплату полагающихся сумм исчисленных налогов, пропуская срок их уплаты или вообще забывая об этой обязанности. Налоги рано или поздно нужно будет платить, а еще и с процентами в виде пени. Уплата налогов является обязанностью, за неисполнение которой неплательщик может быть привлечен к ответственности. Поэтому сроки уплаты налогов необходимо строго соблюдать, стараясь производить все необходимые выплаты своевременно. Обращаем внимание и на то, что обязательство считается исполненным только в случае полной выплаты исчисленной суммы налогов. Узнать налоговую задолженность, распечатать квитанцию и оплатить долги по налоговым платежам можно:

— на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru с помощью интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
— на едином портале государственных и муниципальных услуг www.gosuslugi.ru;
— в территориальных отделениях многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).
Стоит отметить, что с прошлого года россияне могут платить налоги не только за себя, но и за своих близких. ФНС России запустила сервис «Уплата налогов за третьих лиц», который дает возможность быстро и правильно подготовить документы для уплаты налога за третье лицо и произвести ее.
По вопросам, связанным с исчислением и уплатой налогов, граждане могут обратиться по телефону Единого Контакт-центра ФНС России: 8 (800) 222-22-22, а также в Управление ФНС России по Костромской области по адресу: г. Кострома, ул. Кузнецкая, 18, операционный зал.



Тематическая инфографика

Какие налоги нужно заплатить до 2 декабря и как это сделать?

2 декабря истекает срок очередной уплаты целого ряда имущественных налогов, которые необходимо заплатить гражданам. Рассказываем, как и где это сделать, и почему это важно.

Какие налоги надо заплатить?

2 декабря истекает срок уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на недвижимость за минувший 2018 год. Это налоги на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и машины, а также на другую недвижимость, землю и транспорт, которые вам принадлежат или принадлежали в 2018 году. Если вы продали имущество в этом году, то заплатить налог за прошлый год все равно необходимо, а если приобрели в 2019, то платить его надо будет уже в 2020-м.

Как это сделать?

Заплатить налог легко. Это можно сделать в отделении банка, предъявив квитанцию ФНС, которая должна была прийти вам по почте. Если вы потеряли или не получили квитанцию, то за повторной вы можете обратиться в районную налоговую службу.

Также заплатить налоги можно через личный кабинет на сайте «Госуслуги» или через сайт ФНС, а также через специальные приложения «Госуслуги» и «Налоги ФЛ» для смартфонов.

Какие существуют льготы?

В нашей стране действует целый ряд льгот на имущественные налоги, например, для пенсионеров или многодетных семей. 

Так, для граждан, воспитывающих трех и более детей, база по налогу на имущество была уменьшена на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров квартиры и 7 квадратных метров жилого дома на каждого ребенка. Многодетные семьи получат также вычет в размере шести соток при определении налоговой базы по земельному налогу. Кроме того, для всех физлиц вводится 10-процентное ограничение по росту земельного налога, исчисляемого по кадастровой стоимости. Это означает, что как бы ни выросла кадастровая стоимость участка, земельный налог для граждан увеличится не более чем на 10%. Все указанные льготы применяются при расчете имущественных налогов за 2018 год. 

Подробнее о том, какие налоговые льготы вам положены, вы можете узнать на сайте ФНС в данном разделе.

Почему необходимо заплатить налоги в срок?

Если вы не заплатите налоги в срок, то уже с 3 декабря каждый день вам будет начисляться пеня — в процентах от неуплаченной суммы налога. Рассчитывается она так — к сумме неуплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа. 

Чем грозит налоговая задолженность?

Налоговый должник может столкнуться с целым рядом ограничений — замороженные банковские счета, арестованное имущество или отказ в выезде за границу. Также ФНС может взыскать налог через суд, и в этом случае помимо пеней придется заплатить исполнительский сбор. Кроме того, налоговая задолженность чревата проблемами с банками при получении кредита.

рассчитать налог на имущество можно самостоятельно

С 1 января 2019 года начисление имущественных налогов физических лиц за 2018 год в Ростовской области впервые осуществляется исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Переход на кадастровую стоимость будет происходить поэтапно и с учетом особенностей различных групп населения в целях соблюдения принципов социальной справедливости. Так, законодатель предусмотрел ряд мер, облегчающих налоговую нагрузку – таких, как налоговый вычет на дома, квартиры, комнаты, льготы и т. п.

Усовершенствованный порядок определения кадастровой стоимости объектов недвижимости не допускает применения при налогообложении величины кадастровой стоимости объекта недвижимости, превышающей величину его рыночной стоимости.

В чем отличие кадастровой стоимости от рыночной? Как она влияет на ваши налоги? Что делать, если вы не согласны с величиной кадастровой стоимости квартиры, дома или земельного участка?

Кадастровая стоимость – это стоимость, установленная в результате проведения государственной кадастровой оценки объектов недвижимости независимым оценщиком по существующим методикам; её результаты утверждаются региональными или местными органами власти; установленная в результате рассмотрения споров о результатах определения кадастровой стоимости; определенная при осуществлении государственного кадастрового учета ранее не учтенных объектов недвижимости, включения в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) сведений о ранее учтенном объекте недвижимости или внесения в ЕГРН соответствующих сведений при изменении качественных и (или) количественных характеристик объектов недвижимости, влекущем за собой изменение их кадастровой стоимости.

Сведения о кадастровой стоимости вносятся в ЕГРН и являются основой для расчета налога на землю, а также на имущество физических и юридических лиц.

Если кадастровая стоимость превышает рыночную, собственник вынужден будет платить завышенные налоги. В таких случаях разумно пересмотреть кадастровую стоимость объекта. Законом предусмотрено два основания для пересмотра кадастровой стоимости:

Первое – недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости. К примеру, неверно учтена площадь здания. Второе – отличие кадастровой стоимости от рыночной.

На сайте Федеральной налоговой службы работает сервис «Налоговый калькулятор – расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц». С его помощью плательщики могут рассчитать предполагаемую к уплате сумму налогов на недвижимость и землю, исчисленную уже по кадастровой стоимости.

Для расчета нужно указать:

— год, за который требуется определить налог;

— регион, где находится недвижимость;

— кадастровый номер объекта. Его можно уточнить на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/ -> Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online), указав полный адрес объекта.

Поле «Кадастровая стоимость» калькулятор заполнит автоматически на основании данных сайта Росреестра;

— сумму налога, исходя из инвентаризационной стоимости за последний год, когда по объектам недвижимости, расположенным на данной территории, налог исчислялся по инвентаризационной стоимости. Для Ростовской области это 2017 год. Сумму налога за 2017 год и нужно внести в поле сервиса. Если же ранее налог никогда не рассчитывали, исходя из инвентаризационной стоимости имущества, в поле указывается «0». Это поле обязательно для заполнения;

— площадь и вид объекта недвижимости (квартира, жилой дом, гараж и т.д.). Сервис должен проставить эти данные автоматически по данным Росреестра. Если нет – сведения нужно ввести вручную;

— размер доли. Доля указывается в виде простой дроби, к примеру: 1/2, а если собственник у объекта один, то ставится 1;

— период владения – число полных месяцев владения объектом недвижимости;

— налоговый вычет в кв. метрах. Сервис определяет его сам. Вычет зависит от вида объекта недвижимости. К примеру, в отношении квартир он составляет 20 кв. м от общей площади.

— ставку налога – сервис тоже подставляет из сервиса ФНС – «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». При отсутствии в сервисе сведений о ставке по конкретному муниципальному образованию по умолчанию налог считается исходя из базовой ставки 0,1%, установленной НК РФ;

— размер льготы в процентах. Если льгота не положена, в поле оставляется «0». В этом калькуляторе (в отличие от сервиса по расчету транспортного налога) списка льготных категорий граждан нет. Но через сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» налогоплательщик может проверить наличие или отсутствие права на льготу.

В итоге сервис выдает сумму налога к уплате.

Земельный налог в Московской области в 2019 году

Земельный налог уплачивается всеми собственниками земельных участков. Сумма зависит от того, как используется земля: строительство дома, гаража, садоводство, ведение дачного хозяйства. Для некоторых категорий граждан действуют федеральные и региональные льготы.

Каждый год в законодательство вносятся какие-нибудь изменения, о которых нужно знать, чтобы правильно определить сумму уплаты за свое недвижимое имущество. Не является исключением и налог на землю, в 2019 году изменились правила его перерасчета за прошлое время. Кроме того, в категорию льготников добавили граждан предпенсионного возраста.

Какие ставки земельного налога действуют в 2019 году

Максимальные размеры ставок установлены Налоговым кодексом, и они остались на прежнем уровне. Для земель сельскохозяйственного назначения и ИЖС, а также садовых и дачных участков установлено значение — 0,3 % от кадастровой стоимости. Во всех других случаях — 1,5 %. Региональные власти вправе их уменьшить, но не могут установить выше порога, определенного федеральным законом.

Размер налога на землю в Московской области в 2019 году для физических лиц Администрация каждого муниципального образования устанавливает самостоятельно. Так, в Раменском районе его расчет производится на основании решения Совета депутатов № 61/1 от 28.05.2015 года.

Обычные граждане и предприниматели

Категория и назначение выделенной (приобретенной) земли

0,17% 0,3% 1% 1,5%
  • для ведения ЛПХ;
  • выделенные под ИЖС
  • сельхоз/назначения для производства продукции;
  • дачи, сады, огороды
  • под строительство частных и кооперативных гаражей
  • под стоянку автомобильного транспорта;
  • сельхоз/земли, не использующиеся по назначению

Кто имеет право на льготы

Уплачивать земельный налог в 2019 в уменьшенном размере имеют право граждане, перечисленные в ст. 391 НК РФ. Площадь участка в размере 600 кв.м., или 6 соток не подлежит налогообложению. Это изменение было внесено в декабре 2017 года, кроме того в категорию льготников включили пенсионеров. В Раменском районе Московской области многие граждане полностью освобождены от его уплаты. К ним относятся:

  1. участники, ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий;
  2. граждане, пострадавшие от воздействия радиации;
  3. герои СССР и РФ, полные кавалеры орденов Славы;
  4. инвалиды 1–2 групп и с детства;
  5. родители и вдовы в/служащих, погибших в Чечне.

Вполовину меньше рассчитанного размера платят малоимущие семьи с доходом ниже прожиточного минимума и семьи с 3-мя и более несовершеннолетними детьми. Не попадающие в эту категорию пенсионеры по местному законодательству имеют право на вычет в размере 20 % от начисленной суммы.

С введением «амнистии» на 6 соток смысл этой льготы практически потерялся, но не для всех. Если размер участка свыше 30 соток, выгоднее подать заявление на применение местной, а не федеральной льготы. В любом случае получить ее можно в отношении только одного участка.

Порядок расчета и уплаты налога

Как и раньше, налог на землю 2019 рассчитывается от кадастровой стоимости, указанной в едином реестре недвижимости (ЕГРН). Сведения автоматически поступают в инспекцию ФНС, которая начисляет сумму к уплате и высылает в адрес плательщика налоговое уведомление. Оно должно поступить не позднее, чем за 30 дней до установленного законом дня уплаты. Так, до 2 декабря 2019 года нужно внести платеж за прошедший 2018 год. При этом действуют следующие правила:

  • Если гражданин приобрел участок, например, в июле, то земельный налог в 2019 году должен быть начислен только за 7 месяцев владения.
  • Если земля находится в долевой собственности, сумма распределяется пропорционально размеру долей собственников.
  • Тем, кто впервые получает право на льготу, например, вышел на пенсию, нужно до 1 ноября подать заявление в ФНС с просьбой о ее предоставлении.

Квитанция (уведомление) на бумажном бланке отправляется только тем, у кого нет личного кабинета на сайте налоговой инспекции. Почтовое отправление не всегда доходит до адресата. Поэтому, если до срока уплаты осталось меньше месяца, а квитанции нет, нужно обратиться в инспекцию ФНС самостоятельно и уточнить сумму платежа.

Какие последствия влечет неуплата налога

Если гражданин вовремя не получил уведомление с расчетом, он должен сообщить об этом в налоговые органы. Эта обязанность установлена законом, за ее неисполнение можно получить штраф в размере 20 % от неуплаченной в срок суммы. До 31 декабря 2019 года следует направить сообщение на бумажном бланке (форму надо взять в инспекции), или в электронном виде через Интернет.

Если этого не сделать, возникают основания для обвинения гражданина в умышленном уклонении от уплаты обязательных платежей. Штраф в этом случае удваивается (40 %), и за просрочку начисляются пени. Кстати, если будет выявлено, что на участке имеется незарегистрированная постройка, то налог на землю в Московской области в 2019 году будет увеличен в два раза.

