С 2019 года налог на имущество считайте по-новому
С 1 января 2019 года вступили в силу законодательные изменения в порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
Недвижимость
Одно из самых значимых изменений – исключение из объектов налогообложения движимого имущества.
Налог необходимо уплачивать только в отношении недвижимости, в том числе переданной во временное владение, пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенной в совместную деятельность или полученной по концессионному соглашению, учитываемой на балансе в качестве объектов основных средств (п. 1 ст. 374 НК РФ).
Как определить, является ли имущество недвижимым? Ведь не всегда это столь очевидно, что не вызывает вопросов, а глава 30 НК не содержит определения движимого и недвижимого имущества.
На этот счет имеются разъяснения фискалов. Так, в частности, признаки недвижимого имущества перечислены в письме ФНС № БС-4-21/19038@ от 01.10.2018, а также в письме № БС-4-21/5305@ от 25.
03.2019.
Для выявления оснований отнесения объекта имущества к недвижимости целесообразно исследовать:
- наличие записи об объекте в ЕГРН;
- при отсутствии сведений в ЕГРН — наличие документов, подтверждающих прочную связь объекта с землей и невозможность перемещения объекта без несоразмерного ущерба его назначению, например для объектов капитального строительства — наличие документов технического учета или технической инвентаризации, разрешений на строительство или на ввод объекта в эксплуатацию (при их необходимости), проектной документации, заключения экспертизы или иных документов, в которых содержатся сведения о соответствующих характеристиках объектов, и т.п.
Приходите на семинар 16 апреля, где вам расскажут все нюансы подразделения имущества на движимое и недвижимое. Вы также узнаете о льготах по налогу на имущество организаций и частых заблуждениях налогоплательщиков на этот счет.
Кадастровая стоимость
В 2019 году, в список субъектов, в которых в соответствии с региональными законами действует порядок налогообложения объектов недвижимости организаций исходя из кадастровой стоимости, добавились ещё четыре: Чувашия, Иркутская, Курская, Смоленская области.
Информация о переходе субъектов РФ на исчисление налога на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества | ||
Код региона | Субъект РФ | Дата перехода по налогу на имущество организаций |
01 | Республика Адыгея | 2017 |
02 | Республика Башкортостан | 2015 |
03 | Республика Бурятия | 2015 |
04 | Республика Алтай | 2015 |
05 | Республика Дагестан | 2016 |
06 | Республика Ингушетия | 2016 |
07 | Кабардино-Балкарская Республика | 2016 |
08 | Республика Калмыкия | 2017 |
09 | Карачаево-Черкесская Республика | 2017 |
10 | Республика Карелия | 2017 |
11 | Республика Коми | 2015 |
Республика Марий Эл | 2018 | |
13 | Республика Мордовия | 2017 |
14 | Республика Саха (Якутия) | не установлена |
15 | Республика Северная Осетия — Алания | 2016 |
16 | Республика Татарстан | 2015 |
17 | Республика Тыва | 2017 |
18 | Удмуртская Республика | 2015 |
19 | Республика Хакасия | 2015 |
20 | Чеченская Республика | 2015 |
21 | Чувашская Республика — Чувашия | 2019 |
22 | Алтайский край | 2016 |
23 | Краснодарский край | 2017 |
24 | Красноярский край | не установлена |
25 | Приморский край | 2015 |
26 | Ставропольский край | 2015 |
27 | Хабаровский край | 2016 |
28 | Амурская область | 2014 |
29 | Архангельская область | 2018 |
30 | Астраханская область | 2018 |
31 | Белгородская область | 2016 |
32 | Брянская область | 2017 |
33 | Владимирская область | не установлена |
34 | Волгоградская область | не установлена |
35 | Вологодская область | 2016 |
36 | Воронежская область | 2017 |
37 | Ивановская область | 2015 |
38 | Иркутская область | 2019 |
39 | Калининградская область | 2016 |
| 40 | Калужская область | 2018 |
41 | Камчатский край | 2017 |
42 | Кемеровская область | 2014 |
43 | Кировская область | 2016 |
44 | Костромская область | 2016 |
45 | Курганская область | |
46 | Курская область | 2019 |
47 | Ленинградская область | 2017 |
48 | Липецкая область | 2015 |
49 | Магаданская область | 2015 |
50 | Московская область | 2014 |
51 | Мурманская область | 2017 |
52 | Нижегородская область | 2016 |
53 | Новгородская область | 2015 |
54 | Новосибирская область | 2015 |
55 | Омская область | 2018 |
56 | Оренбургская область | не установлена |
57 | Орловская область | не установлена |
58 | Пензенская область | 2015 |
