Надо ли с наследства платить налог: Налог на наследство близких родственников по завещанию и без: оплата госпошлины

Налог на наследство | «ЛойерКонсалт» «ЛойерКонсалт»

Во многих зарубежных странах предусмотрен так называемый «налог на наследство». К примеру, в Великобритании по общему правилу налог на наследство составляет 40%. Часто ставка такого налога находится в зависимости от степени родства и стоимости имущества, полученного по наследству. Так во Франции ставка колеблется от 5% до 60%. В Испании при расчете налога на наследство применяется прогрессивная шкала: от 7,65% до 34% в зависимости от величины налогооблагаемой базы.

Разберемся с вопросом налогообложения наследства в Республике Беларусь. Данный вопрос урегулирован Налоговым кодексом Республики Беларусь. Нормы белорусского законодательства не предусматривают именно налог на наследство, но вместе с тем содержат нормы, предусматривающие, что при получении какого-либо дохода с него необходимо уплачивать подоходный налог.

Рассмотрим два варианта: получение наследства и продажа имущества, полученного по наследству.

Первый вариант: получение наследства.

В соответствии с п. 21 ст. 208 НК доходы, получаемые от физических лиц в виде наследства, за исключением вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и иных результатов интеллектуальной деятельности, а также наследникам лиц, являвшихся субъектами смежных прав, освобождаются от подоходного налога с физических лиц.

Следует отметить, что для данного освобождения не имеет значения ни страна, в которой возникло наследство, ни степень родства с наследодателем, ни основания наследования (по закону или по завещанию).

Таким образом, получение наследства в Республике Беларусь подоходным налогом не облагается.

Второй вариант: продажа имущества, полученного по наследству.

В данной ситуации важным фактором является налоговое резидентство и гражданство наследника.

Так, полученные налоговыми резидентами Республики Беларусь доходы от возмездного отчуждения имущества, полученного плательщиком по наследству, в соответствии с п. 44 ст. 208 НК, освобождаются от подоходного налога.

Справочно: Налоговыми резидентами Республики Беларусь признаются физические лица, которые фактически находились на территории Республики Беларусь в календарном году более ста восьмидесяти трех дней.

В случае, если наследник не является налоговым резидентом Республики Беларусь, но является гражданином Республики Беларусь, то будет действовать норма НК, предусматривающая, что освобождаются от подоходного налога доходы от возмездного отчуждения в течение пяти лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) одного не завершенного строительством капитального строения (здания, сооружения), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела, одного жилого дома с хозяйственными постройками (при их наличии), одной квартиры, одной дачи, одного садового домика с хозяйственными постройками (при их наличии), одного гаража, одного машино-места, одного земельного участка, принадлежащих на праве собственности (доли в праве собственности на указанное имущество).

В то же время следует учитывать, что указанная норма подразумевает, что льгота распространяется на каждый отдельный перечисленный вид имущества. То есть налог необходимо уплачивать при продаже второго такого же объекта недвижимости.

При условии, что наследник не является ни резидентом, ни гражданином Республики Беларусь налогообложение доходов, полученных при продаже имущества, полученного по наследству, осуществляется в общем порядке по ставке 13%. При этом, в соответствии со статьей 211 НК при продаже имущества плательщик имеет право на имущественный вычет.

Следует также отметить, что при продаже имущества иностранным гражданином необходимо подать декларацию по подоходному налогу и уплатить подоходный налог до совершения сделки.

Вы можете обратиться к нам для получения консультации по вопросам налогообложения и заполнения декларации по подоходному налогу с физических лиц, заполнив форму обратной связи.

