Нужно ли мне самому платить налоги
Еще статьи из темы: Налоги
- Облагается ли налогом доход на бирже
- Когда и как списывается налог
- Как платить налог с дохода по купонам и дивидендам
- Какие доходы по иностранным ценным бумагам облагаются налогом
- Сколько налога нужно платить с инвестиций
- Какой налог на доход от вложений в ценные бумаги
- Налог на доход от сделок с валютой
- Как вернуть убытки прошлых лет?
- С какого счета списывается налог?
- Зачем нужна справка по форме 1042-S для физических лиц и как ее читать
- Сальдирование финансовых результатов
Больше статей
Рекомендуем прочитать
- Как пополнить брокерский счет
- Что такое маржинальная торговля
- Как подключить услугу маржинальной торговли
Статья была полезна для вас?
Еще по теме: Налоги
- Облагается ли налогом доход на бирже
- Когда и как списывается налог
- Как платить налог с дохода по купонам и дивидендам
- Какие доходы по иностранным ценным бумагам облагаются налогом
- Сколько налога нужно платить с инвестиций
- Какой налог на доход от вложений в ценные бумаги
- Налог на доход от сделок с валютой
- Как вернуть убытки прошлых лет?
- С какого счета списывается налог?
- Зачем нужна справка по форме 1042-S для физических лиц и как ее читать
- Сальдирование финансовых результатов
ИП без дохода: сколько платить налогов?
Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает.
Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные.
Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года.
Теперь обо всем по порядку.
У неработающего ИП всегда копится долг по страховым взносам
ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису. Взносы идут в Социальный фонд России. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.
Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000 ₽. У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год.
Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.
Фиксированная часть взносов за 2023 год составляет 45 842 ₽. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь. Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.
Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.
За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст. 75 НК РФ.
Калькулятор пени
Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы.
Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.
Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:
— служба в армии;
— уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;
— уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;
— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет.
Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.
Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга. К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.
Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию
Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше налогов. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.
Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.
Предприниматели на УСН и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года.
Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.
🧮 Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.
Как узнать про все долги ИП перед налоговой
Узнать полную и точную сумму долга можно через интернет-сервисы или сходив лично в налоговую по месту жительства.
Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписку операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась.
Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:
— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;
— В личном кабинете ИП на сайте ФНС. Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.
Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ.
Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам.
Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Судебные споры с участием ИП
Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошёл, и все бросили.
Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами. Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд.
Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел. Это база всех судебных споров между предпринимателями.
Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.
Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.
Как быть с ненужным ИП
Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.
Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом нашу статью.
Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.
Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо
С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.
Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:
— они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,
— есть непогашенный долг по налогам или взносам.
До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.
Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.
Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.
Статья актуальна на
Должен ли я подавать налоги? – Get It Back
Должен ли я подавать налоги?
Не все обязаны подавать налоги.
Вот требования к подаче налоговой декларации за 2022 налоговый год.
10 декабря 2021 г.
Последнее обновление 10.01.2023
Не все обязаны подавать налоги. Нужно ли вам подавать налоги, зависит от четырех факторов: вашего дохода, статуса подачи, возраста и того, подпадаете ли вы под особые обстоятельства.
Даже если вы не обязаны подавать налоговую декларацию, вы можете подать заявку на налоговые льготы и другие льготы.
Налоговое управление ежегодно устанавливает новые пороги подачи налоговых деклараций. Если ваш валовой доход за 2022 год был выше сумм, перечисленных ниже, вы должны подать налоговую декларацию.
Валовой доход — это любой доход, с которого вы платите налоги. Ваш возраст определяется тем, сколько вам было лет на 31 декабря 2022 года.
| Статус регистрации | Валовой доход (налогоплательщики моложе 65 лет) | Валовой доход (налогоплательщики старше 65 лет) |
| Одноместный | 12 950 долларов США | 14 700 долларов США |
| Глава семьи | 19 400 долларов США | 21 150 долларов США |
| Совместная регистрация в браке | 25 900 долларов США (оба супруга) | 27 300 долларов США (один супруг) |
| 28 700 долларов (оба супруга) | ||
| Замужние, подающие раздельно | $5 | |
| Подходящая вдова с ребенком на иждивении | 25 900 долларов США | 27 300 $ |
Если вы можете быть заявлены как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации, ваши требования к подаче налоговых деклараций будут другими.
Если это так, ознакомьтесь с требованиями к подаче документов в 2022 году для иждивенцев.
Если вы работаете не по найму, вы должны подать налоговую декларацию, если ваш доход от самостоятельной занятости превышает 400 долларов.
Если вы платите специальные налоги, вы должны подать заявление, даже если вы не соответствуете порогу подачи. Специальные налоги включают в себя дополнительные налоги на квалифицированные пенсионные планы или когда вы должны платить налоги с чаевых, о которых вы не сообщили своему работодателю.