59 | Пермский край | 2018 |
60 | Псковская область | 2015 |
61 | Ростовская область | не установлена |
62 | Рязанская область | 2016 |
63 | Самарская область | 2016 |
64 | Саратовская область | 2016 |
65 | Сахалинская область | 2015 |
66 | Свердловская область | 2015 |
67 | Смоленская область | 2019 |
68 | Тамбовская область | 2018 |
69 | Тверская область | 2016 |
70 | Томская область | 2015 |
71 | Тульская область | 2015 |
72 | Тюменская область | 2015 |
73 | Ульяновская область | 2018 |
74 | Челябинская область | 2016 |
75 | Забайкальский край | 2015 |
76 | Ярославская область | 2016 |
77 |
г. | 2014 |
78 | Санкт-Петербург | 2015 |
79 | Еврейская АО | 2017 |
83 | Ненецкий АО | не установлена |
86 | Ханты-Мансийский АО — Югра | 2015 |
87 | Чукотский АО | не установлена |
89 | Ямало-Ненецкий АО | 2018 |
91 | Республика Крым | не установлена |
92 |
г. | не установлена |
Москва
СевастопольТакже меняется порядок применения кадастровой стоимости в качестве налоговой базы:
- корректировка кадастровой стоимости из-за изменения качественных и (или) количественных характеристик объекта налогообложения (уточнения его площади, назначения и т.п.) будет учитываться при определении налоговой базы со дня внесения в (ЕГРН сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости;
- если кадастровая стоимость изменяется на основании установления рыночной стоимости объекта по решению комиссии при управлении Росреестра или суда, то сведения о ее вновь установленном значении, внесенные в ЕГРН, будут учитываются при определении налоговой базы начиная с даты начала применения оспоренной кадастровой стоимости.
Как определить кадастровую стоимость и как ее успешно оспорить, расскажут на семинаре, который пройдет 16 апреля в Москве.Приходите!
Приходите!Отчеты
Начиная с отчетности за первый квартал 2019 года организациям необходимо будет представлять в инспекцию налоговые расчеты по новым формам. Они позволяют исчислить налог, если кадастровая стоимость объекта была изменена в течение налогового периода из-за корректировки его качественных и (или) количественных характеристик.
Налоговая декларация и расчет авансовых платежей дополнены полем «Адрес объекта недвижимого имущества, расположенного на территории Российской Федерации». Оно заполняется для объектов, облагаемых по среднегодовой стоимости, если у них отсутствуют кадастровый и условный номера, но есть адрес, присвоенный с указанием муниципального деления.
Как заполнить отчет по налогу на имущество, в частности, рассказала ФНС в письме № БС-4-21/4838@ от 19.03.2019.
Кроме того, можно воспользоваться разъяснениями ФНС от 21.11.2018 № БС-4-21/22551@ «О рекомендациях по вопросам представления налоговой отчетности по налогу на имущество организаций, начиная с налогового периода 2019 года».
Опытный консультант М. Климова на семинаре 16 апреля расскажет, как верно описать объект в декларации и расчете по авансовым платежам и как верно посчитать налоговую базу. Записывайтесь!
ФНС напомнила о новом порядке расчета налога на имущество с 1 января — Российская газета
Со следующего года в России меняется порядок расчета налога на имущество граждан. Федеральная налоговая служба рассказала, кого касаются эти изменения.
В 2019 году к 63 регионам страны, где этот налог начисляется исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости объекта (она ближе к рыночной), добавятся еще семь. В списке Пермский край, Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области. В этих регионах к налогообложению впервые будут привлечены объекты, права граждан на которые зарегистрированы в упрощенном порядке без проведения технической инвентаризации и определения инвентаризационной стоимости. Речь идет о садовых, дачных домах, гаражах, хозяйственных постройках площадью более 50 квадратных метров, уточняют в Федеральной налоговой службе.
Также впервые будут обложены налогом на имущество, исходя из кадастровой стоимости, жилые постройки, введенные в эксплуатацию с 2013 года. (По ним не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка). При этом будет применен коэффициент 0,2 к первому налоговому периоду расчета.
В 14 регионах, где расчет налога исходя из кадастровой стоимости будет применяться второй год подряд, коэффициент к налоговому периоду составит 0,4. В 21 регионе, где кадастровая стоимость используется для начисления налога третий год подряд, коэффициент составит 0,6.
