Мои налоги по инн физического лица: Узнать задолженность по налогам физического лица по ИНН через интернет

Личный кабинет налогоплательщика для иностранного гражданина

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Личный кабинет налогоплательщика для иностранного гражданина (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Личный кабинет налогоплательщика для иностранного гражданина Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Самозанятые. Последние изменения Закона
(Спиридонова Н.)
(«Финансовая газета», 2019, N 19)Для приобретения статуса самозанятого лица гражданам указанных стран необходимо иметь ИНН и учетную запись в личном кабинете налогоплательщика — физического лица. При отсутствии ИНН такие иностранные граждане обращаются за ним с заявлением и паспортом в любую налоговую инспекцию, работающую с физическими лицами. ИНН выдается в течение пяти рабочих дней. Получить логин и пароль от личного кабинета граждане ЕАЭС могут в той же налоговой инспекции после получения ИНН. При этом граждане ЕАЭС, зарегистрированные в качестве самозанятых лиц, обладают теми же правами и обязанностями, что и граждане России, применяющие этот специальный режим. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Что общего у репетитора, таксиста, кондитера. Налог с самозанятых
(Спиридонова Н.)
(«Финансовая газета», 2019, N 1)Желающие перейти на уплату НПД должны встать на учет в качестве налогоплательщика НПД (п. 1 ст. 5 Закона N 422-ФЗ). При переходе на НПД указывается субъект РФ, на территории которого физическим лицом ведется деятельность. Для этого в налоговый орган надо подать заявление о постановке на учет, а также сведения из паспорта гражданина РФ, в том числе фотографию физического лиц, за некоторым исключением. Однако сведения из паспорта и фотография не представляются при постановке на учет через личный кабинет налогоплательщика. Постановка на учет иностранных граждан из ЕАЭС проводится на основания заявления, поданного через личный кабинет налогоплательщика (п. 3 ст. 5 Закона N 422-ФЗ). Кроме того, заявление о постановке на учет гражданами РФ и иностранными гражданами из ЕАЭС может быть подано через кредитную организацию. Заявление о постановке на учет, сведения из паспорта гражданина РФ, фотография физического лица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог».

Нормативные акты: Личный кабинет налогоплательщика для иностранного гражданина

Услуги налоговой службы стали доступны в 81 МФЦ Москвы

мфц мои документы

Перечень московских центров «Мои Документы», в которых организуется предоставление услуг Федеральной налоговой службы: по приему налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и постановке на учет физического лица в налоговом органе (ИНН), вновь расширился с 6 ноября – этими услугами могут воспользоваться посетители уже 81 МФЦ, сообщает пресс-служба столичных центров госуслуг.

Напомним, первые МФЦ Москвы начали предоставлять эти услуги в апреле.

Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ пока можно только по месту регистрации. А вот получить ИНН можно по экстерриториальному принципу – то есть без привязки к месту жительства, в ближайшем центре госуслуг.

Все столичные МФЦ работают с 8 утра до 8 вечера без перерывов и выходных.

МФЦ, вошедшие в проект (жирным выделены центры, в которых услуги ФНС запустились с 6 ноября)

ЦАО	Замоскворечье, Красносельский, Пресненский, Таганский, Хамовники, Мещанский, Якиманка
ЗАО	Ново-Переделкино, Крылатское, Солнцево, Тропарево-Никулино, Раменки, Филевский парк, Очаково-Матвеевское, Фили-Давыдково
СЗАО	Северное Тушино и Южное Тушино, Хорошево-Мневники, Строгино, Щукино, Митино
САО	Бескудниковский и Восточное Дегунино, Тимирязевский, Дмитровский, Западное Дегунино, Савеловский, Сокол, Коптево, Войковский, Хорошевский
СВАО	Лианозово, Останкинский и Марьина Роща, Лосиноостровский, Марфино, Отрадное, Ростокино, Свиблово, Северное Медведково, Северный, Южное Медведково, Ярославский
ВАО	Восточный, Ивановское, Измайлово, Восточное Измайлово, Косино-Ухтомский, Новогиреево, Новокосино, Перово, Северное Измайлово, Гольяново
ЮВАО	Капотня, Кузьминки, Текстильщики, Люблино, Марьино, Некрасовка, Лефортово и Нижегородский,
ЮАО	Братеево, Орехово-Борисово Северное, Даниловский, Зябликово, Москворечье-Сабурово, Нагатинский Затон, Нагатино-Садовники и Нагорный, Орехово-Борисово Южное, Царицыно, Чертаново Северное
ЮЗАО	Коньково, Гагаринский, Котловка, Ломоносовский, Черемушки, Южное Бутово, Зюзино, Обручевский
ЗелАО	Матушкино, Крюково, Старое Крюково, Силино
ТиНАО	Троицк, поселение Московский

Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых — СКБ Контур

1 января 2019 года стартовал эксперимент по введению налогового режима для самозанятых — налога на профессиональный доход (Федеральный закон от 27. 11.2018 № 422-ФЗ). Пока он охватывает только четыре территории — Москву, Московскую и Калужскую области, а также Республику Татарстан. Зарегистрироваться в качестве самозанятого и легально вести бизнес можно с помощью приложения «Мой налог», оно уже доступно в GooglePlay и App Store. Также можно воспользоваться личным кабинетом «Мой налог».

Регистрация в приложении «Мой налог»

Чтобы стать официально самозанятым, нужно выбрать один из способов регистрации в приложении: по паспорту РФ или через личный кабинет, который используется для доступа на сайт nalog.ru.

Регистрация через личный кабинет физического лица

Производится с помощью ИНН и пароля. На сайте ФНС уточняется, как стать пользователем личного кабинета, если вы не используете сайт nalog.ru: нужно обратиться в любую налоговую инспекцию для получения учетной записи (на эту процедуру уйдет не более 15 минут).

Процедура состоит из четырех шагов:

• Указывается номер телефона (лучше вводить номер, которым пользуетесь и имеете доступ), получаете код по SMS и с его помощью подтверждаете номер.
• Указывается регион, в котором осуществляется деятельность (может отличаться от региона, где вы живете и физически находитесь).
• Вводится ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
• Придумывается пин-код для входа в приложение.  

Регистрация по паспорту

Схема удобна для тех, у кого нет доступа к личному кабинету. Достаточно отсканировать паспорт через приложение (документ помещается в обозначенный контур, затем нажимается кнопка «Распознать»). Также нужна фотография — ее можно сделать на камеру смартфона.

Процедура включает пять этапов:

• С помощью кода по SMS подтверждается номер телефона.
• Указывается регион, в котором осуществляется деятельность.
• Сканируется паспорт через камеру телефона. Программа распознает данные для заполнения заявления.
• Делается фотография на камеру телефона, с которого осуществляется регистрация.
• Заявление уходит в налоговую. Регистрация происходит сразу или в течение шести дней.

Функции приложения

Мобильное приложение «Мой налог» позволяет не только зарегистрироваться с телефона. С его помощью можно легко сформировать и отправить клиенту чек, отслеживать начисление налогов, получать уведомления о сроках уплаты. Это приложение заменяет кассу и отчетность.

Как отправить чек

Для этого вам потребуется номер телефона или электронная почта покупателя. Нужно указать, какую сумму и за что вы получили, наименование товара или услуги (должно соответствовать реально оказанной услуге или проданному товару). После этого выбирается плательщик — физлицо или юрлицо (в этом случае потребуется ИНН).

На сумму в чеке автоматически начисляется налог.

Как контролировать доходы и начисления

В приложении есть возможность просмотра всех выставленных чеков за любой период и начисленных сумм налога.

При начислении налога появится напоминание о сроке уплаты — до 25 числа следующего месяца. При нарушении срока уплаты возникает задолженность, о чем налогоплательщик тоже ставится в известность с помощью уведомления.

