Начисление «процентов на проценты». Общее правило
- Главная
- Начисление «процентов на проценты». Общее правило
Начисление «процентов на проценты». Общее правило
Проценты за пользование чужими денежными средствами начисляются только на сумму денежных средств и не начисляются на проценты за пользование.
В утратившем силу пункте 51 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 6, Пленума ВАС РФ N 8 от 01.07.1996 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» указывалось, что проценты за пользование чужими денежными средствами начисляются только на сумму денежных средств и не начисляются на проценты за пользование. В частности, в данном пункте содержались следующие разъяснения:
«Размер процентов, подлежащих уплате за пользование чужими денежными средствами, определяется существующей в месте жительства кредитора-гражданина (месте нахождения юридического лица) учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства.
В настоящее время в отношениях между организациями и гражданами Российской Федерации подлежат уплате проценты в размере единой учетной ставки Центрального банка Российской Федерации по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам (ставка рефинансирования).
Предусмотренные пунктом 1 статьи 395 проценты подлежат уплате только на соответствующую сумму денежных средств и не должны начисляться на проценты за пользование чужими денежными средствами, если иное не предусмотрено законом.
Проценты подлежат уплате за весь период пользования чужими средствами по день фактической уплаты этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не определен более короткий срок».
В п. 33 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016г. № 54 «О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса РФ об обязательствах и их исполнении» содержатся следующие разъяснения:
Проценты за пользование деньгами и «проценты на проценты» (сложные проценты)
При просрочке уплаты суммы основного долга на эту сумму подлежат начислению как проценты, являющиеся платой за пользование денежными средствами (например, проценты, установленные пунктом 1 статьи 317.
1, статьями 809, 823 ГК РФ), так и проценты, являющиеся мерой гражданско-правовой ответственности (например, проценты, установленные статьей 395 ГК РФ).
При этом в соответствии с пунктом 2 статьи 317.1 ГК РФ по общему правилу не допускается начисление предусмотренных законом или договором процентов, являющихся платой за пользование денежными средствами, на такие же проценты за предыдущий срок (сложные проценты), за исключением обязательств, возникающих из договоров банковского вклада или из договоров, связанных с осуществлением их сторонами предпринимательской деятельности. Однако, если иное не установлено законом или договором, за просрочку уплаты процентов, являющихся платой за пользование денежными средствами, кредитор вправе требовать уплаты неустойки или процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ.
См. подробнее разъяснения в комментариях к статье 395 ГК РФ.
Вернуться к оглавлению обзора судебной практики: Взыскание неустойки, пени, штрафа за просрочку. Размер, расчет, формулы.
Судебная практика
Что такое процент на остаток и как начисляется
Все три банковских продукта позволяют клиентам получать дополнительный пассивный доход или экономить, но они различаются по условиям. Сравним плюсы и минусы депозита, кешбэка и ПНО.
Депозит
Популярность депозита в том, что это понятный инструмент с максимально простыми условиями, которые не меняются до конца действия договора. Рассчитать, сколько получится заработать, можно сразу при оформлении. Чтобы получить деньги, нужно выбрать всего три параметра — сумму, срок, возможность пополнения и снятия. Все накопленные % в установленном размере будут начислены клиенту в конце расчетного периода.
Но депозит — это в первую очередь специальный счет. С него нельзя оплатить покупки, значит, средства должны лежать нетронутыми. Чтобы вывести деньги, придется досрочно расторгать договор, что грозит потерей дополнительного дохода.
Депозит подойдет тем, кто хочет на выгодных условиях разместить некоторую сумму на счете и не планирует ей воспользоваться.
Например, на депозите можно хранить подушку безопасности или копить на крупную покупку.
Кешбэк
Условие для получения кешбэка всего одно — нужно тратить деньги онлайн или в обычных магазинах. Клиент пользуется картой как обычно и за это получает часть денег обратно. Чем больше сумма трат, тем больше можно вернуть.
Кешбэк могут начислять не на все покупки. Иногда банки предлагают возвращать деньги только за расходы в определенных магазинах и категориях, например, за покупку товаров для ремонта или в зоомагазинах. Если вы не планируете красить стены и у вас нет питомца, значит, заработать не получится. Некоторые банки предлагают кешбэк бонусами, которые можно потратить только у партнеров. Возможности таких карт ограничены, поэтому выгоднее выбирать ту, где предусмотрен возврат деньгами.
По дебетовой карте ВТБ можно возвращать рублями 2% с повседневных покупок — в супермаркетах, в транспорте и такси, в кафе и ресторанах, в аптеках. Чтобы заработать еще больше, можно совершать покупки у партнеров и получать до 50% кешбэка.
Обслуживание карты бесплатное, поэтому не придется терять доход на банковских комиссиях.