В 2019 году к 63 регионам страны, где налог на имущество начисляется по-новому, добавятся еще семь
Поэтапный переход на расчет налога не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости недвижимости начался в России в 2015 году. За это время реформа стартовала в 63 регионах. Формула исчисления налога подразумевала ежегодное увеличение платежа на 20 процентов. То есть в первый год применения кадастровой стоимости граждане платят налог с повышающим коэффициентом 0,2, затем 0,4, 0,6, 0,8 соответственно. С пятого года налог должен был уплачиваться в полном объеме.
Реформа привела к резкому увеличению налоговой нагрузки на собственников недвижимости. Поэтому были приняты поправки, ограничивающие рост налога 10% по сравнению с его суммой за предыдущий период. Это правило будет применяться в регионах, где налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости третий и последующие годы, пояснили в ФНС.
Что касается регионов, где базой для начисления налога до сих пор служит инвентаризационная стоимость объектов капитального строительства, то там для расчета налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,481.
Кроме того, изменится порядок перерасчета налога на имущество физлиц. Теперь независимо от оснований перерасчет делать не будут, если из-за него произойдет увеличение ранее уплаченной суммы налога.
Есть хорошая новость для тех, кто решил оспорить кадастровую стоимость своей недвижимости в суде или комиссии при Росреестре. По новым правилам, если налогоплательщик сумел доказать, что она неправильная, при расчете налога измененная кадастровая стоимость будет использоваться не с того года, в котором было подано заявление о несогласии с результатами оценки, а с момента, когда ошибочная стоимость начала применяться.
*Это расширенная версия текста, опубликованного в номере «РГ»
Кто должен платить налог, если квартиру купили в 2019 году?
– Купила квартиру в ноябре 2019 года. Кто должен оплатить налог на имущество физических лиц за 2018 год – прежний владелец или я?
serezniy/Depositphotos
Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
Безусловно, оплатить налог должен прежний владелец. Налог на имущество физических лиц – это налог не на вашу квартиру, а на соответствующего гражданина с учетом имеющегося у него объекта недвижимости.
Когда платить налог на квартиру?
С какого момента начисляется налог на имущество?
Отвечает эксперт по налогам Евгения Зальцзейлер:
До 1 декабря 2019 г. налог на имущество физических лиц уплачивался за предыдущий год. Таким образом, до 1 декабря 2019 г. (точнее до 2 декабря, т.к. 01.12.19 – это был выходной день) нужно было уплатить налог за 2018 год.
Вы владеете имуществом только с ноября 2019 г. Значит, за 2018 г. и январь-октябрь 2019 г. налог платит прежний владелец. Однако до 01.12.2020 г. вам нужно будет оплатить налог за 2 месяца владения квартирой в 2019 году (ноябрь-декабрь).
Отвечает управляющий партнер компании «Mitsan Consulting», секретарь Экспертного совета СПб ТПП Дмитрий Желнин:
Налог на недвижимое имущество физических лиц рассчитывается налоговыми органами самостоятельно, без участия самого физического лица. Гражданину нет необходимости подавать декларации, делать расчеты – просто вовремя заплатите налог. Откуда налоговики узнают о фактах покупки или продажи той или иной недвижимости? Из Росреестра. Именно Росреестр через межведомственное взаимодействие уведомляет налоговую о всех сделках с недвижимостью, о правообладателях. Налоговой остается только правильно рассчитать период владения конкретным лицом конкретной недвижимостью в конкретный налоговый период. Таким образом, налог на имущество физических лиц за 2018 год при покупке недвижимости в 2019 году будет платить прежний собственник.
В самом крайнем случае налоговые органы могут насчитать налог за обсуждаемый период новому собственнику. Оплачивать его не надо, но сходить в инспекцию и указать им на ошибку стоит, при этом захватив с собой документы о покупке недвижимости.
С какого момента нужно платить налог на недвижимость?
Календарь налогов на недвижимость в 2020 году
Отвечает директор компании «Авирта» Марат Самитов (г. Казань):
В теории все просто: налог на имущество должен платить собственник. Если вы купили квартиру 1 января 2019 года, уведомление об уплате налога за 2018 год вы передаете предыдущему владельцу недвижимого имущества. Однако на практике все немного сложнее. Налоговым периодом считается календарный год. С точки зрения налоговых органов, сумма налога должна быть разделена на 12 частей. К примеру, новый владелец стал таковым 1 июля 2018. Это значит, что сумму 6 месяцев должен оплатить предыдущий собственник жилья, а сумму за вторую половину 2018 года – новый собственник.
