Неустойка за просрочку уплаты алиментов.
При разводе родителей, всегда страдают дети и не только морально, но часто и финансово. Однако, законодательство, предусмотрено их защиту Семейным Кодексом. Одним из важнейших обязанностей родителей является содержание своих несовершеннолетних детей (статья 80 Семейного кодекса РФ).
В силу пункта 2 статьи 80 Семейного кодекса РФ, если родители не предоставляют содержание своим детям, средства на их содержание взыскиваются с родителей в судебном порядке.
Алименты на содержание ребенка могут быть взысканы с родителя, уклоняющегося от содержания ребенка, как в период брака, так и после расторжения брака, а также в случае, если родители никогда не состояли в зарегистрированном браке.
Требование о взыскании алиментов может быть заявлено в суд как самостоятельно, так и вместе с требованиями:
-О лишении родительских прав;
-О расторжении брака;
-Об установлении отцовства;
-Об определении места жительства ребенка.
Вопрос о принудительном взыскании алиментов возникает при отсутствии между родителями соглашения об уплате алиментов и уклонении одним из родителей (или обоими родителями) от содержания ребенка (детей).
Назначение алиментов производится несколькими способами:
-по соглашению сторон,
-в порядке искового производства;
-посредством оформления судебного приказа. Неплательщик обязан, своевременно перечислять денежные средства.
При длительной не выплате алиментов, получатель имеет право взыскать неустойку по алиментам. Расчет неустойки осуществляется в судебном порядке (гл. 23 ГК РФ).
В соответствии со ст. 115 СК РФ при образовании задолженности по вине лица, обязанного уплачивать алименты по соглашению об уплате алиментов, виновное лицо несет ответственность в порядке, предусмотренном этим соглашением.
Размер начисления неустойки по просрочки оплаты алиментов по состоянию на 2020 г. составляет 0,1%. (Федеральный закон «О внесении изменений в статьи 114 и 115 Семейного кодекса Российской Федерации» от 29.07.2018 N 224-ФЗ (последняя редакция).
Взыскание неустойки при образовании задолженности по алиментам является гражданско-правовой формой ответственности за неисполнение данного обязательства. Данный вид гражданско-правовой ответственности налагает на виновное лицо суд по правилам искового производства.
В целях расчета суммы неустойки в соответствии с п. 2 ст. 115 СК РФ судебный пристав-исполнитель производит помесячный расчет задолженности по алиментам по соответствующему заявлению стороны исполнительного производства.
Получатель алиментов вправе также взыскать с виновного в несвоевременной уплате алиментов лица, обязанного уплачивать алименты, все причиненные просрочкой исполнения алиментных обязательств убытки в части, не покрытой неустойкой. Истец при подаче иска о взыскании неустойки за несвоевременную уплату алиментов освобожден от уплаты госпошлины (пп. 15 п. 1 ст. 333.36 НК РФ).
Требование о взыскании неустойки за несвоевременную уплату алиментов подсудно мировым судьям (статья 23 ГПК РФ).
На требование о взыскании неустойки за просрочку алиментов распространяется срок исковой давности, что может привести к отказу в части исковых требований.
При расчете пени, можно воспользоваться калькулятором Подробнее >>>.
Перед обращением в суд необходимо получить от судебного пристава заявление о расчете долга, для чего необходимо обратиться с письменным заявлением. После чего необходимо составить исковое заявление в суд. Вместе с иском в суд, необходимо представить, копии: паспорта истца, свидетельство о рождении ребенка, исполнительного листа или решения суда, а также постановление о взыскании задолженности, полученное ранее у пристава. Кроме того, исковое заявление должно соответствовать ст. 131 и 132 ГПК РФ.
Долг будет взыскан при условии, что он образовался не по вине плательщика.
Всем удачи!
Добрый день! Опыт в юриспруденции более 20 лет. Ведение дел в арбитражных судах и судах общей юрисдикции. Огромный опыт в составлении договоров и процессуальных документов
Неустойка по алиментам – судебная практика состоянием на 2021 год
На чтение16 мин. Просмотров1527 Обновлено
Содержание статьи (кликните, чтобы посмотреть)
Неустойка по алиментам судебная практика 2021 пленума
- Наличие задолженности. Она начинает формироваться со дня, следующего за днем, когда должен был поступить платеж.
- Установленные алиментные обязательства. Должник должен уплачивать алименты по соглашению, ИЛ или судебному приказу. Если получатель ранее не обращался в суд или не оформлял с плательщиком соглашение у нотариуса, взыскивается не неустойка, а алименты за прошедший период – максимум 3 года, предшествующие дате подачи иска в судебный орган.
В судебной практике решения по неплательщикам всегда предельно одинаковы и устанавливают полное погашение долгов.Поэтому в большинстве случаев неустойки уплачиваются быстро и в дальнейшем может не возникнуть проблем с оплатой.
На основании чего выплачиваются алименты?
Данные выплаты могут производиться в процентном соотношении (в зависимости от количества детей) или в фиксированной сумме. Если у плательщика стабильный доход, то материальная поддержка обычно оказывается в процентном соотношении.
Так, если выплаты производятся на одного ребенка, то родитель должен будет перечислять ему четверть своего дохода. Если же родитель не работает или его доход не официален – то суд назначит выплату в фиксированной (ее еще называют «твердой») сумме.
- Соглашением между сторонами — родителем, с которым проживает ребенок и родителем, который будет оказывать материальную поддержку. Очень важный момент – данный документ обязательно должен быть заверен у нотариуса.
- Решением суда — в большинстве случаев, родителям не удается договориться о материальной помощи, поэтому один из них (тот, с кем проживает ребенок) обращается с иском в суд.
Очень важен тот момент заключается в том, что ребенок, который является получателем денежных выплат, обязательно должен проживать вместе с истцом.
Несмотря на назначение выплат судом, многие недобросовестные родителя продолжают любыми способами скрываться от уплаты алиментов – меняют место жительства, работают неофициально. Именно для того, чтобы наказать злостного неплательщика, предусмотрены различные виды наказания, вплоть до уголовной ответственности.
Одним из таких наказаний является взыскание неустойки по алиментам.
Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)
к содержанию ↑Что такое неустойка и за что она начисляется
Как было сказано выше, неустойка является мерой наказания недобросовестного плательщика. Ее начисляют в следующих случаях:
- отказ выплачивать алименты, даже при наличии решения суда;
- выплаты производятся несвоевременно или в неполном объеме.
Но судебная практика по такому аспекту, как неустойка по алиментам, показывает, что данная мера наказания применяется не ко всем – если долг сформировался из-за болезни плательщика или из-за его тяжелого материального положения, то данные причины считаются уважительными и неустойка не выплачивается.
Какой будет пеня?
Мнение эксперта
Тихонов Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
В данном вопросе все зависит от документа, которым регулируется выплата материальной помощи. Если это соглашение, то размер штрафа прописывается в этом документе.
Если же материальная помощь оказывается по решению суда, то штраф равен половине процента от суммы долга за каждый день просрочки. Учитывая, что алименты выплачиваются до совершеннолетия ребенка, в некоторых случаях сумма неустойки получается весьма внушительной.
Причем, истец не должен предъявлять какие-либо доказательства понесенных им убытков из-за несвоевременного получения средств.
Кроме того, родитель, занимающийся воспитанием ребен
Расчет неустойки по алиментам \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс
]]>Подборка наиболее важных документов по запросу Расчет неустойки по алиментам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов: Расчет неустойки по алиментам
Судебная практика: Расчет неустойки по алиментам
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 87 «Обязанности совершеннолетних детей по содержанию родителей» СК РФ
(Р.Б. Касенов)Суд удовлетворил иск о признании наследника недостойным и о его отстранении от наследования. Руководствуясь ст. 87 СК РФ, п. 2 ст. 1117 ГК РФ, п. 20 Постановления Пленума ВС РФ от 29 мая 2012 года N 9, суд пояснил, что злостное уклонение может иметь место при наличии судебного акта о взыскании средств на содержание наследодателя, который фиксирует нуждаемость последнего в таком содержании и соответствующую обязанность наследника. Систематическое неисполнение ответчиком обязанности по выплате алиментов на содержание его матери (наследодателя) подтверждается постановлениями судебного пристава-исполнителя о расчете задолженности по алиментам, вступившим в законную силу решением суда о взыскании с ответчика неустойки по алиментам, длительностью просрочки исполнения алиментных обязательств (более года). Факт погашения накопившейся задолженности, а также неустойки указанного вывода не опровергает, поскольку злостное уклонение от уплаты алиментов, когда мать в них нуждалась, непредоставление ей ежемесячной материальной поддержки в виде взысканных решением суда алиментов по делу доказано.