Для удобства уплаты налога можно привязать банковскую карту к приложению. Также есть возможность платить по квитанции, то есть формировать платежный документ.

Статьи по теме:

На что могут рассчитывать самозанятые?

ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?

Как стать самозанятым

Чтобы использовать специальный налоговый режим для самозанятых, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.

Способы регистрации:

1. Бесплатное мобильное приложение «Мой налог»
2. Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
3. Уполномоченные банки
4. С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг

Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов:

• с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
• c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru;
• с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона — работать через веб-версию приложения «Мой налог».

Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона. 

Самый быстрый процесс регистрации, если у Вас уже есть личный кабинет налогоплательщика – физического лица, тогда Вам понадобится только ИНН и пароль от ЛК физлица. После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон или планшет, достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог» и выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика – физического лица, можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации.

Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то в процессе регистрации добавится шаг, на котором мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина России и сделать собственную фотографию (селфи). Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру. Приложение уже доступно для скачивания в App Store и Google Play. 

Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе.

Как открыть Личный кабинет налогоплательщика

Для чего нужен кабинет налогоплательщика?

Личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы — это удобный инструмент, с помощью которого вы сможете решать все вопросы с налоговой службой.

Здесь можно сдать декларацию 3-НДФЛ, узнать о состоянии задолженности по налогам и задать вопрос налоговой службе.

Заполнить декларацию с консультантом

Как зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика?

Для начала вам нужно с паспортом обратиться в любую налоговую инспекцию или в МФЦ. Это можно сделать не только по месту прописки.

Получение доступа в личный кабинет займет не более пяти минут. При вас инспектор проверит паспортные данные и распечатает регистрационную карту. В ней будет логин и первичный пароль.

Важно учесть: первичный пароль необходимо поменять в течение месяца после регистрации! Если этого не сделать, то процедуру регистрации кабинета придется проходить заново.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

После того как вы получили на руки регистрационную карту вы можете войти на сайт ФНС России в раздел “Физические лица”.

В левом верхнем углу выберите “Вход в личный кабинет” (как показано на рисунке).

В личный кабинет налогоплательщика также можно зайти через Портал государственных услуг Российской Федерации при наличии подтвержденной учетной записи.

После того, как вы вошли в Личный кабинет, вам необходимо заполнить личные данные или проверить соответствие. Заполните все строки, которые предлагает вам система.

Это данные, которые вы хорошо знаете и вам не надо собирать много документов, чтобы внести информацию.

Укажите новый пароль, вашу электронную почту, которую обязательно надо активировать.

При этом новый пароль должен быть сложным:

Далее, на электронный адрес, который вы указали при регистрации, будет выслана ссылка для активации вашей электронной почты. Мы рекомендуем вам получить сертификат ключа электронной подписи: он понадобится вам при отправки документов в налоговую инспекцию.

После получения сертификата ключа проверки электронной подписи вы можете отправлять документа и декларацию 3-НДФЛ с помощью своей учетной записи.

Поздравляем вас с регистрацией в Личном кабинете налогоплательщика!

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц и личный кабинет налогоплательщика юридического лица, как подключиться и узнать задолженность по налогам.

В данной статье мы рассмотрим личный кабинет налогоплательщика для физических лиц и личный кабинет налогоплательщика юридического лица, как осуществить подключение к ним, как узнать задолженность по налогам и другую информацию.

Личный кабинет налогоплательщика физического лица

Что такое личный кабинет налогоплательщика

Какие возможности предоставляет личный кабинет налогоплательщика

Как подключиться к личному кабинету налогоплательщика

Как пользоваться личным кабинетом налогоплательщика

Как узнать задолженность по налогам, как оплатить задолженность

Демонстрационный доступ в личный кабинет налогоплательщика

Можно ли получить логин и пароль к личному кабинету налогоплательщика по электронной почте

Может ли другой человек получить за меня доступ к личному кабинету налогоплательщика

Как восстановить пароль от личного кабинета налогоплательщика

Почему я должен сменить пароль доступа к личному кабинету налогоплательщика в течение месяца после подключения

Может ли ИП подключиться к личному кабинету налогоплательщика

Безопасно ли использование личного кабинета налогоплательщика

Что делать, если я подозреваю, что мой пароль от личного кабина налогоплательщика украден

Страница входа в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица

Что такое личный кабинет налогоплательщика юридического лица

Какие возможности предоставляет личный кабинет налогоплательщика юридического лица

Как подключиться к личному кабинету налогоплательщика юридического лица

Работа в личном кабинете налогоплательщика юридического лица



Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц

Что такое личный кабинет налогоплательщика для физических лиц?

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц — это сервис официального сайта ФНС России, который позволяет получать актуальную информацию о задолженности, об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат; осуществлять оплату начислений по налогам, заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ и отслеживать статус ее камеральной проверки; обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

Какие возможности предоставляет личный кабинет налогоплательщика физического лица?

После регистрации личный кабинет налогоплательщика физического лица позволяет Вам:

— получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;

— контролировать состояние расчетов с бюджетом;

— получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;

— оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи;

— скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ, заполнять декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять в налоговую инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную электронной подписью налогоплательщика;

— отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ;

— обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

Как подключиться к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц?

Доступ к сервису nalog.ru «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» осуществляется одним из двух способов:

1. С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Получить регистрационную карту Вы можете лично в любой инспекции ФНС России, независимо от места постановки на учет. При обращении в инспекцию ФНС России по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. При обращении в иные инспекции ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН)/уведомления о постановке на учет.

2. С помощью электронной подписи. Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе, универсальной электронной карте или смарт-карте. При этом требуется использование специального программного обеспечения-криптопровайдера: CryptoPro CSP версии 3.6 и выше. Полную информацию о подключении c помощью электронной подписи и список удостоверяющих центров, аккредитованных Минкомсвязи России Вы найдете на сайте ФНС по ссылке.

Как пользоваться личным кабинетом налогоплательщика для физических лиц?

Как узнать задолженность по налогам, как оплатить задолженность?

Демонстрационный доступ в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц

Ознакомиться с функциональными возможностями сервиса nalog.ru «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» Вы можете на тестовом примере. Для этого необходимо перейти на страницу входа в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц и ввести: логин – 000000000000 (двенадцать нулей), пароль – любой.



Можно ли получить логин и пароль к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц по электронной почте?

В связи с тем, что в личном кабинете содержатся сведения, составляющие налоговую тайну в соответствии со ст. 102 НК РФ, логин и пароль к личному кабинету налогоплательщика получить по электронной почте нельзя. Для того, чтобы предоставлять пользователю в режиме онлайн сведения об имуществе и транспорте налогоплательщика, необходимо предварительно установить его личность. Логин и пароль к личному кабинету выдаётся только налогоплательщику или представителю налогоплательщика по нотариальной доверенности.

Может ли другой человек получить за меня доступ к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц?

Получение доступа (логина и пароля) к сервису другим человеком (уполномоченным представителем физического лица) возможно только при условии предъявления нотариально удостоверенной доверенности и документа, удостоверяющего личность уполномоченного представителя.

Как восстановить пароль от личного кабинета налогоплательщика для физических лиц?

Если Вы не сменили первичный пароль в течение месяца, забыли или потеряли ранее полученные логин и пароль, то за восстановлением доступа к личному кабинету налогоплательщика следует обратиться в любую инспекцию ФНС России с документом, удостоверяющим личность. При обращении в инспекцию ФНС России, отличную от инспекции по месту жительства, необходимо также предоставить оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН)/уведомления о постановке на учет. Пароль будет сгенерирован Вам повторно.

Почему я должен сменить пароль доступа к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц в течение месяца после подключения?