Хорошие новости для плательщиков

С 1 января 2019 года вводится новое положение, согласно которому право на льготные 6 соток приобретают не только пенсионеры. Дело в том, что с этой даты будет постепенно увеличиваться возраст выхода на пенсию. Из-за этого граждане, которым в 2019 году исполнится 55 (женщины) и 60 лет (мужчины) теряли возможность воспользоваться пенсионной льготой.

Чтобы этого не произошло, такие налогоплательщики могут представить справку из Пенсионного фонда о том, что старому закону, действующему на 31 декабря 2018 года, они приобретали право на пенсию. В этом случае им будет предоставлен такой же вычет на земельный участок, как и получателям пенсии.

Второе нововведение: не допускается перерасчет земельного налога за прошедшее время в сторону увеличения. Например, гражданин, уплатил его в 2018 году согласно полученному уведомлению. Если кадастровая стоимость земли увеличилась, в связи с чем вырос и размер налога, ФНС не вправе делать перерасчет. Этот порядок направлен на защиту интересов добросовестных плательщиков.

2019-01-24

С 2019 года изменится порядок налогообложения земельных участков

Дата публикации: 19.12.2018


С 1 января 2019 года вступают в силу законодательные изменения в порядок налогообложения земельных участков.

В частности, меняется порядок перерасчета земельного налога для физических лиц. Теперь независимо от оснований перерасчет проводится не будет, если это повлечет увеличение ранее уплаченной суммы налога (п. 2.1 ст. 52 НК РФ). Изменения направлены на защиту законных интересов добросовестных налогоплательщиков и стимулирование физлиц своевременно уплачивать имущественные налоги.

Меняется и порядок применения кадастровой стоимости для налогообложения земельных участков. Так, в случае оспаривания кадастровой стоимости сведения о её новом значении (рыночной стоимости земельного участка), установленном после 1 января 2019 года решением комиссии при управлении Росреестра или суда, будут учитываются при определении налоговой базы с периода налогообложения земельного участка по оспоренной кадастровой стоимости (п. 1.1. ст. 391 НК РФ).

Также вводятся льготы, освобождающие от уплаты земельного налога организации, признаваемые фондами в соответствии с законодательством об инновационных научно-технологических центрах, в отношении земельных участков, входящих в состав территории таких центров (пп. 13 п. 1 ст. 395 НК РФ) .

Для лиц предпенсионного возраста, соответствующих определенным законодательством РФ условиям, необходимым для назначения пенсии на 31 декабря 2018 года, предусмотрено право на налоговый вычет, уменьшающий налоговую базу на величину кадастровой стоимости 6 соток в отношении одного земельного участка (пп. 9 п. 5 ст. 391 НК РФ).

Налоговую декларацию по земельному налогу в 2019 году организациям необходимо представлять по новой форме, утверждённой приказом ФНС России от 30.08.2018 № ММВ-7-21/[email protected] В форме декларации учтены изменения в порядке налогообложения земельных участков: внесены правила (п. 7.1 ст. 396 НК РФ), позволяющие с налогового периода 2018 года исчислить налог в случае изменения кадастровой стоимости земельного участка вследствие изменения его качественных и (или) количественных характеристик (вида разрешенного использования, категории земель, площади).

Изменения могут произойти также на региональном и муниципальном уровне, так как органы исполнительной власти субъектов РФ имеют полномочия утверждать результаты государственной кадастровой оценки земель, а органы местного самоуправления могут устанавливать налоговые ставки и льготы. Подробную информацию можно получить с помощью «Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам».

 

Администрация г.Благовещенска — Налогообложение объектов недвижимого имущества от кадастровой стоимости

1.     Основные понятия.

Кадастровая оценка — это процедура по установлению кадастровой   стоимости объектов, учтённых в ЕГРН, сведения в отношения которых   соответствует Приказу МЭР РФ от 20.02.2017 № 74 на 01.01 года проведения   кадастровой оценки в целях, предусмотренных законодательством Российской   Федерации: взимание земельного и имущественного налогов, установления   величины арендной платы (в отдельных субъектах РФ), в иных целях.

Кадастровый оценщик — работник бюджетного учреждения, созданного субъектом   Российской Федерации и наделенного полномочиями, связанными с определением   кадастровой стоимости, привлекаемый к определению кадастровой стоимости, а   также осуществляющий комплекс работ по подготовке к определению кадастровой   стоимости, сопровождению результатов кадастровой оценки.

Кадастровая оценка — это процедура по установлению кадастровой стоимости объектов, учтённых в ЕГРН, сведения в отношения которых соответствует Приказу Министерства Экономического Развития  Российской Федерации от 20.02.2017 № 74 на 01 января года проведения кадастровой оценки в целях, предусмотренных законодательством Российской Федерации: взимание земельного и имущественного налогов, установления величины арендной платы (в отдельных субъектах РФ), в иных целях.

Кадастровый оценщик — работник бюджетного учреждения, созданного субъектом Российской Федерации и наделенного полномочиями, связанными с определением кадастровой стоимости, привлекаемый к определению кадастровой стоимости, а также осуществляющий комплекс работ по подготовке к определению кадастровой стоимости, сопровождению результатов кадастровой оценки.

Кадастровый инженер — специалист, выполняющий работы в области межевания земель, кадастровых работ, связанных с недвижимостью, а также который может заниматься землеустроительной экспертизой.

Кадастровые работы — это работы по сбору и воспроизведению в установленном законом виде сведений об объектах недвижимости, либо об их частях.

Кадастр — это единый свод документов, содержащий сведения обо всей недвижимости, в том числе с целью правильного налогообложения. Все объекты оконченного и неоконченного строительства, а также земельные наделы подлежат обязательному государственному учету.

Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии — федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, по проведению государственного кадастрового учета недвижимого имущества, землеустройства, государственного мониторинга земель,         навигационного         обеспечения транспортного комплекса, а также функции по государственной кадастровой оценке, федеральному государственному надзору в области геодезии и картографии, государственному земельному надзору, надзору над деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков, контролю деятельности саморегулируемых организаций арбитражных управляющих.

Федеральная кадастровая палата — подведомственное учреждение Росреестра, обеспечивающее реализацию полномочий Росреестра в сфере государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, кадастрового учета объектов недвижимости и кадастровой оценки, ведение ЕГРН в части внесения сведений о границах зон с особыми условиями использования территорий, объектов культурного наследия, границ субъектов РФ, муниципальных образований, населенных пунктов и других объектов, предоставляющее сведения из ЕГРН, принимающее заявления о кадастровом учете и (или) регистрации прав, определяющее кадастровую стоимость при образовании объектов недвижимости или при изменении их характеристик (до проведения оценки ГБУ).

 2.     Налоги на недвижимость.

Платить земельный и имущественный налоги обязаны любые физические и юридические лица, у которых есть земельные участки в собственности или бессрочном пользовании, а также любые объекты капитального строительства (здания, строения, сооружения и помещения), в том числе недостроенные. Исключение составляют земли, находящиеся в безвозмездном пользовании, изъятые из оборота, входящие в состав лесного, частично водного фонда, или части объектов, включенных в имущество многоквартирного дома.

Начиная с 2015 года, налог на имущество физических лиц уплачивается исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации.

 

Земельный налог.

Размер земельного налога рассчитывается из кадастровой стоимости земельного участка. Каждое муниципальное образование устанавливает свои ставки налога. Есть федеральные ограничения максимальной ставки — 0,3 % кадастровой стоимости для земель, отведенных под жилой фонд, структуры ЖКХ и сельскохозяйственные угодья, и 1,5 % для всех прочих участков.

Ставки земельного налога на территории города Благовещенска утверждены решением Благовещенской городской Думы от 29.09.2005          № 4/32 «Об утверждении положения о земельном налоге на территории города Благовещенска» (в ред. от 30.10.2014 № 314).

Для льготных категорий граждан предоставляется налоговая скидка в размере кадастровой стоимости 600 кв. м участка.

 

Налог на имущество.

Размер налога на имущество физических лиц рассчитывается из кадастровой стоимости объекта недвижимости. Каждое муниципальное образование устанавливает свои ставки налога. Максимальная ставка налога для коммерческой недвижимости составляет 2 %, для иной — 0,5 %.

Ставки налога на имущество физических лиц на территории города Благовещенска утверждены решением Благовещенской городской Думы от 27.11.2014 № 4/28 «О налоге на имущество физических лиц» (в ред. от 30.10.2014 № 314).

Подробно ставку налога можно узнать на сайте ФНС https://www.nalog.ru/ в разделе: «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

В отношении коммерческих объектов недвижимости, ежегодно министерством имущественных отношений Амурской области утверждается Перечень объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Все приказы об утверждении данных Перечней размещены в государственной информационной системе Правительства Амурской области «Портал Правительства Амурской области в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (www.amurobl.ru) в разделе министерство имущественных отношений/Объекты, по которым имущественные налоги исчисляются от их кадастровой стоимости.

Предварительный перечень объектов, подлежащих включению на очередной налоговый период, также размещается на сайте министерства и на основании предложений Комиссии по фактическому использованию объектов, ежемесячно дополняется и уточняется.

В случае несогласия правообладателя объекта недвижимости с включением объекта в данный Перечень, он вправе обратиться с заявлением об исключении в министерство имущественных отношений Амурской области по адресу: г. Благовещенск, ул. Ленина, 135.

К заявлению необходимо приложить всю имеющуюся документацию на объект недвижимости.

Также по всем интересующим вопросам собственники объектов вправе обращаться в министерство по телефонам: 8 (4162) 23-16-25, 23-16-29, 23-16-28.

3.  Государственная кадастровая оценка.

Федеральным законом от 03.07.2016 № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке» урегулированы отношения, возникающие при проведении государственной кадастровой оценки на территории Российской Федерации.

В целях реализации данного закона распоряжением Правительства Амурской области от 26.07.2017 № 88-р с 01 января 2018 года создано ГБУ Амурской области «Центр государственной кадастровой оценки Амурской области», на которое возложены полномочия, связанные с определением кадастровой стоимости объектов на территории Амурской области.

Основной целью создания ГБУ АО «Центр i ГКО Амурской области» является реализация полномочий органов государственной власти Амурской области по выполнению работ и оказанию услуг в сфере государственной кадастровой оценки.

Предметом деятельности ГБУ АО «Центр ГКО Амурской области» является осуществление государственной кадастровой оценки.

Государственная кадастровая оценка проводится по решению исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации не чаще чем один раз в течение трех лет (в городах федерального значения не чаще чем один раз в течение двух лет) и не реже чем один раз в течение пяти лет с даты, по состоянию на которую была проведена государственная кадастровая оценка.

На территории Амурской области результаты кадастровой стоимости:

объектов недвижимости (зданий, помещений, сооружений, объектов незавершенного строительства) утверждены постановлением Правительства Амурской области от 29.11.2016 №536 «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости (зданий, сооружений, помещений, объектов незавершенного строительства) на территории Амурской области».

земель населенных пунктов утверждены постановлением Правительства Амурской области от 05.11.2013 №537 «Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки земель населенных пунктов на территории Амурской области».

В 2019 году ГБУ АО «Центр ГКО Амурской области» будет проведена государственная кадастровая оценка земель:

— промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики, земли для обеспечения космической деятельности, земли обороны, безопасности и земли иного специального назначения;

— особо охраняемых территорий и объектов, расположенных на территории Амурской области.

Также, в 2019 году начинается подготовка к проведению государственной кадастровой оценки, которая включает в себя сбор и обработку информации, необходимой для определения кадастровой стоимости, и продлится до 1 января года определения кадастровой стоимости (2020 год), земель следующих категорий:

-земли населенных пунктов;

-земли сельскохозяйственного назначения.

В случае образования земельных участков и иных объектов недвижимости, изменения их характеристик до проведения государственной кадастровой оценки силами ГБУ, установление кадастровой стоимости по этим объектам осуществляется Кадастровой палатой в соответствии с требованиями Приказов МЭР РФ от 18.03.2011 года №113 «Об утверждении порядка определения кадастровой стоимости объектов недвижимости в случае…» и от 12.08.2006 года №222 «Об утверждении Методических указаний по определению кадастровой стоимости…». После утверждения результатов государственной кадастровой оценки, выполненной ГБУ, в отношении этих объектов при изменении характеристик, образовании, разделении и т. п., определять кадастровую стоимость будет ГБУ в соответствии с требованиями ФЗ от 03.07.2016 года №237-Ф3 «О государственной кадастровой оценке».

