Нужно ли пенсионеру платить налог за домик в деревне?
Меньше чем через месяц, 15 ноября, заканчивается срок уплаты налога на землю и недвижимость. Но в этом году срок уплаты выпал на выходной, а потому уплатить налоги нужно не позже 17 ноября
На вопросы читателей «Комсомолки» о том, кому нужно платить эти налоги, и есть ли льготы по их уплате, на прямой линии отвечала заместитель начальника главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Светлана Шевченко.
«Нужно ли пенсионеру платить налог за домик в деревне?»
|
— Добрый день! Я прописана и живу в Минске, осенью прошлого года купила землю недалеко от Фаниполя и там хочу построить дом.
— По закону пенсионеры по возрасту освобождены от уплаты земельного налога.
— А когда будет построен дом, что-то поменяется?
— Если в этом доме не будут зарегистрированы трудоспособные лица, то от налога на недвижимость вы будете освобождены.
— Мы строим дом, но он еще не сдан в эксплуатацию. Правомерно ли то, что нам предъявили налог на недвижимость?
— Налог на недвижимость уплачивается и с объектов незавершенного строительства в том числе. Но только в том случае, если у объекта есть фундамент, стены, крыша.
— Сейчас мы живем и прописаны в деревне в доме у моей матери, она пенсионерка по возрасту. Нам нужно платить налог на недвижимость и землю?
— Ваша мама является владельцем жилого дома и земельного участка. Как пенсионерка по возрасту, она имела бы право на льготы по налогу на недвижимость и земельному налогу, если бы в ее доме не было бы зарегистрированы трудоспособные лица.
— Мой сын — студент, учится на бюджетном отделении. Бабушка отписала ему половину дома. Нужно ли платить какие-то налоги?
— Независимо от того, что ваш сын студент, по документам он является собственником недвижимого имущества — половины дома. В отношении части жилого дома он является плательщиком налога на недвижимость.
— Но ведь он не работает нигде!
— Данный факт не является основанием для неуплаты налогов. Право освобождения от уплаты налога на недвижимость предоставлено местным Советам депутатов или по их распоряжению местным исполнительным и распорядительным органам, куда ваш сын может обратиться с соответствующим заявлением.
«Есть две квартиры в разных городах. Нужно ли платить налог?»
— У моего сына две квартиры. В одной прописан он и его семья, а во второй я. Нужно ли нам платить налоги?
— На обе эти квартиры принадлежат вашему сыну на праве собственности?
— Да, именно так.
— В этом случае по законодательству в отношении одной из квартир, независимо от того, кто в ней прописан, ваш сын имеет право на льготу в виде полного освобождения от налога на недвижимость. То есть, налог ему нужно платить только за одну квартиру. В отношении какой из этих двух квартир производить уплату налога, ваш сын выбирает сам. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением. Если такого заявления не будет. То льгота будет представлена в отношении квартиры приобретенной ранее других. А в отношении второй квартиры будет предъявлен налог к уплате.
— У меня есть две квартиры, одна в Минске, другая — в Березино. Обе приватизированы. Я вдова, инвалид II группы, проживаю одна в Березино. Нужно ли мне платить налог на недвижимость?
— В вашем случае, в отношении одной из двух квартир по своему усмотрению вы имеете право на льготу.
— Даже если есть инвалидность?
— Каких либо особенностей в этом случае законодательство не содержит, поэтому в отношении второй квартиры вы должны будете уплатить налог.
Право освобождения от уплаты налога на недвижимость законодательством предоставлено местным Советам депутатов или по их распоряжению местным исполнительным и распорядительным органам. В случае необходимости вы можете обратиться в указанные органы с заявлением об освобождении вас от уплаты налога на недвижимость в отношении второй квартиры.
«Платят ли налог с полученной в наследство родительской квартиры?»
— У вас есть еще какая-то недвижимость в собственности?
— Да, есть одна квартира, в которой я живу.
— В отношении одной из двух квартир вам нужно уплачивать налог на недвижимость. Согласно Налоговому кодексу, налог исчисляется за период с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором открыто наследство. Временем открытия наследства является день смерти наследодателя.
— Я работающий пенсионер, моя сестра получила по наследству вторую квартиру и подарила ее мне. Сама я живу в Минске, а эта квартира в Минской области?
— Поскольку на праве собственности вам принадлежит две квартиры, то в отношении одной из них вы имеете право на льготу, а в отношении второй вам нужно уплачивать налог на недвижимость. В отношении какой из квартир воспользоваться льготой, вы решаете сами и уведомляете об этом налоговый орган путем предоставления заявления. Размер налога зависит от стоимости квартиры. Ставка налога на недвижимость – 0,1% от ее стоимости. Пенсионеры от уплаты налога на недвижимость в отношении второй и последующих квартир не освобождаются.
— Но мне еще ничего не прислали, никаких документов на оплату налога. Что мне делать?