В личном кабинете налогоплательщика содержатся сведения, составляющие налоговую тайну в соответствии со статьей 102 Налогового кодекса. Несмотря на то, что сгенерированный пароль имеет высокую степень защиты, он зафиксирован на бумажном носителе, поэтому необходимо сменить пароль в установленный срок.



Может ли ИП подключиться к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц?

Может, но в качестве обычного физического лица — для него будет доступна та же информация, что и для прочих физических лиц. Отображение информации о расчетах с бюджетом по УСН, ЕНВД и т.п. не является предметом сервиса ФНС «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Безопасно ли использование личного кабинета налогоплательщика для физических лиц?

Сервис nalog.ru «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» функционирует на базе протокола https, обеспечивающего аутентификацию и защищенное соединение благодаря использованию технологии шифрования данных.

Что делать, если я подозреваю, что мой пароль от личного кабина налогоплательщика для физических лиц украден?

Вы имеете возможность либо сменить пароль самостоятельно, либо временно заблокировать доступ в «Личный кабинет» и обратиться за генерацией нового пароля в инспекцию ФНС России (необязательно в ту инспекцию, где Вы получали первичный пароль) с документом, удостоверяющим личность, и свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (копией). В случае если Вы не имеете возможность зайти в «Личный кабинет» с прежним паролем, необходимо обратиться в инспекцию.

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица

Что такое личный кабинет налогоплательщика юридического лица?

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица — это Интрнет-сервис официального сайта ФНС России, анологичный личному кабинету налогоплательщика физического лица, который предназначен для юридических лиц — российских организаций. Сервис позволяет получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, невыясненных платежей; контролировать состояние расчетов с бюджетом; составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение платежа, заявления о зачете/возврате переплаты; получать справки о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности по уплате налогов и других обязательных платежей, акты сверки.

Какие возможности предоставляет личный кабинет налогоплательщика юридического лица?

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица позволяет:

— получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, невыясненных платежей, об исполненных налоговым органом решениях на зачет и на возврат излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм, о принятых решениях об уточнении платежа, об урегулированной задолженности, о неисполненных налогоплательщиком требованиях на уплату налога и других обязательных платежей, о мерах принудительного взыскания задолженности;

— получать выписку из ЕГРЮЛ в отношении самого себя;

— получать выписку из ЕГРН в отношении самого себя;

— направлять запросы и получать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;

— направлять запрос на получение справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов;

— составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение невыясненного платежа, заявление на уточнение платежных документов, в которых налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибки в оформлении, заявления о зачете/возврате переплаты, заявления для инициирования сверки расчетов с бюджетом;

— направлять в налоговый орган сообщения по форме С-09-2 об участии в российских и иностранных организациях;

— получать услуги по постановке и снятию с учета организации по месту нахождения обособленного подразделения, внесению изменений в сведения об обособленном подразделении на основании формализованных электронных сообщений налогоплательщика по формам № С-09-3-1, С-09-3-2, 1-6-Учет, 3-Учет, в качестве налогоплательщика ЕНВД на основании заявлений по формам № ЕНВД-1, ЕНВД-3, 3-Учет;

— направлять документы для государственной регистрации юридических лиц или внесения изменений в сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в налоговый орган для осуществления процедур государственной регистрации или внесения изменений в ЕГРЮЛ;

— получать информацию о ходе исполнения его заявлений и запросов самостоятельно контролировать сроки оказания услуги налоговым органом, получать решения налогового органа по направлению заявлениям;



Как подключиться к личному кабинету налогоплательщика юридического лица?

Для получения доступа к сервису ФНС «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» необходимо обеспечить выполнение ряда технических условий. Ознакомиться с условиями и проверить их выполнение Вы можете на сайте ФНС по ссылке.

Если у Вас есть квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (КСКПЭП) и соответствующий ему ключ электронной подписи, выданный удостоверяющим центром, аккредитованным в сети доверенных удостоверяющих центров, участником которой является ФНС России, и выполнены условия получения доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица», Вы можете перейти в «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица». Для этого необходимо:

— подключить носитель электронной подписи (дискету, e-token с сертификатом) к компьютеру;

— перейти по ссылке;

— выбрать в появившемся окне сертификат;

— ввести pin-код. 

Работа в личном кабинете налогоплательщика юридического лица

Подробную информацию по работе и подключению к сервису ФНС «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» Вы найдете на официальном сайте по ссылке.



Как мне зарегистрироваться в налоговой инспекции как самозанятый налогоплательщик?

Как мне зарегистрироваться в налоговой инспекции как самозанятый налогоплательщик?

Процесс регистрации очень прост и не требует посещения налоговой инспекции, она осуществляется одним из следующих способов:

1. через мобильное приложение ФНС России «Мой налог», которое можно скачать для платформы Android через магазин приложений Google play, а для платформы Apple iPhone и iPad через AppStore;

2. через личный вэб-кабинет «Мой налог», размещенный на сайте ФНС России;

3. через любую кредитную организацию или банк, осуществляющие информационное взаимодействие с ФНС России в рамках этого эксперимента.

Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход?

Законом о настоящем эксперименте данный термин не определен. В широком смысле – это форма занятости, при которой гражданин получает доход от его профессиональной деятельности, например, оказание услуг или работ, реализация произведенных им товаров, при осуществлении которых он не имеет работодателя и наемных работников.

Кто вправе стать «самозанятым» и применять налог на профессиональный доход?

Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут физические лица (граждане России и других государств ЕАЭС), а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору. Они могут осуществлять реализацию собственных товаров (работ, услуг, имущественных прав), местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.

Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»?

Самый быстрый процесс регистрации, если у Вас уже есть личный кабинет налогоплательщика – физического лица, тогда Вам понадобится только ИНН и пароль от ЛК физлица. После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон или планшет, достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог» и выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика – физического лица, можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации.

Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то в процессе регистрации добавится шаг, на котором мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина России и сделать собственную фотографию (селфи). Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе.

Как индивидуальному предпринимателю (в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН) стать самозанятым (перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»)?

Любой индивидуальный предприниматель (ИП) вправе встать на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД) через мобильное приложение «Мой налог» или вэб-кабинет Мой налог» либо через любую кредитную организацию, также участвующую в настоящем эксперименте.

При этом в случае, если ИП применяет УСН, ЕСХН, ЕНВД, то в течение месяца после постановки на учет в качестве НПД он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения. ИП, применяющие патентную систему налогообложения (Патент/ПСН) вправе встать на учет в качестве НПД только после окончания действия патента, либо после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности.

Как платить налог на профессиональный доход?

Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется Вам в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Получив квитанцию, Вы можете оплатить налог любым из следующих способов:

• непосредственно через мобильное приложение «Мой налог»/вэб-кабинет «Мой налог» с использованием банковской карты;

• в мобильном приложении Вашего банка или на сайте любого платежного сервиса по платежным реквизитам из квитанции или отсканировав QR-код из нее;

• через портал государственных услуг Российской Федерации;

• лично обратиться с квитанцией в любой банк, банкомат или платежный терминал;

• передать поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога от Вашего имени, в случае если Вы формируете чеки через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок.

Какой срок уплаты налога на профессиональный доход?

Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день.

Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта.

Какие формы документов используются для уведомления налогового органа о желании налогоплательщика, применяющего УСН, ЕСХН, ЕНВД, перейти на НПД?

Индивидуальный предприниматель обязан в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД. Порядок уведомления о начале и прекращении применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» разъяснен в письмах от 10.01.2019 № СД-4-3/101@ и от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@.

До утверждения соответствующих форм уведомлений ФНС России в указанных письмах рекомендовала для уведомления представлять действующие формы уведомлений:

• уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (форма № 26.2-8). Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@;

• уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ЕСХН (форма № 26.1-7). Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 28. 01.2013 № ММВ-7-3/41@;

• заявление о снятии с учета индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика ЕНВД по форме № ЕНВД-4, утвержденной приказом ФНС России от 11.12.2012 «ММВ-7-6/941@.

Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет?

В мобильном приложении «Мой налог» и вэб-кабинете, расположенном на сайте ФНС России https://npd.nalog.ru, «самозанятый» налогоплательщик может самостоятельно сформировать Справку о постановке на учет, в электронном виде, которая приравнивается к справке, выданной на бумажном носителе в налоговом органе.

Каким образом выдавать платежные документы (чек)? Как рассчитываться с клиентом?

При расчетах самозанятого налогоплательщика с покупателем (клиентом) с использованием мобильного приложения «Мой налог»/ вэб кабинета «Мой налог», необходимо сформировать и выдать чек. Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. В случае, если при осуществлении расчета самозанятому налогоплательщику известен ИНН юридического лица или индивидуального предпринимателя, то «самозанятый» налогоплательщик формирует чек как юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю и указывает представленный ИИН. При этом обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя (заказчика). При подтверждении операции введенные сведения будут переданы в ФНС России и будет сформирован чек.

Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов:

1. отправить на мобильный телефон или электронную почту;

2. распечатать и передать лично;

3. предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента.

В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. В первую очередь это касается доходов, получаемых банковским платежным переводом на расчетный счет, и доходов, получаемых через агентов.

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика | Налоговая служба

Важные напоминания

• Срок действия вашего ITIN может истечь до того, как вы подадите налоговую декларацию в 2021 году. Все ITIN, которые не использовались в федеральной налоговой декларации хотя бы один раз за последние три года, истекают 31 декабря 2020 года. Кроме того, все ITIN, выданные до 2013 года со средними цифрами из 88 (пример: (9XX-88-XXXX) истечет в конце года. Те, у которых средние цифры 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 или 99, которые были назначены до 2013 года и имеют еще не продлен, срок действия истекает в конце этого года.
• Если вам необходимо подать налоговую декларацию в 2020 году, IRS рекомендует вам подать форму W-7, Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS или Formulario W-7 (SP), Solicitud de Número del Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos, теперь обновите свой ITIN. Напоминаем, что ITIN со средними цифрами 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86 или 87 истекли в 2016, 2017. , 2018 или 2019 также можно продлить.
• Для получения дополнительной информации см. Информационный бюллетень ITIN в формате PDF.
• Вместе с формой W-7 вам необходимо:
  • приложите оригинальные документы, удостоверяющие личность, или заверенные копии, выданные агентством, и любые другие необходимые приложения.
  • выберите причину, по которой вам нужен ITIN, как указано в инструкциях к формам W-7 и W-7 (SP).

Примечание: Как правило, налоговая декларация не требуется при подаче заявления на продление, однако супруги и иждивенцы не могут продлить предварительное продление. Они могут продлить свой ITIN только при подаче индивидуальной налоговой декларации, или кто-то другой подает индивидуальную налоговую декларацию с требованием получения разрешенной налоговой льготы (например, иждивенец, который имеет право основного налогоплательщика претендовать на статус главы семьи).

Что такое ИНН?

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) — это номер налоговой обработки, выдаваемый налоговой службой. IRS выдает ITIN лицам, которые должны иметь идентификационный номер налогоплательщика США, но не имеют и не имеют права на получение номера социального страхования (SSN) от Управления социального обеспечения (SSA).

Для чего используется ITIN?

IRS выдает ITIN, чтобы помочь людям соблюдать U.S. налоговое законодательство, и предоставить средства для эффективной обработки и учета налоговых деклараций и платежей для лиц, не имеющих права на получение номеров социального страхования. Они выдаются независимо от иммиграционного статуса, поскольку иностранцы-резиденты и иностранцы-нерезиденты могут иметь требование о подаче или отчетности в США в соответствии с Налоговым кодексом США. Номера ITIN не служат ни для каких целей, кроме федеральной налоговой отчетности.

ITIN не соответствует :

• Разрешить работу в США
• Обеспечьте право на получение пособий по социальному обеспечению
• Квалифицировать иждивенца для целей получения налоговой льготы

Нужен ли мне ITIN?

Относится ли к вам следующее?

1. У вас нет SSN и вы не имеете права на его получение, и
2. У вас есть требование предоставить федеральный налоговый идентификационный номер или подать федеральную налоговую декларацию, а
3. Вы находитесь в одной из следующих категорий:
   • Иностранец-нерезидент, который должен подать U.S. налоговая декларация
   • Иностранец-резидент США, который (в зависимости от количества дней нахождения в Соединенных Штатах) подает налоговую декларацию США
   • Иждивенец или супруг (а) гражданина США / иностранца-резидента
   • Иждивенец или супруг (а) иностранца-нерезидента, обладающего визой
   • Иностранец-нерезидент, претендующий на льготу по налоговому соглашению
   • Иностранный студент, профессор или исследователь, не проживающий в стране, подающий налоговую декларацию в США или требующий исключения

Если да, то вы должны подать заявление на получение ITIN.

Нужно ли мне продлевать ITIN?

Если вам нужно подать налоговую декларацию в 2021 году, а ваш ITIN истек или истечет до того, как вы подадите заявку в 2021 году, IRS рекомендует вам подать заявку на продление сейчас, чтобы предотвратить возможные задержки в обработке вашей налоговой декларации. Если вы используете ITIN с истекшим сроком действия в налоговой декларации США, она будет обработана и обработана как своевременно поданная, но без каких-либо изъятий и / или заявленных кредитов, и в этот момент возврат не будет выплачен. Вы получите уведомление о задержке любого возмещения и о том, что срок действия ITIN истек.

налоговых вычетов для работающих

Обновлено 22 апреля 2021 г.

Налоговая служба (IRS) выдает Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) людям, которые должны иметь идентификационный номер налогоплательщика США, но не имеют и не имеют права на получение номера социального страхования (SSN).

В ITIN нет:

• Разрешить вам получать пособия по социальному обеспечению
• Разрешить вам требовать EITC
• Разрешить подавать заявление на получение EITC или CTC для ребенка.Ребенок должен иметь действующий SSN и разрешение на легальную работу в США, чтобы претендовать на EITC и CTC.)
• Измените свой иммиграционный статус
• Означает, что вы работаете без документов
• Дает вам право работать в США. Любое лицо, имеющее право на законную работу в США, должно иметь SSN. Если у вас есть ITIN, вы не должны предоставлять его работодателю вместо SSN, поскольку это укажет вашему работодателю и Управлению социального обеспечения, что вы не имеете права работать.

ITIN используется вместо SSN в налоговой декларации, чтобы идентифицировать вас, вашего супруга или иждивенца без SSN в налоговой декларации. Например, если вы иммигрант в США, который подал заявку на получение юридического статуса для работы или проживания в США, вам понадобится ITIN для подачи налоговой декларации в ожидании решения.

Если у вас есть ITIN, выданный до 2013 года, вы уже должны были получить уведомление от IRS о его продлении. Если вы не использовали свой ITIN на U.S. федеральную налоговую декларацию за последние три года (2017-2019) вам нужно будет продлить. Для получения дополнительной информации посетите раздел «Продление ITIN».

Подача налоговой декларации может служить доказательством «хороших моральных качеств» в иммиграционных делах. Подача налоговой декларации может быть полезна для вашего иммиграционного дела, если вы сможете изменить свой статус в будущем.

Чтобы подать налоговую декларацию, вы должны ввести свой ITIN в поле для SSN в налоговой форме, заполнить оставшуюся часть декларации и подать налоговую декларацию (вместе с любыми дополнительными формами) в IRS.

Да. Есть некоторые налоговые льготы, на которые вы можете претендовать, указав ITIN.