Осенью 2019 года новый собственник получает уведомление о необходимости уплаты налога на имущество. В документе должно быть отражено, что он должен внести сумму, пропорциональную сроку его владения имуществом (в примере это ½).
Налоговые органы могут совершить следующие ошибки:
- не учесть того факта, что владелец сменился, и направить уведомление об уплате полной суммы предыдущему собственнику;
- не принять во внимание, что собственник сменился в середине налогового периода, и обязать нового владельца оплатить сумму за год, а не за 6 месяцев.
Обе ошибки исправимы. Те, чьи интересы затронуты, должны обратиться в налоговые органы, чтобы сообщить о том, что уведомления не верны. Потребуется предоставить документы, подтверждающие куплю-продажу имущества и факт регистрации недвижимости на имя нового владельца. После этого налоговая служба внесет поправки в имеющиеся у нее данные и пересчитает налог.
Отвечает руководитель отдела городской недвижимости «НДВ-Супермаркет Недвижимости» Елена Мищенко:
Вы платите налоги на свое имущество с момента наступления права, то есть с момента регистрации.
До этого все обязательства по приобретенной квартиредолжен выполнить бывший собственник.
Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ
Как зарегистрировать переход права собственности на недвижимость?
Отвечает руководитель юридического отдела технологичного агентства Homeapp Антон Самойлов:
Налог на имущество физических лиц начисляется с момента государственной регистрации перехода права собственности, то есть с даты в ноябре 2019 г. обязанность по его оплате лежит уже на новом владельце. За 2018 год и за период с 1 января до даты перехода права в ноябре оплата должна быть произведена предыдущим собственником. При этом срок оплаты — не позднее 1 декабря 2019 г.
Что касается суммы к оплате, в случае прекращения права собственности Налоговый кодекс предусматривает возможность в течение налогового периода рассчитать сумму налога с учетом понижающего коэффициента. Этот коэффициент определяется отношением числа полных месяцев, в течение которых имущество было вашим, к общему числу месяцев в налоговом периоде, то есть в году.
В вашем случае коэффициент равен 10/12, если переход права состоялся до 15 ноября и 11/12, если после 15 ноября.
Отвечает налоговый консультант финансовой службы ИНКОМ-Недвижимость Айна Зайцева:
В соответствии с нормами налогового законодательства, физическое лицо становится плательщиком налога с момента возникновения права собственности на имущество. Так как право собственности на квартиру вами зарегистрировано в ноябре 2019 г., то только с этой даты на вас возлагается обязанность уплачивать налог за квартиру. Налоговым периодом для данного вида налога признается календарный год. По итогам года налоговый орган направляет уведомления по начисленному налогу за предыдущий год со сроком оплаты до 1 декабря. Так, в 2019 г. со сроком оплаты до 02.12.2019 г. были направлены уведомления по налогу на имущество за 2018 г. В связи с тем, что в 2018 г. вы не являлись собственником данной квартиры, налог на имущество оплачивает прежний владелец. По уведомлению, которое вы получите в 2020 г.
, вам будет начислен налог за квартиру за 2019 г., исходя из фактических месяцев владения, а именно за ноябрь и декабрь.
При этом, если право собственности на квартиру возникло после 15 ноября 2019 г., то начисление налога за ноябрь не производится.
Я купила квартиру – когда нужно платить налог?
Три года не приходят уведомления о налоге на недвижимость. Что делать?
Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:
Физическое лицо оплачивает имущественный налог за период фактического владения недвижимостью. То есть такая обязанность прекращается с момента перехода права собственности к покупателю. В вашем случае за 2018 года и за 10 месяцев 2019 года налог оплачивает прежний собственник.
Отвечает руководитель юридического департамента CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:
Прекращение права собственности не освобождает от имущественного налога за то время, когда квартира была в собственности. В период до ноября 2019 года собственником было иное лицо – именно оно и должно будет заплатить налог за указанный период.
Текст подготовила Мария Гуреева
Не пропустите:
Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет
Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?
Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
лучших и худших систем налогообложения собственности в Европе, 2019
Сегодняшняя карта показывает рейтинг европейских стран ОЭСР по налогам на имущество, продолжая нашу серию по компонентам рейтинга 2019 International Tax Competitiveness Index ( ITCI ). Несмотря на то, что налоги на недвижимость являются важным элементом при оценке нейтральности и конкурентоспособности налогового кодекса страны, они составляют в среднем менее 5 процентов общих налоговых поступлений в европейских странах ОЭСР.