— Если вы оформляли в собственность вторую квартиру в этом году, то, возможно, налоговый орган еще не располагает сведениями о таком объекте недвижимости. Однако в следующем году налог вам все равно предъявят и на текущий год тоже.
Чтобы не платить налог сразу за два года, я рекомендую вам обратиться в налоговый орган, заявить о наличии у вас в собственности двух квартир и получить извещение на уплату налога.
«Прописал своих родственников, а с меня хотят взять налог!»
— Я живу в Осиповичах. Прописал на свою жилплощадь родственников, они строят свой дом, свою квартиру продали. А налог мне предъявляют, будто я им это жилье сдаю. Но это же мои близкие родственники, я с них никаких денег не беру!
— Возможно, в целях регистрации вы со своими родственниками заключили договор найма жилого помещения. Существенным условием такого договора является указание в нем размера платы за пользование жилым помещением. Если вы не получаете дохода от предоставления жилья внаем, я рекомендую вам обратиться в налоговый орган и прояснить ситуацию.
Нужно ли платить налог, если продал квартиру?
— Я собственник двух квартир в Минске, одну из них хочу продать. Нужно ли мне предоставлять декларацию после продажи?
— Подскажите, в течение последних пяти лет вы продавали квартиры?
— Нет, это первый раз.
— По законодательству, доходы, полученные от продажи одной квартиры в течение последних пяти лет полностью освобождаются от уплаты подоходного налога с физических лиц. Такой доход также не подлежит декларированию, поэтому декларацию в налоговый орган также предоставлять не нужно.
Что будет, если не платить налог за землю и квартиру?
Размер административного штрафа расчетная величина и в среднем составляет 15% от суммы неуплаченного налога плюс пеня.
Сумму налога за квартиру или дом можно получить по электронной почте
Извещение на уплату налога на недвижимость и земельного налога теперь можно получить в электронном виде. Для этого вам с паспортом нужно подойти в налоговый орган (независимо от места вашего жительства) и указать адрес своей электронной почты. Вам пришлют извещение с расчетом налога. Услуга бесплатная.
Стало известно, за что пенсионеры не должны платить в 2022 году
Новости Сахалина и Курильских островов
чт, 22 дек.
20:52
-5 °С, облачно
Прогноз погоды
Погода на карте
Все события и развлечения региона
14 января , 16:26Карточки
Фото: Mikhail Nilov pexels.com
С 2022 года в России вступили в силу новые поправки, которые освобождают пенсионеров от уплаты большинства налогов. Однако многие не знают о всех положенных бонусах и продолжают платить там, где это можно не делать. Юрист рассказал, за что пожилым россиянам платить не нужно.
Госпошлины и расходы на нотариуса
С 1 января 2022 года вступили в силу новые поправки в налоговый кодекс, благодаря которым пенсионеры получили ряд новых льгот. Они позволят снизить, а в ряде случаев и полностью исключить некоторые расходы, связанные с оформлением имущества. Например, теперь пенсионерам не нужно платить госпошлину за удостоверение доверенностей для получения пенсий и пособий, а также выдачу свидетельств при наследовании дома или квартиры. При этом последний пункт действует только в том случае, если человек проживал в квартире или доме с наследодателем и продолжает там жить.
Кроме того, согласно ФЗ № 374, пенсионер имеет право без уплаты госпошлины переоформить через МФЦ документы на свою недвижимость, если ее приобрели до 1998 года.
Автор: Mikhail Nilov
Фото: pexels.com
Пенсии и налоги в 2022 году
Если человек получает пенсию или другие выплаты на банковскую карту «Мир», он автоматически освобождается от уплаты комиссии за ее обслуживание, а снять наличные сможет без дополнительной оплаты услуг банка. Также в 2022 году у пенсионеров появились льготы, связанные с налогами. Все пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество и земельный налог, если в собственности у них земельный участок площадью до 600 кв метров, квартира или комната, жилой дом, гараж или любая хозяйственная постройка площадью до 50 «квадратов», а также помещение для творческой мастерской.
Автор: Pixabay
Фото: pexels.com
Транспортный налог
В 2022 году пенсионеры в зависимости от региона, в котором проживают, освобождаются от уплаты транспортного налога.
Основания для предоставления льгот устанавливают власти субъекта, и чаще всего льгота на уплату транспортного налога касается машин, мощность двигателя которых не превышает 100–150 лошадиных сил.
Автор: Oziel Gómez
Фото: pexels.com
Судебные приставы, взыскание долгов и поддержка государства
С 1 февраля 2022 года с пенсионеров, которые получают минимальную пенсию, приставы не смогут взыскать долги по решению суда в принудительном порядке. На счетах должников обязаны оставлять сумму в размере федерального прожиточного минимума в целом по России (на 2022 год это 13 793 рубля) или регионального, если он выше федерального.
Помимо этого, приставы не могут взыскивать долги с пенсий по потере кормильца, а также пенсий и пособий, выплачиваемых инвалидам и ветеранам. Кроме того, с 16 ноября 2021 года вступил в силу новый приказ Министерства труда России, по которому пенсионеры вправе получать от органов соцзащиты адресную поддержку в виде продуктов, одежды, обуви и других товаров первой необходимости.