Как минимизировать риск получения некорректной кадастровой стоимости при государственной кадастровой оценке?

В настоящее время информация об объектах недвижимости, содержащиеся в ЕГРН (сведения Росреестра), предоставляемая различными уполномоченными государственными организациями и органами местного самоуправления, носит неполный, а часто и противоречивый характер. Это может привести к ошибкам и некорректным результатам определения кадастровой стоимости, а в дальнейшем к её оспариванию.

Что делать, чтобы избежать ошибок исходных данных?

Все сведения, содержащиеся в ЕГРН об объектах недвижимости, предоставляются филиалом ФГБУ «Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии» по Амурской области, при обращении в МФЦ с заявлением о получении выписки из ЕГРН об объекте (услуга платная).

Также все сведения об объекте (в том числе кадастровую стоимость) можно получить на сайте Росреестра www.rosreestr.ru:

— найти свой объект на Публичной кадастровой карте: https://pkk5.rosreestr.ru/;

— посмотреть сведения об объекте недвижимости без направления запроса (получения выписки) в подразделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online»;

– запросить выписку из ЕГРН в электронной форме путем заполнения формы запроса, размещенной в Интернет – портале государственных услуг, оказываемых Росреестром по адресу: www.rosreestr.ru в подразделе «Электронные услуги и сервисы/Получение сведений из ЕГРН»;

После получения сведений из ЕГРН об объекте недвижимости, необходимо сверить фактические данные о характеристиках объекта с учётными.

В случае несовпадения данных возрастают риски получения некорректных результатов кадастровой оценки.

В целях сбора и обработки информации, необходимой для определения кадастровой стоимости, а также повышения качества результатов государственной кадастровой оценки (ГКО) правообладатели объектов недвижимости вправе предоставить бюджетному учреждению декларацию о характеристиках соответствующих объектов недвижимости.

Приказом МЭР от 27.12.2016 г. №846 предусмотрена процедура подачи декларации об объектах недвижимости.

Подача декларации необязательна, однако это поможет избежать ошибок, недоразумений и оспариваний после окончания ГКО.

Кроме деклараций ГБУ АО «Центр ГКО Амурской области» принимает к рассмотрению отчеты об определении рыночной стоимости объектов недвижимости, для целей уточнения характеристик объектов, использования результатов этих отчетов при моделировании кадастровой стоимости и (или) установления их кадастровой в размере рыночной стоимости.

При наличии у правообладателя недвижимого имущества отчета об оценке рыночной стоимости этого имущества, правообладатель может подать копию отчета в ГБУ АО «Центр ГКО Амурской области» любым из предложенных далее способов.

1. Лично по адресу ГБУ АО «Центр ГКО Амурской области»: 675002, Амурская область, г. Благовещенск, ул. Первомайская,39

2. Почтой по адресу ГБУ АО «Центр ГКО Амурской области»: 675002, Амурская область, г. Благовещенск, ул. Первомайская,39

3. В электронной форме по адресу: [email protected]

 4.     Оспаривание результатов кадастровой оценки.

 

Согласно статье 24.18 Федерального закона от 29.07.1998 №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» результаты определения кадастровой стоимости могут быть оспорены в суде или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Росреестра по Амурской области (далее — Комиссия) путем подачи заявления по адресу:  г. Благовещенск,                   пер. Пограничный, 10.

К заявлению необходимо приложить:

— выписку из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости, содержащую сведения об оспариваемых результатах определения кадастровой стоимости;

— нотариально заверенную копию правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на объект недвижимости в случае, если заявление подается лицом, обладающим правом на объект недвижимости;

— документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости, в случае, если заявление подается на основании недостоверности указанных сведений;

— отчет об оценке объекта оценки, составленный на бумажном носителе и в форме электронного документа, в случае, если заявление подается на основании установления в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости.

Заявление без приложения указанных документов к рассмотрению не принимается.

К заявлению также могут прилагаться иные документы.

Заявление рассматривается комиссией в течение одного месяца с даты его поступления.

В семидневный срок с даты поступления заявления комиссия направляет уведомление о поступлении данного заявления и принятии его к рассмотрению с указанием даты его рассмотрения в орган местного самоуправления, на территории которого расположен объект недвижимости, результаты определения кадастровой стоимости которого оспариваются, и лицу, обладающему правом на такой объект недвижимости.

В течение пяти рабочих дней с даты принятия по результатам рассмотрения заявления соответствующего решения комиссия уведомляет об этом лицо, обладающее правом на объект недвижимости, результаты определения кадастровой стоимости которого оспариваются, и орган местного самоуправления, на территории которого расположен объект недвижимости.

Земельный налог | УГД

Как работает земельный налог?

Вы платите земельный налог, если общая налогооблагаемая стоимость всей викторианской земли, которой вы владеете, индивидуально или совместно, по состоянию на 31 декабря равна или превышает 250 000 долларов (300 000 долларов с 2022 года по земельному налогу) или 25 000 долларов для трастов. Освобожденная от налога земля не включается в общую налогооблагаемую стоимость земли, которой вы владеете. Ставка налога, которую вы платите, зависит от общей налогооблагаемой стоимости всей вашей налогооблагаемой земли.

Земельный налог отличается от налога на пустую жилую землю, который применяется к домам во внутреннем и среднем Мельбурне, которые были пустыми более шести месяцев в календарном году.

Ваш земельный налог на 2021 год рассчитывается на основе стоимости всей налогооблагаемой земли, которой вы владеете на 31 декабря 2020 года. Мы используем стоимость участков, подготовленную советами в 2020 году, для расчета вашего земельного налога на 2021 год.

Понимание оценки собственности

Возможно, вы впервые получили оценку земельного налога. Если да, у нас есть информация и инструменты, которые помогут вам понять, почему и что вам следует делать.

Впервые уплата земельного налога

Управляйте своей информацией о земельном налоге быстро и легко с помощью My Land Tax:

  • Просмотр и оплата начислений.
  • Подать заявку на освобождение.
  • Обновить право собственности на собственность.

Зарегистрируйтесь или войдите в My Land Tax

Какая земля облагается налогом?

Возможно, вам придется заплатить земельный налог, если вы владеете лично или совместно с другими лицами:

  • Инвестиционная недвижимость, в том числе аренда жилой недвижимости.
  • Коммерческая недвижимость, такая как магазины розничной торговли, офисные помещения и фабрики.
  • Дома отдыха.
  • Свободный земельный участок.

Кто собственник земли?

Землевладельцами могут быть физические лица, компании или доверительные управляющие, которые:

  • Право собственности на землю.
  • Сдать в аренду землю Короны.
  • Держать земельную лицензию Crown с абсолютным или условным правом на приобретение земли.
  • Пожизненный арендатор.
  • Управлять схемой разделения времени на основе заголовков.
  • Являются бенефициаром или пайщиком определенных трастов.

Иногда, когда земля продается, существующий собственник и новый владелец считаются собственником для целей земельного налога.

Личный представитель умершего имения может иметь обязательства по уплате земельного налога в период администрирования.

Владение землей вместе с другими

Если вы владеете землей вместе с другими лицами, независимо от формы собственности, вы являетесь совместным владельцем земли.

Вы можете владеть землей с разными людьми. Каждая уникальная комбинация владельцев считается отдельной совместной собственностью. Совладельцы по-другому облагаются земельным налогом.

Оценка совладельцев

Посмотреть видео о совместной собственности ►

Какая земля не облагается налогом?

Земельный налог не применяется к освобожденной от налогообложения земле, например:

Если вы сдаете в аренду свой основной дом или меняете адрес, льгота прекращается, и вы должны немедленно уведомить нас.

Подробнее об исключениях

Нужно ли платить земельный налог?

Воспользуйтесь нашим онлайн-инструментом, чтобы узнать, нужно ли вам платить земельный налог. В нем дается общее руководство относительно обстоятельств, при которых подлежит уплате земельный налог, а также пороговых значений и освобождений, которые могут отменить или уменьшить земельный налог.

Должен ли я платить земельный налог?

Если вы покупаете или продаете недвижимость, справка о разрешении собственности (ранее известная как справка об уплате земельного налога) сообщает вам, причитается ли земельный налог с собственности.

Отсутствующие собственники

Начиная с 2020 года земельного налога, 2% надбавка на земельный налог для отсутствующего владельца применяется к викторианской земле, принадлежащей отсутствующему собственнику (1,5% с 1 января 2017 года и 0,5% в 2016 году по земельному налогу). Эта надбавка — это дополнительная сумма, уплачиваемая сверх общей ставки земельного налога и надбавки траста. Если вы являетесь отсутствующим владельцем, он включен в сумму земельного налога, указанную в вашей оценке.

Когда выдается начисление земельного налога?

Оценка земельного налога обычно отправляется вам или вашему уполномоченному представителю в период с конца января до конца мая каждого года.

Однако вы можете получить оценку, в том числе за предыдущие налоговые годы, за пределами этого срока. Например, если к вашей земле было неправильно применено освобождение от уплаты налога по основному месту жительства, мы можем провести переоценку для возмещения земельного налога, который вы должны были уплатить за текущий и предыдущие четыре года. Также с вас может взиматься штрафной налог

.

Взносы могут быть оплачены единовременно или с помощью AutoPay. Самый простой способ заплатить — зарегистрироваться на BPAY View и получить оценку онлайн.Вы также можете заплатить кредитной картой или в любом банке, хотя может взиматься комиссия в других банках, кроме Westpac.

Понимание вашей оценки земельного налога

Я получил оценку. Что мне теперь делать?

В вашей оценке земельного налога должна быть указана вся викторианская земля, включая освобожденную от налогообложения землю и вашу долю в любой совместно находящейся в собственности земле, которой вы владели в полночь 31 декабря прошлого года. Ваш дом, если он у вас есть, будет четко обозначен как ваше основное место жительства.

Вам необходимо проверить свою оценку, чтобы убедиться, что все данные верны, в том числе:

  1. В списке указана вся ваша земля. Если это не так, вы должны подать запрос на изменение в течение 60 дней, в противном случае может взиматься штраф.
  2. Вы получили только те льготы, на которые имеете право — если есть какие-либо льготы, на которые вы не имеете права, вы должны подать запрос об изменении в течение 60 дней, в противном случае может применяться штрафной налог.
  3. Проданная вами земля не включена в стоимость.
  4. Земля, имеющая право на освобождение от налогообложения, была помечена как освобожденная, включая ваше основное место жительства.

Затем вы можете:

Мы не корректируем исчисление земельного налога для недвижимости, купленной, проданной или заселенной в течение года оценки. Ваш адвокат или перевозчик может проинформировать вас о любых корректировках земельного налога, внесенных при урегулировании.

Понимание вашей оценки земельного налога

Я получил более одной оценки. Почему?

Вы можете получить более одной оценки:

  • Индивидуальная оценка — вы должны получить только одну индивидуальную оценку на свое имя.Если вы получили более одной индивидуальной оценки от своего имени, вы должны позвонить нам по телефону 13 21 61, чтобы мы могли правильно зарегистрировать принадлежащую вам землю.
  • Совместная оценка — вы можете получить одну или несколько совместных оценок в дополнение к вашей индивидуальной оценке, если вы владеете землей совместно с другими. Поскольку каждая уникальная комбинация владельцев считается отдельной совместной собственностью, вы можете получить более одного, если вы являетесь участником нескольких уникальных совместных владений. Лицо, получившее совместную оценку, получает ее от имени других совладельцев.Если вы получили более одной совместной оценки для одного уникального совместного владения, вы должны позвонить нам по телефону 13 21 61, чтобы мы могли правильно зарегистрировать землю, находящуюся в совместной собственности.
  • Оценка траста — если вы владеете землей в качестве доверительного управляющего траста, вы можете получить отдельную оценку траста для каждого траста, в котором вы являетесь попечителем. Каждая оценка траста должна указывать название траста — если это не так, вы должны позвонить нам по телефону 13 21 61, чтобы мы могли правильно зарегистрировать землю, находящуюся в доверительном управлении.

Земельный участок в доверительном управлении

С землей, находящейся в доверительном управлении, обращаются иначе, чем с землей, находящейся в собственности отдельного лица.

Если вы владеете землей в качестве доверительного управляющего траста в пользу бенефициара, траст уплачивает земельный налог, если совокупные налогооблагаемые земельные владения викторианской эпохи траста оцениваются в 25 000 долларов или более.

Ставка надбавки к общему земельному налогу применяется к совокупным викторианским земельным владениям траста от 25 000 долларов до менее 3 миллионов долларов.Это не распространяется на налогооблагаемые земельные владения на сумму 3 миллиона долларов и более.

