Налог для пенсионеров за гараж: Налоговые льготы для пенсионеров в 2023 году на имущество, транспортный, земельный и другие налоги

На какие налоговые льготы могут рассчитывать пожилые новосибирцы | ФНС России

Дата публикации: 12.10.2021 07:44

В рамках социальной акции «Правовой марафон для пенсионеров» УФНС России по Новосибирской области информирует людей старшего возраста о существующих льготах по уплате имущественных налогов (транспортного, земельного и налога на имущество физических лиц) и порядке их предоставления.

Налог на имущество физических лиц

Пенсионеры и люди предпенсионного возраста освобождены от уплаты налога на имущество физлиц за один объект недвижимости определенного вида, вне зависимости от количества объектов и места их нахождения на территории Российской Федерации. Таким объектом может быть жилой дом, квартира или комната, гараж или машино-место, хозпростройка площадью не более 50 кв. м, которая расположена на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Земельный налог

При расчете земельного налога пенсионеры и люди предпенсионного возраста пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешённого использования и площади.

Если же площадь земельного участка более 600 кв. м, то сумма земельного налога будет исчислена с разницы между кадастровой стоимостью всего земельного участка и стоимостью 600 кв. м этого участка.

Земельный налог и налог на имущество физических лиц – местные налоги, поэтому представительный орган каждого муниципального образования, входящего в состав территории субъекта Российской Федерации (в составе Новосибирской области 460 муниципальных образований), самостоятельно принимает решение – какую категорию налогоплательщиков освободить от уплаты налога и в каком размере.

Транспортный налог

Ставка транспортного налога снижена на одно транспортное средство определенного вида для женщин по достижении 55 лет, для мужчин – 60 лет, а также для граждан, которым пенсия по старости назначена ранее указанного возраста.

В соответствии с региональным законодательством они уплачивают налог за один легковой и один грузовой автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно в размере 20% от установленных для них законом налоговых ставок; за одно самоходное транспортное средство, машину и механизм на пневматическом и гусеничном ходу в размере 5% от установленной законом налоговой ставки. В отношении одного мотоцикла с мощностью двигателя до 40 л.с. эта категория освобождена от транспортного налога полностью.

Как получить льготу

Для получения гражданами льгот (вычетов) по имущественным налогам Налоговым кодексом Российской Федерации наряду с заявительным порядком установлен и «проактивный формат», то есть без подачи какого-либо заявления.

В частности, для пенсионеров и предпенсионеров действует беззаявительный порядок предоставления льгот, то есть они могут не направлять заявления о предоставлении льгот (вычетов) по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц; налоговый орган применит льготы на основании сведений, полученных при информационном обмене с Пенсионным фондом России, Росреестром.

Формы заявления о предоставлении налоговой льготы и уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого следует применять налоговый вычет, размещены на сайте ФНС России в разделе «Документы».

Документы могут быть поданы в любую налоговую инспекцию (кроме специализированных) или в МФЦ, а также направлены по почте, переданы в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.

Информация о месте нахождения, способе проезда и режиме работы налоговых инспекций и их территориально обособленных рабочих мест (ТОРМ) размещена на официальном сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Контакты и обращения».

Для справки.

В Новосибирской области при начислении имущественных налогов за 2020 год налоговые льготы получили 141,3 тыс. налогоплательщиков по транспортному налогу, 312,4 тыс. – по земельному налогу, 547,1 тыс. – по налогу на имущество физических лиц.

Поделиться:

избавиться от налогов на пенсии не получится

Оказывается, с пенсии тоже надо платить налог. Правда, не с каждой и не всегда. Если вы считаете, что это невозможно, то давайте обратимся к налоговому кодексу. Там подробно перечислено, какие выплаты считаются доходом пенсионера, а значит, подлежат налогообложению. Вот когда пенсионеры обязаны платить НДФЛ.

_{Пенсионерам тоже приходится платить налоги. Фото: news. rambler.ru}

Выплаты из НПФ

Все виды пенсий налогом не облагаются. Но существуют ещё негосударственные пенсии от Негосударственных пенсионных фондов (НПФ). Такие выплаты признаются дополнительным доходом гражданина и облагаются 13% налогом. Но только в том случае, если отчисления в НПФ за сотрудника делал работодатель (ст. 213.1 НК РФ).

Если будущий пенсионер сам заключал договор с НПФ и отчислял взносы, то дополнительная пенсия облагаться налогом не будет.

Адресная социальная помощь

Малоимущие пенсионеры могут рассчитывать на дополнительные выплаты от государства — адресная помощь от соцзащиты. Выплаты бывают двух видов: единовременные и ежемесячные. Интересно, что освобождается от уплаты НДФЛ только разовая соцпомощь, а вот с ежемесячной придётся вернуть 13% государству.