Автор: advogadoaguilar
Фото: pixabay.com
Льготы на капитальный ремонт дома
С наступление нового года льготы на капремонт стали доступны инвалидам и ветеранам, а для лиц старше 70 лет скидка на подобные взносы составила 50%. Пенсионеры старше 80 лет не обязаны платить в том случае, если человек живет один и не работает. Также плата не распространяется на тех, кто живет с другими родственниками, не работающими по причине пенсионного возраста или инвалидности I или II группы.
Автор: Pixabay
Фото: pexels.com
Газ до границ участка
Госдума 1 июня 2021 года приняла в третьем чтении изменения в закон о газоснабжении. В соответствии с новыми поправками газ до границ участка будут подводить без привлечения средств граждан, а расходы на доведение газа до жилого помещения могут быть компенсированы. На компенсацию прежде всего вправе рассчитывать малоимущие пенсионеры. Соответствующее заявление можно подать через «Госуслуги», но для этого потребуется подтверждённая учётная запись.
Предоставить эту услугу государство должно в срок до десяти календарных дней, а зарегистрировать обращение в системе должны в тот же день.
Автор: Pixabay
Фото: pexels.com
Квитанции ЖКХ
Кроме расходов на газификацию за пенсионерами сохраняется и возможность получить субсидию на оплату услуг ЖКХ, если доля этих расходов превышает допустимый размер в общих доходах. Претендовать на эти льготы могут все пенсионеры, вне зависимости от того, числятся за их жильём долги или нет. Главное, чтобы на эти долги не было вынесено судебное взыскание.
Автор: Karolina Grabowska
Фото: pexels.com
Льготы на покупку лекарств
Право на бесплатные лекарства все еще сохраняется для пенсионеров с инвалидностью 1-й группы и неработающих инвалидов 2-й группы, а также тех, кто перенес инфаркт, инсульт или аортокоронарное шунтирование и страдает диабетом или онкологией. Кроме того, в зависимости от региона проживания пенсионер имеет право на бесплатное получение дополнительных медицинских услуг, к примеру, протезирование зубов и лечение в санатории.
Пенсионеры, которые получают минимальную пенсию, могут рассчитывать на скидку на приобретение лекарств в размере 50%
Автор: Polina Tankilevitch
Фото: pexels.com
Проезд
В 2022 году сохраняется большинство льгот, необходимых пенсионерам для проезда на общественном транспорте. Они могут варьироваться от региона к региону, однако в большинстве субъектов страны пенсионеры и предпенсионеры могут бесплатно пользоваться городским транспортом. Сами льготы могут отличаться: в некоторых случаях это может быть денежная компенсация, в других полностью бесплатный проезд. При отказе государственными органами в предоставлении льгот или субсидий необходимо получить официальный ответ на обращение. Это позволит обжаловать его в судебных и контролирующих органах.
Автор: Jakob Scholz
Фото: pexels.com
Налоги и ваша пенсия — CalPERS PERSpective
Пенсионные пособия2 недели назад
Ежегодно в конце января мы предоставляем вам налоговую форму, в которой указано, какая часть вашей пенсии CalPERS облагается налогом.
Большинство пенсионных выплат облагаются налогом, а сумма удержанного налога зависит от вашего общего дохода за год и выбранного вами решения об удержании подоходного налога.
Ежемесячные пособия
Ежемесячные пенсионные выплаты пенсионеров считаются обычным доходом. Если вы не укажете выбор удержания подоходного налога, который вы хотите применить к своему пособию, федеральный подоходный налог и/или подоходный налог штата Калифорния будет удержан из вашей выплаты пособия в соответствии со статусом подачи по умолчанию, определенным в инструкциях по налоговой форме. Удержанный подоходный налог по умолчанию основан на ставке одного лица без каких-либо корректировок.
Выплаты активных участников облагаются налогом в соответствии с теми же налоговыми правилами, которые применяются к предпенсионному выходу на пенсию для Варианта 2W, пособия по случаю потери кормильца 1957 года, пособия по случаю потери кормильца 1959 года и альтернативного пособия в связи со смертью.
Налогообложению подлежит только часть каждого из них, за исключением пособия по случаю потери кормильца 1959 года, которое полностью облагается налогом и может подлежать обязательному федеральному удержанию в размере 20%, если пособие выплачивается супругу менее 10 лет. Пособие может быть переведено на индивидуальный пенсионный счет (IRA), чтобы избежать удержания федерального подоходного налога в год выдачи пособия.
Единовременное пособие
Единовременное единовременное пособие может облагаться налогом по-разному. Если вы не выберете неудержание, единовременное пособие, которое не является правомочным переносимым распределением, налогообложение составляет 10% от распределения.
Обязательная ставка удержания федерального налога в размере 20% применяется к определенным единовременно выплачиваемым пособиям, таким как базовое пособие в связи со смертью, пенсионное пособие в связи со смертью, остаток по варианту 1 и остаток временного аннуитета.