Правило надбавки за доверие допускает различные исключения и исключения. Это не относится к определенным трастам, таким как траст администрирования. Доверительные управляющие также могут избежать взимания дополнительных сборов, уведомив нас о бенефициарных интересах в земле или пайщиках траста.

Начиная с 2020 года земельного налога, 2% надбавка на земельный налог для отсутствующего собственника применяется к викторианской земле, принадлежащей отсутствующему собственнику, включая попечителей отсутствующих трастов.Доплата за отсутствующего собственника составляла 1,5% с 1 января 2017 года и 0,5% в 2016 году земельного налога.

Трасты и земельный налог

Группировка

При определенных обстоятельствах корпорации являются связанными корпорациями. Если две или более корпорации связаны между собой, Комиссар может рассматривать их как группу для целей земельного налога.

Налогооблагаемая стоимость всех викторианских земель, принадлежащих группе, суммируется для расчета земельного налога, подлежащего уплате с этих земель. Члены группы несут солидарную ответственность по уплате земельного налога, уплачиваемого группой.

Начиная с 2020 года земельного налога, 2% надбавка на земельный налог для отсутствующего собственника применяется к викторианской земле, принадлежащей отсутствующему собственнику (надбавка составляла 1,5% с 1 января 2017 года и 0,5% в 2016 году земельного налога). Отсутствующий собственник может быть членом группы по земельному налогу.

Хотя земля, принадлежащая доверительному управляющему траста, не группируется для целей земельного налога, вы должны уведомить нас о том, что земля находится в доверительном управлении.

Объяснение группировки

Специальный земельный налог

Специальный земельный налог — это единовременный налог, взимаемый при определенных обстоятельствах, когда земля больше не освобождается от налога.Он взимается по ставке 5% от налогооблагаемой стоимости земли на дату, когда земля перестала освобождаться от налогообложения. Если вы являетесь отсутствующим владельцем, ставка составляет 7% от налога на землю в 2020 году (ранее 6,5% с 1 января 2017 года и 5,5% в 2016 году).

С 16 декабря 2020 года специальный земельный налог больше не применяется. Это означает, что если земля ранее освобождалась от земельного налога в соответствии с какой-либо из приемлемых категорий освобождения, она перестает освобождаться от налога 16 декабря 2020 года или после этой даты, и владелец не будет нести ответственности за единовременную уплату налога.

Специальный земельный налог

Если вы не согласны с нашей оценкой

Если вы считаете, что вас оценили неправильно, и хотите официально оспорить оценку, вы можете подать возражение.

Даже если вы подали возражение, вы все равно должны полностью уплатить взнос в установленный срок, иначе с вас будут начислены проценты. Если ваше возражение будет удовлетворено, любая переплаченная сумма может быть возвращена с процентами.

Свидетельства о разрешении собственности

Выдаем справки об уплате земельного налога на недвижимость.Вы можете запросить сертификат или обновление, только если вы являетесь продавцом, покупателем или залогодержателем.

Налог на свободную жилую землю

С 1 января 2018 года налог на пустую жилую землю (1% от капитальной улучшенной стоимости жилой недвижимости) подлежит уплате, если недвижимость во внутреннем или среднем Мельбурне остается пустой более шести месяцев в календарном году.

Если у вас есть свободная жилая недвижимость, которая облагается этим налогом, мы отправим вам отдельную оценку налога на незанятую жилую землю.Свободная недвижимость также будет включена в общую налогооблагаемую стоимость вашей земли для целей земельного налога.

Прочтите ответы на часто задаваемые вопросы о налоге на вакантную землю для проживания и информацию о том, как правильно рассчитать налог на незанятую землю для проживания.

Как правильно

Наш приоритет — помочь вам уплатить нужную сумму налога в нужное время. Учить больше.

Последнее изменение: 1 сентября 2021 г.

Земельный налог | Доход NSW

Теперь управлять своим земельным налогом в Интернете стало проще с помощью учетной записи MyServiceNSW.

Свяжите свой идентификатор клиента Revenue NSW со своей учетной записью MyServiceNSW, чтобы:

  • просматривать и управлять своим земельным налогом в режиме онлайн с помощью единого входа
  • получить доступ к текущей и исторической информации о земельном налоге
  • сделать быструю оплату и многое другое.

Проверьте, соответствуете ли вы критериям, на service.nsw.gov.au

Земельный налог Строительство для сдачи в аренду

Правительство Нового Южного Уэльса вводит скидку на земельный налог для новых проектов строительства жилья для сдачи в аренду до 2040 года и новый план жилищного разнообразия SEPP, чтобы предоставить больше вариантов жилья, большую гарантию для арендаторов, стимулировать строительство и поддерживать рабочие места во время выздоровления от COVID-19.

Подробнее о строительстве для сдачи в аренду.

Консультации по предлагаемым изменениям налога на имущество закончились в марте 2021 года . Отзывы были рассмотрены, и отчет, содержащий обновленную информацию о ходе работы, теперь доступен на правительственном веб-сайте Нового Южного Уэльса. Правительство Нового Южного Уэльса хочет поблагодарить всех, кто внес свой вклад в формирование будущего системы налогообложения собственности в Новом Южном Уэльсе.

COVID-19 (коронавирус) и земельный налог

Прочтите о поддержке земельного налога, доступной для помощи людям, пострадавшим от COVID-19.


Земельный налог — это ежегодный налог, взимаемый в конце календарного года с вашей собственности, размер которой превышает пороговое значение земельного налога. Ваше основное место жительства освобождено от уплаты налогов, и могут применяться другие льготы и льготы.

Подробнее о:

Посмотрите наш обзорный видеоролик о земельном налоге.

Кто платит земельный налог?

Вам, возможно, придется заплатить земельный налог, если вы владеете или совместно владеете:

  • свободная земля, включая сельскую землю
  • земля, на которой построен дом, жилой блок или квартира
  • дом для отдыха
  • инвестиционная недвижимость или недвижимость
  • титульные единицы компании
  • жилых, коммерческих или промышленных единиц, включая автомобильные помещения
  • коммерческой недвижимости, включая фабрики, магазины и склады
  • земельный участок, арендованный у правительства штата или местного самоуправления.

Земельный налог взимается независимо от того, получен ли доход от земли.

Как правило, вы не платите земельный налог на:

  • ваш дом, известный как ваше основное место жительства
  • ваша ферма, известная как основная производственная земля
  • любая земля, которой вы владеете, с общей налогооблагаемой стоимостью ниже порога земельного налога .

Подробнее о льготах и ​​льготах по земельному налогу.

Регистр земельного налога

Вы должны зарегистрироваться для земельного налога, если стоимость всей вашей налогооблагаемой земли превышает пороговое значение земельного налога, даже если вы не получили уведомление об оценке.Если у вас нет идентификатора клиента и идентификатора корреспонденции, заполните эту форму.

После заполнения формы вы получите идентификатор клиента и идентификатор корреспонденции в течение двух рабочих дней, после чего вы сможете зарегистрироваться онлайн.

Если вы регистрируетесь в качестве компании или траста, позвоните нам по телефону 1300 139 816.

Если вы обязаны платить земельный налог, но не регистрируетесь или не подаете декларацию, мы можем взимать с вас проценты и применять штрафы в соответствии с Закон о налоговом администрировании 1996 года.

Посмотрите наши видеоролики о регистрации в земельном налоге для физических лиц и товариществ; для компаний; и для трастов.

Как рассчитывается земельный налог

Земельный налог рассчитывается с общей стоимости всей вашей налогооблагаемой земли, превышающей пороговое значение земельного налога, а не с каждой отдельной собственности. Если общая стоимость вашей земли не превышает порогового значения, земельный налог не взимается. Ваша ответственность за каждый год основана на стоимости всей земли, которой вы владели на 31 декабря предыдущего года.Любые изменения в земле, которой вы владеете в этом году, повлияют только на то, сколько вы заплатите в следующем году.

Если право собственности и / или использование какой-либо из ваших земель изменится, сообщите нам о земельном налоге онлайн.

Пороговые значения

Пороговые значения стоимости земли меняются каждый год и применяются следующим образом:

  • Общий порог: 100 долларов плюс 1,6 процента стоимости земли выше порогового значения, вплоть до порогового значения премии.
  • Порог премии: 61 876 долларов плюс два процента от стоимости земли выше порогового значения.
  • Пороговое значение публикуется в «Правительственной газете» каждого года в октябре и применяется к земельным владениям каждый год 31 декабря.
  • Земельный налог взимается за полный год после даты налогообложения 31 декабря, и пропорциональный расчет не применяется.
Налоговый год Общий порог Порог премии
2021 г. 755 000 долл. США 4 616 000 долл. США
2020 г. 734 000 долл. США 4 488 000 долл. США
2019 г. 692 000 долл. США 4 231 000 долл. США
2018 г. 629 000 долл. США 3 846 000 долл. США
2017 г. 549 000 долл. США 3 357 000 долл. США
2016 г. 482 000 долл. США 2 947 000 долл. США
2015 г. 432 000 долл. США 2 641 000 долл. США
2014 г. 412 000 долл. США 2 519 000 долл. США
2013 406 000 долл. США 2 482 000 долл. США
2012 г. 396 000 долл. США 2 421 000 долл. США
2011 г. 387 000 долл. США 2 366 000 долл. США
2010 г. 376 000 долл. США 2 299 000 долл. США

Вы оцениваетесь на основе общей стоимости земли с учетом всех ваших интересов в земле, независимо от того, владеете ли вы ими как физическое лицо или как совместный собственник.

Например, если у вас есть 50 процентов доли в земле, находящейся в совместном владении, ваша индивидуальная налоговая оценка будет включать 50 процентов этой земли плюс 100 процентов любой земли, которой вы владеете индивидуально.

Вы получите отдельные уведомления об оценке любой земли, находящейся в совместной собственности.

Если вы владеете землей вместе с одним или несколькими другими собственниками, вы считаются совместным владельцем земли. Согласно законодательству, мы обязаны оценивать землю, находящуюся в совместной собственности, как если бы она принадлежала одному человеку.Партнерство получает выгоду от одного порога.

В качестве совладельца вы будете оцениваться следующим образом:

  • Совместные собственники вместе называются «первичными налогоплательщиками» и оцениваются так, как будто они являются одним владельцем.
  • Каждый совместный собственник называется «вторичным налогоплательщиком» и будет оцениваться отдельно по всем его долям в земле, при этом их доля в каждом совместно находящемся в собственности земельном участке добавляется к стоимости каждого земельного участка, которым они владеют индивидуально.

Если налог уплачивается совместными собственниками, каждый совладелец имеет право на вторичный вычет в их отдельных оценках, чтобы избежать двойного налогообложения.

Как земля оценивается по земельному налогу

Каждый год Генеральный оценщик определяет стоимость всей земли в Новом Южном Уэльсе на 1 июля каждого года.

Стоимость земли — это неулучшенная стоимость вашей земли.

Налогооблагаемая стоимость каждого земельного участка определяется на основе средней стоимости текущего года и двух прошлых лет, если применимо.

Если земельный участок был создан менее трех лет назад — например, посредством подразделения или объединения, — мы учитываем только годы после его создания.

Пример
Год Стоимость вашей земли
2019 830 000 долл. США
2020 910 000 долл. США
2021 930 000 долл. США
Средняя стоимость (830 000 долларов США + 910 000 долларов США + 930 000 долларов США) / 3
= 890 000 долл. США

Средняя стоимость земли для целей земельного налога в 2021 году составляет 890 000 долларов.

Узнайте больше о методе оценки земли.

Вы также можете посмотреть средние значения в вашем районе или возражать против оценки вашей земли.

Оценка земельного налога для разных типов собственников

Вы считаете землевладельцем и, возможно, должны будете уплатить земельный налог, если вы:

  • физическое лицо / единственный собственник
  • совладелец
  • компания — единолично или частично группы связанных компаний
  • владелец титульных знаков компании
  • доверительный управляющий любого траста
  • бенефициар траста (это не специальный траст)
  • держатель паевого фонда (в некоторых случаях)
  • общество или организация, земля которых не освобождена от земельного налога
  • попечитель пенсионного фонда
  • арендатор земли короны или местного совета.

Расчет налога на землю в совместную собственность

Владение недвижимостью Крис является совладельцем недвижимости стоимостью 900 000 долларов и единственным владельцем второй собственности стоимостью 400 000 долларов.
Оценка Совместная оценка применяется к первому объекту.

Индивидуальная оценка применяется к доле, которой Крис владеет в первой собственности, и к общей стоимости второй собственности.