Кроме того, вы должны подать налоговую декларацию, если вы или кто-либо из членов вашей семьи зарегистрировался в системе медицинского страхования через Healthcare.gov Marketplace и в 2022 г. вы получили налоговые льготы на страховые взносы.
Если у вас есть особые налоговые соображения, вы можете использовать Интерактивный инструмент IRS для определения необходимости подачи файла.
Если вы получите возмещение налога, вам следует подать налоговую декларацию, даже если вы не обязаны этого делать.
Если вы не обязаны подавать налоги, но удерживали налоги в течение года, вы можете вернуть эти деньги при подаче налоговой декларации.
Вы также можете иметь право на возмещаемые налоговые льготы, которые дадут вам возмещение налога, даже если вы не должны платить налоги. Эти кредиты включают налоговый кредит на заработанный доход, налоговый кредит на детей и американский налоговый кредит на возможности.
Если вы не уверены, удерживаете ли вы налоги или имеете ли право на получение налоговых льгот, вы можете в любом случае подать налоговую декларацию, чтобы не пропустить. У вас есть до трех лет, чтобы подать налоговую декларацию за прошлые годы и/или запросить налоговые льготы за прошлые годы.
Рекомендуется для вас
Последний
Правительство расширило налоговый кредит на заработанный доход (EITC) и налоговый кредит на детей…
Каждый четверг Центр бюджетных и политических приоритетов проводит Tax Time по четвергам…
Aquí hay una lista de documentos que necesita para asegurarse de presentar sus…
Подоходный налог — почему мы платим федеральный подоходный налог
Хотя существует множество различных видов налогов — налог на наследство, акцизный налог и т.
д. — часто люди имеют в виду федеральный подоходный налог, когда используют широкий термин «налоги». Вероятно, это связано с тем, что подоходный налог является основным источником дохода федерального правительства.
В этом посте мы рассмотрим различные виды доходов, которые облагаются налогом ниже, а также определение подоходного налога, где он распределяется в рамках федерального бюджета США и кто платит.
Определение подоходного налога
Итак, «что такое подоходный налог?» – Давайте сначала разберемся с этим понятием. Подоходный налог — это налог, взимаемый страной, штатом, городом/поселком, округом и даже школьным округом, в котором вы живете, с дохода, полученного в налоговом году. Подоходный налог варьируется от страны к стране и даже от штата к штату.
Как работают налоги?
Федеральный подоходный налог в США — это «прогрессивный» налог, уплачиваемый по предельной налоговой ставке, что означает, что каждый диапазон дохода, который вы получаете в течение года, находится в другой категории и облагается налогом по разной ставке.
Прогрессивный налог — это система, при которой вы платите больше по мере увеличения вашего налогооблагаемого дохода. В настоящее время существует семь налоговых категорий, которые варьируются от 10 до 37%.
Во время налогообложения ваша налоговая категория, зачеты, вычеты и статус подачи документов используются для расчета ваших налогов и того, должны ли вы получить возмещение.
Кто платит подоходный налог?
В США большинство людей платят подоходный налог с денег, которые они зарабатывают на работе, но существует гораздо больше форм дохода. Сюда входят доходы от прироста капитала, выигрыши в азартных играх, арендная плата, роялти, проценты и дивиденды, прибыль от бизнеса, пособие по безработице и даже выигрыши в лотерею. Ознакомьтесь с этим списком налогооблагаемых и не облагаемых налогом источников дохода для более глубокого погружения.
Хотя мы все обязаны платить федеральный подоходный налог, не всем нужно подавать налоговую декларацию. Узнайте, сколько вы должны сделать, чтобы подать налоговую декларацию.
Даже если у вас нет требований к подаче документов, вы можете подать заявку, чтобы получить возмещение или налоговый кредит.
Кроме того, если вам нужна помощь в определении вашей задолженности по федеральному подоходному налогу или подоходному налогу штата, опытные налоговые специалисты H&R Block всегда готовы помочь. Просто хотите получить оценку ваших федеральных налогов? Воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором подоходного налога.
Почему мы платим подоходный налог?
Далее давайте ответим на вопрос «почему мы платим налоги?» Уплата федеральных налогов и налогов штатов возлагается на правительство США, но почему этот гражданский долг так важен?
Эти налоги финансируют длинный список услуг и программ на федеральном уровне, уровне штата и местном уровне, как мы рассмотрим в следующем разделе. Без подоходного налога были бы серьезные последствия для финансового благополучия страны.
Для чего используются подоходные налоги?
Когда вы платите IRS или налоговому департаменту штата, вы как будто вносите свою лепту, чтобы оплатить свою часть более крупного счета за общие ресурсы.