Определенные единовременные пособия могут быть перенесены на IRA, чтобы избежать удержания федерального налога в размере 20%.
Супруги могут перейти на традиционную IRA или на унаследованную IRA. Бенефициары, не являющиеся супругами, не могут перейти на унаследованную IRA, но могут иметь право на традиционные IRA.
Налоговая отчетность
Если вы получаете пособие, до конца января мы предоставим вам налоговую форму 1099-R, в которой будет указана сумма, которую вы заплатили в предыдущем налоговом году. Вы несете ответственность за отчетность о льготах в IRS вместе с вашим подоходным налогом. Вы можете получить доступ к своим налоговым декларациям и загрузить их онлайн, войдя в свою учетную запись myCalPERS.
Для получения дополнительной информации о понимании вашей налоговой формы 1099-R или изменении выбора удержания подоходного налога посетите раздел Налоги на нашем веб-сайте.
Хотите облегчить процесс уплаты налогов?
Переход на безбумажные налоговые формы. Перейдите на безбумажную форму до 31 декабря, чтобы получить форму 1099-R к началу января. Вы можете выбрать получение налоговой формы только в электронном виде, а не бумажную налоговую форму, рассылаемую по почте.
- Войдите в свою учетную запись myCalPERS.
- Из Моя учетная запись 9В раскрывающемся меню 0039 выберите MailingPreferences .
- Переключитесь на Online , затем нажмите Сохранить .
Ничто, содержащееся здесь или в этой статье, не предназначено для предоставления финансовой консультации. Утверждения в этой статье являются общими. Пенсионный и налоговый кодекс сложны и могут быть изменены. В случае противоречия между законом и настоящей статьей любые решения будут основываться на законе, а не на этой статье.
Активные участники myCalPERS Пенсии Пенсионерам Налоги
FacebookTwitterLinkedIn
Сколько налогов я должен удержать из своей пенсии?
С годами все меньше работодателей предлагали пенсии своим работникам.
В период с начала 1990-х по начало 2010-х доступность пенсионных планов сократилась примерно вдвое: с примерно каждого третьего работника, имевшего доступ к пенсии 25 лет назад, до лишь каждого шестого совсем недавно. Если вам посчастливилось работать на работодателя, который дает вам возможность получать пенсионные выплаты при выходе на пенсию, важно знать, что вам нужно делать, чтобы максимально использовать их. Таким образом, когда вы решите закончить свою карьеру, вы будете знать, что получите каждую доступную вам копейку на всю оставшуюся жизнь.
Хотя пенсионный доход является ценным пенсионным пособием, которое может дополнить ваши пособия по социальному обеспечению и сделать вашу пенсию более финансово обеспеченной, он также налагает на вас некоторые дополнительные обязанности. Ваш ежемесячный пенсионный платеж почти всегда считается налогооблагаемым доходом, и вам необходимо убедиться, что с ваших пенсионных платежей удержано достаточно налогов, чтобы удовлетворить налоговую службу.
Однако решить, какую именно сумму вашего платежа следует удержать, может быть сложнее, чем вы думаете, поскольку в игру вступает множество факторов. Даже после того, как вы сделали правильный выбор для вашей текущей ситуации, изменения обстоятельств могут потребовать от вас перерасчета соответствующего уровня удержания, чтобы удовлетворить IRS.
Источник изображения: Getty Images.
Что такое пенсия?
Пенсия – это пособие, которое пенсионеры получают от своего бывшего работодателя, который предлагает им фиксированные ежемесячные выплаты после выхода на пенсию. Пенсионные планы, также известные как планы с установленными выплатами, предлагают работникам, отвечающим определенным критериям, таким как стаж работы и пенсионный возраст, определенный процент от их предпенсионного вознаграждения в качестве ежемесячной пенсионной выплаты.
Например, для тех, кто работает не менее 25 лет и выходит на пенсию после 60 лет, пенсия может выплачиваться в размере 75% их среднемесячной заработной платы в течение трех наиболее высокооплачиваемых лет их карьеры.
Самым большим преимуществом пенсии для пенсионеров является то, что они не несут никакой ответственности за получение денег, которые им выплачиваются. Каждый работодатель должен вносить взносы в свои пенсионные фонды и управлять ими таким образом, чтобы получать достаточный инвестиционный доход и прибыль для покрытия выплат, которые работодатель обязан производить своим пенсионерам. Это резко контрастирует с планами с установленными взносами, такими как планы счетов 401 (k), где решение о том, как инвестировать свои пенсионные сбережения, полностью зависит от работников или пенсионеров, которые принесут им необходимый доход.
Облагается ли налогом мой пенсионный доход?
Большинство пенсионеров, получающих пенсию от своих бывших работодателей, должны включать всю сумму, которую они получают в качестве налогооблагаемого дохода, в свои налоговые декларации за год, в котором они получают пенсионный доход. Если вы ничего не вносили или, как считается, ничего не вносили в пенсионный план вашего бывшего работодателя, то вся сумма будет полностью облагаться налогом в соответствии с правилами IRS.