_{Адресная соцпомощь облагается налогом. Фото: zensovet.ru}

Муниципальная пенсия

Иногда вместо пенсии за выслугу лет бывшие муниципальные служащие получают ежемесячную денежную выплату к страховой пенсии по старости. Эти доплаты от налога не освобождаются. Поэтому пенсионер платит 13% НДФЛ от ежемесячных муниципальных начислений.

Исправить несправедливость пытался Верховный суд РФ, который признал ситуацию неправомерной (ВС РФ от 14.11.2016 № 18-КГ16-91). Однако Минфин до сих пор не хочет менять свою позицию по этому вопросу и НДФЛ с муниципальных пенсий продолжают взимать.

Так что пока решить вопрос в свою пользу пенсионер, получающий муниципальную доплату, может только через суд.

Доплаты от работодателя

Бывают случаи, когда компании продолжают платить своим сотрудникам даже после того, как те ушли на пенсию. Подобная помощь не относится к социальной, поэтому облагается 13% налогом.

Пенсионные накопления на банковском счёте

В 2023 году больше не действует мораторий на налог на проценты по банковским вкладам. Это значит, что пенсионеры будут платить налог с пенсии, если она копится на банковском счёте со ставкой выше 1%.

Кроме того, полученный с пенсионного вклада доход суммируется с процентами по другим счетам. Если итоговая сумма будет больше необлагаемого налогом минимума, то с этого превышения придётся заплатить 13% налог в 2024 году.

Компенсации

Если за некачественную услугу или товар пенсионер получает компенсацию, то эта выплата считается прибылью и подлежит налогообложению. Не считаются доходом только суммы, полученные за возмещение морального вреда. Поэтому с них НДФЛ не берётся.

За судебные тяжбы, связанные с пенсией, пенсионер никаких госпошлин не платит.

Когда ещё пенсионер платит налоги

Есть отдельные случаи, когда пенсионер вынужден платить государству:

• Налог на имущество. По закону пенсионер не должен платить налог только за один объект имущества каждого вида. Например, за одну квартиру, дачу, гараж. А вот если квартир (дач, гаражей) две, то на одну из них налог платить всё же придётся.
• Земельный налог. Согласно Налоговому кодексу РФ, пенсионер не платит НДФЛ за участок не более 600 кв метров. Остальная площадь облагается налогом. Правда, в данном случае всё зависит от региона проживания. Так, в Челябинской области от земельного налога освобождены любые участки земли, которыми владеет пенсионер. В Санкт-Петербурге от НДФЛ освобождается только один участок площадью до 25 соток.
• Транспортный налог. Федеральных льгот для автовладельцев-пенсионеров нет, но они могут быть на региональном уровне. Например, пенсионеры Санкт-Петербурга полностью освобождены от транспортного налога, а в Ленинградской области им предоставляется 80% скидка.

Не лишним будет напомнить, что если пенсионер платит НДФЛ, то он получает право на налоговый вычет. Все уплаченные в казну деньги или их часть можно вернуть: за лечение, обучение, благотворительность, инвестиции, покупку недвижимости. Как сделать так, чтобы вам не отказали в возврате налога, читайте в статье «Кому откажут в налоговом вычете?».

Гаражные распродажи и разовые продажи

Верхняя навигация пропущена

Основной поиск

Если вы занимаетесь гаражной распродажей или продаете личные вещи через Интернет или рекламу, вам может потребоваться получить разрешение штата Техас на налог с продаж и использования и взимать налог с продаж.

Техасский налог с продаж обычно уплачивается при продаже материального личного имущества. Примеры включают одежду, обувь, компакт-диски, DVD-диски, книги, мебель, велосипеды, игрушки и другие личные вещи, обычно продаваемые на гаражных распродажах.

В зависимости от того, сколько продаж вы совершаете в год, или суммы этих продаж в долларах, может применяться освобождение от случайных продаж.

Разовые продажи физическими лицами

Если вы время от времени продаете личные вещи, вы можете претендовать на освобождение от «разовых продаж». Если вы соответствуете требованиям, вам не нужно разрешение на уплату налога с продаж, и вы не будете взимать налог с этих продаж.