Процент на остаток
ПНО не требует отдельного счета, можно регулярно получать доход с любой карты, подходящей под условия, — дебетовой, кредитной, зарплатной. Чтобы начислили процент на остаток по карте, нужно выполнить все условия, установленные банком: например, потратить некоторую сумму или держать на балансе определенное количество денег. Как правило, при регулярном пользовании карточкой условия выполнить легко.
В отличие от депозита, где процентная ставка ориентирована на ключевую ставку Банка России, ПНО регулируется самим банком. Сумма может быть любой, она зависит от условий конкретного договора. Например, для держателей привилегированных карт выплаты зачастую значительно выше. Банк может пересмотреть условия для конкретного клиента.
Предлагая специальные программы, банки стимулирую клиентов активно пользоваться их услугами. При этом нельзя однозначно сказать, что какой-то продукт выгоднее.
У каждой программы есть особенности, преимущества, недостатки. Чтобы получать дополнительный доход, важно подобрать то, что подходит именно под ваши потребности и финансовые привычки. А может, и вовсе получится сочетать все варианты и извлекать из этого максимальную пользу для бюджета.
Что означает ежедневное начисление процентов?
К
Команда Инвестопедии
Полная биография
Авторы Investopedia имеют разный опыт работы, и за 24 года работы тысячи опытных писателей и редакторов внесли свой вклад.
Узнайте о нашем редакционная политика
Обновлено 25 июля 2021 г.
Рассмотрено
Майкл Дж. Бойл
Рассмотрено Майкл Дж. Бойл
Полная биография
Майкл Бойл — опытный специалист в области финансов, более 10 лет занимающийся финансовым планированием, деривативами, акциями, фиксированным доходом, управлением проектами и аналитикой.
Узнайте о нашем Совет финансового контроля
Факт проверен
Тимоти Ли
Факт проверен Тимоти Ли
Полная биография
Тимоти Ли — консультант, бухгалтер и финансовый менеджер со степенью магистра делового администрирования Университета Южной Калифорнии и более чем 15-летним опытом работы в сфере корпоративных финансов. Тимоти помог предоставить генеральным и финансовым директорам глубокую аналитику, рассказав красивые истории о цифрах, графиках и финансовых моделях.
Узнайте о нашем редакционная политика
В финансовой терминологии «нарастает» означает то же, что и «накапливается». Проценты считаются начисленными, когда они добавляются к остатку на счете, который начисляется по кредитам, таким как ипотека, по сберегательным счетам, студенческим кредитам и другим инвестициям.
Проценты могут начисляться в любое время; общие периоды включают ежедневно, ежемесячно и ежегодно.
Ключевые выводы
- Распространенными источниками ежедневного начисления процентов являются кредитные карты и маржинальные кредиты от инвестиционных брокеров.
- Как потребитель, гораздо выгоднее приобретать кредиты, которые начисляются ежемесячно или ежегодно. Они более предсказуемы, а также имеют психологическую пользу.
- Вообще говоря, должникам лучше, когда периоды начисления и начисления процентов меньше, а вкладчикам лучше, когда периоды начисляются чаще.
Пример ежедневного начисления
Рассмотрим ипотечный кредит в размере 100 000 долларов США с ежедневным начислением 15% годовых. Предполагая, что контракт имеет 365-дневный год (некоторые 360), дневную процентную ставку можно найти, разделив 15 на 365.
Начисленные проценты в первый день ипотеки равны 100 000 долларов США x 0,0410958%, или 41,0958 долларов США. Баланс счета на второй день после округления равен 100 041,10 долларов США. После второго дня начисление процентов зависит от периода начисления сложных процентов.
Ежедневное начисление процентов дает наибольшую общую сумму процентов по сравнению с другими частотами.
Есть несколько типов кредиторов, которые используют ежедневное начисление практически повсеместно. Наиболее очевидным примером этого являются компании, выпускающие кредитные карты, которые научились использовать свои часто непомерные годовые процентные ставки, чтобы заработать как можно больше денег для своей компании.
Другой пример — когда инвестор берет маржинальный кредит у своего брокера. Поскольку маржинальные кредиты обычно используются для инвестиций в течение короткого периода времени, брокерская компания должна ежедневно начислять проценты, чтобы получать прибыль от своего кредита.
Начисление процентов
Периоды начисления и начисления процентов часто различаются. Компаундирование изменяет остаток на счете, с которого производятся начисления. Если проценты начисляются ежемесячно, то у каждого месяца есть «дата начисления процентов», когда прошлые начисленные проценты суммируются и становятся новым базовым балансом.
Возьмем предыдущий пример с ипотекой на 100 000 долларов. При ежемесячном начислении процентов сумма ежедневного начисления, 41,0958 долларов США, одинакова для каждого дня первого месяца. На дату начисления процентов все начисленные к этому моменту проценты добавляются к новой базовой сумме. Каждый день второго месяца используется новый составной остаток кредита.