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 113 «Определение задолженности по алиментам» СК РФ
(Р.Б. Касенов)Отказывая в удовлетворении требований о взыскании с ответчика неустойки за невыплату в срок алиментов на содержание детей за спорный период и обращении взыскания на квартиру ответчика, суд исходил из того, что истец не представил доказательств вины ответчика в образовании задолженности, рассчитанной судебным приставом-исполнителем на основании ст. 113 Семейного кодекса РФ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Расчет неустойки по алиментам
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Ситуация: Что входит в состав наследства?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2021)имущественные обязанности, в том числе долги в пределах стоимости перешедшего к наследникам наследственного имущества (например, долги, возникшие в результате привлечения наследодателя к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным законодательством о несостоятельности (банкротстве), задолженность наследодателя по алиментам и по уплате неустойки, исчисленной на день его смерти).
Нормативные акты: Расчет неустойки по алиментам
С какого времени рассчитывается неустойка по алиментам?
В декабре 2014 БЖ получила судебный приказ о взыскании с меня 25% алиментов. В тот момент мы были не разведены, проживали вместе, она не работала, т.е. находилась на моём иждивении. Развелись мы в августе 2015, я давал ей деньги без всяких расписок (т.к. не знал об обязанности уплачивать алименты по решению суда), переводил со своей карты на её так же не указывая назначения платежа «алименты». В октябре 2015 я совершенно случайно обнаружил в банке данных исполнительных производств, что в отношении меня возбуждено исп. пр-во. Сам пошел к приставу, которая выдала мне постановление о возбуждении исп. пр-ва, в котором никакой задолженности не было. Я начал ежемесячно платить сумму, которую мне сказала пристав. На тот момент я работал неофициально, но с декабря 2015 устроился на официальную работу. Данные приставу о месте моей работы были переданы. В январе 2016 меня уволили задним числом и до марта 2016 я сидел без работы, алименты не платил. С марта 2016 снова устроился на работу, отнес приставу приказ о приеме и копию трудового договора, работаю в данной организации по настоящее время. Написал в бухгалтерию заявление об удержании алиментов в размере 25%, в августе 2016 погасил задолженность за период декабрь 2015-февраль 2016. За всё это время Постановление на работу так и не пришло. Расчет задолженности произведен только 10.01.2018.
Вопрос: с какого момента должна рассчитываться неустойка?
Можно ли утверждать, что задолженность образовалась по вине взыскателя, ведь она 10 месяцев не отдавала исп. лист приставам (в чем усматривается корыстный умысел)? Я же платил алименты в соответствии с тем, что указано в постановлении о возбуждении исп. пр-ва, данных о существовании задолженности у меня не было, приставы её не считали и не пытались взыскать её из моей зарплаты
Как взыскать неустойку по алиментам:судебная практика по взысканию неустойки по алиментам
Часто родители, которые обязаны содержать своих несовершеннолетних и нетрудоспособных детей безответственно относятся к своим обязанностям. Выплачивают алименты с задержкой, не всегда полностью, а иногда совсем не выплачивают. В ст.115 СК РФ предусмотрена ответственность за несвоевременную уплату алиментов. Виновное лицо обязано выплатить задолженность по алиментам и неустойку за несвоевременную уплату алиментов.
Как взыскать неустойку по алиментам, основания для взыскания, порядок действий рассмотрим подробно в данной статье.
Неустойка за неуплату алиментов-понятие и особенности взыскания
Неустойка – это денежная сумма, определенная законом или соглашением, которую должник уплачивает кредитору за ненадлежащее исполнение своих обязательств (ГК РФ статья 330). Неустойка по алиментам выплачивается в пользу взыскателя.
Условия взыскания неустойки
- наличие соглашения об уплате алиментов или решения суда
Лицо, обязанное уплачивать алименты по соглашению, при образовании задолженности, несет ответственность, предусмотренную в данном соглашении. Если в соглашении отсутствуют меры и размер штрафных санкций за несвоевременную уплату алиментов, получить неустойку будет проблематично.
Лицо, обязанное уплачивать алименты по решению суда, при образовании задолженности уплачивает неустойку в размере одной десятой от суммы невыплаченных алиментов за каждый день просрочки.
- невыполнение алиментных обязательств и наличие задолженности.
Законом не установлены сроки и суммы задолженности для обращения в суд. Заявитель решает самостоятельно когда обратиться в суд – через неделю или по прошествии нескольких месяцев.
Если исполнительный документ находится у судебного пристава, нужно подать заявление о расчете задолженности.
Если исполнительный документ находится на руках у получателя алиментов, необходимо:
- написать заявление судебному приставу об открытии исполнительного производства. Обязательно предъявив алиментное соглашение или решение суда
- после открытия исполнительного производства, подать заявление о расчете задолженности по алиментам
Судебный пристав рассчитает помесячную задолженность и выдаст постановление о расчете задолженности по алиментам.
Примеры расчета неустойки по алиментам
По имеющейся задолженности рассчитывается неустойка. Расчет производится помесячно и зависит от способа взыскания алиментов:
- В долевом отношении к заработку (п. 1 ст. 81 Семейного Кодекса РФ).
- В твердой денежной сумме, соответствующей определенному числу МРОТ.
- Одновременно в долях (в соответствии со статьей 81 Семейного Кодекса) и в твердой денежной сумме.
Формула расчета
- задолженность
Онлайн калькулятор расчёта пени по алиментам
Введите параметры задолженности
Вставить данные о задолженности | Инструкция импорта данных 1. Скопируйте данные из редактора (как на рисунке). 2. Вставьте данные в поле слева 3. Нажмите «Вставить» |
Вставить данные об оплате | Инструкция импорта данных 1. Скопируйте данные из редактора (как на рисунке). 2. Вставьте данные в поле слева 3. Нажмите «Вставить» |
Результат расчёта:
Постоянная ссылка на результаты расчёта| Начало просрочки: | Конец просрочки: |
В Российской Федерации предусмотрена возможность принудить отдельных лиц к выполнению своих материальных обязанностей по обеспечению членов семьи, как это предусмотрено законодательством — такие обязательства называются алиментами. В случае несвоевременной уплаты алиментов, законодательство также предполагает наложение на плательщика дополнительной пени, порядок расчёта которой является достаточно сложным. И как получателям, так и плательщикам алиментов, а также работникам бухгалтерии и отдела кадров пригодится калькулятор расчёта пени по алиментам, чтобы правильно рассчитать сумму средств, подлежащую оплате.
Особенности начисления пени по алиментам
Просрочка в исполнении обязанностей по выплате алиментов предусматривает в российском семейном законодательстве обязанность плательщика алиментов не просто погасить задолженность, но также обеспечить дополнительную компенсацию получателю алиментов.
- Если алименты выплачиваются по соглашению, то порядок оплаты неустойки в виде пени устанавливается непосредственно этим соглашением. Это значит, что калькулятор расчёта пени по алиментам можно использовать только в том случае, если принципы расчета пени не отличаются от установленных для алиментов по решению суда.
- В случае если алименты выплачиваются по решению суда, то тогда на сумму задолженности начисляется пеня в размере 0,1% от размера задолженности на каждый день просрочки.
- Если невыплата алиментов повлекла за собой причинение получателю алиментов ущерба, то этот ущерб также подлежит оплате в полном размере и не погашается за счет самих алиментов или пени по ним.
Более подробно о том, как рассчитывается пеня по алиментам и какими нормативными документами обеспечивается ее урегулирование можно прочитать в отдельной статье.
Как использовать калькулятор расчёта пени по алиментам
Учитывая, что начисление пени по алиментам должно происходить ежедневно и с множеством дополнительных расчетов, то как плательщику алиментов, так и их получателю будет полезно воспользоваться калькулятором расчёта пени по алиментам, чтобы проверить правильность собственных расчетов, или же провести быстро расчет задолженности и дополнительных компенсаций с нуля. Также данный калькулятор пригодится и работникам бухгалтерии либо кадрового отдела, в обязанности которых может входить регулярное удержание с заработной платы сотрудников алиментарных выплат.
Использовать калькулятор очень просто при помощи следующей пошаговой инструкции:
- Введите дату начала возникновения просрочки по алиментам и сумму долга на эту дату.
- Добавьте другие даты возникновения новых просрочек на следующий месяц и суммы долга по итогу. Вы можете скопировать уже добавленный размер долга на следующий месяц, нажав кнопку «Ещё долг».
- При необходимости, можно вставить сведения о задолженности, импортировав их из таблицы Excel.
- Установите конечную дату, на которую следует произвести расчет размеров пени.
- Введите сведения о частичной оплате сформировавшейся задолженности по каждому месяцу, например, если плательщик алиментов погашал ее, но не полностью.
- Выберите вид отчета — обычный, бухгалтерский или с нарастающим долгом, возникающим за счет ежедневного увеличения размеров задолженности.
- Определите, необходима ли вам подпись сайта под отчетом — ее наличие может помочь судье получить информацию об используемом калькуляторе, что может быть актуально, так как нашими калькуляторами пользуется большое количество работников бухгалтерии и представители системы правосудия могут доверять данным с нашего сайта.