Поделитесь статьей в:

Нужно ли платить налог с квартиры по полученной по наследству \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Нужно ли платить налог с квартиры по полученной по наследству

Подборка наиболее важных документов по запросу Нужно ли платить налог с квартиры по полученной по наследству (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Наследство:
• Взыскание долга с наследника
• Взыскание задолженности за счет наследственного имущества
• Взыскание задолженности по кредитному договору с наследников
• Восстановление срока для принятия наследства подсудность
• Восстановление срока принятия наследства
• Ещё…
• Жилье:
• Акт приема передачи квартиры по договору дарения
• Акт приема передачи квартиры после ремонта
• Амортизация жилого фонда
• Амортизация квартир в бухгалтерском учете
• Апартаменты это
• Ещё…
Судебная практика: Нужно ли платить налог с квартиры по полученной по наследству

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Апелляционное определение Московского городского суда от 06.04.2022 N 33-12175/2022
Категория: Наследственные споры.
Требования наследников: 1) О признании права собственности в порядке наследования; 2) О включении имущества в наследственную массу; 3) О разделе наследственного имущества; 4) Об установлении факта принятия наследства.
Обстоятельства: Истцы указали, что фактически приняли наследство.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Удовлетворено; 4) Удовлетворено.В целях подтверждения фактического принятия наследства (пункт 2 статьи 1153 ГК РФ) наследником могут быть представлены, в частности, справка о проживании совместно с наследодателем, квитанция об уплате налога, о внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги, сберегательная книжка на имя наследодателя, паспорт транспортного средства, принадлежавшего наследодателю, договор подряда на проведение ремонтных работ и т.п. документы. При отсутствии у наследника возможности представить документы, содержащие сведения об обстоятельствах, на которые он ссылается как на обоснование своих требований, судом может быть установлен факт принятия наследства, а при наличии спора соответствующие требования рассматриваются в порядке искового производства. Получение лицом компенсации на оплату ритуальных услуг и социального пособия на погребение не свидетельствует о фактическом принятии наследства.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Апелляционное определение Московского городского суда от 16.12.2021 N 33-43705/2021
Категория: Наследственные споры.
Требования наследников: 1) О признании права собственности в порядке наследования; 2) Об установлении факта принятия наследства.
Обстоятельства: Истец указал, что им были совершены действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено.В целях подтверждения фактического принятия наследства (п. 2 ст. 1153 ГК РФ) наследником могут быть представлены, в частности, справка о проживании совместно с наследодателем, квитанция об уплате налога, о внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги, сберегательная книжка на имя наследодателя, паспорт транспортного средства, принадлежавшего наследодателю, договор подряда на проведение ремонтных работ и т. п. документы. При отсутствии у наследника возможности представить документы, содержащие сведения об обстоятельствах, на которые он ссылается как на обоснование своих требований, судом может быть установлен факт принятия наследства, а при наличии спора соответствующие требования рассматриваются в порядке искового производства. Получение лицом компенсации на оплату ритуальных услуг и социального пособия на погребение не свидетельствует о фактическом принятии наследства.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Нужно ли платить налог с квартиры по полученной по наследству

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Налоги с продажи квартиры. В 2021 году наступят существенные изменения
(Верещагина А.)
(«Жилищное право», 2021, N 2)1. Если собственность получена по наследству, то срок владения считается с момента фактического принятия наследства, т. е. с момента смерти наследодателя. Если наследство получено от близкого родственника, то срок, после которого при продаже квартиры налог платить не надо, составляет три года.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Ситуация: Когда у наследника наступает обязанность по уплате налогов на унаследованное имущество?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2022)Если вы получили в наследство квартиру, жилой дом, гараж, иное здание, строение, сооружение и помещение, вы становитесь плательщиком налога на имущество физических лиц (ст. ст. 400, 401 НК РФ; п. 2 ст. 218 ГК РФ).

Нормативные акты: Нужно ли платить налог с квартиры по полученной по наследству

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23
(ред. от 07.07.2015)
«О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве»2. В тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного статьей 198 УК РФ.