Компонент налога на имущество ITCI измеряет и сравнивает базу и сумму налогов на недвижимость, а также то, взимает ли страна дополнительные виды налогов на недвижимость, такие как налоги на имущество, налоги на имущество и наследство, налоги на передачу собственности, налоги на корпоративные активы, пошлины на капитал и налоги на финансовые операции.
Щелкните ссылку ниже, чтобы просмотреть интерактивную версию рейтинга стран ОЭСР по налогу на имущество, затем щелкните свою страну, чтобы получить дополнительную информацию о сильных и слабых сторонах ее налоговой системы и ее сравнении с пятью странами, занимающими верхние и нижние позиции в рейтинге. ОЭСР.
Ознакомьтесь с нашим новым интерактивным инструментом
В Эстонии самая эффективная система налогообложения собственности среди стран ОЭСР. Налог на недвижимость в Эстонии применяется только к стоимости земли, что делает ее одной из трех стран ОЭСР (наряду с Австралией и Новой Зеландией), которые исключают стоимость зданий или сооружений на земле из налоговой базы.
Эстония не взимает никаких других видов налога на имущество, предусмотренных в ITCI .
Франция, напротив, занимает самое низкое место в налоговом компоненте ITCI . Помимо относительно высоких сборов налога на недвижимость, Франция взимает налоги на чистую недвижимость, наследство, передачу недвижимости, капитал банков (так называемый налог на системный риск) и финансовые операции. В этом году были отменены сборы на капитал, взимаемые при выпуске акций.
Чтобы узнать, улучшился ли рейтинг вашей страны по налогу на недвижимость за последние годы, просмотрите таблицу ниже.Чтобы узнать больше о том, как мы определяли эти рейтинги, прочтите нашу полную методологию здесь.
Источник: Международный индекс налоговой конкурентоспособности 2019 г. | ||||
| Страна ОЭСР | 2017 Рейтинг | 2018 Рейтинг | 2019 Рейтинг | Изменение с 2018 по 2019 год |
|---|---|---|---|---|
| Австралия (AU) | 3 | 3 | 3 | 0 |
| Австрия (AT) | 10 | 10 | 10 | 0 |
| Бельгия (BE) | 18 | 28 | 27 | 1 |
| Канада (CA) | 22 | 21 | 20 | 1 |
| Чили (CL) | 17 | 17 | 17 | 0 |
| Чешская Республика (CZ) | 13 | 13 | 13 | 0 |
| Дания (DK) | 9 | 9 | 8 | 1 |
| Эстония (EE) | 1 | 1 | 1 | 0 |
| Финляндия (FI) | 14 | 14 | 14 | 0 |
| Франция (FR) | 36 | 36 | 36 | 0 |
| Германия (DE) | 16 | 16 | 16 | 0 |
| Греция (GR) | 29 | 27 | 28 | -1 |
| Венгрия (HU) | 26 | 25 | 25 | 0 |
| Исландия (IS) | 24 | 23 | 23 | 0 |
| Ирландия (IE) | 12 | 11 | 11 | 0 |
| Израиль (IL) | 15 | 15 | 15 | 0 |
| Италия (IT) | 35 | 35 | 35 | 0 |
| Япония (JP) | 28 | 30 | 30 | 0 |
| Корея (KR) | 27 | 26 | 26 | 0 |
| Латвия (LV) | 6 | 5 | 6 | -1 |
| Литва (LT) | 7 | 6 | 7 | -1 |
| Люксембург (LU) | 20 | 19 | 19 | 0 |
| Мексика (MX) | 8 | 8 | 9 | -1 |
| Нидерланды (Нидерланды) | 11 | 12 | 12 | 0 |
| Новая Зеландия (NZ) | 2 | 2 | 2 | 0 |
| Норвегия (NO) | 25 | 24 | 24 | 0 |
| Польша (PL) | 32 | 33 | 33 | 0 |
| Португалия (PT) | 21 | 20 | 21 | -1 |
| Словацкая Республика (Словакия) | 4 | 4 | 4 | 0 |
| Словения (SI) | 23 | 22 | 22 | 0 |
| Испания (ES) | 33 | 32 | 32 | 0 |
| Швеция (SE) | 5 | 7 | 5 | 2 |
| Швейцария (CH) | 34 | 34 | 34 | 0 |
| Турция (TR) | 19 | 18 | 18 | 0 |
| Соединенное Королевство (GB) | 31 | 31 | 31 | 0 |
| Соединенные Штаты (США) | 30 | 29 | 29 | 0 |
Была ли эта страница полезной для вас?