Точно так же, если ваш работодатель не удержал никаких пенсионных отчислений из вашей зарплаты, вам придется включить весь свой пенсионный доход в налоговую декларацию. Наконец, ваша пенсия полностью облагается налогом, если вы уже получали необлагаемые налогом суммы в прошлые годы.
В редких случаях пенсионные выплаты, которые вы получаете от своего бывшего работодателя, облагаются налогом лишь частично. Если вы вложили деньги после уплаты налогов в счет своей пенсии, то вам не придется платить налог с той части пенсионных выплат, которая представляет собой возвращаемые вам деньги после уплаты налогов. В этом описании налоговой темы от IRS содержится более подробная информация о необходимых точных расчетах. Но общая идея заключается в том, что когда вы начинаете получать пенсию, вам разрешается взять общую сумму денег после уплаты налогов, которые вы внесли в свой пенсионный план у своего бывшего работодателя, а затем разделить эту сумму на количество месяцев. которые таблицы IRS оценивают как ожидаемую продолжительность жизни.
Например, если вы вложили 72 000 долларов своими деньгами в пенсионный план, а правила IRS устанавливают 360 месяцев в качестве соответствующего периода, в течение которого вам разрешено вернуть эти деньги, тогда 72 000 долларов разделить на 360 — или 200 долларов. в месяц вашей пенсии — будут рассматриваться как необлагаемый налогом возврат ваших собственных пенсионных взносов.
Однако важно понимать, что ситуации, когда любой из ваших пенсионных доходов , а не включается в налогооблагаемый доход, очень редки. Подавляющее большинство работников не вносят посленалоговые отчисления в свои пенсии, и поэтому вся сумма их пенсионных выплат в конечном итоге облагается налогом.
Почему так важно удерживать правильную сумму налогов из моей пенсии?
У Налогового управления США есть правила относительно того, сколько денег вы должны либо удержать из источника, либо уплатить в виде ежеквартальных расчетных налоговых платежей. Большинству налогоплательщиков не нужно сильно беспокоиться об этом, потому что суммы, которые их работодатели удерживают из их зарплаты в течение их карьеры, рассчитаны так, что в большинстве случаев этого будет достаточно для выполнения требований.
В целом, если у вас удержано достаточно денег или вы платите достаточно расчетных налоговых платежей, так что ваша задолженность по налогам не превышает 1000 долларов США на конец года, то вы не будете подвергаться никаким штрафам за недоплату налогов. в течение года. В качестве альтернативы, если вы заплатили не менее 90% от общей суммы налоговых обязательств, рассчитанной на конец года в налоговой декларации за текущий год, или если вы уплатили не менее 100% причитающихся налогов в прошлом году, то вы, как правило, ничего не должны штрафы же. Некоторые специальные правила применяются при определенных обстоятельствах, но они не относятся к большинству пенсионеров, получающих пенсию.
Проблема, с которой сталкиваются получатели пенсий, заключается в том, что большинство получателей пенсий больше не работают, поэтому у них нет зарплаты, из которой можно было бы удерживать налоги. Единственная возможность удержания связана с вычетом налогов из ваших пенсионных чеков.
Если у вас недостаточно удержанных денег и вы не платите ежеквартальные расчетные налоговые платежи, вам придется заплатить штраф за недоплату. Эти суммы достаточно обременительны, поэтому избегать их — умный ход. Если вы можете дать разумную оценку того, сколько вы будете должны по налогам, то вы можете соответствующим образом установить удерживаемый пенсионный налог и быть уверенным, что вам не придется платить IRS что-либо дополнительно.
Какова моя ставка налога на пенсию?
Ставка, по которой ваш пенсионный доход облагается налогом, является той же ставкой, которая применяется к остальной части вашего обычного налогооблагаемого дохода. В отличие от определенных видов дохода, таких как квалифицированные дивиденды или долгосрочный прирост капитала, пенсионный доход не подлежит специальному налоговому режиму.
В соответствии с действующим законодательством на 2018 год семь налоговых ставок, которые могут применяться к обычному доходу, включая пенсионный доход, составляют 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.
Уровни дохода, при которых вступает в силу каждая налоговая ставка, зависят от вашего статуса подачи и вашего налогооблагаемого дохода. Следующие четыре набора налоговых скобок показывают скобки, где каждая налоговая ставка начинается и заканчивается.
Обратите внимание, что нижеследующее обсуждение касается только ставок федерального налога. В большинстве штатов существуют собственные подоходные налоги, и, поскольку ставки сильно различаются от штата к штату, было бы слишком сложно разобраться, как облагаются налогом пенсии в каждом из 50 штатов. Однако есть штаты, которые вообще не облагают налогом пенсионный доход. К ним относятся не только штаты, в которых вообще нет подоходного налога на уровне штата — Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг, — но также и другие штаты, где подоходный налог в целом есть, но необлагаемый пенсионный доход. Нью-Гэмпшир и Теннесси облагают налогом только доход от инвестиций, а несколько штатов, включая Алабаму, Гавайи, Иллинойс, Миссисипи и Пенсильванию, освобождают весь доход от пенсий для целей налогообложения штата.