Известное высказывание Эйнштейна о сложных процентах: «Тот, кто их понимает, зарабатывает их, а кто не понимает, платит». Инвесторам жизненно важно понимать, что долги противоположны инвестициям, и часто лучше погасить долг, особенно тот тип, который увеличивается ежедневно, чем гоняться за новыми инвестиционными возможностями.
Это не так кричаще, но часто это лучший шаг для вашей финансовой свободы.
Накопленные проценты: определение и способ расчета
Начисленные проценты — это сумма процентов, причитающихся по кредиту, которые накопились, но еще не были выплачены. Если вы берете ипотечный кредит или совершаете покупки с помощью кредитной карты, с вас обычно взимают проценты в обмен на доступ к средствам.
С другой стороны, если вы покупаете облигации, вы даете деньги в долг эмитенту и будете получать проценты через определенные промежутки времени. Начисленные проценты — это сумма, которую вы в настоящее время должны. Он накапливается ежедневно, и причитающаяся сумма может варьироваться в зависимости от того, насколько рано она выплачивается.
Источник изображения: Пестрый дурак
Начисленные проценты по сравнению с обычными процентами
Метод расчета процентных платежей по кредиту или непогашенному кредитному остатку зависит от соглашения.
В соглашениях о начисленных процентах комиссия рассчитывается на основе текущего баланса счета и ставки.
Если у вас есть ссуда с обычными процентами, также называемая ссудой с простыми процентами, причитающийся платеж всегда будет одинаковым. Соглашение о регулярных процентах устанавливает установленную процентную ставку и, как правило, сумму платежа, которая охватывает срок кредита.
Самый простой способ понять разницу между кредитной картой и ипотекой. С помощью кредитной карты вы создаете баланс и начисляете проценты, которые должны выплачиваться ежемесячно. При ипотеке существует согласованная регулярная процентная ставка, и вы платите ее при погашении суммы ипотеки (основной суммы).
Как рассчитать начисленные проценты
В договорах по кредитным картам обычно используются начисленные проценты, и они рассчитываются по ежедневной процентной ставке.
Это означает, что взимаемые проценты могут варьироваться в зависимости от количества дней в месяце и могут немного отличаться от указанных ниже. Ипотечные и другие ссудные счета обычно рассчитывают проценты ежемесячно.
Расчет ежемесячных начисленных процентов
Чтобы рассчитать ежемесячные начисленные проценты по кредиту или инвестиции, сначала необходимо определить ежемесячную процентную ставку, разделив годовую процентную ставку на 12.
Источник изображения: Пестрый дурак
Затем разделите эту сумму на 100, чтобы преобразовать проценты в десятичные дроби. Например, 1% становится 0,01.
Чтобы определить средний дневной баланс счета, сложите основной баланс на каждый день месяца, а затем разделите на количество дней в месяце. Это важно использовать для счетов с колеблющимся балансом.
Например, если у вас был остаток на счете в 1000 долларов в течение первых 10 дней 30-дневного месяца, а затем вы взяли взаймы еще 500 долларов, ваш средний дневной остаток будет:
Источник изображения: Пестрый дурак
Наконец, умножьте месячную процентную ставку на средний дневной остаток, чтобы рассчитать проценты, начисленные в течение месяца.
Источник изображения: Пестрый дурак
Допустим, у вас есть ссудный счет с таким же средним дневным балансом в 1333 доллара, как мы рассчитали в предыдущем примере. Если ваша процентная ставка составляет 18%, мы можем рассчитать вашу ежемесячную процентную ставку и преобразовать ее в десятичную дробь следующим образом:
Источник изображения: Пестрый дурак
Умножение на средний дневной баланс дает нам ежемесячно начисленные проценты:
Источник изображения: Пестрый дурак
Начисленные проценты по облигациям
Начисленные проценты также важно знать по облигациям. Эмитенты обычно производят выплаты по облигациям каждый квартал или шесть месяцев. При этом проценты, причитающиеся с этих платежей, начисляются вам.
Если вы продаете облигацию, цена, по которой вы ее продаете, должна учитывать начисленные проценты.
Допустим, у вас есть позиция по облигациям на сумму 10 000 долларов. Он имеет годовую купонную ставку 5% и осуществляет выплаты каждые шесть месяцев. Вы хотите продать его, но с момента последнего платежа прошло два месяца, поэтому вам необходимо рассчитать невыплаченные проценты на дату расчетов.
Для этого вам нужно вычислить сумму ежемесячных процентов и умножить ее на два. Формула: 10 000 долларов x 0,05 / 12 = 41,67 доллара. Это означает, что у вас есть $83,33 начисленных процентов. Убедитесь, что когда вы продаете облигацию, вы учитываете это число.
Связанные темы инвестирования
Основы фондового рынка для начинающих
Если вы только начинаете инвестировать, эти основы помогут вам.
Как инвестировать в облигации
Облигации часто считаются «безопасной» инвестицией, но подходят ли они вам?
Как инвестировать в индексные фонды
Индексные фонды отслеживают определенный индекс и могут быть хорошим способом инвестирования.