Расчет штрафов на алименты | Адвокат в Украине
Нередко возникают ситуации, когда должник по алиментным обязательствам не выполняет решение суда и не выплачивает алименты. Закон предусматривает начисление пени за каждый день просрочки. Казалось бы, никаких проблем с расчетом штрафов быть не может, в законе четко прописан размер — один процент от суммы невыплаченных алиментов за каждый день просрочки. Но это не так, и, как показывает практика, расчеты судов по этому поводу расходятся.Давайте посмотрим, как рассчитывать штрафы со ссылкой на позицию Верховного Суда Украины.
Начнем с того, что статья 180 ГК Украины устанавливает обязанность родителей содержать ребенка до достижения им совершеннолетия.
Ответственность за неисполнение алиментного обязательства, направленного на стимулирование должника — плательщика алиментов к своевременной выплате алиментов и в определенной степени возмещать получателю алиментов убытки, которые он понес в связи с просрочкой в их оплате.
Согласно ст. 196 ГК в Украине, основанием для взыскания пени (пеней) является виновное поведение плательщика алиментов. При этом, по общему правилу, форма вины — умысел или халатность не имеет значения. В этом случае вы должны исходить из презумпции виновности лица, обязанного выплачивать алименты, и просроченного исполнения обязательства.
Можно подчеркнуть, что неустойка в виде штрафов, при условии, что это положение Семейного кодекса, является универсальным способом обеспечения любого денежного обязательства, независимо от основания его происхождения, и поэтому по праву должна применяться в отношении обязательства по содержанию.
Следует отметить, что положение Великобритании не предусматривает возможность штрафных санкций за несвоевременную выплату возмещения убытков по содержанию — никаких фактических убытков или упущенной выгоды (поскольку алименты предназначены для текущего содержания ребенка, а не для получения дохода ).
В этой норме четко определен размер пени (штрафов) за просрочку алиментов: он устанавливается в размере одного процента от суммы невыплаченных алиментов за каждый день просрочки.
В данной статье дополнительно предусмотрена мера ответственности за просрочку выплаты алиментов, которые лицо должно уплатить по решению суда.
Правило наложения штрафа (штрафа) в размере одного процента от суммы невыплаченных алиментов за каждый день просрочки заключается в том, что при расчете общей суммы штрафов за несвоевременную выплату алиментов учитывается размер невыплаченные алименты и количество дней просрочки.
Поскольку алименты оплачиваются ежемесячно, период выполнения этого обязательства будет другим, поэтому количество дней просрочки выплаты алиментов для каждого месяца также будет различным.
Итак, просрочка по выплате алиментов рассчитывается по каждому периодическому платежу отдельно от даты нарушения плательщиком алиментов своих обязанностей по их уплате до даты принятия решения судом, после чего размер начисленные проценты за каждый ежемесячный платеж суммируются и определяются общей суммой штрафов за нарушение обязательств по содержанию.
Исходя из того, что алименты предоставляются и выплачиваются (начисляются) ежемесячно, то по смыслу статьи 196 УК Украины штраф взимается на всю сумму долга, и его расчет ограничен суммой невыплаченные алименты за этот месяц, которые не были возмещением содержания.
В то же время сумма, причитающаяся алиментам за предыдущие месяцы, не прибавляется к долгу в следующие несколько месяцев, а количество дней просрочки рассчитывается на основе месяца, в котором алименты не выплачиваются.
То есть неустойка (штраф) за один месяц считается следующим образом: задолженность по алиментам за месяц умноженная на 1% процентов и количество дней месяца, в которые просрочена задолженность и общая сумма штрафов (штрафов) определяется путем добавления начисленных процентов за каждый просроченный платеж (в месяц).
⇐Аннулирование ипотечного договора
Начисленные налоги | Налоговая служба
Налоги должны уплачиваться по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, путем удержания или расчетных налоговых платежей. Если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы или пенсии, недостаточна, или если вы получаете доход, такой как проценты, дивиденды, алименты, доход от самозанятости, прирост капитала, призы и награды, вам, возможно, придется произвести расчетные налоговые платежи. Если вы занимаетесь бизнесом самостоятельно, вам, как правило, необходимо произвести расчетные налоговые платежи.Расчетный налог используется для уплаты не только подоходного налога, но и других налогов, таких как налог на самозанятость и альтернативный минимальный налог.
Если вы не платите достаточную сумму налога путем удержания и расчетных налоговых платежей, с вас может взиматься штраф. С вас также может взиматься штраф, если расчетные налоговые платежи просрочены, даже если вам причитается возмещение при подаче налоговой декларации.
Расчетные налоговые требования различны для фермеров и рыбаков. Публикация 505 «Удержание налогов и расчетный налог» предоставляет дополнительную информацию об этих специальных правилах расчета налогов.
Кто должен платить ориентировочный налог
Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S, как правило, должны произвести расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что на момент подачи декларации они должны будут выплатить налог в размере 1000 долларов США или более.
Корпорации, как правило, должны произвести расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что на момент подачи декларации они должны будут заплатить налог в размере 500 долларов США или более.
Возможно, вам придется заплатить расчетный налог за текущий год, если ваш налог был больше нуля в предыдущем году.См. Лист в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц» или в форме 1120-W «Расчетный налог для корпораций» для получения дополнительных сведений о том, кто должен платить расчетный налог.
Кто не должен платить расчетный налог
Если вы получаете зарплату и заработную плату, вы можете избежать уплаты ориентировочного налога, попросив своего работодателя удержать дополнительный налог с вашего заработка. Для этого заполните новую форму W-4 своему работодателю. В форме W-4 есть специальная строка, в которой вы можете указать дополнительную сумму, которую вы хотите удержать у вашего работодателя.
Если вы получите зарплату, оценщик удержания налогов поможет вам убедиться, что из вашей зарплаты удерживается правильная сумма налога.
Вам не нужно платить ориентировочный налог за текущий год, если вы выполняете все три из следующих условий.
- У вас не было налоговых обязательств за предыдущий год
- Вы были гражданином или резидентом США в течение всего года
- Ваш предыдущий налоговый год охватывал 12-месячный период
У вас не было налоговых обязательств за предыдущий год, если сумма вашего налога была равна нулю или вам не нужно было подавать налоговую декларацию.Для получения дополнительной информации о том, как рассчитать расчетный налог, см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».
Как рассчитать расчетный налог
Физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, партнеров и акционеров корпорации S, обычно используют форму 1040-ES для расчета предполагаемого налога.
Чтобы рассчитать приблизительный налог, вы должны определить ожидаемый скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты за год.
При подсчете предполагаемого налога на текущий год может оказаться полезным использовать в качестве отправной точки ваш доход, вычеты и кредиты за предыдущий год.Используйте в качестве ориентира федеральную налоговую декларацию за предыдущий год. Вы можете использовать таблицу в форме 1040-ES, чтобы рассчитать предполагаемый налог. Вам необходимо оценить размер дохода, который вы ожидаете получить за год. Если вы оценили свой доход слишком высоко, просто заполните еще один лист формы 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свой доход слишком низко, снова заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать расчетный налог на следующий квартал. Вы хотите максимально точно оценить свой доход, чтобы избежать штрафов.
Вы должны внести поправки как в вашу собственную ситуацию, так и в связи с недавними изменениями в налоговом законодательстве.
Корпорации обычно используют форму 1120-W для расчета предполагаемого налога.
Когда платить ориентировочные налоги
Для расчетных целей налогообложения год делится на четыре платежных периода. Вы можете отправить приблизительные налоговые платежи с формой 1040-ES по почте или оплатить онлайн, по телефону или со своего мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go. Посетите IRS.gov/payments, чтобы просмотреть все варианты.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».
Использование электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS) — это самый простой способ для физических и юридических лиц платить федеральные налоги. Сделайте ВСЕ ваших федеральных налоговых платежей, включая депозиты федерального налога (FTD), договор о рассрочке и расчетные налоговые платежи, используя EFTPS. Если вам проще платить предполагаемые налоги еженедельно, раз в две недели, ежемесячно и т. Д., Вы можете сделать это при условии, что вы заплатите достаточно к концу квартала.Используя EFTPS, вы можете получить доступ к истории своих платежей, чтобы знать, сколько и когда вы сделали расчетные налоговые платежи.
Корпорации должны внести платеж с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 542, Корпорации.
Штраф за недоплату расчетного налога
Если вы не уплатили достаточную сумму налога в течение года, либо путем удержания, либо путем осуществления расчетных налоговых платежей, вам, возможно, придется заплатить штраф за недоплату расчетного налога.Как правило, большинство налогоплательщиков избегают этого штрафа, если они должны меньше 1000 долларов США в виде налога после вычета своих удержаний и кредитов, или если они уплатили не менее 90% налога за текущий год или 100% налога, указанного в декларации за предыдущий год, в зависимости от того, что меньше. Для фермеров и рыбаков действуют особые правила. Дополнительную информацию см. В Публикации 505, Удержание налогов и расчетный налог , .