Многие другие штаты предлагают льготы, по крайней мере, на часть того, что пенсионеры получают от пенсионных выплат.
Налоговые ставки для одиноких
Если вы не состоите в браке и не имеете права на другие статусы подачи документов, вы должны использовать следующую таблицу для одиноких подателей.
Налогооблагаемый доход | Налог равен этой сумме плюс эта налоговая ставка | Применяется к сумме свыше |
|---|---|---|
от 0 до 9 525 долларов США | $0 плюс 10% | $0 |
от 9 526 до 38 700 долларов США | $952,50 плюс 12% | 9 525 долл. США |
от 38 701 до 82 500 долларов США | 4 453,50 долл. США плюс 22% | $38 700 |
От 82 501 до 157 500 долларов США | $14 089,50 плюс 24% | 82 500 долларов США |
от 157 501 до 200 000 долларов | $32 089,50 плюс 32% | 157 500 долларов США |
от 200 001 до 500 000 долларов | 45 689,50 долларов плюс 35% | 200 000 долларов |
Свыше 500 000 долларов США | $150 689,50 плюс 37% | 500 000 долларов США |
Источник данных: IRS.
Чтобы понять, как это работает, рассмотрим простой пример. Скажем, у вас есть 100 000 долларов налогооблагаемого дохода после суммирования всех ваших доходов и последующего учета всех вычетов, на которые вы имеете право. В этом случае вы подниметесь до строки от 82 500 до 157 500 долларов выше, в которой говорится, что ваш налог составляет 14 089,50 долларов плюс 24% от суммы, на которую ваш доход превышает 82 500 долларов. А 100 000 долларов минус 82 500 долларов составляют 17 500 долларов, поэтому вы должны взять 24% от 17 500 долларов и получить 4 200 долларов. Добавьте 4200 долларов к 14 089,50 долларов, и ваш окончательный налог составит 18 289 долларов..50.
Налоговые ставки для глав домохозяйств
Соответствующие требованиям одинокие люди, имеющие ребенка, родителя или другого родственника, которого они содержат и которые живут с ними более полугода, могут претендовать на статус главы семьи. Уровни налогооблагаемого дохода шире для глав домохозяйств, чем для обычных одиночных групп, что делает главу семьи более желательной и приводит к меньшей общей сумме налогов.
Налогооблагаемый доход | Налог равен этой сумме плюс эта налоговая ставка | Применяется к сумме свыше |
|---|---|---|
от 0 до 13 600 долларов | $0 плюс 10% | $0 |
от 13 601 до 51 850 долларов США | 1360 долларов плюс 12% | 13 600 долларов США |
от 51 851 до 82 500 долларов США | 5944 доллара плюс 22% | 51 850 долларов США |
От 82 501 до 157 500 долларов США | 12 698 долларов плюс 24% | 82 500 долларов США |
от 157 501 до 200 000 долларов | $30 698 плюс 32% | 157 500 долларов США |
от 200 001 до 500 000 долларов | 44 298 долларов плюс 35% | 200 000 долларов |
Свыше 500 000 долларов США | 149 298 долларов плюс 37% | 500 000 долларов США |
Источник данных: IRS.
Налоговые ставки для лиц, подающих декларацию совместно
Если вы состоите в браке и подаете декларацию совместно, применяются следующие налоговые ставки. Эта таблица также применяется к вдовам и вдовцам, чьи супруги умерли в течение последних двух налоговых лет.
Налогооблагаемый доход | Налог равен этой сумме плюс эта налоговая ставка | Применяется к сумме свыше |
|---|---|---|
от 0 до 19 050 долларов | $0 плюс 10% | $0 |
от 19 051 до 77 400 долларов США | 1905 долларов плюс 12% | 19 050 долларов США |
от 77 401 до 165 000 долларов | 8 907 долларов плюс 22% | 77 400 долларов |
от 165 001 до 315 000 долларов | 28 179 долларов плюс 24% | 165 000 долларов США |
от 315 001 до 400 000 долларов | 64 179 долларов плюс 32% | 315 000 долларов США |
от 400 001 до 600 000 долларов | $91 379 плюс 35% | 400 000 долларов США |
Свыше 600 000 долларов США | 161 379 долларов плюс 37% | 600 000 долларов США |
Источник данных: IRS.
Налоговые ставки для состоящих в браке лиц, подающих декларацию раздельно
Если вы состоите в браке, но решили подать декларацию раздельно, уровень дохода, при котором применяются различные налоговые ставки, вдвое меньше, чем для лиц, подающих декларацию совместно. Во всех категориях, кроме самых высоких, эта таблица такая же, как и для одиночных игроков.