ФНС России от 02.04.2020 N БВ-4-7/5648
Верховный Суд Российской Федерации в определении от 06.03.2019 N 44-КФ19-24, отказывая налоговому органу в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебной коллегии, указал, что суды правомерно исходили из того, что при жизни муж истца реализовал свое право на получение имущественного налогового вычета, им были соблюдены все условия для его получения, однако, в связи со смертью решение о возврате налоговым органом принято не было. В связи с этим суд пришел к выводу о том, что сумма денежных средств, причитающихся в результате реализации права на налоговый вычет, подлежит включению в состав наследства и выплате истцу, являющейся единственным наследником супруга.

Что такое налог на смерть? Как их уменьшить или избежать

Что такое налоги на смерть?

Налоги на смерть — это налоги, взимаемые федеральным правительством и правительствами некоторых штатов с чьего-либо имущества после его смерти. Эти налоги взимаются с бенефициара, который получает имущество по завещанию умершего, или с наследства, которое платит налог до передачи унаследованного имущества.

Налоги на смерть также называются налогами на смерть, налогами на наследство или налогами на наследство.

Основные выводы

• Налог на смерть — это налог на имущество умершего, взимаемый государством.
• Налог на смерть — еще один термин для обозначения налога на имущество и наследство.
• Налоги на смерть обычно применяются только к поместьям и наследствам, превышающим определенную стоимость. В 2022 году поместье должно иметь активы на сумму 12,06 миллиона долларов, чтобы облагаться федеральными налогами. Эта цифра увеличится до 12,92 млн долларов в 2023 году. Налогом на смерть может быть любой налог, взимаемый с передачи собственности после чьей-либо смерти. Термин «налог на смерть» получил распространение в XIX в.90-х годов и использовался для описания налогов на имущество и наследство теми, кто хотел отменить налоги.
  В налогах на наследство имущество умершего платит налог до того, как активы будут переданы бенефициару. Налог на наследство платит тот, кто наследует имущество.

  Налог на наследство, взимаемый федеральным правительством и правительствами некоторых штатов, основан на стоимости имущества и активов на момент смерти владельца. Федеральный налог на наследство составляет от 18% до 40% от суммы наследства.

  Двенадцать штатов взимают налог на имущество штата отдельно от федерального правительства. Это Коннектикут, Гавайи, Иллинойс, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Миннесота, Нью-Йорк, Орегон, Род-Айленд, Вермонт, Вашингтон и округ Колумбия.

  Федеральное правительство не взимает налог на наследство, но в некоторых штатах — Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания; однако во всех этих штатах собственность, переходящая к пережившему супругу, освобождается от налогов на наследство. Небраска и Пенсильвания в некоторых случаях облагают налогом имущество, переходящее к ребенку или внуку.

  Пороговые значения налога на смерть

  Большинство людей в конечном итоге не платят налог на смерть, потому что он применяется только к нескольким людям. Это связано с тем, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года применил налог на наследство к базовой сумме исключения, которая в 2022 году составляет 12,06 миллиона долларов, а в 2023 году — 12,92 миллиона долларов.

  Срок действия Закона о снижении налогов и занятости истекает после 2025 года. Установлено, что базовая сумма исключения снова упадет до уровня, предшествующего TCJA, если Конгресс не продлит действие закона.

  Например, предположим, что физическое лицо оставляет имущество на сумму 12,8 млн долларов (с учетом инфляции) в виде необлагаемых льгот активов детям и никогда не оставляло никаких подарков, превышающих сумму исключения. Сумма выше федерального уровня (12,8 млн долларов – 12,06 млн долларов), 740 000 долларов, будет облагаться налогом на наследство. Согласно Единой шкале ставок, налогооблагаемая сумма облагается налогом по ставке 37% плюс базовый налог в размере 155 800 долларов США. Таким образом, имущество будет нести обязательства по налогу на смерть в размере (37% x 740 000 долларов США) + 155 800 долларов США = 429 долларов США.,600.

  Таким образом, если имущество умершего оценивается меньше, чем применимая сумма освобождения на год смерти, имущество не будет платить никаких федеральных налогов на наследство.