Однако, если ваш доход получен неравномерно в течение года, вы можете избежать или снизить штраф, рассчитав свой доход в годовом исчислении и выплачивая неравные выплаты.Используйте форму 2210 «Недоплата расчетного налога частными лицами, имуществом и трастами» (или форму 2220 «Недоплата расчетного налога корпорациями»), чтобы узнать, есть ли у вас штраф за недоплату расчетного налога. Пожалуйста, обратитесь к инструкциям по формам 1040 и 1040-SR или инструкциям по форме 1120 (PDF), чтобы узнать, где указать предполагаемый налоговый штраф в вашей декларации.
Штраф также может быть отменен, если:
- Невыполнение расчетных выплат было вызвано несчастным случаем, стихийным бедствием или другими необычными обстоятельствами, и наложение штрафа было бы несправедливым, или
- Вы вышли на пенсию (после достижения 62 лет) или стали нетрудоспособными в течение налогового года, за который должны были быть произведены расчетные платежи, или в предыдущем налоговом году, а недоплата была вызвана разумной причиной, а не умышленным пренебрежением.
Расширенный отказ от штрафных санкций доступен в случае невыполнения налоговых удержаний и расчетных налоговых платежей в 2018 году; возврат доступен для тех, кто уже заплатил штраф за недоплату 2018
Налоговое управление США (IRS) снизило до 80 процентов порог, необходимый для определенных налогоплательщиков, чтобы претендовать на получение предполагаемого освобождения от уплаты налогов, если их федеральный подоходный налог и расчетные налоговые платежи не соответствовали их общим налоговым обязательствам в 2018 году. Как правило, налогоплательщики должны платить не менее 90 процентов налогового счета в течение года, чтобы избежать штрафа за недоплату при подаче налоговой декларации.Ранее в этом году IRS снизило порог недоплаты до 85 процентов, а недавно снизило его до 80 процентов на 2018 налоговый год.
Это дополнительное расширенное освобождение от штрафа за 2018 налоговый год означает, что IRS отказывается от расчетного налогового штрафа для любого налогоплательщика, который уплатил не менее 80 процентов своих общих налоговых обязательств в течение года посредством удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных расчетных налоговых платежей или их комбинации. из двух.
Налогоплательщики, которые еще не подали заявку, должны подавать в электронном виде.Налоговое программное обеспечение было обновлено и использует новый порог недоплаты и будет определять сумму причитающихся налогов, а также применимые штрафы или отказы. Это освобождение от штрафа также включено в пересмотренные инструкции для формы 2210 «Недоплата расчетного налога частными лицами, имуществом и трастами».
Налогоплательщики, которые уже подали свою федеральную налоговую декларацию за 2018 год, но имеют право на это расширенное освобождение, могут потребовать возмещения любой расчетной суммы налогового штрафа, уже уплаченной или начисленной.Чтобы потребовать возмещение, они заполнят Форму 843 «Требование о возмещении» и «Запрос о компенсации». Налогоплательщики не могут заполнить эту форму в электронном виде. Они должны включать заявление «80% отказ от расчетного налогового штрафа» в строке 7 формы 843.
Калькулятор штрафов за индивидуальный мандат| KFF
Куда я могу обратиться за помощью, понимая, как ЗАКОН О РЕФОРМЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ВЛИЯЕТ НА МЕНЯ?
Если у вас есть вопросы о том, как закон о реформе здравоохранения повлияет на вас и ваши варианты страхования, обратитесь в Healthcare.gov или обратитесь в их Справочный центр по телефону 1-800-318-2596, если у вас есть вопросы, на которые невозможно ответить на их веб-сайте. Вы также можете связаться с навигатором или другой сертифицированной программой поддержки Marketplace (в штатах с федеральным рынком, обратитесь в местную справку), в Exchange или в офис Medicaid вашего штата с вопросами о праве на участие и регистрации.
Фонд семьи Кайзера не может дать индивидуальный совет по поводу ваших вариантов страхования. Однако мы даем некоторые ответы на часто задаваемые вопросы ниже, а также более подробные вопросы и ответы на нашей странице часто задаваемых вопросов о реформе здравоохранения.
У МЕНЯ ТРУДНО ПРОСМОТРЕТЬ ИЛИ ПОНЯТЬ МОИ РЕЗУЛЬТАТЫ. ЧТО Я ДОЛЖЕН ДЕЛАТЬ?
Возможно, вы используете старую версию Internet Explorer или Firefox. Попробуйте обновить свой веб-браузер до более новой версии. Не уверены, какая у вас версия браузера? Проверьте здесь для IE или здесь для Firefox. Если после обновления браузера у вас по-прежнему возникают технические проблемы с калькулятором, обратитесь в Kaiser Family Foundation.
Обратите внимание, что мы не можем дать индивидуальный совет или помощь в понимании ваших результатов.Если у вас есть дополнительные вопросы, мы рекомендуем вам связаться с Healthcare.gov или на Рынке медицинского страхования вашего штата для получения дополнительной информации.
ПРЕДОСТАВЛЯЕТ ЛИ КАЛЬКУЛЯТОР ОПРЕДЕЛЕННЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ НАЛОГОВОГО ШТРАФА, ПРИСУТСТВУЮМ Я ПРИМЕНИТЬСЯ, ЕСЛИ Я ПОЙДУ БЕЗ СТРАХОВАНИЯ В 2018 ГОДУ?
Нет. Калькулятор предназначен для того, чтобы показать вам оценку вашего штрафа за незастрахованность в 2018 году. Этот калькулятор также оценивает , имеете ли вы право на какое-либо из следующих трех освобождений от штрафа индивидуального мандата: ваш доход ниже порог подачи налоговой декларации, покрытие Marketplace для вашей семьи недоступно, или вы не имеете права на участие в программе Medicaid только потому, что штат, в котором вы живете, не расширил программу Medicaid.Калькулятор не проверяет все исключения из индивидуального штрафа, на которые вы можете претендовать. Есть несколько причин, по которым результаты вашего калькулятора могут не соответствовать фактической сумме штрафа. Например, калькулятор полностью полагается на информацию, которую вы вводите, тогда как при заполнении налоговой декларации за 2018 год IRS может рассчитать ваш Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) как другую сумму. Если вы в конечном итоге останетесь без страхового покрытия, вы узнаете фактический размер налогового штрафа при заполнении федеральной налоговой декларации за 2018 год.
ОБЕСПЕЧИВАЕТ ЛИ КАЛЬКУЛЯТОР ОПРЕДЕЛЕННЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ, ЗА ЧТО Я ПЛАТУ ЗА САМЫЕ НИЗКИЕ РАСХОДЫ В СВОЕМ РЕГИОНЕ?
Нет. Калькулятор предназначен для того, чтобы показать вам примерную суммы, которую вы можете заплатить, и сумму финансовой помощи, на которую вы можете иметь право, если приобретете страховое покрытие через Рынок медицинского страхования. Чтобы узнать, имеете ли вы право на финансовую помощь и зарегистрироваться, вы должны связаться с Healthcare.gov, рынком медицинского страхования вашего штата или офисом программы Medicaid.
Несмотря на то, что Калькулятор индивидуального штрафа мандата основан на фактических страховых взносах для планов, проданных в вашем регионе, есть несколько причин, по которым результаты вашего калькулятора могут не совпадать с фактической суммой налогового кредита. Например, калькулятор полностью полагается на информацию, которую вы вводите, в то время как торговая площадка может рассчитать ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) как другую сумму или может сверить ваш доход с данными за предыдущий год.
Я БЕЗ ЗАЩИТЫ. ТРЕБУЕТСЯ ЛИНИЯ СТРАХОВАНИЯ?
Каждый должен иметь медицинскую страховку — или, точнее, «минимальную необходимую страховку» — или же платить налоговый штраф, если только он не имеет права на освобождение.Это требование называется требованием индивидуальной ответственности или иногда именуется индивидуальным поручением.
КАКОВ НАКАЗАНИЕ, ЕСЛИ У МЕНЯ НЕТ ПОКРЫТИЯ?
Штраф за отсутствие минимального основного покрытия составляет либо фиксированную сумму, либо процент от дохода семьи, в зависимости от того, что больше. Штраф был введен постепенно и в будущем будет скорректирован с учетом инфляции.
Для 2017 и 2018 годов штраф больше
- 695 долларов на каждого взрослого и 347 долларов.50 на каждого ребенка, до 2085 долларов на семью, или
- 2,5% дохода семьи выше порога подачи налоговой декларации в федеральный бюджет, который, по оценке калькулятора, составляет 10 650 долларов США для одного лица, подавшего заявление, или 21 300 долларов США для лиц, подавших совместную налоговую декларацию в 2018 г.