Налогооблагаемый доход | Налог равен этой сумме плюс эта налоговая ставка | Применяется к сумме свыше |
|---|---|---|
от 0 до 9 525 долларов США | $0 плюс 10% | $0 |
от 9 526 до 38 700 долларов США | $952,50 плюс 12% | $9 525 |
от 38 701 до 82 500 долларов США | 4 453,50 долл. США плюс 22% | $38 700 |
От 82 501 до 157 500 долларов США | $14 089,50 плюс 24% | 82 500 долларов США |
от 157 501 до 200 000 долларов | $32 089,50 плюс 32% | 157 500 долларов США |
от 200 001 до 300 000 долларов | 45 689,50 долларов плюс 35% | 200 000 долларов |
Свыше 300 000 долларов США | $80 689,50 плюс 37% | 300 000 долларов США |
Источник данных: IRS.
Как оценить скорректированный валовой доход и налогооблагаемый доход
Приятно знать, каковы все возможные ставки пенсионного налога для различных ситуаций, но знать, что делать со всеми этими цифрами, может быть непросто. К счастью, нетрудно составить хотя бы приблизительную оценку того, каким будет ваш налогооблагаемый доход.
Первый шаг — посмотреть на то, что известно как ваш скорректированный валовой доход. Это включает почти весь доход, который вы получаете из любого источника, в том числе доход от работы в виде заработной платы, премий и чаевых; инвестиционный доход, такой как проценты и дивиденды; доход от любой сдаваемой в аренду недвижимости, которой вы владеете; деньги, которые вы получаете от безработицы или в качестве выходного пособия; доход от самозанятости, который вы получаете от подработки в качестве независимого подрядчика или от ведения собственного бизнеса; налогооблагаемые выплаты с пенсионных счетов, такие как IRA и 401 (k) s; и большинство других разных доходов.
Существует ограниченное количество исключений, таких как не облагаемые налогом проценты по муниципальным облигациям, стипендии колледжа, пособия по страхованию жизни в случае смерти, алименты или выплаты на содержание супруга.
После того, как вы сложите все эти числа вместе, чтобы получить свой валовой доход, вы можете сделать корректировку в сторону уменьшения для некоторых других статей, включая вычитаемые взносы на IRA и сберегательный счет, выплаты процентов по студенческому кредиту, штрафы за досрочное снятие средств с банковских счетов, и половину любого налога на самозанятость, который вы должны заплатить. Результатом является ваш скорректированный валовой доход.
Скорректированный валовой доход — это всего лишь промежуточный шаг в получении показателя налогооблагаемого дохода, который входит в таблицы, перечисленные выше. У вас есть два варианта дальнейших скидок: вы можете перечислить определенные налоговые вычеты по пунктам или воспользоваться стандартными суммами вычетов, перечисленными ниже.
Статус регистрации | Стандартный вычет за 2018 налоговый год |
|---|---|
Одноместный | 12 000 долларов США |
Совместная регистрация в браке | 24 000 долларов США |
Глава семьи | 18 000 долларов США |
Замужние подают отдельно | 12 000 долларов США |
Источник: IRS.
Если сумма стандартного вычета превышает сумму, которую вы можете перечислить, вам следует воспользоваться стандартным вычетом. В противном случае, перечисление — правильный шаг.
После того, как вы вычтете стандартный вычет или постатейные вычеты из вашего скорректированного валового дохода, вы получите налогооблагаемый доход. Взяв это число и выяснив, в какой налоговой категории вы оказались, вы узнаете налоговую ставку, которая применяется к вашему пенсионному доходу.
Как мое социальное обеспечение влияет на мои налоги?
Пособия по социальному обеспечению представляют собой необычный пример дохода, который иногда включается в валовой доход, а иногда не включается. Если ваш доход из всех источников достаточно высок, вы должны будете включить по крайней мере часть ваших пособий по социальному обеспечению в качестве налогооблагаемого дохода. Это может увеличить ваш общий налогооблагаемый доход, а это, в свою очередь, может привести к тому, что налоговая ставка, применяемая к вашему пенсионному доходу, переместится в следующую группу.
В следующей таблице представлена основная информация о том, какая часть вашего социального обеспечения может облагаться налогом в зависимости от того, какой у вас есть соответствующий требованиям доход.
Статус регистрации | 50% налоговый порог социального обеспечения | 85% налоговый порог социального обеспечения |
|---|---|---|
Холост, глава семьи, вдова (вдова) | 25 000 долларов США | 34 000 долларов США |
Совместная регистрация в браке | 32 000 долларов США | 44 000 долларов США |
Источник: IRS.
Важно понимать, что элементы, которые используются для расчета квалификационных цифр дохода в таблице, отличаются от скорректированных цифр валового дохода и налогооблагаемого дохода, которые мы видели до сих пор. Для начала вам нужно взять весь валовой доход, который вы получаете из обычных налогооблагаемых источников, включая доход от работы, доход от инвестиций и налогооблагаемые выплаты с пенсионных счетов. Затем прибавьте половину вашего общего пособия по социальному обеспечению за год. Если полученная сумма больше, чем число в средней колонке выше для вашего статуса подачи, вам, возможно, придется включить до 50% вашего дохода социального обеспечения в качестве налогооблагаемого дохода. Если сумма превышает число в правом столбце, то до 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом.