Эта налоговая льгота составляет до 2000 долларов на каждого ребенка. Право на получение CTC зависит от статуса ваших детей. Вы можете подать заявку на получение CTC только в том случае, если у ваших детей есть номера социального страхования. Вы и ваш супруг (если состоите в браке) можете иметь ITIN или SSN.

Чтобы получить CTC, вам нужно ввести свой ITIN и SSN ваших детей в Приложении 8812 «Дополнительная налоговая скидка на детей».”Дети, отвечающие требованиям для получения CTC , должны быть либо гражданами США, либо иностранцами-резидентами, проживающими в США (). Хотя дети с ITIN, проживающие в Мексике или Канаде, могут быть иждивенцами для целей налоговой отчетности, они не могут быть востребованы для получения CTC. )

Американский план спасения на 2021 год предусматривает временные расширения CTC, включая авансовые платежи, которые выдаются в период с июля по декабрь 2021 года. Подробнее о недавно расширенном CTC можно узнать здесь.

Примечание: Срок действия требования SSN для детей истекает в 2026 году.Если законодательство не будет принято, право на получение CTC вернется к предыдущим правилам — кредит будет стоить до 1000 долларов на ребенка, и вы, ваш супруг (а) и ваш ребенок, отвечающий требованиям, можете иметь SSN или ITIN для получения CTC, используя Приложение 8812.

2. Кредит для других иждивенцев (COD)

Невозвратный кредит в размере 500 долларов доступен для семей с соответствующими критериями родственниками. Сюда входят дети старше 17 лет и дети с ITIN, которые в противном случае имеют право на получение CTC. Кроме того, на получение этого кредита могут претендовать соответствующие родственники, которые считаются иждивенцами для целей налогообложения (например, родители-иждивенцы).Поскольку этот кредит не подлежит возврату, он может помочь только в уменьшении причитающихся налогов. Если вы имеете право на получение как этого кредита, так и CTC, он будет применяться в первую очередь для снижения вашего налогооблагаемого дохода.

Если вы не прошли первый или второй стимулирующий чек, вы все равно можете потребовать их в качестве RRC при подаче налоговой декларации за 2020 год в 2021 году. Стоимость первого стимулирующего чека составляет до 1200 долларов для взрослых и 500 долларов для иждивенцев. Стоимость второго стимулирующего чека для взрослых и иждивенцев составляет до 600 долларов. Подача налоговой декларации за 2020 год также гарантирует, что вы получите третий стимулирующий чек, если вы имеете на это право и еще не получили его.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это федеральная налоговая льгота, которая может помочь вам оплатить расходы на уход за детьми или взрослыми, которые необходимы для работы или поиска работы. Этот невозмещаемый кредит составляет до 1050 долларов на одного иждивенца или до 2100 долларов на двух и более иждивенцев.

Американский план спасения на 2021 год временно расширяет кредит на 2021 налоговый год (который вы подаете налоги в 2022 году). Расширение делает налоговый кредит возмещаемым и почти в четыре раза увеличивает его стоимость до 4000 долларов на одного иждивенца и до 8000 долларов на двух или более иждивенцев.Узнайте больше здесь.

Этот кредит составляет до 2500 долларов США и может помочь сократить расходы на обучение в колледже. Кредит предоставляется только на первые четыре года обучения учащегося после окончания среднего образования. Приемлемые студенты должны иметь ученую степень или другое признанное удостоверение личности.

Этот невозвращаемый кредит составляет до 2000 долларов на семью. Его можно использовать для сокращения любых расходов на послесреднее образование (например, на профессиональную подготовку), и его можно использовать не только для людей, посещающих колледж.

Примечание: Вы НЕ МОЖЕТЕ потребовать налогового кредита на заработанный доход (EITC) с ITIN.

Если вы хотите подать налоговую декларацию, но не можете получить действующий SSN, вы должны заполнить форму IRS W-7 «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS». Форму W-7 необходимо подать в IRS вместе с заполненной налоговой декларацией и документами, удостоверяющими личность и иностранный статус. Вам потребуются оригиналы документов или заверенные копии от агентств, выдающих документы.В инструкциях к Форме W-7 описывается, какие документы являются приемлемыми.

Родители или опекуны могут заполнить и подписать форму W-7 для иждивенца в возрасте до 18 лет, если иждивенец не может этого сделать, и должны поставить отметку в поле родителя или опекуна в области подписи заявления. Иждивенцы в возрасте 18 лет и старше и супруги должны заполнить и подписать свои собственные формы W-7.

Заполнить заявку ITIN можно тремя способами:

1. Центры помощи налогоплательщикам: В некоторых центрах помощи налогоплательщикам IRS есть сотрудники, которые могут помочь вам подготовить формы W-7, определить, какие документы приемлемы, и проверить действительность документов, удостоверяющих личность.Вы должны записаться на прием.
2. Агенты по приемке: Агент по приемке, уполномоченный IRS, может проверить документы, удостоверяющие личность, подтвердить их действительность и отправить заявку в IRS. Для иждивенцев, подающих заявление на получение ITIN, агенты отправляют оригиналы документов (или копии, заверенные исходным агентством) в IRS. Некоторые агенты по приему также предлагают бесплатную налоговую подготовку, чтобы помочь вам подать налоговую декларацию.
3. Самостоятельная подготовка : Вы можете подать заявление непосредственно в IRS.Форма W-7 должна включать оригиналов документации или копии этих документов , заверенные выдавшим их агентством . Фотокопии и нотариально заверенные копии документации не принимаются. Все документы должны быть отправлены по почте с налоговой декларацией в сервисный центр IRS в Остине, штат Техас (адрес указан в инструкциях к форме W-7 и отличается от адреса для отправки налоговых деклараций по почте только для обработки). В этот офис можно позвонить по телефону (800) 829-1040.

Примечание: Существует риск задержки возврата предоставленной документации со стороны IRS или ее утери, поэтому рекомендуется подать заявку через Центр помощи налогоплательщикам IRS или через агента, подтверждающего прием документов.

После утверждения заявки на получение ITIN, IRS обработает налоговую декларацию и отправит письмо налогоплательщику или сертифицированному агенту, содержащее номер (а) ITIN для использования в последующих налоговых декларациях.

Многие люди, которым не разрешено жить в Соединенных Штатах, обеспокоены тем, что подача налоговых документов увеличивает их влияние на правительство, опасаясь, что это в конечном итоге может привести к депортации. Если у вас уже есть ITIN, ваша информация есть у IRS, если вы не переехали недавно.Вы не увеличиваете свое присутствие, обновляя ITIN или регистрируя налоги с ITIN.

Действующий закон обычно запрещает IRS делиться информацией о налоговых декларациях с другими агентствами, за некоторыми важными исключениями. Например, в некоторых случаях информация из налоговой декларации может быть передана государственным органам, ответственным за налоговое администрирование, или правоохранительным органам для расследования и судебного преследования неналоговых уголовных законов. Защита от разглашения информации установлена ​​законом, поэтому они не могут быть отменены президентским указом или другими административными мерами, если Конгресс не изменит закон.

Зная потенциальные риски и преимущества, подавайте заявку на получение ITIN или налоговую декларацию только в том случае, если вы чувствуете себя комфортно. Эта информация не является юридической консультацией. Если у вас есть какие-либо вопросы, проконсультируйтесь с иммиграционным адвокатом.

Агенты по приему уполномочены IRS для оказания вам помощи в заполнении вашего заявления ITIN. Некоторые агенты по приемке не готовят налоговые декларации. В этом случае вы должны принести заполненную форму W-7, заверенную агентом, на сайт VITA или в коммерческую налоговую службу и подать ее вместе с налоговой декларацией.