В последующие годы фиксированные суммы штрафа будут индексироваться в зависимости от стоимости жизни.
Во все годы штраф также ограничен суммой, равной средней по стране бронзовой премией по плану медицинского страхования, доступной на торговой площадке. В 2017 году эта сумма составляла 3264 доллара на одного человека (16 320 долларов на семью из пяти и более человек).По оценкам калькулятора, на 2018 год эта сумма составляет 3816 долларов на одного человека (19 080 долларов на семью из пяти и более человек). Эта сумма ежегодно обновляется в инструкциях к форме IRS 8965.
Штраф рассчитывается на основе «месяцев покрытия». Это означает, что каждый месяц, когда вы не застрахованы, вы можете задолжать 1/12 -ю годового штрафа. Однако короткие периоды незастрахованности не подлежат штрафу.
Для получения дополнительной информации о штрафах, также называемых выплатой индивидуальной ответственности, см. Инструкции к форме 8965 на веб-сайте IRS.
ЕСТЬ ЛИ ИСКЛЮЧЕНИЯ ОТ НАКАЗАНИЯ? КТО ОНИ ТАКИЕ?
Да. Вы можете иметь право на освобождение, если вы:
- Не могут позволить себе страховое покрытие (определяются как те, кто заплатил бы более 8,05 процента своего семейного дохода за самый дешевый бронзовый план, доступный им на Торговой площадке в 2018 году)
- Не являетесь гражданином США, гражданином США или иностранцем-резидентом, законно проживающим в США.
- Имел перерыв в покрытии менее 3 месяцев подряд в течение года
- Не будет подавать налоговую декларацию, потому что ваш доход ниже порога для подачи налоговой декларации (в 2017 налоговом году порог подачи составляет 10 400 долларов для физических лиц и 20 800 долларов для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию.Для 2018 налогового года калькулятор оценивает порог подачи в 10 650 долларов для физических лиц и 21 300 долларов для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию)
- Не можете иметь право на участие в программе Medicaid, потому что ваш штат решил не расширять программу
- Участвовать в служении совместного медицинского обслуживания или быть членом признанной религиозной секты, возражающей против медицинского страхования
- Являются членом признанного на федеральном уровне индейского племени
- Заключены в тюрьму
Другие лица, которые не соответствуют требованиям по этим категориям, но столкнулись с трудностями, затрудняющими приобретение страховки, могут подать заявление через Marketplace медицинского страхования для освобождения от требования индивидуальной ответственности.
Дополнительную информацию о том, как подать заявление об освобождении от уплаты индивидуального штрафа в налоговой декларации, см. На веб-сайте IRS.
НА КАКИХ ОСНОВАНИЯХ Я МОГУ ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ ТЯЖЕЛЫХ УСЛОВИЙ ИЗ ИНДИВИДУАЛЬНОГО МАНДата?
Люди могут подать заявку на освобождение от нужды, если они столкнулись с трудными финансовыми или бытовыми обстоятельствами, которые не позволяют им получить страховое покрытие — например, бездомность, смерть близкого члена семьи, банкротство, значительная недавняя медицинская задолженность или бедствия, которые существенно повредили имущество человека .Кроме того, освобождение от выплаты пособий в тяжелых условиях может быть предоставлено людям, которые были признаны не имеющими права на участие в программе Medicaid, только потому, что их штат не расширил покрытие Medicaid на жителей с доходом до 138% от федерального уровня бедности. (Обратите внимание, что в большинстве случаев освобождение от страховых выплат должно быть получено путем подачи заявления непосредственно на Рынок. Однако льготы для лиц с низким доходом, проживающих в штатах, которые не расширили Medicaid, также могут быть заявлены непосредственно в налоговой декларации). освобождение, если получение страхового покрытия будет настолько обременительным, что у заявителя возникнут другие серьезные проблемы с питанием, кровом или другими предметами первой необходимости.Проконсультируйтесь с вашим рынком для получения дополнительной информации об освобождении от трудностей.
КАК РАБОТАЮТ СУБСИДИИ СТРАХОВАНИЯ ЗДОРОВЬЯ?
Субсидии — это финансовая помощь со стороны федерального правительства, которая помогает вам оплатить медицинское страхование или уход. Размер получаемой вами помощи зависит от вашего дохода и размера семьи. На торговой площадке доступны два типа субсидий на медицинское страхование: налоговый кредит на премию и субсидия совместного несения расходов.
Льготный налоговый кредит помогает снизить ваши ежемесячные расходы.Эта субсидия предоставляется людям с семейным доходом от 100% до 400% от уровня бедности, которые покупают страховое покрытие через рынок медицинского страхования. Эти люди и семьи должны будут платить не более 2,01% — 9,56% своего дохода за страховой взнос среднего уровня («серебро»). Все, что сверх того, что оплачивается государством. Сумма вашего налогового кредита основана на цене серебряного плана в вашем регионе, но вы можете использовать свой премиальный налоговый кредит для покупки любого плана Marketplace, включая планы Bronze, Gold и Platinum (эти различные типы планов описаны ниже. ).Вы можете выбрать, чтобы ваш налоговый кредит выплачивался непосредственно страховой компании, чтобы вы платили меньше каждый месяц, или вы можете подождать, чтобы получить налоговый кредит единовременно, когда вы будете платить налоги в следующем году.
Субсидии совместного несения затрат (также называемые «сокращением совместных затрат») помогут вам с вашими расходами при использовании медицинских услуг, например, при посещении врача для пребывания в больнице. Эти субсидии доступны только людям, приобретающим собственную страховку, которые составляют от 100% до 250% уровня бедности (и некоторым коренным американцам).Если вы имеете право на получение субсидии совместного несения затрат, вам нужно будет подписаться на серебряный план, чтобы воспользоваться им. В отличие от налоговой льготы на премию (которая может быть использована для других «уровней металла»), субсидия совместного несения затрат работает только с планами серебра. С субсидией совместного несения расходов вы по-прежнему платите ту же низкую ежемесячную ставку по серебряному плану, но вы также платите меньше, когда идете к врачу или находитесь в больнице, чем в противном случае.
Для получения дополнительной информации прочтите вопрос об актуарной стоимости ниже. Если у вас есть более конкретные вопросы о вашей субсидии, вы можете просмотреть наши страницы часто задаваемых вопросов или связаться с ассистентом или навигатором через Healthcare.gov или торговую площадку вашего штата.
ЯВНО МОЯ СЕМЬЯ НЕ МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ СУБСИДИИ НА РЫНКЕ, ПОТОМУ ЧТО МЫ ПОПАДАЛИ В ПРОБЕЛ MEDICAID.
Поскольку ACA предполагало, что люди с низким доходом будут получать страховое покрытие через Medicaid, люди с доходом ниже бедности (20 420 долларов США на семью из 3 человек в 2018 году) не имеют права на получение субсидий Marketplace. Это означает, что в 19 штатах, которые не расширили Medicaid, некоторые взрослые попадают в «пробел в покрытии»: зарабатывают слишком много, чтобы претендовать на Medicaid, но недостаточно, чтобы претендовать на налоговые льготы по страховым взносам.Люди, попавшие в дефицит страхового покрытия, не могут получать субсидии на рынке и не должны платить штраф за отсутствие страховки.
КАКОВЫ МОИ ВАРИАНТЫ, ЕСЛИ Я ИМЕЮ ЗДОРОВЬЕ НА ОСНОВЕ РАБОТЫ? Как мне узнать, доступно ли покрытие моего работодателя?
В большинстве планов медицинского страхования на основе работы работодатель оплачивает часть ваших ежемесячных или годовых расходов (страховых взносов). Как правило, люди, которые имеют право на медицинское страхование по работе, не могут получить финансовую помощь через торговые площадки.
Однако, если страховое покрытие вашего работодателя недоступно или не соответствует требованию «минимальной стоимости», установленному законом о здравоохранении, вы можете иметь право на финансовую помощь для покупки через Торговую площадку. «Минимальная стоимость» означает, что ваш план работодателя оплачивает не менее 60% от общей стоимости медицинских услуг. Ваш работодатель может сказать вам, соответствует ли предлагаемый им план страхования минимальной стоимости. Он также может предоставить вам информацию, чтобы определить, считается ли план доступным для вас.Например, если ваша доля страхового взноса за самостоятельное страхование в вашем плане работодателя составляет 9,56% или более от вашего семейного дохода за 2018 год, это считается недоступным, и вы можете подать заявку на налоговые льготы на премию на Рынке.
При использовании Калькулятора штрафов за индивидуальный мандат вы можете ответить «Нет» на вопрос № 3, если страховое покрытие вашего работодателя недоступно или не соответствует требованиям минимальной стоимости.