Точная сумма сильно различается в зависимости от вашей конкретной ситуации, но этот калькулятор налога на социальное обеспечение даст вам гораздо более точное представление о том, как ваши пособия по социальному обеспечению могут повлиять на вашу пенсионную налоговую ситуацию.
Некоторые распространенные примеры
Легче понять, как работают эти положения, применяя их к некоторым простым примерам. Во-первых, давайте рассмотрим одного пенсионера, чей единственный доход на пенсии состоит из 1500 долларов в месяц на социальное обеспечение и пенсионных выплат в размере еще 1250 долларов в месяц.
Чтобы рассчитать скорректированный валовой доход, вам сначала нужно узнать, какая часть дохода социального обеспечения будет облагаться налогом, если таковая имеется. Если вы берете налогооблагаемый пенсионный доход в размере 1 250 долларов США и добавляете половину ежемесячного пособия по социальному обеспечению в размере 1 500 долларов США (или 750 долларов США), вы получаете 2 000 долларов США в месяц или 24 000 долларов США в год. Это меньше порога в 25 000 долларов США для налогообложения социального обеспечения, поэтому ни одно из пособий социального обеспечения не будет облагаться налогом.
Таким образом, единственным доходом остается налогооблагаемая пенсия в сумме до 15 000 долларов.
Если корректировок нет, то скорректированный валовой доход также составит 15 000 долларов. Одинокий человек сможет вычесть 12 000 долларов в качестве стандартного вычета, оставив 3 000 долларов на налогообложение. Ставка составляет 10%, поэтому расчетный налог составит 300 долларов. Поскольку это менее 1000 долларов, вам не нужно будет удерживать налог из вашей пенсии, вместо этого вы просто заплатите 300 долларов при подаче декларации.
На другом конце спектра рассмотрим богатую супружескую пару, которая разделяет годовой налогооблагаемый доход от инвестиций в размере 30 000 долларов и снимает со счета пенсионного обеспечения еще 60 000 долларов. Они получают в общей сложности 4000 долларов в месяц на социальное обеспечение, а один из супругов получает еще 2500 долларов ежемесячного пенсионного дохода. Для них уровень дохода достаточно высок, чтобы максимальная сумма социального обеспечения в размере 85%, вероятно, облагалась налогом, добавляя 3400 долларов в месяц к налогооблагаемому доходу.
Если вы возьмете 90 000 долларов годового дохода от инвестиций и снятие средств с пенсионного счета и добавите пенсию и налогооблагаемый доход социального обеспечения, вы получите скорректированный валовой доход в размере 160 800 долларов. Если эта пара примет стандартный вычет в размере 24 000 долларов, налогооблагаемый доход составит 136 800 долларов. Это соответствует ожидаемому налогу в размере 21,9 доллара США.75, используя приведенные выше таблицы. Чтобы иметь достаточно удержанных денег для покрытия полной суммы, супруг, получающий пенсию, должен будет попросить удержать более 1800 долларов США из каждого ежемесячного платежа в размере 2500 долларов США.
Когда мне нужно изменить удержание подоходного налога с пенсии?
Большая проблема с удержанием пенсионного налога заключается в том, что сумма, которую необходимо удерживать, может изменяться каждый год в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода. Ниже приведен лишь неполный список всех вещей, которые могут потребовать от вас перерасчета правильной суммы удержания, чтобы избежать слишком малого или слишком большого удержания:
- Ключевое изменение в жизни, включая вступление в брак, развод или смерть супруга, которое может привести к изменению вашего статуса подачи документов и, следовательно, к повышению или понижению налоговых ставок, применимых к вашему конкретному уровню дохода.
- Изменения в размере дохода, который вы получаете из других источников, например, когда вы уходите с работы или ваш супруг делает то же самое; если нормы прибыли на инвестиции растут или падают; или вы делаете другой выбор в отношении использования IRA, 401 (k) или аналогичных пенсионных счетов, которые влияют на ваш итоговый налогооблагаемый доход.
- Крупные изменения в налоговом законодательстве, такие как законопроект о налоговой реформе, принятый в конце 2017 года.
- Изменения в суммах, которые вы можете требовать в качестве постатейных вычетов, которые, таким образом, влияют на то, насколько вы можете уменьшить свой скорректированный валовой доход, чтобы получить более низкую цифру налогооблагаемого дохода.
Наконец, переезд в другой штат также может оказать большое влияние на вашу налоговую ситуацию, поскольку многие штаты взимают налоги с пенсионного дохода так же, как и федеральное правительство. Штаты, в которых есть подоходный налог, также обычно требуют удержания налога или ежеквартальных расчетных налоговых платежей, чтобы избежать штрафов на уровне штата.