Вы можете претендовать на временное освобождение от продаж, если соответствуете одному из следующих требований:

• Вы продаете только один или два налогооблагаемых предмета в течение любого 12-месячного периода (не только с января по декабрь) — цена предметов не имеет значения.
  • Пример — вы продаете пианино за 400 долларов и велосипед за 200 долларов на гаражной распродаже в течение 12 месяцев. Позже вы продаете свою подержанную газонокосилку за 100 долларов до окончания этого 12-месячного периода. Продажа газонокосилки является третьей продажей, поэтому вы должны получить разрешение на уплату налога с продаж, а также собрать и уплатить налог с продаж на газонокосилку.
• В течение календарного года (январь-декабрь) вы продаете товары, первоначально купленные для вас или членов вашей семьи для личного пользования, и вы не зарабатываете более 3000 долларов на этих продажах в течение календарного года. Вы можете продавать столько товаров, сколько хотите, если общий объем продаж составляет 3000 долларов или меньше в течение календарного года.
  • Пример – Вы продаете домашнюю утварь на гаражной распродаже в мае и зарабатываете 1000 долларов. В августе вы продаете свой подержанный велосипед соседу за 200 долларов. В декабре вы продаете свой телевизор другу за 500 долларов. Это составляет более двух продаж в течение календарного года, но общая сумма продаж составляет 3000 долларов США или меньше, и все товары изначально были куплены для вашего использования или личного использования вашей семьей, поэтому освобождение все еще применяется.
  • Если, однако, вы продаете больше облагаемых налогом товаров после достижения предела в 3000 долларов и совершили более двух продаж, вы считается занимающимся бизнесом, и освобождение не применяется. Вы должны получить разрешение на налог с продаж и взимать налог со всех последующих продаж налогооблагаемых товаров, начиная с первой продажи после того, как вы достигли предела в 3000 долларов.

Вы не имеете права на освобождение от разовых продаж, если применимо любое из следующих условий:

• Вы имеете или должны иметь налоговое разрешение Техаса на продажу и использование (или аналогичное разрешение из другого штата).
• Вы занимаетесь продажей облагаемых налогом товаров (включая художников или ремесленников, которые изготавливают товары для продажи).
• Вы покупаете, обмениваете или обмениваете облагаемые налогом товары для перепродажи.

Групповые продажи

Продажи, осуществляемые группами, такими как студенческие или церковные группы, которые собирают предметы для продажи на распродаже в гараже, на соседнем блошином рынке или разные подержанные товары, обычно продаваемые для сбора денег на благотворительность или специальное мероприятие, не отвечают требованиям для этого типа освобождения от случайных продаж; это относится только к физическим лицам.

В таких случаях продавцы должны иметь разрешение на уплату налога с продаж и взимать налог с продаж, если только не применяется другое освобождение, например, продажи освобожденной организацией.

Общественные мероприятия

Если вы занимаетесь продажей, арендой или арендой облагаемых налогом предметов, вы не имеете права на освобождение от периодических продаж. Лицо, покупающее или иным образом получающее товары от других для продажи (включая бартер, обмен и пожертвованные предметы), или лицо, которое регулярно продает налогооблагаемые предметы (включая художников или ремесленников, которые изготавливают предметы для продажи), занимается бизнесом.

Если вам необходимо платить взнос или комиссию за участие в таких мероприятиях, как блошиные рынки, выставки декоративно-прикладного искусства или других подобных мероприятиях «для всего сообщества», координируемых или организованных третьей стороной, освобождение от случайных продаж не действует. применять. Вы можете просмотреть публикацию 96-211, Ярмарки, фестивали, рынки и шоу для получения дополнительной информации о мероприятиях в масштабах всего сообщества.

Вы должны иметь разрешение на уплату налога с продаж в Техасе и собирать налог со всех продаж налогооблагаемых товаров, даже если вы продаете свои личные вещи. Другими словами, если вы занимаетесь налогооблагаемыми продажами, вы не можете претендовать на освобождение от «разовых продаж».

Освобождение от разовых продаж

Используйте эту таблицу, чтобы узнать, имеете ли вы право на освобождение от разовых продаж:

Дополнительные ресурсы

• Налог с продаж и использования
• Определитель ставок налога с продаж
• Онлайн-заявка на налоговую регистрацию в Техасе

94-437
(09/2020)

Información en Español
Ventas de Garaje y Ventas Ocasionales

Быстрые ссылки

Формы

• Форма AP-201 – Заявление о выдаче налогового разрешения на продажу и использование в Техасе (PDF)
• Форма 01-339 — Сертификат перепродажи налога с продаж и использования в Техасе (PDF)

Публикации

• Публикации 94-108 – Занимается бизнесом
• Публикация 96-211 – Ярмарки, фестивали, рынки и шоу

сек. 151.304 – Периодические продажи

Правила

• Правило 3.286 – Ответственность продавца и покупателя
• Правило 3.316 –
  Разовые продажи; Передачи без изменения права собственности; Продажи организациями пожилых граждан; Продажи студенческими организациями университетов и колледжей; и продажи некоммерческими приютами для животных