МОЙ РАБОТОДАТЕЛЬ ПРЕДЛАГАЕТ ПОСОБИЕ НА ЗДОРОВЬЕ, НО НЕ ДОЛЖЕН СОДЕРЖАТЬ ПРЕМИУМ.Я НЕ МОГУ ОБЕСПЕЧИТЬ СВОЮ ДОЛЯ. МОГУ ЛИ Я ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПОКРЫТИЕ И СУБСИДИИ НА РЫНКЕ ВМЕСТО?
Вы всегда можете купить медицинское страхование на Торговой площадке. Однако, если работодатель предлагает вам медицинские льготы, вы не можете претендовать на получение премиальных налоговых скидок на торговой площадке, если только страховое покрытие вашего работодателя не считается недоступным. Если ваша доля страхового взноса для самостоятельного покрытия в вашем плане работодателя составляет 9,56% или более от вашего семейного дохода за 2018 год, это считается недоступным, и вы можете подать заявку на получение налоговых льгот на страховые взносы на торговой площадке.
МОЙ РАБОТОДАТЕЛЬ ПРЕДЛАГАЕТ МЕНЯ И МОЕЙ СЕМЬИ ПОСОБИЕ НА ЗДОРОВЬЕ, НО ПОКРЫВАЕТ ТОЛЬКО РАСХОДЫ НА МОЕ ПОКРЫТИЕ. МЫ НЕ МОЖЕМ ПОЗВОЛИТЬ ЗАПИСАТЬ МОЮ СУПРУГУ И ДЕТЕЙ МОГУТ ОНИ ПОЛУЧИТЬ ПОКРЫТИЕ И СУБСИДИИ НА РЫНКЕ ВМЕСТО?
Вы всегда можете купить медицинское страхование на Торговой площадке. Однако страховое покрытие, предоставляемое вашим работодателем, считается «доступным». Это потому, что доступность спонсируемого работодателем покрытия измеряется только в отношении самостоятельного покрытия. Поскольку ваш работодатель оплачивает полную стоимость страхового покрытия только для сотрудников, технически считается, что вы имеете доступное страховое покрытие (хотя с практической точки зрения оно было для вас недоступно.) В результате ни вы, ни ваш супруг (а) и дети не имеете права подавать заявление на получение премиальных налоговых льгот на Торговой площадке. Иногда это правило называют «семейной ошибкой».
Есть еще несколько вещей, которые вам следует знать. Во-первых, в зависимости от дохода вашей семьи, ваши дети могут иметь право на участие в Программе страхования здоровья детей в вашем штате. Чтобы узнать, имеют ли ваши дети право на получение программы CHIP, обратитесь на рынок вашего штата.
Во-вторых, если сумма, которую вам пришлось бы заплатить, чтобы фактически покрыть расходы на вашего супруга (а) и детей, больше 8.5% дохода вашей семьи в 2018 году, они не будут наказаны за отсутствие медицинской страховки в этом году.
ЯВНО МОЯ СЕМЬЯ НЕ ИМЕЕТ ПРАВО НА СУБСИДИИ НА РЫНКЕ, ПОТОМУ ЧТО Я ИМЕЮ ПРАВО НА САМОСТОЯТЕЛЬНОЕ ПОКРЫТИЕ НА РАБОТЕ, КОТОРАЯ СЧИТАЕТСЯ ДОСТУПНОЙ. МОЯ СЕМЬЯ ТАКЖЕ ПРЕДЛАГАЕТ ПОКРЫТИЕ, НО РАСХОДЫ НА СЕМЕЙНОЕ ПОКРЫТИЕ НЕ ДОСТУПНЫ. МОГУ ЛИ Я ПЛАТИТЬ ШТРАФ ИЗ-ЗА ЧЛЕНОВ МОЕЙ СЕМЬИ БЕЗ ЗАСТРАХОВКИ?
Нет. Предполагая, что сумма, которую вам пришлось бы заплатить, чтобы покрыть расходы на супруга (-а) и детей, превышает 8.5% дохода вашей семьи в 2018 году, они не будут наказаны за отсутствие медицинской страховки.
ЧТО ВКЛЮЧАЕТСЯ В ДОХОД ДОМА? КАК Я ЗНАЮ, ЧТО ПОЛУЧИТЬ ДЛЯ МОЕГО ДОХОДА?
Калькулятор штрафа индивидуального мандата позволяет ввести доход семьи в долларах 2018 года. Семейный доход включает доходы лица, которое платит налоги, и его или ее супруги. Доход детей, заявленных как иждивенцы налогоплательщика, также может учитываться или не учитываться в зависимости от источника и суммы дохода, а также от того, должен ли ребенок подавать собственную налоговую декларацию.См. IRS.gov для получения дополнительной информации о налоговых правилах для детей и иждивенцев. Для целей калькулятора вы должны ввести свое предположение о том, каким будет ваш доход в 2018 году.
Когда вы заходите на сайт Healthcare.gov или на веб-сайт рынка медицинского страхования вашего штата, он поможет вам рассчитать семейный доход на основе заработной платы, заработной платы, иностранного дохода, процентов, дивидендов и социального обеспечения. В расчет не включаются доходы от подарков, наследства и некоторых других источников дохода.Для получения дополнительной информации см. В этой таблице, какие источники дохода включать или не включать.
ЧТО ТАКОЕ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УРОВЕНЬ БЕДНОСТИ?
Федеральный уровень бедности зависит от размера семьи. Для покрытия Marketplace в 2018 году использованный уровень бедности составляет 12 060 долларов на одного взрослого и 24 600 долларов на семью из 4.
ЧТО ТАКОЕ MEDICAID? КАК ЭТО ОТНОСИТСЯ К ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ НА РЫНКЕ МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ?
Medicaid — это программа медицинского страхования (финансируемая штатами и федеральным правительством), которая помогает оплачивать медицинские расходы для некоторых людей с ограниченными доходами и ресурсами.Программы Medicaid варьируются от штата к штату, но большинство медицинских услуг покрываются за небольшую плату или бесплатно. Если вы имеете право на участие в программе Medicaid, вы не имеете права на получение субсидий на Marketplace, и вместо этого вам нужно будет зарегистрироваться в программе Medicaid.
В соответствии с законом о здравоохранении у штатов есть возможность расширить право на участие в программе Medicaid для всех людей с доходом ниже 138% от уровня бедности. В настоящее время 32 штата решили расширить свои программы Medicaid, а остальные нет.Если вы живете в штате, в котором не распространена программа Medicaid, и вы ожидаете, что ваш доход будет выше уровня бедности, то вы можете иметь право на получение субсидий через Healthcare.gov или Marketplace вашего штата. Если вы ожидаете, что ваш доход в следующем году будет ниже уровня бедности, возможно, вы не имеете права на получение помощи через Marketplace. Тем не менее, возможно, что вы по-прежнему имеете право на участие в программе Medicaid согласно критериям вашего штата, особенно если ваш доход очень ограничен, и у вас есть дети, вы беременны или имеете инвалидность.Чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям участия в программе Medicaid, обратитесь в Healthcare.gov, на Marketplace вашего штата или в офис программы Medicaid вашего штата за информацией о праве на участие и зачислении.
ЧТО ТАКОЕ ПРОГРАММА СТРАХОВАНИЯ ДЕТЕЙ (ЧИП)?
Программа медицинского страхования детей (CHIP) обеспечивает страхование детей из семей с низким доходом. Почти все штаты охватывают детей до 19 лет в семьях с доходом не менее 200% от федерального уровня бедности (FPL), который в 2017 году составляет 40840 долларов на семью из трех человек.Чтобы узнать, имеют ли ваши дети право на участие в программе Medicaid или CHIP, обратитесь в Healthcare.gov, на Marketplace вашего штата или в офис программы Medicaid вашего штата.
МОИ ДЕТИ УЧАСТВУЮТ В ПРОГРАММЕ СТРАХОВАНИЯ ДЕТЕЙ. МОГУ ЛИ Я ЗАПИСАТЬ ИХ В НАШЕМ ПЛАНЕ ЗДОРОВЬЯ НА РЫНКЕ И ПОЛУЧИТЬ ДЛЯ НИХ ПРЕМИУМ НАЛОГОВЫЕ КРЕДИТЫ?
Вы можете добавить своих детей в свой план Marketplace, но, поскольку они имеют право на участие в Программе медицинского страхования детей вашего штата (CHIP), они не имеют права на получение налоговых льгот.Исключение составляют случаи, когда вы живете в штате, где есть период ожидания для регистрации в CHIP. В течение периода ожидания ваши дети имеют право на получение налоговой льготы; по истечении периода ожидания они могут зарегистрироваться в программе CHIP и лишатся права на налоговый кредит.
Если у меня есть MEDICARE, МОГУ ЛИ Я ЕЩЕ ЗАПИСАТЬСЯ НА РЫНОК?