Спасибо!
Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики.
Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?
Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!
Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?
Оставьте отзывналогов на недвижимость по округам | Интерактивная карта
Налоги на недвижимость — важный инструмент для финансирования государственных и местных органов власти.В 2016 финансовом году налоги на имущество составили 31,5 процента от общих налоговых поступлений штата и местных налогов в Соединенных Штатах, что больше, чем из любого другого источника налоговых поступлений. В том же году налоги на недвижимость составили 46 процентов доходов муниципалитетов из их собственных источников и 27 процентов общих доходов местных органов власти [1].
Средний размер уплачиваемых налогов на недвижимость сильно различается в разных 50 штатах. Самые низкие счета в стране в 13 округах, где средний налог на недвижимость составляет менее 200 долларов в год.Эта группа состоит из трех округов на Аляске (Восточный район Алеутских островов, район переписи Кусивлак и район переписи Юго-Восточного Фэрбенкса), семи округов в Луизиане (Аллен, Авойель, Биенвилл, Восточная Фелициана, Мэдисон, Ред-Ривер и Винн), а также округа Алабама. Округ Чокто, Округ Хардинг в Нью-Мексико и Округ Кенеди в Техасе. Следующий по величине средний налог на недвижимость составляет 215 долларов в округе Ламар, штат Алабама, недалеко от границы с Миссисипи и примерно на полпути вверх по штату.
Все пять округов с самыми высокими медианными платежами по налогу на имущество имеют счета, превышающие 10 000 долларов, — округа Берген и Эссекс в Нью-Джерси и округа Нассау, Рокленд и Вестчестер в Нью-Йорке.Все пять округов расположены недалеко от Нью-Йорка.
Какие места платят больше всего налогов на недвижимость?
Среднее значение налогов на недвижимость, уплаченных округом, 2017 г. (оценка за 5 лет)
(оценка за 5 лет) Примечание. Отсутствующие значения вызваны малым размером выборки в округах с малой численностью населения.
Источник: Бюро переписи населения США, набор данных B25103 исследования американского сообщества за 2017 год.
Приведенная выше карта является интерактивной — наведите указатель мыши на округ, чтобы увидеть среднюю сумму налога на недвижимость, которую резиденты платят там.Щелкните здесь, чтобы увидеть увеличенную версию.
Зависимость от налогов на недвижимость варьируется в зависимости от штата, но также и внутри штата. В Джорджии, например, где средний счет налога на имущество относительно невысок, средний налог колеблется от 506 долларов в округе Трейтлен (в центре штата) до 2761 долларов в округе Фултон (пригород Атланты). Это типично для штатов — более высокие медианные платежи, как правило, сосредоточены в городских районах. Частично это можно объяснить преобладанием цен на жилье выше среднего в городских городах.
Поскольку налоги на недвижимость рассчитываются как процент от стоимости жилья, из этого следует, что более высокие налоги на недвижимость уплачиваются в местах с более высокими ценами на жилье.
Хотя ни один налогоплательщик в юрисдикциях с высокими налогами не собирается отмечать свои ежегодные платежи, стоит отметить, что налоги на недвижимость в значительной степени основаны на «принципе выгоды» государственных финансов: люди, оплачивающие счета, чаще всего получают выгоду от Сервисы.
Банкноты
[1] Перепись 2016 г. Финансы штатов и местных органов власти по уровням правительства и по штатам.
Была ли эта страница полезной для вас?
Спасибо!
Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?
Внесите вклад в налоговый фондСообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!
Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.
Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?