---

Требуемые приложения:

• Проигрыватель Adobe Flash
• Adobe Reader
• Приложение MS Excel
• Приложение MS PowerPoint
• Приложение MS Word
• Плеер QuickTime
• Плеер QuickTime
• Проигрыватель Windows Media

Tax Часто задаваемые вопросы — OPA

Что меняется в форме W-4 2020?
Что такое отчет о заработной плате и налогах W-2?
Когда я получу W-2?
Как мне получить еще одну копию W-2?
Что мне делать, если моя W-2 неверна?
Как определяются заработная плата и налоги по моему W-2?
Почему общая заработная плата по моей форме W-2 не соответствует моей зарплате?

В течение налогового года я работал в двух агентствах. Сколько выписок W-2 я получу?
Как мои вычеты по программе льгот до налогообложения показаны в моей форме W-2?
Должен ли я платить налоги за дополнительные льготы?
Что такое привилегия домашнего партнера?
Отражены ли платежи, которые я получил в рамках программы отказа от выкупа медицинских пособий, в моей форме W-2?
Отражает ли мой W-2 корректировку покупок TreasuryDirect за счет вычетов из заработной платы?
Какие изменения внесены в мой W-2 в связи с производственными травмами?
Как возвращаемые платежи влияют на мою форму W-2?
Что такое Отказ от права согласно разделу 1127?
Как изменение налога для нерезидентов повлияло на мою форму W-2?
Как долго я должен хранить копию моего W-2?
Как записываются профсоюзные пособия по нетрудоспособности в моей форме W-2?
К кому я могу обратиться, если у меня возникнут вопросы о федеральных налогах или налогах штата?
Когда в прошлом году я подал налоговую декларацию, я был должен денег. Как избежать уплаты налогов в будущем?
Почему в моей форме W-2 стоит галочка «Пенсионный план», хотя я не являюсь участником пенсионной системы?
Я новый сотрудник, и мне сказали, что если я присоединюсь к плану отложенной компенсации, я не буду платить налоги на социальное обеспечение. Это правда?
Есть еще вопросы о налогах?

---

Что изменилось в форме W-4 2020?
Форма W-4 изменилась с 1 января 2020 года. По данным IRS, новая форма повышает прозрачность и точность системы удержания налогов.

Самое важное изменение в новой форме W-4 заключается в том, что в ней больше не используются удержания. Вместо этого вас попросят ввести суммы в долларах, соответствующие налоговым параметрам, таким как семейное положение, иждивенцы, несколько мест работы, кредиты и вычеты.

Новые сотрудники, которые начинают работать в городе Нью-Йорк 1 января 2020 года или позже, должны заполнить новую форму W-4. Нынешние сотрудники города Нью-Йорка, которым необходимо внести изменения в свою форму W-4, также должны заполнить новую форму W-4.

Чтобы получить административную помощь по новой форме W-4, обратитесь в отдел кадров/платежной ведомости вашего агентства. Для получения более подробной информации о том, какую финансовую информацию следует использовать в новой форме W-4, обратитесь к специалисту по налогообложению.

Просмотреть часто задаваемые вопросы о форме W-4 за 2020 год

Узнайте больше на веб-сайте IRS

[наверх]

Что такое отчет о заработной плате и налогах W-2?
Форма W-2 представляет собой отчет о ваших доходах и удержанных налогах за год. Вы используете информацию, содержащуюся в форме W-2, для подачи федеральных, государственных и местных налоговых деклараций.

Город Нью-Йорк отправляет копию вашего заявления W-2 в Администрацию социального обеспечения (SSA) для обновления сведений о ваших доходах за всю жизнь. Это является основанием для права на получение пенсионных пособий и пособий по инвалидности, пособий в связи с потерей кормильца для членов семьи в случае вашей смерти и права на страховое покрытие Medicare.

Узнайте больше о своей декларации о заработной плате и налогах W-2

[наверх]

Когда я получу форму W-2?
Вы будете ежегодно получать копии своего Заявления о заработной плате и налогах W-2 до 31 января.

[наверх]

Как мне получить еще одну копию формы W-2?
Большинство сотрудников г. Нью-Йорка могут получить бесплатную копию формы W-2, войдя в систему самообслуживания сотрудников NYCAPS (ESS). Вы также можете запросить дубликат формы W-2 в офисе платежной ведомости вашего агентства или в OPA. Для 1998 налогового года и позже большинство агентств могут печатать заменяющие формы W-2 для своих сотрудников. OPA продолжит предоставлять дубликаты W-2 за предыдущие годы.