Расчет 1: оценка совместной собственности Доля физического лица в совместной собственности / общая стоимость земли в совместной собственности x налог на совместную собственность

450 000 долларов США / 900 000 долларов США x 2420 долларов США = 1210 долларов США

Примечание: (900 000 долларов США — 755 000 долларов США) x 1,6% + 100 долларов США = 2420 долларов США

Расчет 2: индивидуальная оценка Доля физического лица в совместной собственности / общая стоимость земли физического лица x налог с физического лица

450 000 долларов США / 850 000 долларов США x 1 620 долларов США = 857 долларов США.65

Примечание: долл. США (850 000–755 000 долл. США) x 1,6% + 100 долл. США = 1 620 долл. США

Допустимый вычет

У Криса допустимый вычет в размере 857,65 долларов США

Общая сумма подлежащего уплате земельного налога составляет 1,620 долларов — 857,65 долларов США = 762,35 долларов США

Эта сумма вычитается из общей суммы земельного налога, установленного при индивидуальной оценке.

Посмотрите наше видео о совместной собственности и вторичных вычетах.

Компании и организации

Компания оценивается так же, как и физическое лицо, если только она не связана с другой компанией.

Компания является связанной, если:

  • она контролирует состав совета директоров другой компании
  • один или несколько человек владеют более чем половиной голосующих акций в двух или более компаниях, или
  • человек и компания, в которой они вместе являются акционерами, имеет контрольный пакет акций другой компании.

При оценке связанных компаний концессионная компания получает выгоду от порогового значения, а каждая другая компания (нельготная) оценивается без порогового значения.

Если стоимость земли концессионных или совместных концессионных компаний превышает пороговое значение ставки премии, стоимость земли каждой нельготной компании оценивается в размере 2 процентов от налогооблагаемой стоимости.

Если стоимость земли не превышает пороговое значение ставки премии, но превышает общий порог, стоимость земли каждой нельготной компании оценивается в 1.6 процентов от налогооблагаемой стоимости.

Трасты

Траст — это соглашение, при котором доверительный управляющий управляет или удерживает собственность в интересах одного или нескольких лиц или организаций (известных как бенефициар). Попечители несут ответственность перед бенефициарами, которые являются «бенефициарными» владельцами трастовой собственности.

Для получения информации о том, как трасты облагаются земельным налогом, перейдите на страницу траста.

Ваше оценочное уведомление

Если вы обязаны платить земельный налог, вы получите ежегодное оценочное уведомление, которое будет включать в себя список всех земель Нового Южного Уэльса, которыми вы владели на 31 декабря предыдущего года, и размер земельного налога, который вы должны заплатить.

Если вы не получили уведомление об оценке, свяжитесь с нами, чтобы узнать, подлежат ли вы уплате земельного налога.

Проверьте свое уведомление об оценке

Убедитесь, что следующие данные в уведомлении об оценке верны:

  • Все земли, которыми вы владели 31 декабря прошлого года, указаны в списке
  • земли, которым было предоставлено исключение, были выделены
  • вы Мы не заявляем ложно об освобождении от налога на землю
  • вашего статуса иностранца.

Если ваши данные неверны, обновите их в Интернете до даты первого взноса или, если оценка «нулевая», в течение 40 дней с даты, указанной в уведомлении об оценке.

Распространенные ошибки

Распространенные ошибки при уплате земельного налога:

  • отсутствие уведомления о сдаче в аренду объекта недвижимости, для которого было заявлено освобождение от основного места жительства
  • , неправильное заявление об освобождении от налога на землю для первичного производства, если земля используется в качестве хобби фермы или иным образом не для получения прибыли
  • без указания собственности траста или с неверным указанием типа траста
  • без декларирования структур группы компаний
  • без уведомления об изменении в землепользовании
  • без уведомления всех земельных владений, включая часть права собственности на землю
  • неверное декларирование статуса иностранца.
Земельный налог, уплачиваемый физическим лицом

Вы должны получать только одно уведомление об оценке в год. Если вы получили более одного уведомления, заполните онлайн-форму, и мы исправим ваши записи.

Земля в совместной собственности

Вы получите уведомление о совместной оценке, а также индивидуальное уведомление. Каждая уникальная комбинация владельцев считается отдельной совместной собственностью.

Земля, которой вы владеете, будет отображаться как в уведомлениях о совместной, так и в индивидуальной оценке, и к вашей индивидуальной оценке будет применяться вычет.

Каждый участник совместной собственности рассматривается индивидуально.

Возражения и отзывы

Вы можете подать возражение, если вы не удовлетворены нашей оценкой или решением.

Иногда может быть более целесообразным запросить повторную оценку, чем подавать возражение.

Если вы не удовлетворены результатом своего возражения или если с момента подачи возражения прошло 90 дней, а вы не получили от нас ответа, вы можете запросить независимую независимую проверку.

Если вы не согласны со стоимостью вашей земли, указанной в вашей оценке, вы можете перейти на valuergeneral.nsw.gov.au для получения дополнительной информации о стоимости земли и процессе проверки. У вас есть 60 дней с даты выдачи уведомления об оценке земельного налога, чтобы подать возражение по поводу стоимости земли.

Примечание: , если вы возражаете против стоимости вашей земли, вы все равно должны уплатить свой земельный налог в установленный срок, поскольку к любой просроченной сумме могут применяться проценты.

Оплата земельного налога

Мы предлагаем ряд планов оплаты и вариантов оплаты для оплаты земельного налога.Узнать больше.

Покупка и продажа недвижимости — Свидетельства о разрешении

Продажа недвижимости

Если вы продаете свою собственность по контракту, вы должны подать заявление на получение свидетельства о разрешении и предоставить покупателю копию не менее чем за 14 дней до даты завершения контракта. Для контрактов, завершающихся в течение 14 дней, покупателю должна быть предоставлена ​​копия в дату завершения. Свидетельство о разрешении выдается в соответствии с разделом 47 Закона об управлении земельным налогом 1956 года и обеспечивает текущий статус налоговых обязательств по земельному налогу для выбранной собственности.

Свидетельство о разрешении должно быть:

  • не старше трех месяцев, или
  • включать любые сборы земельного налога за год, в котором будет происходить поселение.

Недвижимость считается «чистой», если:

  • земля не подлежит уплате или освобождена от уплаты земельного налога
  • все налоги на сегодняшний день уплачены
  • мы уверены, что нет риска неуплаты.

Сертификат не обязательно должен быть «чистым» при передаче покупателю.

Если у вас есть три лота в одном страте, они будут обрабатываться по одному сертификату.Если задействовано более трех лотов, вам нужно будет подать более одного сертификата.

Покупка недвижимости

Продавец должен предоставить вам справку о допуске в рамках договора купли-продажи. В справке о таможенном оформлении указывается текущий статус налоговых обязательств по земельному налогу на выбранную недвижимость. Свидетельство о разрешении, показывающее, что земельный налог не взимается с земли, защищает покупателя от любых невыплаченных обязательств по земельному налогу со стороны предыдущего владельца. Это не обеспечивает никакой защиты собственнику земли.

Если продавец не свяжется с вами для предоставления свидетельства о допуске, вы можете подать заявление на получение этого сертификата в качестве покупателя. Мы рекомендуем сделать это, чтобы предыдущий владелец заплатил всю задолженность по земельному налогу.

Рефинансирование

Залогодержатель может подать заявление на получение сертификата о разрешении на землю, которую он намеревается профинансировать.

Подать заявку на справку о допуске

Чтобы подать заявку на справку о допуске, вам необходимо иметь учетную запись у одного из следующих поставщиков услуг:

Уплата земельного налога при поселении через оператора сети электронного помещения (ELNO)

Вы можете оплатить землю налог через BPAY во время расчета через утвержденный ELNO.

Для уплаты земельного налога при поселении или до него вам понадобится один из следующих документов:

Уведомление об оценке

Земельный объект должен отображаться в оценке как 100-процентная собственность. Он должен совпадать с земельным участком в свидетельстве о разрешении. Используйте этот метод только в том случае, если расчет происходит не позднее первого срока платежа, указанного в уведомлении об оценке. Для уплаты земельного налога требуется полная оплата.

Расчетная квота

Если уведомление об оценке не может быть выпущено, вместо нее будет выставлена ​​расчетная квота, чтобы можно было продолжить расчет.

Земельный участок, указанный в расчете на разминирование, должен совпадать с земельным участком в свидетельстве о разминировании. Полная сумма должна быть оплачена в срок, указанный в расценке на оформление.

Расчетное письмо

Если у вас есть уведомление о начислении и срок его оплаты истек, напишите по адресу [email protected], чтобы получить расчетное письмо, или позвоните по телефону 1300 368 710. Пожалуйста, подождите 10 рабочих дней, чтобы быть обработанным.

Земельный участок, указанный в письме о поселении, должен совпадать с земельным участком в свидетельстве о разрешении.Полная сумма должна быть оплачена в срок, указанный в письме о расчетах.

При оплате до расчета, оплатите полную сумму, указанную в соответствующем документе, до срока платежа и до расчета. Сохраните копию квитанции в качестве доказательства оплаты.

Запросить обновление онлайн

Вы можете запросить обновленный или существующий сертификат онлайн. Вам понадобится ваш идентификатор запроса и идентификатор корреспонденции из вашего заявления на получение сертификата допуска.

  • Платежи нам обычно обрабатываются в течение ночи.
  • Пожалуйста, дайте 10 рабочих дней для обработки запроса и достаточно времени для обработки платежа, прежде чем запрашивать новую версию сертификата допуска.

USDA ERS — Федеральные налоги на имущество

Федеральный налог на наследство применяется к передаче имущества в случае смерти с 1916 года как часть единой системы налогов на передачу имущества.Несмотря на то, что налоговая политика изменялась много раз, налог на наследство, налог на дарение, взимаемый с переводов до смерти человека, и налог на передачу с пропуском поколений никогда напрямую не затрагивали большой процент налогоплательщиков. Согласно действующей федеральной налоговой системе, физические лица могут переводить до определенной суммы деньгами и другим имуществом, не неся обязательств по федеральному налогу на имущество. Когда собственность передается в случае смерти, как правило, это наследство несет ответственность за уплату любых налогов, причитающихся в результате передачи, если не приняты другие меры по оплате.Согласно действующему законодательству, наследство умершего, который на момент смерти владеет активами, превышающими сумму освобождения от налога на наследство, или 11,58 миллиона долларов в 2020 году, должно подать федеральную налоговую декларацию. Однако только те возвраты, в которых налогооблагаемое имущество превышает сумму освобождения после вычетов расходов, долгов и наследства пережившему супругу или благотворительной организации, подлежат налогообложению по максимальной максимальной налоговой ставке 40 процентов (см. Таблицу ниже по суммам освобождения. и налоговые ставки).

За прошедшие годы были приняты некоторые целевые положения по снижению налога на недвижимость, который должен платить фермерские хозяйства и владельцы малого бизнеса.К ним относятся специальное положение, позволяющее оценивать сельскохозяйственную недвижимость по стоимости для использования в фермерских хозяйствах, а не по справедливой рыночной стоимости, и положение о выплате в рассрочку. Положение, направленное на поощрение фермеров и других землевладельцев к предоставлению сервитутов или других ограничений на застройку, также дало дополнительную экономию на налоге на недвижимость. Вместе эти положения снизили потенциальное влияние налогов на наследство на передачу фермы или другого малого бизнеса следующему поколению.

Законодательная история

Закон 2001 года об экономическом росте и примирении налоговых льгот

Закон 2001 года об экономическом росте и примирении налоговых льгот («Закон 2001 года») предоставил фермерам и другим владельцам малых предприятий налоговые льготы по налогу на имущество.Закон 2001 г. снизил ставки федерального налога на имущество и дарение и существенно увеличил количество имущества, которое может быть передано следующему поколению без уплаты федерального налога на имущество, что привело к полной отмене этого налога в 2010 г., поэтому лица, умершие в 2010 г. Закон 2001 г.

Помимо отмены налога на наследство, Закон 2001 года изменил порядок учета нереализованной прибыли на момент смерти, вступив в силу с отменой налога на наследство в 2010 году. умерший — был увеличен до справедливой рыночной стоимости поместья на дату смерти.Это правило «увеличения базиса» по существу устранило признание дохода от повышения стоимости имущества, имевшего место до смерти собственника. Однако после отмены налога на наследство в 2010 году правило о повышении базисной ставки было заменено модифицированным переносом базы умершего с поправкой на сумму до 1,3 миллиона долларов плюс дополнительные 3 миллиона долларов для переводов пережившему супругу. . Это изменение увеличило нагрузку на соблюдение нормативных требований, поскольку было необходимо определить стоимость или другую основу унаследованных активов.В сельском хозяйстве эти активы могли находиться в собственности в течение нескольких десятилетий с ограниченной документацией по их первоначальной стоимости или способу их приобретения.