Нет, это противозаконно, если кто-то, кто знает, что у вас есть Medicare, продавать вам план Marketplace. Большинство людей в возрасте 65 лет и старше имеют право на участие в программе Medicare, которая является программой медицинского страхования, осуществляемой федеральным правительством, и автоматически регистрируются в Части A Medicare, когда им исполняется 65 лет.Большинство людей в это время также подписываются на Часть B Medicare; Если вы не участвуете в Части B в течение первоначального периода допуска, вам, возможно, придется заплатить пожизненный штраф за позднюю регистрацию в Части B при регистрации. Если у вас есть Medicare (включая только часть A), вы выполнили индивидуальный мандат на получение покрытия.
Если вам больше 65 лет, но вы еще не имеете права на участие в программе Medicare из-за иммиграционного статуса, вы можете иметь право на покрытие Marketplace. Вы можете использовать Калькулятор штрафов за индивидуальный мандат, указав свой возраст 64 года.
Пени и штрафы
Проценты
Мы будем взимать проценты по налогу (включая налог с продаж и налог за пользование), которые не уплачены в срок или ранее установленной даты вашей декларации, даже если вы получили продление времени для подачи декларации.
- Проценты — это плата за использование денег, от которой в большинстве случаев нельзя отказаться.
- Проценты начисляются ежедневно, а ставка корректируется ежеквартально.
Штраф за несвоевременную подачу
Если вы подадите заявление с опозданием, мы начисляем штраф, если у вас нет действительного продления срока подачи заявления.
Размер штрафа:
- 5% от суммы налога, подлежащей уплате за каждый месяц (или часть месяца), возврат задерживается, максимум до 25%
- Если ваш возврат задерживается более чем на 60 дней, ваш минимальный штраф будет меньше 100 долларов или общей суммы, причитающейся по возврату
Пени за просрочку платежа
Если вы не уплатите свой налог в установленный срок, мы взимаем с вас штраф в дополнение к процентам. Штраф может быть отменен, если вы представите разумную причину задержки платежа.
Размер штрафа:
- 0,5% от невыплаченной суммы за каждый невыплаченный месяц (или часть месяца), но не более 25%
Штраф за неправильный расчет налога
Если налог, который вы указываете в своей декларации, меньше правильного налога более чем на 10% или 2000 долларов, в зависимости от того, что больше, вам, возможно, придется заплатить штраф.
Размер штрафа:
- 10% разницы между налогом, который вы указали, и налогом, который вы фактически должны
Штраф за халатность, мошеннический возврат и необоснованный возврат
Штраф за халатность
Если вы занижаете размер налога в своей декларации из-за халатности, но не с целью обмана, мы взимаем:
- штраф в размере 5% от разницы между правильным налогом и налогом, указанным в вашей декларации
- 50% процентов, подлежащих уплате по любой недоплате в результате халатности
Мошеннический возврат
Если какая-либо часть недостатка связана с мошенничеством, мы взимаем:
- штраф в размере двухкратной разницы между правильным налогом и налогом, указанным в вашей декларации
Несерьезный возврат
Если вы подадите необоснованную налоговую декларацию, мы будем взимать штраф в размере до 5000 долларов в дополнение к любому другому штрафу.К несерьезным возвратам относятся:
№- не содержат сведений, необходимых для оценки правильности декларации о доходах
- сообщает заведомо и существенно неверную информацию
- намереваются задержать или воспрепятствовать применению статьи 22 Налогового закона или обработке декларации
Штраф за недоплату предполагаемого налога
Мы можем взыскать с вас штраф на сумму расчетного налога, который вы не уплатили или уплатили поздно в течение года (либо в виде расчетных налоговых выплат, налога у источника выплаты, либо их комбинации).Штраф, который вам придется заплатить, будет равен федеральной краткосрочной процентной ставке плюс пять с половиной процентных пунктов (с корректировкой ежеквартально), но не менее 7,5%.
Штраф за недоплату применяется, если ваши удерживаемые и расчетные налоговые платежи за 2020 год не меньше, чем:
- 90% налога, указанного в вашей декларации за 2020 год,
- 100% налога, указанного в вашей декларации за 2019 год (110% от этой суммы, если вы не являетесь фермером или рыбаком, и приведен скорректированный валовой доход Нью-Йорка (NYAGI) (или чистый доход от самозанятости, отнесенный к MCTD) по этой декларации составляет более 150 000 долларов США (75 000 долларов США при раздельной подаче заявки на регистрацию в браке на 2020 год)).Вы должны подать отчет за 2019 год, и он должен быть за полный 12-месячный год.
Примечание : К фермерам и рыбакам применяются особые правила. См. Форму IT-2105.9-I, Инструкции к форме IT-2105.9, Недоплата расчетного налога физическими лицами и доверенными лицами .
Если вы определили, что недоплачили или уплатили расчетный налог с опозданием, вы должны рассчитать сумму штрафа с помощью формы IT-2105.9, Недоплата расчетного налога физическими лицами и фидуциарами .Отправьте форму IT-2105.9 вместе с декларацией.
Обновлено:
B2B просроченные платежи: проценты, пени и компенсации
Последняя проверка: 22/12/2020
Пострадало от Brexit?
Если ваша компания предоставила товары или услуги покупателю (в соответствии с условиями коммерческого контракта) и вы не получили их платеж в согласованный срок, вы имеете право получить процентов и компенсацию по платежу , который вы причитаются.
Этот применяется ко всем вашим коммерческим сделкам с другими предприятиями (включая индивидуальных предпринимателей, при условии, что они действуют в ходе своей независимой экономической или профессиональной деятельности) и государственными органами.
Предупреждение
Эти правила и правила следующих шагов не применяются. :
- в случае производства по делу о несостоятельности (включая производство, направленное на реструктуризацию долга)
- на компенсационные выплаты за ущерб (например страховыми компаниями)
Перейдите непосредственно к калькулятору процентов , чтобы узнать размер вашей задолженности, или выберите свою ситуацию ниже.
Мне должен деньги
Другой бизнес должен мне денег
Государственный орган должен мне денег
Потребитель должен мне деньги
Вы не можете требовать пени за просрочку платежа по сделкам с потребителями. Если у вас есть проблема с потребителем, вышеуказанные правила не применяются. Для получения дополнительной информации о проблемах с потребителями см .:
Рассчитать причитающиеся проценты
Если вы выполнили свои договорные и юридические обязательства и клиент несет ответственность за задержку (то есть, это не связано с обстоятельствами, не зависящими от него), вы имеете право потребовать проценты за просрочку платежа и компенсацию расходов на возмещение.
Когда следует платить проценты?
Проценты подлежат уплате со дня, следующего за датой платежа, установленной в контракте.
Если вы, , не установили в контракте период платежа , проценты автоматически выплачиваются через 30 календарных дней после того, как клиент получит ваш счет или запрос на платеж.
Если вы не знаете, когда был получен счет-фактура , вы можете потребовать проценты через 30 календарных дней после того, как вы предоставили свои услуги и / или продукты.
Если вы отправляете счет своему клиенту до того, как доставите услугу и / или продукт, обратный отсчет начнется только после доставки.
Сколько процентов нужно добавить?
Вы можете взимать процентную ставку за просрочку платежа, как это согласовано в контракте. Если ставка не была согласована, применяется установленная законом ставка.
Установленные процентные ставки по стране
| Страна ЕС | 1 июля 2020 г. — 31 декабря 2020 г. |
| Австрия | 8,58 |
| Бельгия | 8,00 |
| Болгария | 10.00 |
| Хорватия | 8,30 |
| Кипр | 8,00 |
| Чехия | 9,75 |
| Дания | 8,05 |
| Эстония | 8,00 |
| Финляндия | 8,00 |
| Франция | 10,00 |
| Германия | 8.12 |
| Греция | 8,00 |
| Венгрия | 8,90 |
| Ирландия | 8,00 |
| Италия | 8,00 |
| Латвия | 8,00 |
| Литва | 8,00 |
| Люксембург | 8,00 |
| Мальта | 8.00 |
| Нидерланды | 8,00 |
| Польша | 9,50 |
| Португалия | 8,00 |
| Румыния | 10,50 |
| Словакия | 8,00 |
| Словения | 8,00 |
| Испания | 8,00 |
| Швеция | 8.00 |
Воспользуйтесь нашим калькулятором, чтобы узнать, сколько процентов вы имеете право требовать.
Компенсация восстановительных расходов
В дополнение к причитающимся процентам вы имеете право требовать фиксированный компенсационный сбор в размере 40 евро (или эквивалент) за каждый счет, оплаченный с опозданием (в некоторых странах ЕС сумма может быть выше, рассчитанная в соответствии со стоимостью счета. ).
Если расходы, которые вы понесли при взыскании долга, превышают это значение, может быть истребовано дополнительная разумная компенсация (т.е. административные расходы, сборы за взыскание долгов или расходы на инструктаж юриста).
НДС
Вы взимаете проценты с общей суммы долга (включая НДС), но не платите НДС с процентов.
Как вернуть долг
- Отправьте клиенту счет, включая проценты и компенсационные сборы.