Загрузите форму запроса на дубликат W-2 или позвоните в OPA по телефону (212) 669.-8555, чтобы отправить его вам по факсу. Вы можете отправить запрос в OPA по почте или по факсу, как указано в форме.

Вы можете рассчитывать на получение дубликата формы W-2 в течение пяти-десяти рабочих дней. Оно будет отправлено по почте на адрес, указанный вами в запросе, и не может быть отправлено по факсу.

[наверх]

Что мне делать, если мой W-2 неверен?
Если имя, номер социального страхования или сумма заработной платы или налогов в вашей форме W-2 неверны, обратитесь в отдел расчета заработной платы вашего агентства. Они изучат проблему и отправят форму запроса на исправление W-2 вместе с документацией в OPA.

Ожидайте, что OPA обработает исправленный W-2 в течение десяти-пятнадцати рабочих дней.

[наверх]

Как определяются заработная плата и налоги по моей форме W-2?
Начиная с первой ведомости заработной платы и в течение года ваши доходы и налоговые вычеты учитываются в итоговых показателях за текущий год. Ваш W-2 отражает накопленные суммы с начала года, которые указаны в вашем последнем отчете о заработной плате за год.

Узнайте больше о своей декларации о заработной плате и налогах W-2

[наверх]

Почему общая сумма заработной платы в моей форме W-2 не соответствует моей зарплате?
Дата выплаты заработной платы определяет год, на который приходится ваша заработная плата для целей налогообложения. Большинству городских служащих платят 26 раз в год, при этом каждый двухнедельный период оплаты включает 14 дней, в течение которых была получена заработная плата.

Если вы работали весь год, то на самом деле вы работали больше, обычно на один день больше. Доплата за этот дополнительный день будет отражена в первом платеже за следующий год и будет отражена в форме W-2 следующего года. Каждый год будет наложение в начале и/или конце года.

Чтобы компенсировать эти дни, в определенные годы существует 27 периодов оплаты. Последний раз это произошло в 2015 году.

См. Графики выплат

[наверх]

В течение налогового года я работал в двух агентствах. Сколько выписок W-2 я получу?
В большинстве случаев вы получите одну выписку W-2, в которой будут объединены все доходы. Хранители Департамента образования и помощники опекунов получат отдельные заявления W-2.

[наверх]

Как мои вычеты по программе льгот до уплаты налогов показаны в моей форме W-2?

• Для аннуитетных счетов с отложенным налогом/планов отсроченных компенсаций (TDA/DCP):
  Взносы указаны в графе 12 формы W-2. Взносы TDA не облагаются подоходным налогом, но облагаются налогами FICA. В результате ваша заработная плата, указанная для уплаты налогов по социальному обеспечению и программе Medicare, может быть больше, чем заработная плата, указанная для подоходного налога.

  Вы подаете свои федеральные, государственные и городские налоговые декларации по более низкой заявленной сумме заработной платы, указанной в форме W-2 в полях 1, 16 и 18. ваша выписка по оплате не затрагивается.



• Для пенсионных планов:
  Взносы указаны в графе 14, IRC414H. Пенсионные взносы не облагаются федеральным подоходным налогом, но облагаются налогами штата, города, социального обеспечения и Medicare. Вам необходимо добавить пенсионный взнос, указанный в графе 14, к заявленной сумме заработной платы.

  В поле IRC414H включены только стандартные пенсионные отчисления и некоторые отчисления на «обратный выкуп». Вычеты по пенсионным кредитам облагаются налогом и не включаются в поле IRC414H.



• Для льгот для пассажиров:
  Суммы для программы льгот для пассажиров покрываются в соответствии с Разделом 132 Кодекса IRS и отражены в Блоке 14, IRC132. Суммы для пригородных пособий не облагаются налогом на заработную плату, социальное обеспечение, медицинскую помощь, государственные и городские налоги.


• Для взносов по медицинскому страхованию, программы помощи иждивенцам (DeCAP) и счета с гибкими расходами на здравоохранение (HCFSA):
  Суммы по этим программам, покрываемые в соответствии с разделом 125 кодекса IRS, отражены в графе 14, IRC125. . Сумма для DeCAP также указана в Блоке 10. Они не облагаются федеральными налогами, налогами социального обеспечения и Medicare. Уменьшение заработка указано в вашей форме W-2, но не в выписке по заработной плате.

  Сумма в графе IRC 125 облагается налогами штата и города Нью-Йорк. Инструкции по подоходному налогу штата Нью-Йорк предписывают подателю налоговой декларации указывать заработную плату в том виде, в каком она указана в форме W-2 в графе 1, а затем прибавлять сумму, чтобы получить налогооблагаемую заработную плату штата/города Нью-Йорк.