Закон о налоговых льготах, возобновлении действия страхования по безработице и создании рабочих мест от 2010 года

Закон 2010 года о налоговых льготах, продлении разрешения на страхование по безработице и создании рабочих мест («Закон 2010 года») расширил и дополнил истекающие положения Закона 2001 года. Вместо того, чтобы разрешить полную отмену, как планировалось в 2010 году, закон задним числом установил новую сумму освобождения от налогов в размере 5 миллионов долларов для физического лица и максимальную ставку налога на наследство и дарение в размере 35 процентов, вступившую в силу с 2010 года.Закон 2010 г. также восстановил правило о повышении уровня базиса. Несмотря на то, что большинство поместий будет платить меньше налогов в соответствии с положениями о базовой основе в размере 5 миллионов долларов и увеличенной базой, некоторые очень крупные поместья должны будут платить меньше налогов в соответствии с положениями об отмене и переходе налога, которые применялись в соответствии с исходным законодательством 2001 года. В отношении смертей, произошедших в 2010 году, законом предусмотрены выборы, позволяющие рассматривать имущество в соответствии с законом 2001 года, в соответствии с которым налог на наследство был отменен и применялись измененные правила переноса. Кроме того, Закон 2010 года предоставляет наследнику имущества, у которого остался супруг (а), возможность сделать «выбор на переносимость».«Выбор переносимости» позволяет пережившему супругу применить неиспользованную сумму налогового освобождения пережившего супруга к передаче собственного имущества пережившего супруга в течение жизни и в случае собственной смерти пережившего супруга.

Закон об освобождении от уплаты налогов в США от 2012 г.

Закон об освобождении от налогообложения американских налогоплательщиков от 2012 года («ATRA 2012») закрепил положения о налоге на наследство в Законе 2001 года, а затем был изменен вышеупомянутым Законом о налоговых льготах 2010 года. Постоянные положения ATRA 2012 также включают единое освобождение от налога на наследство и дарение в размере 5 миллионов долларов США, индексированного с учетом инфляции после 2011 года (5 долларов США.45 миллионов на 2016 год), установленная законом максимальная ставка налога на наследство и дарение в размере 40 процентов, а также выбор переносимости освобождения между супругами, позволяющий умершему выбрать, разрешить пережившему супругу требовать любую неиспользованную сумму освобождения.

Закон о сокращении налогов и занятости (декабрь 2017 г.)

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в декабре 2017 года, примерно вдвое увеличивает предыдущую сумму освобождения от налога на имущество до 11,18 миллиона долларов на человека и сохраняет максимальную предельную ставку в 40 процентов на 2018 год.Новая сумма освобождения носит временный характер и распространяется на умерших или подарков, сделанных после 31 декабря 2017 года и до 1 января 2026 года. После 31 декабря 2025 года сумма освобождения возвращается к 5 миллионам долларов США, но будет скорректирована с учетом инфляции. TCJA поддерживает предыдущий закон, позволяя увеличить стоимость имущества, приобретенного у умершего, до стоимости актива на дату смерти, как это было в соответствии с предыдущим законом о налоге на наследство. Это правило «увеличения базиса» по существу устраняет любые налоговые обязательства по налогу на прирост капитала в связи с повышением стоимости собственности, имевшим место до смерти владельца собственности.Сохранение правила важно по крайней мере по двум причинам. Во-первых, повышение базисного правила может уменьшить сумму налога на прирост капитала, который наследник должен. Сумма налога, которую наследники причитаются, если и когда они продают актив, будет рассчитываться на основе того, когда они унаследовали его, а не когда он был первоначально приобретен. Во-вторых, исследования показывают, что большая часть прироста стоимости активов в имении никогда не облагалась налогом — ни как доход, ни как прирост капитала — и, таким образом, полностью ускользнет от налогообложения.

Как показано в таблице, размер освобождения от уплаты налогов значительно вырос, а максимальная ставка налога упала. Например, с 2000 года сумма освобождения для каждого умершего значительно выросла с 675 000 долларов до почти 11,58 миллионов долларов в 2020 году, что привело к значительному сокращению предполагаемого количества фермерских хозяйств, необходимых для подачи декларации. Поскольку освобождение от налога распространяется на каждого человека, в 2020 году имущество супружеской пары будет освобождено от налога на наследство в размере 23,16 миллиона долларов.

Текущая сумма освобождения от уплаты налога на наследство и налоговые ставки, 2000–2020 гг.
Год Сумма освобождения от уплаты налога на наследство (долл.) Наивысшая ставка маржинального налога на наследство и дарение (в процентах)
2000 675 000 55
2001 675 000 55
2002 1 000 000 50
2003 1 000 000 49
2004 1 500 000 48
2005 1 500 000 47
2006 2 000 000 46
2007 2 000 000 45
2008 2 000 000 45
2009 3 500 000 90 331 45
2010 * 5 000 000 35
2011 5 000 000 35
2012 1 5,120,000 35
2013 5,250,000 40
2014 5,340,000 40
2015 5 430 000 40
2016 5,450,000 40
2017 5 490 000 40
2018 11,180,000 2 40
2019 11 400 000 90 331 40
2020 11 580 000 40
* Федеральный налог на имущество был отменен на 2010 год, но активы, унаследованные наследниками, получили более высокую основу; Вместо закона 2010 года налогоплательщикам была предоставлена ​​возможность использовать вместо него закон 2011 года (освобождение от налога на наследство и дарение в размере 5 миллионов долларов, а также максимальная ставка налога 35% и повышенная базовая стоимость — см. текст выше — для любых унаследованных активов. ).
1 Начиная с 2012 года сумма освобождения индексируется с учетом инфляции.
2 Сумма освобождения от налогов была увеличена до 11 180 000 в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости, принятым в декабре 2017 года. Сумма освобождения носит временный характер и применяется к умершим умершим или подаркам, сделанным после 31 декабря 2017 года и до 1 января 2026 года. Источник: Министерство сельского хозяйства США, Служба экономических исследований с использованием Налогового кодекса.

Прогноз налога на домашнее имущество фермерских хозяйств

В 2020 году ERS прогнозировала, что 32 174 фермерских хозяйства будут созданы из домохозяйств основных операторов, и из них 0.63 процента — или 201 поместье — потребуется подать налоговую декларацию на наследство, и только 0,16 процента из 32 174 фермерских хозяйств будут иметь обязательства по налогу на наследство. Прогнозы налога на недвижимость основаны на моделировании с использованием последних доступных данных обследований на уровне фермерских хозяйств (Обследование управления сельскохозяйственными ресурсами за 2019 год), прогнозов активов и долга из прогноза доходов и финансов сельскохозяйственного сектора USDA-ERS, показателей смертности от Управления социального обеспечения, данные о процентных ставках из системы фермерского кредитования и ставки аренды при оплате наличными для сельскохозяйственных земель из июньского обследования территорий USDA-NASS за 2020 год.Прогноз фермерских владений, основанный только на данных ARMS за 2019 год, может занижать общее количество созданных фермерских хозяйств, поскольку ARMS не собирает информацию о богатстве владельцев ферм, не состоящих в браке. Около 10 процентов хозяйств содержат дополнительных операторов ферм, не состоящих в браке.

Согласно прогнозам, совокупные совокупные обязательства по федеральному налогу на недвижимость с хозяйств основного оператора в 2020 году составят 134,2 миллиона долларов. Прогноз налоговых обязательств учитывает корректировки, вычеты и освобождения, включая положение об оценке специального использования, доступное для фермерских хозяйств, и положение о переносимости, доступное для оставшихся в живых супругов.Снижение стоимости оценочного резерва для специального использования на 2020 год было ограничено 1,18 млн долларов.

Положение об оценке для специального использования позволяет оценивать сельскохозяйственную недвижимость по стоимости для использования в фермерских хозяйствах, а не по ее справедливой рыночной стоимости, а также предусмотрено положение о рассрочке платежа. Мы прогнозируем, что оценочное положение для специального использования обеспечит экономию на налоге на недвижимость в размере 21,1 миллиона долларов в 2020 году. Отдельное положение, направленное на поощрение фермеров и других землевладельцев к предоставлению сервитута или других ограничений на застройку, также дало дополнительную экономию на налоге на недвижимость.Однако у нас недостаточно информации из данных, чтобы включить эти положения о пожертвованиях / ограничениях в наши оценки.

Для получения дополнительной информации об оценке ERS воздействия федерального налога на имущество для фермеров см. Документацию по модели налога на имущество.

городов США с самыми высокими налогами на недвижимость

В зависимости от местных налоговых ставок и стоимости жилья налоги на недвижимость могут составлять значительную часть расходов на жилье. По последним данным U.По данным Бюро переписи населения, средний годовой налог на недвижимость, уплачиваемый домовладельцами, составлял 2578 долларов США в 2019 году, или 1,03 процента от стоимости дома, но многие домохозяйства платят гораздо больше. Кроме того, начиная с 2018 года, верхний предел налога на ОСВ начал ограничивать сумму государственных и местных налогов, которые могут быть вычтены из федерального подоходного налога. Следовательно, жизнь в государстве с высокими налогами становится все дороже.

Данные Бюро переписи

показывают, что в совокупности налоги на имущество являются крупнейшим источником налоговых поступлений для правительств штата и местных органов власти.В 2019 году общенациональные налоги на имущество штата и местные налоги составили 617 миллиардов долларов, или 39 процентов от общих налоговых поступлений государственных и местных органов власти. Поступления от налога на имущество составили на 159 миллиардов долларов больше, чем следующий по величине источник налоговых поступлений государственных и местных органов власти — подоходный налог с физических лиц.

Ставки налога на недвижимость сильно различаются в зависимости от местоположения, что делает жизнь в некоторых частях США намного дороже. Хотя налоги на недвижимость взимаются по-разному в соответствии с местными законами и законами штата, полезный способ сравнить налоговое бремя в разных местах — это рассчитать эффективную ставку налога на недвижимость путем деления общей суммы уплаченных налогов на недвижимость на совокупную стоимость домов в данном районе.

На уровне штатов американцы, живущие в Нью-Джерси и Иллинойсе, как правило, платят больше налогов на недвижимость по сравнению со стоимостью жилья. В этих штатах самые высокие эффективные ставки налога на имущество — 2,42 и 2,16 процента соответственно. С другой стороны, люди, живущие на Гавайях и в Алабаме, имеют гораздо более низкие счета по налогу на имущество, с эффективными ставками налога на имущество 0,40 и 0,28 процента. Хотя общая сумма уплаченного налога на имущество зависит как от налоговых ставок, так и от стоимости жилья, резиденты в штатах с высокими эффективными ставками налога на имущество также, как правило, платят больше всего в абсолютном выражении.Например, типичный домовладелец в Нью-Джерси заплатил в прошлом году поразительные 8 432 доллара в виде налога на недвижимость, что является самым высоким показателем в стране.


ТРЕНД

Пытаетесь найти привлекательный рынок недвижимости для инвестиций в недвижимость? Вот некоторые из лучших городов для инвестирования в недвижимость.


Чтобы определить города с самыми высокими и самыми низкими налогами на недвижимость, наши исследователи проанализировали последние данные о жилищном строительстве Бюро переписи населения США.Города были ранжированы в соответствии с их эффективной ставкой налога на недвижимость, которая измерялась как совокупная сумма уплаченных налогов на недвижимость, деленная на совокупную стоимость домов. Исследователи также рассчитали медианное значение уплаченных налогов на недвижимость, медианную стоимость дома и медианный доход домохозяйства для домов, занимаемых владельцами.

Для повышения релевантности в анализ были включены только города с населением не менее 100 000 человек. Кроме того, города были сгруппированы в следующие когорты в зависимости от численности населения:

человек.
  • Малые города: 100 000–149 999
  • Средние города: 150 000–349 999
  • Крупные города: 350 000 и более

Вот маленькие и средние города с самыми высокими налогами на недвижимость.

Крупные города с самыми высокими ставками налога на имущество

1. Милуоки, Висконсин

  • Эффективная ставка налога на имущество: 2,17%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 3,122 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 133 600 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 66 465 долларов США

2. Эль-Пасо, Техас

  • Эффективная ставка налога на имущество: 2,13%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 3136 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 133 600 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 61 830 долларов США


ТРЕНД

На сегодняшнем конкурентном рынке недвижимости инвесторы могут получить преимущество, научившись находить недвижимость вне рынка.