Агенты по приему

часто находятся в колледжах, финансовых учреждениях, бухгалтерских фирмах, некоммерческих агентствах и некоторых клиниках для налогоплательщиков с низким доходом. Составители коммерческих налоговых деклараций, которые являются агентами по приемке, часто взимают плату в размере от 50 до 275 долларов за заполнение формы W-7. Плата за подачу заявления напрямую в IRS не взимается.

Посетите программу Acceptance Agent Program на веб-сайте IRS, чтобы просмотреть список Acceptance Agent по штатам, который обновляется ежеквартально. Клиники для налогоплательщиков с низким доходом (LITC) также могут помочь определить местных агентов по приему.

Примечание для организаций :

Возможно, вы захотите стать приемным агентом. Для этого ваша организация должна:

Для получения дополнительной информации о том, как стать агентом по приемке, см. «Как стать агентом по приемке номеров ITIN IRS».

Определение налогоплательщика

Что такое налогоплательщик?

Налогоплательщиком может быть физическое или юридическое лицо, которое обязано платить налоги федеральному правительству, правительству штата или местному правительству. Налоги как физических лиц, так и предприятий являются основным источником доходов для правительства.В Соединенных Штатах от индивидуальных налогоплательщиков обычно требуется подавать и платить как федеральные, так и государственные налоговые декларации ежегодно. Компании также должны подавать годовые отчеты, но обычно планируют и уплачивают регулярные расчетные налоговые платежи в течение года.

Ключевые выводы

• Налогоплательщиком может быть физическое или юридическое лицо, которое обязано платить налоги федеральному правительству, правительству штата или местному правительству.
• Налоги как физических лиц, так и предприятий являются основным источником доходов для правительства.
• У физических и юридических лиц разные годовые налоговые обязательства.

Понимание налогоплательщиков

Налоговый кодекс США законодательно закреплен и соблюдается федеральными, государственными и местными органами власти. Налоговая служба (IRS) является основным органом управления, контролирующим введенный кодекс подоходного налога для физических и юридических лиц.

Государственные и местные налоговые органы несут ответственность за введение и соблюдение местных налогов, таких как налоги с продаж и налоги на имущество.И физические, и юридические лица должны осознавать свои налоговые обязательства, поскольку неуплата необходимых налогов может повлечь за собой штрафные санкции или дальнейшие судебные иски.

Типы налогоплательщиков

Физические лица

Существуют определенные пороговые значения, регулирующие обязанность платить ежегодный индивидуальный подоходный налог в IRS и государственные налоговые отделы. Федеральный порог зависит от статуса подачи заявки. В каждом штате также будут свои пороговые значения.

Индивидуальные налогоплательщики должны проверить пороговые значения как на федеральном уровне, так и на уровне штата, чтобы определить свои обязательства по подаче декларации за данный год.Публикация 501 Налоговой службы «Иждивенцы, стандартный вычет и информация о регистрации» содержит рекомендации по федеральному налогообложению для индивидуальных налогоплательщиков.

Статус регистрации физического лица будет влиять на размер удерживаемого налога из фонда заработной платы. Это также основной фактор, влияющий на годовые налоговые обязательства за данный год. Поэтому важно, чтобы индивидуальные налогоплательщики сохраняли у своего работодателя такой же статус регистрации, который они планируют использовать для своей ежегодной налоговой декларации. Неправильное указание статуса налоговой декларации в формах удержания сотрудников, таких как Форма W-4, может привести к слишком большому или слишком маленькому удержанию, что будет согласовано во время подачи налоговой декларации.

Как правило, брак и иждивенцы (обычно дети) — это две вещи, которые характеризуют статус налогоплательщика. Если вы состоите в браке, человек может подать заявление отдельно или совместно. Налогоплательщики также имеют возможность подать заявление о вдовстве, если их супруг умер.

Лица, которые не обязаны подавать ежегодные налоговые декларации, по-прежнему будут сталкиваться с налогами в своей повседневной жизни. Помимо налога на прибыль, налоги взимаются ежедневно и ежегодно в виде налогов с продаж на товары и услуги и налогов на имущество, которые необходимо платить отдельно местным органам власти.Налоги с продаж и налоги на имущество зависят от местоположения.

Пороги подачи

Не все люди в США обязаны подавать федеральную налоговую декларацию и налоговую декларацию штата. Федеральный порог для подачи налоговой декларации подробно описан при заполнении статуса ниже. Отдельные штаты следуют схожим стандартам статуса, но могут иметь разные пороговые значения.

Некоторым людям может вообще не понадобиться подавать налоговые декларации. Некоторым людям может быть полезно подать декларацию, даже если они ниже пороговых значений, потому что им может быть выплачено возмещение с соответствующими вычетами и кредитами.

Индивидуальным налогоплательщикам необходим номер социального страхования для подачи налоговой декларации. Номера социального страхования можно получить в Управлении социального обеспечения. Номер социального страхования будет служить идентификационным номером налогоплательщика, поэтому его важно получить, если вы планируете иметь налоговые обязательства.

В целом, возрастной уровень, связанный с уплатой федеральных налогов и налогов штата, не установлен. Любое физическое лицо, чей валовой доход не превышает указанных ниже пороговых значений, должен подать налоговую декларацию.

Плательщик единого налога

Налогоплательщик считается холостым, если он не состоит в браке, разведен, зарегистрирован сожителем или проживает отдельно в соответствии с законодательством штата на последний день налогового года. Глава семьи или овдовевший не подпадают под «единовременную» категорию для целей налогообложения. Индивидуальные податели заявок имеют более низкий порог дохода для налоговых деклараций.

Глава домохозяйства

Глава семьи — это одинокий или не состоящий в браке налогоплательщик, который оплачивает не менее 50% расходов на содержание своей семьи и живет с другими соответствующими критериями членами семьи, которым они оказывают поддержку более полугода.Это означает, что налогоплательщик должен оплатить более половины всех счетов домашнего хозяйства, включая арендную плату или ипотеку, счета за коммунальные услуги, страховку, налоги на имущество, продукты, ремонт и другие общие домашние расходы. Некоторые примеры подходящих членов семьи включают ребенка-иждивенца, внука, брата, сестру, бабушку или дедушку.

Подача документов в браке

Два налогоплательщика, заключившие брак до конца налогового года, могут подавать свои налоговые декларации совместно. При подаче заявления в соответствии с общим статусом регистрации в браке пары могут указывать свои доходы и вычеты в одной и той же налоговой декларации.Совместная налоговая декларация часто обеспечивает больший возврат налога или меньшее налоговое обязательство.

Совместная регистрация в браке лучше всего, если только один из супругов имеет значительный доход. Если оба супруга работают, а доходы и вычеты по статьям большие и очень неравные, может быть более выгодным подавать документы отдельно.

Подача заявления о раздельном проживании в браке

Раздельная подача документов в браке — это налоговый статус, используемый налогоплательщиками, состоящими в браке, которые предпочитают регистрировать свои доходы, вычеты и кредиты в отдельных налоговых декларациях.Подача документов в браке по отдельности может быть привлекательной для пар, которые обнаруживают, что объединение их доходов подталкивает их к более высокой налоговой категории, чем если бы они подали отдельно. Если один из супругов имеет значительные медицинские расходы, различные детализированные вычеты или определенные доступные кредиты, существует потенциальное налоговое преимущество.

Вдовец

Эту категорию налогоплательщиков также называют пережившими супругами. Федеральный налоговый статус вдовы или вдовца предоставляется в течение двух лет для вдов и вдовцов с иждивенцами после смерти супруга.

Индивидуальные налогоплательщики могут выбрать холост, главу семьи, женатых совместно, женатых отдельно, или вдовец в качестве своего статуса подачи для их подачи своей годовой налоговой декларации.