  Единый налоговый кредит

  Единый налоговый кредит имеет установленную сумму, которую человек может подарить в течение своей жизни до применения любых налогов на смерть или на подарки. Налоговый кредит объединяет как налоги на дарение, так и налоги на имущество в одну налоговую систему, уменьшая налоговый счет физического лица или имущества, доллар к доллару.

  Поскольку некоторые люди предпочитают использовать единый налоговый вычет для экономии на налогах на наследство после своей смерти, единый налоговый вычет не может быть использован для уменьшения налога на дарение при жизни. Вместо этого он может быть использован для суммы наследства, завещанной бенефициарам после смерти.

  Неограниченный супружеский вычет

  Еще одним положением, позволяющим снизить налог на смерть, является неограниченный вычет супругов, который позволяет физическому лицу передавать неограниченную сумму активов своему супругу в любое время, в том числе в случае смерти передающего, без уплаты налога.

  Это положение отменяет как федеральный налог на наследство, так и налог на дарение при передаче собственности между супругами, фактически рассматривая их как одну экономическую единицу. Передача пережившим супругам стала возможной благодаря неограниченному вычету налога на наследство и дарение, который откладывает уплату налогов на передачу имущества, унаследованного друг от друга, до смерти второго супруга.

  Неограниченный супружеский вычет позволяет супружеским парам отсрочить уплату налога на наследство в случае смерти первого супруга, поскольку после смерти пережившего супруга все активы в наследственном имуществе, превышающие применимую сумму исключения, будут включены в налогооблагаемое имущество оставшегося в живых, если только активы израсходованы или подарены в течение жизни пережившего супруга.

  Преимущества и недостатки налога на смерть

  Преимущества

  • Верхний порог

  • Высокие налоговые поступления

  Недостатки

  • Двойной налог

  • Лазейки

  Объяснение преимуществ

  • Высокий порог : Налог на смерть вступает в силу, когда имущество оценивается более чем в 12,06 долларов США в 2022 году и в 12,92 миллиона долларов США в 2023 году, поэтому об этом должны беспокоиться только очень богатые.
  • Высокие налоговые поступления : В 2020 году налоговые поступления в правительство от федеральных налогов на недвижимость и дарения составили 17,6 млрд долларов, а к 2031 году прогнозируется увеличение почти до 50 млрд долларов.

  Объяснение недостатков

  • Двойные налоги : Те, чьи поместья достаточно велики, чтобы облагаться налогом на смерть, будут облагаться налогом дважды — один раз подоходным налогом и один раз налогом на наследство.
  • Лазейки : Есть способы избежать уплаты налогов на недвижимость, поэтому для тех, у кого есть активы, естественно использовать эти лазейки, чтобы не платить их.

  Как уменьшить или избежать налога на смерть

  Большинству людей не нужно беспокоиться о налогах на смерть, потому что немногие имеют активы, превышающие 12,06 миллиона долларов. Эта цифра может снизиться после 2025 года, если Конгресс не обновит Закон о снижении налогов и создании рабочих мест, но цифра все равно может составлять 5 миллионов долларов или больше — больше, чем у большинства людей.

  Если у вас случилось или ожидается, что у вас будет достаточно активов, чтобы облагать налогом на смерть, есть некоторые вещи, которые вы можете сделать, чтобы уменьшить или избежать их:

  • Создание безотзывного траста : Вы можете передать свои активы в безотзывный траст, чтобы защитить их от налогов на наследство. Затем вы можете поручить трасту распределить средства между вами и вашими бенефициарами в качестве дохода, снизив ваше налоговое бремя. Наиболее распространенным трастом, используемым в этой тактике, является аннуитетный траст, удерживаемый доверителем (GRAT).
  • Отдайте свои активы семье и друзьям : Вы можете отдать их родственникам и друзьям без уплаты налогов, если вы не превысите пожизненный предел исключения в размере 12,06 млн долларов (24,12 млн долларов, если вы и ваш супруг отдаете их) в 2022 году и 12,9 доллара2 миллиона (25,84 миллиона долларов, если вы и ваш супруг отдадите их) в 2023 году.
  • Наслаждайтесь своими деньгами : Лучший способ избежать налогов на наследство — убедиться, что вы отдаете достаточно, чтобы ваша семья не испытывала трудностей, а затем выходите и наслаждаетесь деньгами, ради которых вы так много работали.
  • Благотворительные пожертвования : Раздача денег благотворительным организациям, в которые вы верите, может быть полезной — вы также можете вычесть пожертвования из своего имущества.