3. Форт-Уэрт, Техас

  • Эффективная ставка налога на имущество: 1,86%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 4 155 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 209 400 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 85 273 долларов США

4. Сан-Антонио, Техас

  • Эффективная ставка налога на имущество: 1,85%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 3 260 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 171 100 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 70 938 долларов США


5.Арлингтон, Техас,

  • Эффективная ставка налога на имущество: 1,75%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 3 889 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 213 800 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 83 119 долларов США


6. Омаха, Небраска

  • Эффективная ставка налога на имущество: 1,71%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 3 283 долл. США
  • Средняя стоимость дома: 175 800 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 82650 долларов США

7.Колумбус, Огайо,

  • Эффективная ставка налога на имущество: 1,62%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 2 776 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 173 300 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 77 951 долл. США

8. Остин, Техас

  • Эффективная ставка налога на имущество: 1,53%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 6 616 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 378 300 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 114 776 долларов США

9.Кливленд, Огайо,

  • Эффективная ставка налога на имущество: 1,51%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 1508 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 71 100 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 47 562 долларов США

10. Даллас, Техас

  • Эффективная ставка налога на имущество: 1,49%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 3 840 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 231 400 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 77 286 долларов США

Крупные города с самыми низкими ставками налога на имущество


1.Колорадо-Спрингс, Колорадо

  • Эффективная ставка налога на имущество: 0,48%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 1375 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 318 200 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 89 230 долларов США


2. Денвер, Колорадо

  • Эффективная ставка налога на имущество: 0,49%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 2118 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 447 500 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 103 069 долларов США


3.Меса, Аризона,

  • Эффективная ставка налога на имущество: 0,57%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 1343 долл. США
  • Средняя стоимость дома: 259 300 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 77 774 долларов США


СВЯЗАННЫЙ

Прочтите наше руководство по возврату наличных денег за сдаваемую в аренду недвижимость. Узнайте, как найти и проанализировать подходящую для вас арендуемую недвижимость.


4. Сан-Франциско, Калифорния

  • Эффективная ставка налога на имущество: 0.57%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 7 678 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 1 217 500 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 151 654 доллара США

5. Феникс, Аризона

  • Эффективная ставка налога на имущество: 0,58%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 1537 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 266 600 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 80 217 долларов США


6.Вашингтон, округ Колумбия

  • Эффективная ставка налога на имущество: 0,58%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 3647 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 646 500 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 147 678 долларов США


7. Бостон, Массачусетс

  • Эффективная ставка налога на имущество: 0,58%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 3 667 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 627 000 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 132 762 долларов США

8.Лас-Вегас, Невада

  • Эффективная ставка налога на имущество: 0,59%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 1 698 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 305 900 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 81 125 долларов США


Фото предоставлено: Alamy Stock Photo

9. Аврора, Колорадо

  • Эффективная ставка налога на имущество: 0,60%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 1793 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 343 000 долларов
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 87 867 долларов США


10.Нэшвилл-Дэвидсон, Теннесси

  • Эффективная ставка налога на имущество: 0,60%
  • Среднее значение уплаченного налога на недвижимость: 1797 долларов США
  • Средняя стоимость дома: 287 300 долларов США
  • Средний доход домохозяйства (дома, занимаемые владельцами): 83852 долларов США

Подробные выводы и методология

Во время пандемии COVID-19 удаленная работа стала новой нормой для многих работников: более 40 процентов рабочей силы США работают на дому на постоянной основе. Вероятно, что многие рабочие будут продолжать работать из дома хотя бы часть времени даже после пандемии.Переход к удаленной работе обеспечивает новый уровень гибкости для домовладельцев при переезде из штатов с высокими налогами в штаты с низкими налогами, независимо от того, где находится их работодатель.

Хотя большинство крупных городов с самыми высокими эффективными ставками налога на имущество расположены в Техасе, Милуоки претендует на первое место с эффективной ставкой налога на имущество в размере 2,17 процента, что вдвое превышает эффективную национальную ставку налога на имущество в размере 1,03 процента. В дополнение к Техасу, Иллинойс, Нью-Джерси и Коннектикут претендуют на многие малые и средние города с самыми высокими налогами на недвижимость, с эффективными ставками налога на имущество, которые в несколько раз выше, чем общенациональные ставки.Действительно, в трех небольших городах в Нью-Джерси и Коннектикуте эффективная ставка налога на недвижимость превышает 3,0 процента. Средний размер уплаченного налога на недвижимость составляет почти 9000 долларов в Элизабет, штат Нью-Джерси, небольшом городе с самой высокой эффективной ставкой налога на недвижимость.

Чтобы определить города с самыми высокими налогами на недвижимость, исследователи Roofstock проанализировали последние данные исследования американского сообщества 2019 года, проведенного Бюро переписи населения США. Города были ранжированы в соответствии с их эффективной ставкой налога на недвижимость, которая измерялась как совокупная сумма уплаченных налогов на недвижимость, деленная на совокупную стоимость домов.В случае ничьей, город с более высокими совокупными уплаченными налогами на недвижимость получал более высокий рейтинг. Исследователи также рассчитали медианное значение уплаченных налогов на недвижимость, медианную стоимость дома и медианный доход домохозяйства для домов, занимаемых владельцами.

Для повышения релевантности в анализ были включены только города с населением не менее 100 000 человек. Кроме того, города были сгруппированы в следующие когорты в зависимости от численности населения:

человек.
  • Малые города: 100 000–149 999
  • Средние города: 150 000–349 999
  • Крупные города: 350 000 и более

Налог на имущество сегодня

Налог на имущество Сегодня содержит информацию о предстоящих сроках, планах действий и информационных выпусках.

Сообщите нам, что вы хотели бы видеть в будущих выпусках, отправив вопросы по налогу на имущество и / или предложенные темы по адресу [email protected] Мы с радостью рассмотрим вопросы налога на имущество, находящиеся в нашем ведении.

Сообщение от контролера


Гленн Хегар
Контроллер штата Техас

В августе я объявил, что мое агентство будет управлять недавно созданным Офисом развития широкополосной связи (BDO). BDO будет предоставлять гранты, ссуды под низкие проценты и другие финансовые стимулы поставщикам интернет-услуг, которые расширяют доступ к услугам широкополосной связи в недостаточно обслуживаемых районах.Пандемия подчеркнула все возрастающую важность надежных интернет-услуг в нашем обществе. Мое агентство надеется на сотрудничество с партнерами в штате и на местном уровне, чтобы сделать приоритетным доступность простого и безопасного доступа в Интернет в Техасе.

В сентябре я опубликовал выручку за 2021 финансовый год в размере 60,5 млрд долларов, что на 6,2 процента больше, чем в 2020 году. Годовая выручка превысила наши прогнозы в пересмотренной оценке доходов за двухгодичный период (BRE), опубликованной в августе. Экономика Техаса сильно восстановилась весной благодаря увеличению количества вакцинаций и постоянному открытию экономики, и я с оптимизмом смотрю на будущий рост, поскольку экономика штата продолжает возвращаться к докандемическим моделям.

Подразделение по оказанию помощи в уплате налогов на имущество (PTAD) продолжало работать в течение летних месяцев. Сотрудники PTAD подтвердили окончательные результаты исследования стоимости недвижимости (PVS) 2020 года уполномоченному по вопросам образования 16 августа, выпустили предварительные отчеты Программы методов и помощи (MAP) для оценочных округов 16 сентября и усердно работали над обновлением истины в- информация о налогообложении (TNT).

PTAD продолжает работать над внедрением новых мандатов и изменений, внесенных 87-м законодательным собранием Техаса.Книги с Налоговым кодексом 2021 года и Законом о налоге на имущество 2021 года скоро появятся в продаже. Вы сможете разместить заказ, отправив форму заказа и требуемый платеж в PTAD. Кроме того, PTAD опубликовал публикацию «Изменения законодательства 2021 года» (PDF), в которой резюмируются законы о налоге на имущество, которые изменились в связи с законодательством, принятым на 87-м заседании Законодательного собрания. Не забудьте посетить Институт налога на имущество (PTI) в Сан-Маркосе, 14-15 декабря , чтобы оставаться в курсе вопросов налога на имущество в Техасе.

Окончательные результаты PVS 2020

Авг.16 февраля 2021 года офис финансового контролера подтвердил окончательную налоговую стоимость 2020 года уполномоченному по образованию в соответствии с требованиями главы 403.302 Правительственного кодекса. Результаты окончательной налогооблагаемой стоимости PVS за 2020 год доступны на веб-странице PTAD Property Value Study и Self Reports.

Некоторые отчеты школьного округа ожидают рассмотрения из-за петиций, поданных в соответствии с разделом 403.303 Правительственного кодекса, и в настоящее время недоступны.

На приведенной выше диаграмме показана текущая разбивка окончательных результатов PVS 2020 года.В этом цикле 101 школьный округ соответствовал критериям для первого года льготного периода, 25 — для второго года льготного периода, 61 школьный округ получил статус штата и 15 имел местное значение, которое было больше, чем значение штата. Эти цифры могут быть изменены после завершения нескольких продолжающихся протестов.

Обзоры MAP

4 августа 2021 г. PTAD разослал черновики вопросов и руководящих указаний для обзора MAP на 2022–23 гг. PTAD рассматривает все письменные комментарии, вносит соответствующие изменения и размещает последние вопросы на период 2022–2023 годов на веб-странице программы «Методы и помощь».

После завершения подготовки документов MAP на 2022–23 годы PTAD отправляет уведомление в оценочные районы, которые должны получить обзор MAP в 2022 году, вместе с запросом данных.

16 сентября 2021 г. PTAD опубликовал предварительные отчеты MAP на 2021 год 125 оценочным округам. Общее количество рекомендаций, вынесенных в ходе этого цикла обзора, составило 704.

Новые уровни района оценки

Данные переписи населения 2020 года привели к тому, что четыре оценочных округа превысили порог численности населения в 120 000 человек для выполнения многих требований Налогового кодекса.

Наш офис проводит обзоры MAP с использованием многоуровневой системы в зависимости от населения округа. Данные переписи 2020 года заставили определенные оценочные районы перейти на другой уровень. Ниже приведены изменения уровней, вступающие в силу начиная с цикла ПДЧ 2022 года.

Новые уровни района оценки
Уровень 1 с уровня Уровень 2 с уровня Уровень 3 с уровня
Комал 2 Гейнс 3 DeWitt 2
Кауфман 2 Лампасас 3 Джонс 2
Паркер 2 Лавака 3 Тайлер 2
Том Грин 2 Ллано 3

TLO Комментарии

Офицеры по связям с налогоплательщиками (TLO) в округах с населением более 120000 должны представить в офис финансового контролера список дословных комментариев, жалоб и предложений, полученных от владельцев собственности, агентов или главных оценщиков, относительно процедур слушания типовой экспертной комиссии (ARB) или любых других вопрос, связанный с честностью и эффективностью АРБ.Отправляйте полученные комментарии, жалобы и предложения по этим вопросам только в соответствующем шаблоне электронной таблицы Excel (XLS) не позднее 31 декабря 2021 г. .

Право на участие в программе главного оценщика

Все главные оценщики должны уведомлять офис финансового контролера в письменной форме не позднее 1 января каждого года о том, имеют ли они право быть назначенными или выступать в качестве главного оценщика. Чтобы иметь право работать, главный оценщик должен быть либо сертифицированным зарегистрированным профессиональным оценщиком (RPA), либо иметь соответствующее профессиональное звание [Member Appraisal Institute (MAI), специалиста по администрированию оценки (AAS), сертифицированного оценщика (CAE) или оценки по месту жительства. Специалист (РЭС)].Главный оценщик, который не является RPA, но имеет обозначения MAI, AAS, CAE или RES, должен получить сертификат RPA в течение пяти лет после назначения или начала работы в качестве главного оценщика.

Старшие оценщики должны отправить письменное уведомление, отправив заполненную форму 50-820 «Уведомление о правомочности главного оценщика» (PDF) на адрес [email protected]

Налоговые накладные

Налоговые органы обычно отправляют свои налоговые счета в октябре. Налоговые счета подлежат оплате при получении, а крайний срок уплаты налогов обычно наступает в январе.31. Налоги становятся просроченными, штрафы и проценты добавляются к первоначальной сумме, начиная с 1 февраля. Неполучение налогового счета не влияет на действительность причитающихся налогов, пени или процентов, дату просрочки, наличие налоговое удержание или любая процедура, которую налоговая единица устанавливает для сбора налога.

Более подробная информация об уплате налогов, в том числе о сроках, последствиях неуплаты и случаях, когда может применяться отказ от пени или процентов, находится на веб-странице PTAD «Уплата налогов».