- Обратитесь в национальный орган, который может помочь вам вернуть ваш долг.
- Нанять агентство по взысканию долгов.
- Получить юридический титул в национальном суде.
Контракты регулируются правом, выбранным заинтересованными сторонами. Поэтому вам следует проверить, какое право регулирует ваш договор .
Если при подписании контракта не было сделано никакого конкретного выбора, правила просрочки платежа регулируются законодательством страны постоянного проживания кредитора.
Это правило одинаково как для продажи товаров, так и для оказания услуг.
Предупреждение
Если ваш контракт регулируется законами стран, не входящих в ЕС, следующие правила могут не применяться.
Рассчитать причитающиеся проценты
Если вы выполнили свои договорные и юридические обязательства и клиент несет ответственность за задержку (то есть, это не связано с обстоятельствами, не зависящими от него), вы имеете право потребовать проценты за просрочку платежа и компенсацию расходов на возмещение.
Когда следует платить проценты?
Проценты подлежат уплате со дня, следующего за датой платежа, установленной в контракте.
Если вы, , не установили в контракте период платежа , проценты автоматически выплачиваются через 30 календарных дней после того, как клиент получит ваш счет или запрос на платеж.
Если вы не знаете, когда был получен счет-фактура , вы можете потребовать проценты через 30 календарных дней после того, как вы предоставили свои услуги и / или продукты.
Если вы отправляете счет своему клиенту до того, как доставите услугу и / или продукт, обратный отсчет начнется только после доставки.
Сколько процентов нужно добавить?
Вы можете взимать процентную ставку за просрочку платежа, как это согласовано в контракте. Если ставка не была согласована, применяется установленная законом ставка.
Установленные процентные ставки по стране
| Страна ЕС | 1 июля 2020 г. — 31 декабря 2020 г. |
| Австрия | 8,58 |
| Бельгия | 8,00 |
| Болгария | 10,00 |
| Хорватия | 8,30 |
| Кипр | 8.00 |
| Чехия | 9,75 |
| Дания | 8,05 |
| Эстония | 8,00 |
| Финляндия | 8,00 |
| Франция | 10,00 |
| Германия | 8,12 |
| Греция | 8,00 |
| Венгрия | 8.90 |
| Ирландия | 8,00 |
| Италия | 8,00 |
| Латвия | 8,00 |
| Литва | 8,00 |
| Люксембург | 8,00 |
| Мальта | 8,00 |
| Нидерланды | 8,00 |
| Польша | 9.50 |
| Португалия | 8,00 |
| Румыния | 10,50 |
| Словакия | 8,00 |
| Словения | 8,00 |
| Испания | 8,00 |
| Швеция | 8,00 |
Воспользуйтесь нашим калькулятором, чтобы узнать, сколько процентов вы имеете право требовать.
Компенсация восстановительных расходов
В дополнение к причитающимся процентам вы имеете право требовать фиксированный компенсационный сбор в размере 40 евро (или эквивалент) за каждый счет, оплаченный с опозданием (в некоторых странах ЕС сумма может быть выше, рассчитанная в соответствии со стоимостью счета. ).
Если расходы, которые вы понесли при взыскании долга, превышают это значение, можно потребовать дополнительную разумную компенсацию (т. Е. Административные расходы, сборы по взысканию долга или расходы на инструктаж юриста).
Как вернуть долг
Рассчитать причитающиеся проценты
Если вы выполнили свои договорные и юридические обязательства и клиент несет ответственность за задержку (то есть, это не связано с обстоятельствами, не зависящими от него), вы имеете право потребовать проценты за просрочку платежа и компенсацию расходов на возмещение.
Когда следует платить проценты?
Проценты подлежат уплате со дня, следующего за датой платежа, установленной в контракте.
Если вы, , не установили в контракте период платежа , проценты автоматически выплачиваются через 30 календарных дней после того, как клиент получит ваш счет или запрос на платеж.
Если вы не знаете, когда был получен счет-фактура , вы можете потребовать проценты через 30 календарных дней после того, как вы предоставили свои услуги и / или продукты.
Если вы отправляете счет своему клиенту до того, как доставите услугу и / или продукт, обратный отсчет начнется только после доставки.
Сколько процентов нужно добавить?
Вы можете взимать проценты по установленной ставке.
Установленные процентные ставки по стране
| Страна ЕС | 1 июля 2020 г. — 31 декабря 2020 г. |
| Австрия | 8.58 |
| Бельгия | 8,00 |
| Болгария | 10,00 |
| Хорватия | 8,30 |
| Кипр | 8,00 |
| Чехия | 9,75 |
| Дания | 8,05 |
| Эстония | 8,00 |
| Финляндия | 8.00 |
| Франция | 10,00 |
| Германия | 8,12 |
| Греция | 8,00 |
| Венгрия | 8,90 |
| Ирландия | 8,00 |
| Италия | 8,00 |
| Латвия | 8,00 |
| Литва | 8.00 |
| Люксембург | 8,00 |
| Мальта | 8,00 |
| Нидерланды | 8,00 |
| Польша | 9,50 |
| Португалия | 8,00 |
| Румыния | 10,50 |
| Словакия | 8,00 |
| Словения | 8.00 |
| Испания | 8,00 |
| Швеция | 8,00 |
Воспользуйтесь нашим калькулятором, чтобы узнать, сколько процентов вы имеете право требовать.
Компенсация восстановительных расходов
В дополнение к причитающимся процентам вы имеете право требовать фиксированный компенсационный сбор в размере 40 евро (или эквивалент) за каждый счет, оплаченный с опозданием (в некоторых странах ЕС сумма может быть выше, рассчитанная в соответствии со стоимостью счета. ).
Если расходы, которые вы понесли при взыскании долга, превышают это значение, можно потребовать дополнительную разумную компенсацию (т. Е. Административные расходы, сборы по взысканию долга или расходы на инструктаж юриста).
Как вернуть долг
N.B. Если платежи от государственного органа систематически задерживаются, вы также можете подать официальную жалобу в Европейскую комиссию.
Контракты регулируются правом, выбранным заинтересованными сторонами.Поэтому вам следует проверить, какое право регулирует ваш договор .
Рассчитать причитающиеся проценты
Если вы выполнили свои договорные и юридические обязательства и клиент несет ответственность за задержку (то есть, это не связано с обстоятельствами, не зависящими от него), вы имеете право потребовать проценты за просрочку платежа и компенсацию расходов на возмещение.
Когда следует платить проценты?
Проценты подлежат уплате со дня, следующего за датой платежа, установленной в контракте.
Если вы, , не установили в контракте период платежа , проценты автоматически выплачиваются через 30 календарных дней после того, как клиент получит ваш счет или запрос на платеж.
Если вы не знаете, когда был получен счет-фактура , вы можете потребовать проценты через 30 календарных дней после того, как вы предоставили свои услуги и / или продукты.
Если вы отправляете счет своему клиенту до того, как доставите услугу и / или продукт, обратный отсчет начнется только после доставки.
Сколько процентов нужно добавить?
Вы можете взимать проценты по установленной ставке.
Установленные процентные ставки по стране
| Страна ЕС | 1 июля 2020 г. — 31 декабря 2020 г. |
| Австрия | 8,58 |
| Бельгия | 8,00 |
| Болгария | 10,00 |
| Хорватия | 8.30 |
| Кипр | 8,00 |
| Чехия | 9,75 |
| Дания | 8,05 |
| Эстония | 8,00 |
| Финляндия | 8,00 |
| Франция | 10,00 |
| Германия | 8,12 |
| Греция | 8.00 |
| Венгрия | 8,90 |
| Ирландия | 8,00 |
| Италия | 8,00 |
| Латвия | 8,00 |
| Литва | 8,00 |
| Люксембург | 8,00 |
| Мальта | 8,00 |
| Нидерланды | 8.00 |
| Польша | 9,50 |
| Португалия | 8,00 |
| Румыния | 10,50 |
| Словакия | 8,00 |
| Словения | 8,00 |
| Испания | 8,00 |
| Швеция | 8,00 |
Воспользуйтесь нашим калькулятором, чтобы узнать, сколько процентов вы имеете право требовать.
Компенсация восстановительных расходов
В дополнение к причитающимся процентам вы имеете право требовать фиксированный компенсационный сбор в размере 40 евро (или эквивалент) за каждый счет, оплаченный с опозданием (в некоторых странах ЕС сумма может быть выше, рассчитанная в соответствии со стоимостью счета. ).
Если расходы, которые вы понесли при взыскании долга, превышают это значение, можно потребовать дополнительную разумную компенсацию (т. Е. Административные расходы, сборы по взысканию долга или расходы на инструктаж юриста).
Как вернуть долг
- Отправьте клиенту счет, включая проценты и компенсационные сборы.
- Контакт Solvit .
N.B. Если платежи от государственного органа систематически задерживаются, вы также можете подать официальную жалобу в Европейскую комиссию.