  Как избежать налога на смерть?

  Большинство людей не платят налог на недвижимость, обычно называемый налогом на смерть. Но если в 2022 году у вас есть активы на сумму 12,06 млн долларов или более (12,92 млн долларов в 2023 году), вы можете избежать уплаты налогов, пожертвовав на благотворительность, отдав достаточное количество своего имущества, чтобы снизить его стоимость, или поместив его в специальные трастовые фонды.

  В каких штатах действуют налоги на смерть?

  В двенадцати штатах и ​​одном округе действуют налоги на недвижимость: Коннектикут, Гавайи, Иллинойс, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Миннесота, Нью-Йорк, Орегон, Род-Айленд, Вермонт, Вашингтон и округ Колумбия.

  Существуют ли в США налоги на смерть?

  Федеральное правительство и 12 штатов имеют законы о налогах, которые облагают налогами поместья со значительными активами.

  Практический результат

  Налог на смерть — это налог на имущество человека после его смерти. Также известные как налоги на наследство, чтобы их взимали, имущество должно иметь значительные активы — более 12,06 млн долларов в 2022 году (12,92 млн долларов в 2023 году).

  Большинству людей не нужно беспокоиться о налоге на смерть, но для тех, кто беспокоится, есть некоторые тактики, которые вы можете использовать, чтобы уменьшить налог или избежать его.

  Что такое налог на наследство и должен ли я его платить?

  Налоги

  8 минут чтения | 10 ноября 2022 г.

  Рэмси Солюшнс

  Рэмси Солюшнс

  Тетя Эдна всегда говорила, что ты ее любимица (хотя она говорила это всем своим племянницам и племянникам). А когда она умерла, она оставила тебе 10 000 долларов и свою коллекцию статуэток «Драгоценные моменты». Ты бы отказался от всего, чтобы провести час, болтая с ней за ее кухонным столом.

  Потерять любимого тяжело, а наследство не утешит, когда дело доходит до горя. Но в довершение всего вам, возможно, придется заплатить налог на наследство.

  Независимо от того, получили ли вы наследство или планируете оставить наследство и задаетесь вопросом, как на него могут повлиять налоги, мы расскажем вам, как это работает.

  Начнем с основ.

  Что такое налог на наследство?

  Налог на наследство — это налог штата , который вы должны заплатить за имущество или деньги, полученные от кого-то, кто умер. Не путайте налог на наследство с федеральным налогом на наследство, которым облагаются поместья стоимостью более 11,7 млн ​​долларов. ¹ О налогах на недвижимость поговорим чуть позже.

  Налоги не должны быть такими сложными. Свяжитесь с налоговым консультантом RamseyTrusted.

  Когда-то во всех 50 штатах был налог на наследство, но с годами все больше штатов от него отказались. (Можем ли мы получить аминь?) В наши дни только шесть штатов все еще имеют налог: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания.

  Размышляя о налоге на наследство, необходимо учитывать три важных момента. От кого исходит наследство (родитель, дедушка, бабушка, двоюродный брат, дядя и т. д.)? Какова сумма? А в каком государстве живете вы и умерший близкий человек?

  Кто платит налог на наследство?