Узнайте больше о социальном обеспечении

Узнайте больше о форме W-2 о заработной плате и налогах

[наверх]

Плачу ли я налоги за дополнительные льготы?
Налогообложению подлежат следующие дополнительные льготы:

• Юридическая служба Союза
  Часть денег, которые город вносит в Фонд социального обеспечения Союза, используется для предоставления предоплаченных групповых услуг лицам, имеющим на это право. Стоимость этого пособия считается доходом, независимо от того, используется услуга или нет. Величина пособия зависит от членства в профсоюзе.


• Education
  Возмещение профсоюзами и общественными колледжами CUNY курсов бакалавриата и магистратуры, не связанных с работой, на суммы, превышающие 5250 долларов США, облагается федеральным подоходным налогом, налогом на социальное обеспечение и налогом на медицинскую помощь.


• Использование автомобиля
  Если вам назначен городской автомобиль, и вы используете его для поездок домой и домой, вы обязаны платить налоги со стоимости использования автомобиля. Сумма определяется пробегом или фиксированной ставкой и сообщается вашим агентством OPA.


• Парковка
  Если у вас есть доступ к бесплатному парковочному месту для вашего автомобиля в районах, в которых эквивалентная стоимость парковки превышает 260 долларов США в месяц, вы должны платить налог со стоимости парковки выше 260 долларов США в месяц. Ваше агентство сообщает OPA о сумме дополнительных пособий за парковку.

Узнайте больше о транспортных льготах
• Возмещение расходов на здоровье и фитнес
  Возмещение расходов Фондом управленческих льгот облагается подоходным налогом, налогами социального обеспечения и Medicare.


• Возмещение расходов по программе Wellness Program
  Программа льгот для сотрудников г. Нью-Йорка и городские профсоюзы объявили о партнерстве между Weight Watchers и городом Нью-Йорком. Благодаря городской программе сотрудники имеют доступ к субсидии, снижающей стоимость членства более чем на 50% по сравнению с обычной ценой. Долларовая стоимость этого взноса/пособия включается в налогооблагаемый доход работника.

Сумма ваших дополнительных налогооблагаемых пособий указана в графе 14 и увеличила вашу налогооблагаемую заработную плату в графе 1, заработную плату социального обеспечения и медицинского обслуживания в графах 3 и 5, заработную плату штата в графе 16 и местную заработную плату в графе 18A или 18B. . Налогооблагаемые дополнительные льготы сообщаются и обрабатываются в конце года и могут не отражаться в доходах с начала года в вашем окончательном отчете о заработной плате.

Узнайте больше о своей декларации о заработной плате и налогах W-2

[наверх]

Что такое привилегия домашнего партнера?
Форма W-2 теперь включает налогооблагаемую стоимость предоставления страхового покрытия плана городского здравоохранения и/или профсоюзного фонда социального обеспечения для вашего домашнего партнера.

IMP — Вмененный доход (Налогооблагаемая стоимость взноса работодателя на медицинские льготы, предоставляемые сожителю пенсионера. ) Эта сумма включена в графу 1 и должна быть указана в федеральных, государственных и местных налогах. Эта сумма указана в графе 14 с пометкой «IMP».

Город уплатил налоги на социальное обеспечение (ячейка 4) и Medicare (ячейка 6). Таким образом, суммы вашей налогооблагаемой заработной платы (поля 1, 3 и 5) были соответственно увеличены.

Узнайте больше о Программе пособий по болезни для сотрудников

[наверх]

Отражены ли платежи, которые я получил по Программе выкупа медицинских пособий, в моей форме W-2?
Если вы отказались от страхового покрытия медицинских пособий в рамках программы Buy-Out Waiver Program, полученные вами поощрительные выплаты отражаются в графе 1 «Налогооблагаемая заработная плата», графах 3 и 5 «Заработная плата социального обеспечения и Medicare» и графах 16 и 18 «государство и местная заработная плата.

Платежи по программе Health Buy-Out Waiver включены в вашу выписку о зарплате.

[наверх]

Отражает ли мой W-2 корректировки для покупок TreasuryDirect за счет отчислений из заработной платы?
Ваша форма W-2 не отражает корректировки для покупок TreasuryDirect. Проценты по сберегательным облигациям освобождаются от подоходного налога штата и местного налога и могут быть отсрочены от уплаты федерального налога до тех пор, пока облигации не будут погашены.