Tx Код налога на имущество 2019
Коды купоновБесплатная доставка Amazon- Amazon Hunter
- Черная пятница Купоны
- Купоны ко Дню подарков
- Купоны Cyber Monday
- Купоны на День Благодарения
- Автомобильная промышленность
- Одежда
- Принадлежности
- Красота и личная гигиена
- Путешествия
- Здоровье
- Спортивные товары
- Электроника
- Образование и обучение
- Домашние животные
- Коды купонов
Налоговая квитанция за текущий год — по запросу. | Бесплатно |
| Обработка чеков Dishonored — обработка чеков, возвращенных банком или финансовым учреждением по таким причинам, как недостаточность средств на банковском счете, по которому был выписан чек. | 40 долларов за чек, за платеж |
| Окончательное уведомление — Для просроченных счетов по налогу на имущество. | 24,07 долл. США за уведомление |
| Комиссия за администрирование ипотечной компании — Плата за администрирование ипотечной компании за счет налога на имущество, выставляемого два раза в год (промежуточные и окончательные налоговые счета). | 10,61 $ (два раза в год) |
Муниципальные сборы, добавленные в налоговую ведомость — Любые неоплаченные сборы или сборы, взимаемые городом или агентством за услугу или для любых других целей, которые были добавлены в налоговую ведомость для целей сбора в соответствии с запросом города. подразделение или агентство, кроме Службы доходов. | $ 57.20 |
| Комиссия за открытие нового налогового счета | $ 57.20 |
| Уведомление о выдаче Baliff | 64 доллара.09 |
| Плата за изменение права собственности — запрос на изменение права собственности на счете налога на имущество. | 40,01 долл. США |
| Плата за изменение владения — запрос на изменение прав собственности в налоговых и коммунальных счетах для одного и того же объекта недвижимости при одновременном запросе. | 57,20 $ комбинированный сбор за недвижимость |
| Комиссия за перераспределение платежа — любой запрос на перераспределение платежа, когда электронный платеж был произведен на неправильный счет. | 44,86 $ за запрос |
| Сбор за восстановление программы предварительно санкционированных налоговых платежей (PTP) — Запрос на повторную регистрацию в программе PTP. | $ 26.01 |
Налоговая расписка за предыдущий год — выписка обо всех платежах, начисленных на счет налога на имущество за определенный год. | 18,37 $ в год за счет |
| Комиссия за возврат. Плата с пользователя будет взиматься за обработку заявок на возврат налогов, если сумма переплаты / кредита остается на счете налога на имущество более 2 лет, а сумма переплаты / кредита не является результатом действия города Торонто инициировал действия. | 40,01 $ за транзакцию / возврат |
| Плата за возврат / перевод статуса кредитного баланса — Комиссия для профессиональных представителей, действующих от имени налогоплательщика, которые запрашивают возвратный перевод статуса кредитного баланса. | 40,01 $ за запрос |
| Перепечатка налоговой накладной — Для запроса на воспроизведение / перепечатку накладной. | 19,07 долларов за счет |
Выписка из счетов — (Просроченные налоговые уведомления) Выписка, за исключением выписки, отправляемой в январе каждого года, которая содержит уведомление о невыплаченных налогах и дает налогоплательщику возможность выполнить свои налоговые обязательства. | 18,37 $ за выписку |
| Заявление о пропорциональном распределении налогов — Заявление в соответствии с разделом 322 Закона города Торонто от 2006 г. о распределении неуплаченных налогов с земельных участков на множество вновь созданных участков земли, если каждый участок может быть законно передан в соответствии с планом Действуйте индивидуально. | 57,20 $ за приложение |
| Отчет о расчете налогов — Заявление, в котором излагается, как рассчитываются ежегодные налоги на недвижимость, включая любые максимальные / удерживаемые или другие корректировки, для отдельных коммерческих, промышленных и многоквартирных домов. | 57,20 долларов США за налоговый счет за налоговый год |
| Налоговый сертификат — выписка обо всех суммах, причитающихся по налогам, выданная городским казначеем в соответствии с разделом 317 Закона о городе Торонто от 2006 года. | 70,02 $ за сертификат |
Отчет налоговой истории — запись всех транзакций, происходящих в рамках счета налога на имущество за определенный налоговый год. На 2005 год по настоящее время. | 40,01 долл. США за налоговый счет за налоговый год |
| Проверка налогового статуса — выписка, выданная финансовому учреждению для целей ипотеки, с уведомлением о том, актуальны ли платежи по налогу на недвижимость на идентифицированном налоговом счете. | 28,60 $ на налоговый счет |
| Перевод в налоговое уведомление — Плата за просроченные коммунальные платежи добавляется в налоговую ведомость | 40,01 долл. США |
Программа налога на имущество / скидки с ренты
Новое: подайте заявку на получение налога на недвижимость / программы скидки с арендной платы в Интернете Заявители программы налога на имущество / скидки с арендной платы теперь имеют возможность подавать заявки на участие в программе через систему myPATH Департамента доходов. Подача онлайн-заявки обеспечивает быструю обработку, простые варианты прямого депозита и автоматические калькуляторы, которые помогут вам подать заявку на получение скидки.
Посетите mypath.pa.gov, чтобы подать заявку.