  Давайте уберем не очень хорошие новости. Если ваш любимый человек жил в одном из шести штатов, упомянутых выше, вы можете попасть на крючок налога на наследство. Мы говорим может быть , потому что супруги, родители и дети освобождены от уплаты налогов на наследство в Айове, Кентукки, Мэриленде и Нью-Джерси. ² В штате Небраска полностью освобождены только супруги; Пенсильвания освобождает супругов и несовершеннолетних детей. ³

  Кузены, племянницы и племянники, а также другие члены расширенной семьи часто должны платить налог на наследство. Опять же, каждый штат индивидуален.

  С другой стороны, если ваш любимый человек проживал в любом из других 44 штатов без налога на наследство, в большинстве случаев вы можете получить свое наследство без уплаты налога, даже если вы живете в одном из шести штатов с налог. (Это должно быть музыкой для ваших ушей!)    

  Как работают налоги на наследство?

  А теперь хорошие новости. У дяди Сэма нет налога на наследство 9В большинстве случаев наследство по формам 0165 и не считается налогооблагаемым доходом, поэтому вам не нужно сообщать о своем наследстве в налоговой декларации штата или федерального налога.

  Например, если ваш тесть из Теннесси, штата без налога на наследство, оставляет вам 50 000 долларов США, и вы живете, скажем, в Нью-Джерси – дети в законе — это не будет считаться доходом, и вы сможете пользоваться наследством, не беспокоясь о налогах. ⁴

  С другой стороны, предположим, что ваш тесть жил в Нью-Джерси и оставил вам 50 000 долларов. Вы заплатите налог на наследство в размере 11% с 25 000 долларов (50 000–25 000 долларов), когда оно перейдет к вам. ⁵

  Каждый штат уникален, и налоги могут измениться в мгновение ока, поэтому рекомендуется проверить налоговое законодательство в вашем штате или, что еще лучше, поговорить со специалистом по налогам!

  Налог на наследство в зависимости от штата

  Налоговые ставки и законы различаются в зависимости от штата, и ставки обычно зависят от того, насколько близко лицо, унаследовавшее имущество, находится в родстве с умершим. Чем более дальними родственниками вы являетесь и чем выше сумма наследства, тем выше будет ставка налога.

  Ставки в Кентукки, например, могут быть от 4% до 16%, а в Нью-Джерси — от 11% до 16%. ^6,7

  В шести штатах не существует единой налоговой ставки для всех. Большинство из них используют прогрессивную шкалу, что в основном означает, что чем больше наследство, тем выше ставка налога.

  Если взять в качестве примера штат Нью-Джерси, помните, что сумма освобождения от уплаты налогов для несовершеннолетних детей составляет 25 000 долларов США. Так что ниже этого вы не будете платить налог на наследство. Но все, что превышает эту сумму до 1,075 миллиона долларов, облагается налогом в размере 11%. ⁸

  И вот несколько хороших новостей для тех, кто живет в Айове: штат проголосовал за поэтапную отмену налога на наследство до его отмены к 2025 году. . Мы рекомендуем вам подключиться к местному поставщику услуг, одобренному налогоплательщиками (ELP). Им доверяют Ramsey, и они могут помочь вам охватить все ваши базы. Если сомневаетесь, обращайтесь!

  Ставки налога на наследство по штатам

  • Айова: 4–12% ⁹
  • Кентукки: 4–16% ¹⁰
  • Мэриленд: 10% ¹¹
  • Небраска: 1–18% ¹²
  • Нью-Джерси: 11–16% ¹³
  • Пенсильвания: 4,5–15% ¹⁴

  Как насчет пенсионных счетов и недвижимости?

  Одно важное примечание: некоторые наследства на пенсионных счетах (например, 401(k) или традиционная IRA) облагаются другими надоедливыми налогами, такими как подоходный налог. Подобные пенсионные счета могут стать липкими, а выплаты (сумма денег, которую вы снимаете с пенсионного счета) обычно облагаются налогом. Мы знаем, что это много, но держитесь.

  Точно так же, если вы унаследуете имущество и продадите его, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала. Это просто означает, что вы облагаетесь налогом на любую прибыль, которую вы получаете сверх стоимости имущества на момент смерти вашего любимого человека и когда вы его унаследовали.