[наверх]

Какие изменения внесены в мою форму W-2 в связи с производственными травмами?
Если вы получали пособия в связи с компенсацией работникам или служебной травмой (LoDI), вы можете получить справку W-2c о скорректированных суммах заработной платы и налогов. В зависимости от даты утверждения или платежа вашему агентству корректировки могут не вноситься до следующего года.

• Компенсация работникам (Пособия по Варианту 1):
  Если вы продолжали получать заработную плату в активном статусе в соответствии с Вариантом 1 из-за производственной травмы, ваше агентство получает пособие от Отдела по компенсации работникам Юридического департамента. OPA уведомляется о сумме пособия, и вы получаете возмещение налогов на социальное обеспечение и Medicare в последующей платежной ведомости. Если корректировка произойдет в следующем году, вы получите чек на возмещение.

  Компенсационные выплаты работникам не облагаются подоходным налогом, налогами на социальное обеспечение или Medicare. Ваш отчет о доходах с начала года уменьшается на сумму пособий. Это влияет на налогооблагаемую заработную плату в графе 1, на заработную плату социального обеспечения и медицинской помощи в графах 3 и 5, а также на заработную плату штата и местного самоуправления в графах 16 и 189.0003



• Травма при исполнении служебных обязанностей (LoDI) — Департамент образования (DoE) Только для педагогических работников:
  заработная плата налогом не облагается. LoDI уменьшит заработную плату Social Security и Medicare после шести непрерывных полных месяцев утвержденного отпуска LoDI, следующего за месяцем, в течение которого начался утвержденный отпуск LoDI.

  На взносы в ваш 401(k), 403(b) и 457 отсроченный налоговый аннуитет могут повлиять льготы LoDI. Если в вашей выписке W-2 есть несоответствие из-за LoDI, позвоните на горячую линию DoE LoDI по телефону (718) 9. 35-4373.



• Служба травматизма (LoDI) — только для полиции (NYPD), пожарной охраны (FDNY), исправительного учреждения (DoC), санитарной службы (DSNY) и окружной прокуратуры (DA):
  LoDI — это аббревиатура от Line of Duty. Рана. Выплаты в связи с причинением служебного вреда — это разрешенные выплаты, производимые в соответствии с законом имеющим на это право сотрудникам исправительного, пожарного, полицейского и санитарного отделов города, которые остались без работы в результате травмы, полученной при исполнении служебных обязанностей.

  На взносы в ваш аннуитет с отсрочкой налогообложения могут повлиять льготы LoDI. Если в вашем заявлении W-2 есть несоответствие из-за LoDI, свяжитесь с вашим агентством и попросите, чтобы форма запроса на исправление W-2 была отправлена ​​​​в OPA.



• Травмы при исполнении служебных обязанностей (LoDI) — только офисы окружных прокуроров (DAs):
  В период, когда вы находитесь в утвержденном оплачиваемом отпуске из-за травмы, полученной при исполнении служебных обязанностей, ваша федеральная, государственная и местная заработная плата не подлежит налогообложению. LoDI уменьшит заработную плату Social Security и Medicare после шести непрерывных полных месяцев утвержденного отпуска LoDI, следующего за месяцем, в течение которого начался утвержденный отпуск LoDI.

  На взносы в ваш аннуитет с отсрочкой налогообложения могут повлиять льготы LoDI. Если в вашем заявлении W-2 есть несоответствие из-за LoDI, свяжитесь с вашим агентством и попросите, чтобы форма запроса на исправление W-2 была отправлена ​​​​в OPA.



• Компенсация работникам только для сотрудников исправительных учреждений:
  Сотрудники исправительных учреждений могут иметь право на компенсацию работникам в дополнение к LoDI. Если вы продолжали получать заработную плату в активном статусе в соответствии с Вариантом компенсации работникам 1, ваши пособия не облагаются подоходным налогом, налогами на социальное обеспечение или Medicare. Ваш послужной список социального обеспечения и Medicare уменьшается на сумму пособий.

[наверх]

Как возвращаемые платежи влияют на мою форму W-2?
Иногда вам могут выписать чек, на который вы не имеете права. Это может произойти, когда вы уходите в отпуск, перестаете работать или вам ошибочно платят.

После дня выплаты зарплаты эти чеки возвращаются в OPA, а доходы и вычеты, полученные на момент выдачи чека, сторнируются. Как будто чека никогда и не было. В выписке по оплате будут отражаться доходы и вычеты из чека до тех пор, пока он не будет возвращен.

В конце каждого года OPA сотрудничает с агентствами, чтобы обеспечить возврат как можно большего количества чеков до окончательного расчета заработной платы, чтобы отчеты о заработной плате отражали точные суммы за текущий год.