Ставки индивидуального налога и стандартные вычеты

Индивидуальные налогоплательщики, которые должны подавать ежегодную федеральную налоговую декларацию, подлежат следующим налоговым ставкам и стандартным вычетам на 2020 год, как указано в их статусе подачи.

Все индивидуальные налогоплательщики имеют право на следующие стандартные вычеты по Таблице А:

Форма 1040

Нынешняя налоговая форма 1040 упрощает регистрацию для индивидуальных налогоплательщиков с помощью простых деклараций.Он занимает половину страницы и может называться подшивкой открыток. Однако, хотя титульная страница 1040 упрощена, многим налогоплательщикам придется приложить соответствующие формы или графики в зависимости от их индивидуальных ситуаций.

Налоги на индивидуальную предпринимательскую деятельность для физических лиц

Налогоплательщикам-самозанятым или индивидуальным предпринимателям может потребоваться подать Таблицу C в свой 1040. Таблица C — это в первую очередь отчет о доходах для самозанятых работников и индивидуальных предпринимателей. Включает 1099 доходов.Эти люди могут иметь право на определенные бизнес-вычеты.

Налоги для товариществ, других малых предприятий

Товарищества и общества с ограниченной ответственностью (ООО) — это хозяйственные общества с более чем одним владельцем. Эти организации составляют значительную часть малого бизнеса в Соединенных Штатах. Другие типы малых предприятий, которым может потребоваться рассмотрение ежегодной налоговой декларации, могут включать трасты, владения и квалифицированные совместные предприятия.

Партнерства и LLC обычно облагаются налогом как товарищества.Что касается федеральных налогов, партнерства обычно подают форму 1065, которая представляет собой информационную декларацию с отчетностью K-1, по которой налогооблагаемый доход или убыток передаются владельцам индивидуальных налогоплательщиков. Таким образом, партнеры также платят налоги на свой доход K-1 и подают этот отчет, используя форму 1040, которая затем подлежит индивидуальной налоговой ставке 1040.

Налоги для юридических лиц

Корпорации обычно производят регулярные расчетные налоговые платежи в течение года. Эти платежи сверяются с ежегодной налоговой декларацией.Большинство корпораций подадут форму 1120.

Форма 1120 служит основным налоговым документом для большинства корпораций, и ее можно сравнить с формой 1040 для физических лиц. Как и форма 1040, форма 1120 также требует прикрепленных форм и графиков в зависимости от ситуации в корпорации.

ITIN и детский налоговый кредит

Примечание редактора: Даже если у вас нет номера социального страхования, от вас могут потребовать подать налоговую декларацию в США.Для этого вам понадобится индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN). Существует некоторая путаница в отношении того, что лица, подающие ITIN, могут требовать или нет, включая Детский налоговый кредит . Читайте дальше, чтобы узнать больше об ITIN и детской налоговой льготе.

Кому нужен идентификационный номер налогоплательщика или номер ITIN?

Многие люди из других стран должны подавать налоговые декларации в США из-за заявления о доходах в США, но они могут не иметь права на получение номера социального страхования.Поскольку для подачи налоговой декларации требуется идентификационный номер, альтернативой для этих лиц является индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или ITIN. IRS также будет выдавать ITIN иждивенцам, которые могут быть указаны в налоговой декларации, но не имеют права на получение номеров социального страхования.

ITIN в сравнении с SSN

SSN принадлежат гражданам США и уполномоченным резидентам, а ITIN — это налоговый номер, выдаваемый IRS для определенных лиц, которые не имеют права на получение SSN, но обязаны подавать определенные федеральные налоговые декларации.

ITIN и SSN имеют девятизначный формат, например: XXX-XXX-XXXX. ITIN можно легко идентифицировать, потому что он всегда начинается с цифры 9.

Налоговые льготы, на которые вы можете претендовать с ITIN

Существует ряд распространенных заблуждений относительно того, какие налоговые льготы вы можете требовать, подавая ITIN.

Заявитель ITIN не может претендовать на получение налогового кредита на заработанный доход , для которого, в частности, требуется номер социального страхования. Точно так же любые дети, использующие ITIN вместо номера социального страхования, не могут быть приняты во внимание при подаче заявки на получение кредита другим квалифицированным лицом.

Ограничения ITIN для иждивенцев

Это ограничение не распространяется на Детский налоговый кредит (CTC) или Дополнительный детский налоговый кредит (ACTC). Таким образом, заявители ITIN не могут требовать EITC, но они могут требовать CTC или ACTC. Однако есть требования, которые необходимо соблюдать. Чтобы получить эти CTC или ACTC, ваш ребенок (или дети) должны:

1. 1. Живите в вашем доме более полугода (применяются ограниченные исключения из этого правила)
   2. Будь вашим ребенком, пасынком, приемным ребенком или приемным ребенком, или вашим братом, сестрой или сводным ребенком (или потомком любого из них)
   3. Быть моложе 17 лет на конец года
   4. Не предоставлять более половины своей собственной поддержки за год
   5. Будь U.Гражданин или резидент С.

• Иметь SSN, выданный им к установленной дате возврата, и
• Совместную декларацию не подавать (за исключением).

Налоговая реформа требует SSN для детей, отвечающих критериям CTC и ACTC

Одно из изменений, внесенных в налоговую реформу, заключается в том, что дети теперь должны иметь SSN к установленной дате их возвращения, чтобы иметь право на получение статуса CTC и ACTC.Это правило действует для налоговых лет с 2018 по 2025 год.

До 2018 года дети с номерами ITIN могли иметь право налогоплательщиков на получение CTC и ACTC, но только в том случае, если у них был ITIN к сроку подачи декларации за этот налоговый год.

Новый кредит для других иждивенцев, доступный для держателей ITIN

TCJA добавил новый кредит для других иждивенцев (ODC), который представляет собой кредит в размере 500 долларов США для каждого иждивенца, не имеющего права на получение CTC. Это означает, что налогоплательщик может потребовать ODC для иждивенца, который соответствует всем правилам, чтобы иметь право на получение CTC, за исключением требования SSN.

Дети, проживающие за пределами США, могут соответствовать требованиям

Ребенок с ITIN, проживающий в США, может иметь право на участие в ODC, а дети с ITIN, которые проживают за пределами США, как правило, не имеют права. Дети, проживающие за пределами США, обычно могут иметь право на получение CTC, если они проживают в вашем доме более полугода и соответствуют другим требованиям, включая требование SSN.

граждан США почти всегда будут иметь SSN и, следовательно, будут иметь право на получение CTC независимо от того, где они живут, если они соответствуют другим тестам.Также обратите внимание, что особые правила распространяются на детей разведенных и разлученных родителей.

Нужна дополнительная информация об ITIN? Ознакомьтесь с этими ссылками:

Чтобы получить помощь с ITIN и налоговыми льготами, такими как детская налоговая льгота, обратитесь в налоговую службу H&R Block сегодня.

Бесплатная электронная подача для физических лиц

Налоговое управление штата Аризона будет следить за объявлением налоговой службы (IRS) о начале сезона электронной подачи документов 2020 года.Поскольку электронные налоговые декларации Аризоны обрабатываются и принимаются сначала через IRS, электронная система подачи деклараций по индивидуальному подоходному налогу в Аризоне зависит от даты запуска IRS. Помните, что отправной точкой декларации по индивидуальному подоходному налогу в Аризоне является федеральный скорректированный валовой доход по федеральному законодательству. Налоговое управление штата Аризона начнет обработку электронных налоговых деклараций по индивидуальному подоходному налогу с середины февраля.

Налогоплательщики могут начать подавать декларации по индивидуальному подоходному налогу через партнеров Free File, а декларации по индивидуальному подоходному налогу будут отправляться в IRS с середины февраля.Компании, занимающиеся налоговым программным обеспечением, также принимают налоговые декларации до даты запуска IRS.