Варианты оплаты

Информация о вариантах оплаты находится на веб-странице PTAD «Варианты оплаты». Офисы по сбору налогов должны предлагать определенные, но не все, варианты оплаты. Обратитесь в местную налоговую инспекцию, чтобы определить, какие местные варианты оплаты могут быть доступны, например:

  • оплата кредитной картой (Раздел 31.06 Налогового кодекса)
  • Отсрочка
  • (разделы 33.06 и 33.065 Налогового кодекса)
  • скидок (п. 31.05 Налогового кодекса)
  • Договор депонирования
  • (Раздел 31 Налогового кодекса.072)
  • рассрочка платежа (разделы 31.031 и 31.032 НК РФ)
  • разделенный платеж (п. 31.03 Налогового кодекса)
  • частичный платеж (п. 31.07 Налогового кодекса)
  • договор подряда (разделы 31.035 — 31.037 Налогового кодекса)

Институт налога на имущество

У Института налога на имущество (PTI) новые даты и место на 2021 год!

Новые даты — , 14-15 декабря , и новым местом станет конференц-центр Embassy Suites в Сан-Маркосе.

Для регистрации посетите V.G. Веб-сайт Young Institute of County Government. Зарегистрируйтесь до 12 ноября, чтобы воспользоваться скидкой по раннему бронированию. Информация о проезде и размещении в отеле доступна на сайте. Вопросы по конференции следует направлять сотрудникам ФГУП им. В.Г. Молодой институт окружного управления: 979-845-4572.

Налог на имущество в районах стихийных бедствий

13 сентября губернатор объявил о чрезвычайном положении в графствах Аранзас, Бразория, Калхун, Чемберс, Галвестон, Харрис, Джексон, Джаспер, Джефферсон, Матагорда, Монтгомери, Ньютон, Нуэсес, Оранж, Рефуджио, Сан-Патрисио и Виктория.14 сентября округа Либерти и Уортон были добавлены к заявлению о бедствии.

Информацию о законодательных льготах для владельцев собственности можно найти на нашей веб-странице «Налоги на имущество в районах стихийных бедствий и во время засухи».

Соответствующее имущество в округах, включенных в декларацию и физически пострадавших в результате стихийного бедствия, может иметь право на временное освобождение от части оценочной стоимости имущества согласно разделу 11.35 Налогового кодекса.

Владелец собственности должен подать заявление на временное освобождение, чтобы соответствовать требованиям.Форма 50-312 «Имущество, временно освобожденное от уплаты налогов, поврежденное в результате стихийного бедствия» (PDF), доступна на нашей веб-странице с формами налога на имущество. Свяжитесь с вашим местным аттестационным округом для получения дополнительной информации о крайнем сроке подачи заявки.

Предлагаемые поправки к Конституции

2 ноября 2021 года избиратели из Техаса решат, одобрять ли следующие поправки к Конституции, связанные с налогом на имущество:

  • Освобождение от налога на имущество имущества, принадлежащего пережившей супруге инвалида.
  • Освобождение от налога на имущество имущества, принадлежащего оставшейся в живых супруге члена вооруженных сил, убитого или смертельно раненого при исполнении служебных обязанностей, и предусматривающее подачу заявления об освобождении с опозданием.

Для получения дополнительной информации о предлагаемых поправках к конституции посетите веб-сайт государственного секретаря Техаса.

Поздравляем!

В этом квартале мы поздравляем трех лауреатов, недавно удостоенных различных наград.


На 34-м ежегодном юридическом семинаре по адвалорному налогообложению главный оценщик Центрального оценочного округа Далласа Кен Нолан получил премию Уэйна Певето за 2020 год, присуждаемую тем, кто посвятил себя обучению и обслуживанию техасцев в области адвалорного налогообложения.

Округ оценки округа Харрис получил награду за выдающуюся юрисдикцию в области оценки 2021 от Международной ассоциации сотрудников по оценке (IAAO), присуждаемую агентству по оценке, которое учредило техническую, процедурную или административную программу, которая является улучшением по сравнению с предыдущими программами в этой юрисдикции и обычно признается как компонент модельной системы оценки и фактор, способствующий увеличению собственного капитала при налогообложении собственности.

Travis Central Appraisal District получил награду Программы общественной информации на 2021 год от IAAO, в знак признания его достижений в разработке и внедрении эффективной системы распространения информации среди налогоплательщиков и других заинтересованных сторон.

Поздравляем с выдающимися достижениями!

Действия

Ниже приводится список действий на четвертый квартал 2021 года. Вы можете найти полный список важных сроков по налогу на имущество для оценочных округов, налоговых единиц и владельцев собственности на веб-сайте PTAD.

  • Октябрь 1 — Требуемая информация PVS для оценочных районов с более чем 200 000 или менее 10 000 участков (исключая категорию G)
  • 5 октября — Информация о принятой налоговой ставке, подлежащая уплате для всех оценочных округов с использованием 50-886-a, Таблицы подачи налоговой ставки PVS (XLSX)
  • 15 октября — Ответы на опрос фермеров и ранчо должны быть отправлены
  • 1 ноября — Окончательные документы MAP для отчетов за 2021 год должны быть представлены
  • ноя.15 — Подача после выборов утвержденных налоговых ставок, подлежащих уплате для всех оценочных округов, с использованием 50-886-a, Таблицы подачи налоговых ставок PVS (XLSX)
  • 31 декабря — Комментарии сотрудника по связям с налогоплательщиками получены к сроку
  • Январь 1 — Формы приемлемости для главного оценщика должны быть сданы

Если последний день любого из крайних сроков приходится на субботу, воскресенье, официальный или государственный праздник, действие считается своевременным, если оно выполняется в следующий обычный рабочий день.

Классификация

для целей налоговой ставки | Округ Мауи, HI

Обзор


В соответствии с Разделами 3.48.565 — 3.48.575 Кодекса округа Мауи, ставки налога на недвижимость на тысячу долларов чистой налогооблагаемой оценочной стоимости для каждого класса недвижимости устанавливаются следующим образом:

Расчет налогов на недвижимость


Классификация


  • Таймшер — недвижимость, на которую распространяется таймшер, как определено в разделе 514E-1, Пересмотренный Устав Гавайев.
  • Не занимаемый владельцем — недвижимость, улучшенная за счет жилого помещения, как это определено во всеобъемлющем постановлении о зонировании, которое не может быть классифицировано как «занимаемое владельцем», «гостиница и курорт», «разделенное время», «краткосрочное размещение». срочная аренда »,« коммерческая »,« промышленная »или« коммерческая жилая ».
  • Жилая недвижимость коммерческого назначения — недвижимость, которая служит основным местом жительства владельца и которому предоставлено разрешение на проживание с завтраком, разрешение на краткосрочную аренду жилья или условное разрешение, позволяющее временно арендовать жилье на время отпуска.
  • Краткосрочная аренда — жилье или жилые единицы, занятые временными арендаторами на период менее шести месяцев подряд, включая недвижимость, которая не является основным местом проживания владельца и которой было предоставлено разрешение на краткосрочную аренду жилья или условное разрешение, разрешающее временное использование аренды на время отпуска без учета его наиболее эффективного и наилучшего использования, и не может претендовать на освобождение от налога на жилье.
  • Квартира — улучшение многоквартирных домов, состоящее из пяти или более жилищ, которые не могут быть отнесены к категории «краткосрочная аренда».
  • Коммерческий
  • Промышленное
  • Сельское хозяйство
  • Сохранение
  • Гостиница и курорт — недвижимость, занятая временными арендаторами на срок менее шести месяцев подряд, имеет восемь или более квартир или жилых единиц и насчитывает более двадцати человек, занятых полный рабочий день.
  • Занятые собственником — объекты недвижимости, принадлежащие и занимаемые в качестве основного дома, для которых было подано и предоставлено освобождение от налога на жилье.
Недвижимость классифицируется на основе ее наиболее эффективного использования. Исключениями являются объекты недвижимости, получающие льготы на жилье, кондоминиумы, разрешенные номера с завтраком и временную аренду на время отпуска. Кондоминиумы классифицируются с учетом их фактического использования (не занимаемые владельцем, коммерческие, краткосрочная аренда, таймшер, занимаемый владельцем).

Рассчитать земельный налог | ВыручкаSA

Как пользоваться этим калькулятором

Перед тем, как начать

Вам необходимо знать общую стоимость всей земли, подлежащей налогообложению. Земельный налог рассчитывается на основе стоимости участка, которую вы можете найти в своем последнем Уведомлении об оценке земельного налога или связавшись с Управлением генерального оценщика по телефону 1300 653 346.

Обратите внимание: стоимость участка может меняться из года в год. Ваши обязательства по земельному налогу рассчитываются на основе стоимости участка на полночь 30 июня, непосредственно предшествующего финансовому году.Например, ваше обязательство по земельному налогу на 2021-22 годы будет рассчитано на основе стоимости вашей земли по состоянию на 30 июня 2021 года.

Пожалуйста, вводите только цифры целиком, так как калькулятор не будет работать, если пробелы, запятые или символы (например, $) присутствуют.

Собственное имущество, подлежащее единому налогообложению

Если вы владеете только одним объектом налогообложения (за исключением земли, освобожденной от налогообложения, например, дома, в котором вы живете), введите стоимость объекта недвижимости в поле Single Holding Value и выберите « рассчитать ‘для оценки земельного налога к уплате за 2021-2022 гг.

Владеть несколькими объектами, облагаемыми налогом.

Если вы владеете несколькими объектами недвижимости, введите общую налогооблагаемую стоимость участков в поле Multiple Holding Value и выберите «Рассчитать» для оценки земельного налога, подлежащего уплате за 2021–2022 годы. Вам нужно будет сложить стоимость всех ваших объектов (за исключением освобожденных от налога на землю, например, дома, в котором вы живете) в соответствии с вашей долей собственности.

Например:

Собственность Стоимость сайта Налогооблагаемая стоимость сайта
Свойство А 100% 400 000 долл. США 400 000 долл. США
Свойство B 100% 200 000 долл. США 200 000 долл. США
Свойство C 50% 600 000 долл. США 300 000 долл. США
ИТОГО $ 900 000

В этом примере вы должны ввести

0 в опцию Multiple Holding Value и выбрать «вычислить».

Вы также можете определить налог, который будет применяться к каждому объекту недвижимости, добавив соответствующее значение участка в параметре Single Property Value и выбрав «Рассчитать».

Какой калькулятор мне использовать?

Доступны 2 калькулятора на 2021-22 финансовый год. Чтобы определить, какой калькулятор использовать, сначала необходимо оценить, облагаются ли ваши объекты общими ставками земельного налога или ставками траста. Следующие вопросы помогут вам выбрать подходящий калькулятор.

1. Находится ли имущество в доверительном управлении?

  • Если нет, воспользуйтесь калькулятором земельного налога.
  • Если да, переходите к вопросу 2.

2. Подвержен ли траст ставкам доверия?

Какие трасты не облагаются доверительными ставками?

Трасты, которые не облагаются доверительной ставкой:

  • Благотворительные трасты.
  • Льготные трасты: постановление об опеке или постановление об управлении.
  • Льготные фонды: инвалидность.
  • Льготные трасты: предусмотрены правилами.
  • Трасты, единственными бенефициарами которых являются ассоциации, указанные в разделе 4 (1) Закона о земельном налоге 1936 года .
  • Пенсионные трасты.
  • Трасты, учрежденные трастом по пенсионному обеспечению для целей соглашения, разрешенного в соответствии с разделом 67A Закона Содружества о пенсиях по пенсии .
  • Трасты, владеющие земельными участками для содержания детей.
  • Администрация трастов.
  • Подразумеваемые, конструктивные или результирующие трасты.
  • Зарегистрированные трасты.
  • Широко распространенные трасты.
  • Земля, которая принадлежит корпорации, которая является попечителем фиксированного траста или схемы паевого фонда, если корпорация сгруппирована и оценивается с одной или несколькими связанными корпорациями.
Калькуляторы за предыдущие финансовые годы

Воспользуйтесь соответствующим калькулятором ниже:

Что будут рассчитывать калькуляторы?

Калькуляторы земельного налога покажут только размер земельного налога, подлежащего уплате за выбранный вами финансовый год.

Калькуляторы не включают какие-либо вычеты, которые вы можете получить по земельному налогу, подлежащему уплате доверительным управляющим или совместной собственностью, если вы:

  • являетесь назначенным бенефициаром или пайщиком фиксированного или паевого траста;
  • являются назначенным бенефициаром дискреционного траста; или
  • владеют землей вместе с другими

В этих ситуациях расчет только указывает на вашу ответственность.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.