Если возмещение или корректировка будут обработаны после окончательного расчета, но до того, как будет подготовлена ​​ваша форма W-2, возмещение не будет отражено в вашей ведомости о заработной плате, но ваша форма W-2 будет правильной.

Если чек был возмещен после того, как была выдана ваша форма W-2, ваша форма W-2 будет неверной и будет выдана форма W-2c.

[вернуться к началу]

Что такое Отказ от права согласно Разделу 1127?
Согласно разделу 1127 Устава города, если вы являетесь городским служащим, проживающим за пределами города, и вы были приняты на работу после 4 января 19 года. 73, в качестве условия трудоустройства вы согласились платить городу сумму, равную городскому подоходному налогу с жителей, рассчитанному и определенному, как если бы вы были резидентом города.

Сумма, вычтенная из вашей зарплаты в связи с освобождением от уплаты согласно разделу 1127, отображается в разделе «Городской отказ» в вашей выписке по заработной плате. Сотрудники, у которых в зарплате было удержано освобождение от требований по разделу 1127, получат заявление 1127, а также форму W-2. Если вам нужен дубликат выписки 1127, вы можете запросить его в форме W-2 Duplicate Request. В четвертом разделе формы W-2 отметьте пункт 1127 waiver.

Раздел 1127 Устава города Нью-Йорка не применяется к вам, если вы работаете в Департаменте образования, Городском университете Нью-Йорка, окружных прокурорах или Жилищном управлении города Нью-Йорка. Кроме того, это не применяется, если вы являетесь Управлением жилищного строительства Нью-Йорка или транспортной полицией Нью-Йорка, переведенными в Департамент полиции Нью-Йорка.

Загрузить форму запроса дубликатов W-2

См. Устав города

[наверх]

Как изменение налога для нерезидентов повлияло на мою форму W-2?
Если вы не являетесь резидентом Нью-Йорка, вы больше не платите городской подоходный налог. Сумма, указанная в графе 20, включает в себя заработную плату, выплаченную во время вашего проживания в г. Нью-Йорке.

Налогооблагаемая заработная плата в графе 1 и государственная заработная плата в графе 16 отражают вашу заработную плату за полный год. В результате законодательных изменений местная заработная плата в графе 20 может быть значительно ниже, чем заработная плата в графе 1 или 16.0003

Как долго я должен хранить копию формы W-2?
Вы должны хранить копию формы W-2 не менее трех лет после даты подачи декларации о подоходном налоге. SSA рекомендует хранить копии до тех пор, пока вы не начнете получать пособия по социальному обеспечению, на тот случай, если возникнут вопросы о вашем трудовом стаже или доходах в определенном году.

[наверх]

Как записываются профсоюзные пособия по нетрудоспособности в моей форме W-2?
Если вы получали пособие по краткосрочной нетрудоспособности от вашего профсоюза, вы получите одну форму W-2, которая включает все остальные заработные платы. Эти выплаты считаются налогооблагаемым доходом и облагаются подоходным налогом, налогами на социальное обеспечение и Medicare.

Если у вас есть вопросы об этих выплатах, обратитесь в свой профсоюз. Если есть ошибка, ваш профсоюз свяжется с OPA, чтобы выдать исправленную форму W-2.

[наверх]

К кому я могу обратиться, если у меня возникнут вопросы о федеральных налогах или налогах штата?
Если у вас есть вопросы о федеральных налогах, посетите веб-сайт IRS или позвоните по телефону 800-829-1040. Если у вас есть вопросы о налогах штата Нью-Йорк, посетите веб-сайт Департамента налогообложения и финансов штата Нью-Йорк или позвоните по номеру 800-CALL-TAX (800-225-5829). ).

[вернуться к началу]

Когда я подал налоговую декларацию в прошлом году, я был должен денег. Как избежать уплаты налогов в будущем?
Ваши удерживаемые налоги основаны на вашем заработке и надбавках, которые вы декларируете в своих федеральных сертификатах и ​​сертификатах штата. Чтобы в течение года было удержано больше налогов, чтобы вы меньше должны были при подаче налоговых деклараций, вы можете уменьшить свои пособия.

Вы также можете вычесть дополнительные налоги. Рабочие листы с федеральными сертификатами W-4 и сертификатами IT-2104 штата Нью-Йорк помогут вам определить количество надбавок, соответствующее вашим обстоятельствам.

Узнайте больше об удержании налогов

Загрузите форму W-4 с сайта IRS

[наверх]

Почему в моей форме W-2 отмечен флажок «Пенсионный план», хотя я не являюсь участником пенсионной системы?
IRS определяет работника г. Нью-Йорка как участника пенсионного плана, если работник имеет право присоединиться к плану независимо от того, присоединяется ли он к этому плану.