Программа скидок предназначена для жителей Пенсильвании в возрасте 65 лет и старше; вдовы и вдовцы от 50 лет и старше; и люди с ограниченными возможностями в возрасте 18 лет и старше. Предел дохода составляет 35 000 долларов в год для домовладельцев и 15 000 долларов в год для арендаторов, и половина дохода социального обеспечения не включена. Супруги, личные представители или сословия также могут подавать требования о скидках от имени заявителей, которые прожили хотя бы один день в 2018 году и соответствуют всем другим критериям права.
Максимальная стандартная скидка составляет 650 долларов, но дополнительные скидки для соответствующих критериям домовладельцев могут повысить скидки до 975 долларов.
Программа налогов на недвижимость / скидок с арендной платы — одна из пяти программ, поддерживаемых Пенсильванской лотереей. С момента создания программы в 1971 году пожилые люди и люди с ограниченными возможностями получили более 6,9 миллиардов долларов в виде налога на имущество и льгот по арендной плате.
Программа скидок также получает финансирование от игровых автоматов.
Домовладельцы получают:
| Доход | Максимальная скидка |
|---|---|
| от 0 до 8000 долларов | 650 долларов |
| от 8 001 до 15 000 долларов | 500 долларов |
| от 15 001 до 18 000 | |
| 250 долларов |
Арендаторы получают:
| Доход | Максимальная скидка |
|---|---|
| От 0 до 8000 долларов | 650 долларов |
| от 8 001 до 15 000 долларов | 500000 долларов США | , закон предоставляет следующие льготы наиболее нуждающимся пожилым людям:
Бесплатная помощь Бланки заявлений на получение налога на имущество / скидки с арендной платы и помощь можно получить бесплатно в районных отделениях Департамента доходов, местных агентствах по вопросам старения, центрах престарелых и офисах законодательных органов штата. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО 2019 Налоги на недвижимость требуются для финансирования городских программ и услуг, таких как полиция и противопожарная охрана, вывоз мусора, капитальное улучшение инфраструктуры и рекреационные объекты и мероприятия. Оплата налогов онлайн Выберите правильный почтовый адрес при уплате налогов на недвижимость через порталы онлайн-банкинга ГОРОД БИРМИНГЕМ-НАЛОГИ Как видите, банк города находится в ДЕТРОЙТ! Вот почему Detroit P. Городские власти также напоминают вам, что в качестве номера счета необходимо указать 12-значный номер посылки 08-XX-XX-XXX-XXX, который указан в налоговой накладной. Общая информация Июльский налоговый счет включает налог города Бирмингема, промежуточную школу, частичную школу Бирмингема, муниципальный колледж Окленда, налог округа Окленд и налог на образование штата. После 31 августа штраф составит ¾ 1 процента в месяц или часть месяца. Декабрьский счет состоит из налогов HCMA, Oakland County Parks & Recreation, Oakland County Public Transportation Authority, Zoo Authority, Art Institute и частичного налога на школу Бирмингема. С 15 по 28 февраля взимается дополнительный штраф в размере 3% от налогов на недвижимость. Начиная с 1 марта налоги на недвижимость необходимо уплачивать в округе Окленд. Ставка налога Просмотр информации о налоговой ставке 2020 Отсрочка по налогам Круглосуточная горячая линия по вопросам налогообложения Налоги на движимое имущество Налоговые платежи Вы также можете платить налоги онлайн. Налоговые платежи должны быть физически получены казначеем не позднее установленного срока, чтобы избежать штрафа. Если налоги не были уплачены до 1 марта, и июль, и декабрь будут уплачены казначею округа Окленд. Если вы не получили свой счет за летний налог до конца первой недели июля или счет за зимний налог до конца первой недели декабря, позвоните в казначейство по телефону 248.530.1890. Мы вышлем вам копию вашего счета. Налоговые счета отправляются домовладельцу или ипотечной компании домовладельца по почте; поэтому очень важно, чтобы домовладелец информировал город о любых изменениях в почтовом адресе домовладельца или информации о ипотечной компании. |
скидки по налогу на имущество, финансируемое государством.Для обеспечения того, чтобы пожилые люди в этих сообществах получали существенные льготы по налогу на имущество, каждому пожилому домохозяйству с доходом менее 30 000 долларов США предоставляется дополнительная скидка по налогу на имущество на 50 процентов.
Эта отсрочка предназначена только для основного места жительства домовладельца и позволяет уплатить летние налоги не позднее 14 февраля следующего года без штрафных санкций.Квалифицированные специалисты должны ежегодно заполнять анкету об отсрочке уплаты летних налогов и возвращаться в казначейство вместе с копией вашего MI-1040CR до 15 сентября. Загрузите FAQ по летней отсрочке для получения дополнительной информации.