  Обе эти ситуации могут очень быстро запутаться, поэтому вам следует обратиться к налоговому специалисту, чтобы убедиться, что вы охватываете все свои базы.

  В чем разница между налогом на наследство и налогом на недвижимость?

  Налог на наследство и налог на недвижимость легко перепутать, поскольку эти термины часто используются как синонимы. Но их, по сути, два различных видов налогов. Лучший способ различать их – помнить, кто несет ответственность за оплату счетов.

  Все довольно просто: наследник несет ответственность за уплату налога на наследство, а лицо , унаследовавшее   , несет ответственность за уплату налога на наследство.

  Налоги на имущество взимаются с имущества до его передачи. Федеральный налог на наследство взимается только с имущества стоимостью более 11,7 млн ​​долларов для физических лиц и 23,4 млн долларов для супружеских пар. ^15,16 Это такой большой порог, что очень немногим из нас когда-либо придется иметь дело с федеральным налогом на недвижимость, но если вы унаследуете многомиллионное состояние, налоги варьируются от 18% до 40%. ¹⁷

  Тем не менее, в 12 штатах и ​​округе Колумбия пороги освобождения от налогов на наследство намного ниже федеральных пределов. Штаты: Коннектикут, Гавайи, Иллинойс, Мэн, Массачусетс, Мэриленд, Нью-Йорк, Орегон, Миннесота, Род-Айленд, Вермонт и Вашингтон. ¹⁸ Орегон и Массачусетс начисляют налоги, когда имущество превышает 1 миллион долларов, но средний порог по штатам составляет около 4 миллионов долларов. Налоговые ставки могут варьироваться от 0,8% до 20%. ¹⁹

  Имущество уплатит все налоги и долги до передачи унаследованных активов. Поскольку налоги на наследство взимаются 90 165 до 90 166, когда наследство передается по наследству, вам не придется об этом беспокоиться. Дайте вздохнуть с облегчением!

  Налог на наследство, с другой стороны, основан на стоимости активов, которые вы унаследовали от чьего-либо имущества. Это означает, что вы — лицо, унаследовавшее наследство, — будете нести ответственность за выплату, если вы не освобождены.

  Освобождение от налога на наследство

  Давайте поговорим об освобождении от уплаты налога на наследство.

  В случае смерти одного из супругов оставшийся в живых супруг не должен платить налог на наследство ни в одном из штатов, в которых он взимается.

  Налог на наследство также не применяется, если ваш близкий дал вам деньги до своей смерти. Получение подарка не только приносит пользу вам, но и снижает стоимость имущества вашего близкого (помните, что налог на наследство взимается исходя из стоимости имущества). В большинстве штатов (за исключением Коннектикута) подарки не облагаются налогом, но порог федерального налога на подарки составляет 15 000 долларов на человека в год. ^20,21 Итак, если сумма ниже этого порога, ваш подарок не облагается налогом. (Какая замечательная фраза!)

  Найдите налогового специалиста рядом с вами

  Точно так же, как вы не будете проходить процесс скорби в одиночку, вам также не нужно разбираться во всем этом наследстве в одиночку, особенно если вы вы думаете об инвестировании (это отличная идея, если вы уже выплатили все свои долги!) или вы просто растерялись из-за того, как налоги вступают в игру.

  Когда вы будете готовы поговорить со специалистом по налогам, мы свяжем вас с одним из наших Одобренные местные поставщики (ELP) . Они являются RamseyTrusted и могут рассказать вам о ваших вариантах и ​​помочь сделать инвестирование похожим на прогулку в парке. (Ваш будущий я скажет вам спасибо.)

  Найдите своего специалиста по налогам уже сегодня!

  Если ваши налоги довольно просты, и вы хотите простое в использовании налоговое программное обеспечение, которое может дать вам некоторое спокойствие, проверьте Ramsey SmartTax.