Пожалуйста, обратитесь к странице E-File Service для получения подробной информации о процессе электронной подачи.

Бесплатная электронная подача налоговой декларации о доходах в штате Аризона за 2020 год

Free File Alliance — это некоммерческая коалиция ведущих в отрасли компаний, производящих программное обеспечение для налогообложения, в партнерстве с ADOR и IRS для предоставления бесплатных электронных налоговых услуг. Free File — это быстрый, безопасный и бесплатный способ подать налоговую декларацию онлайн.

Лица, отвечающие определенным критериям, могут получить помощь в подаче налоговой декларации. Налогоплательщики могут подавать бесплатно, если они соответствуют следующим критериям:

1. Просмотрите предложения от поставщиков, перечисленных ниже, щелкнув их логотип.
2. Перейдите по ссылке (логотип) Free File, поскольку другой вход на веб-сайт может потребовать оплаты за регистрацию.
3. Выберите продавца и начните возврат на веб-сайт.

Опции партнера Free File Alliance

Налоговое управление штата Аризона не поддерживает никаких конкретных налоговых деклараций.Любые вопросы, касающиеся программного обеспечения или наличия форм, следует направлять в компанию, занимающуюся разработкой программного обеспечения.

Бесплатные исключения для электронных файлов

В то время как большинство налогоплательщиков имеют право на электронную подачу документов, некоторые исключения из программы бесплатных файлов действительно применяются. Возвраты, отвечающие любому из следующих критериев, не могут быть отправлены в электронной форме в рамках бесплатной файловой программы:

• Измененные декларации и декларации по корпоративному подоходному налогу. Налог на льготы по сделке и налоговые декларации у источника можно подать онлайн в AZTaxes.губ.
• Возвраты до 2012 налогового года.
• Возврат, требующий от налогоплательщиков подачи других форм, не включенных в список «Принятые формы» ADOR.
• Возвращает информацию о заявлении или требовании для лица без номера социального страхования, включая иждивенцев без номеров социального страхования.

Продление налогового года на 2020 год для подачи и выплаты (физическое лицо)

Общий

IRS объявило, что продлевает срок подачи федеральной налоговой декларации на 2020 налоговый год для физических лиц только с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года.Отложит ли Калифорния также дату уплаты налогового года в 2020 году для индивидуальных налогоплательщиков Калифорнии?

Да, Калифорния перенесла дату подачи налоговой декларации для физических лиц (тех, кто подает формы 540, 540 2EZ и 540NR, включая сводные декларации PIT) на 2020 налоговый год с 15 апреля 2021 года по 17 мая 2021 года. Физическое лицо. налогоплательщики, которые полностью уплатят налоги за 2020 год до 17 мая 2021 года, не будут подвергаться штрафам и пени. Эта льгота доступна всем налогоплательщикам штата Калифорния без подачи запроса или обращения в FTB.

Будут ли индивидуальные налогоплательщики подвергаться штрафам и пени, если они не уплатят свои налоги за 2020 год в полном объеме к отложенному сроку платежа 17 мая 2021 года?

Да, любая сумма, не выплаченная до отсроченного срока платежа, будет подлежать применимым штрафам и пени с 17 мая 2021 года.

Калифорния перенесла крайний срок подачи и выплаты налогов на 2020 налоговый год для индивидуальных налогоплательщиков на 17 мая 2021 года. Будет ли Калифорния также отложить время для индивидуального налогоплательщика для подачи заявления о возмещении до 17 мая 2021 года, если этот период истекает 15 апреля, 2021 год?

Да, если срок давности для своевременной подачи заявки на возврат обычно истекает 15 апреля 2021 года, FTB рассмотрит претензию своевременно, если индивидуальный налогоплательщик подаст претензию не позднее 17 мая 2021 года.Для целей требования возврата в течение одного года после переплаты в периоде ретроспективного анализа будут учитываться платежи, произведенные в течение одного года после фактического истечения срока давности, но если эта дата истекает 15 апреля 2021 года, FTB рассмотрит требование о возмещении своевременно, если налогоплательщик-физическое лицо подает претензию не позднее 17 мая 2021 года.

Переносится ли срок для SMLLC, принадлежащего физическому лицу, для подачи формы 568 и отчета о сборах и ежегодном налоге на 17 мая 2021 г.?

№Хотя срок платежа для физического лица перенесен на 17 мая 2021 г., SMLLC, принадлежащий физическому лицу, по-прежнему имеет первоначальный срок платежа 15 апреля 2021 г. для подачи формы 568 для отчета о сборах и годовом налоге. Из-за уникальных фактов, связанных с подателями SMLLC, если отдельный член получает уведомление о штрафах за просрочку платежа, связанных с SMLLC, затронутый налогоплательщик должен связаться с FTB, и FTB снизит штраф.

Расчетные выплаты

Выплата сметы за первый квартал 2021 налогового года еще должна быть произведена 15 апреля 2021 года?

Да, как и в случае с IRS, срок уплаты налогового платежа индивидуального налогоплательщика за 1-й квартал налогового года за 2021 налоговый год не откладывается и все еще должен быть произведен не позднее 15 апреля 2021 года.

IP-кодов будут доступны всем физическим лицам в 2021 году

Начиная с января IRS позволит всем лицам получать личный идентификационный номер (IP PIN) для защиты личных данных. В среду Налоговое управление США объявило (IR-2020-267), что откроет портал в середине января 2021 года, который распространит на всех индивидуальных налогоплательщиков программу подписки для добровольного получения ПИН-кода IP. Расширенная инициатива является частью саммита по безопасности между IRS, государственными налоговыми органами и представителями налоговой отрасли.Изначально IP-PIN были доступны только жертвам кражи личных данных, и IRS запустило ограниченную пилотную программу, позволяющую другим налогоплательщикам добровольно получать IP-PIN.

IP-PIN — это шестизначное число, предназначенное для предотвращения неправомерного использования номеров социального страхования для подачи поддельных федеральных налоговых деклараций. Это помогает IRS проверять личность налогоплательщиков и принимать их электронные или бумажные налоговые декларации. Онлайн-инструмент получения ПИН-кода IP сразу отображает ПИН-код налогоплательщика; однако этот инструмент в настоящее время не работает, пока IRS готовится к сезону подачи налоговых деклараций 2021 года.

Чтобы получить ПИН-код IP, начиная с середины января 2021 г., налогоплательщики могут обратиться к инструменту, который, по мнению IRS, является предпочтительным методом, поскольку это единственный метод, который сразу же раскрывает ПИН-код налогоплательщику. Онлайн-инструмент использует аутентификацию Secure Access, которая использует несколько методов для проверки личности человека.

IP PIN действителен в течение одного года. Налогоплательщик должен получать новый сгенерированный ПИН-код IP каждый январь.

Налогоплательщики, у которых есть номер социального страхования или индивидуальный налоговый идентификационный номер, которые могут подтвердить свою личность, имеют право на участие в программе согласия.Любой основной налогоплательщик (первый в налоговой декларации), вторичный налогоплательщик (второй в налоговой декларации) или иждивенец могут получить ПИН-код IP, если он или она может пройти требования по удостоверению личности.

IRS заявляет, что планирует предложить функцию отказа от программы IP PIN в 2022 году для налогоплательщиков, которые сочтут, что программа отказа им не подходит.

Программа IP PIN для жертв кражи личных данных остается без изменений. Налогоплательщикам, которые хотят добровольно принять участие в программе IP PIN, не нужно заполнять форму 14039, Affidavit кражи личных данных.

Альтернативный процесс

Налогоплательщики, которые не могут установить свою личность в Интернете и пройти аутентификацию Secure Access, могут использовать альтернативные процедуры для получения ПИН-кода IP, хотя они не получат его сразу.

Налогоплательщики с доходом не более 72 000 долларов США и доступом к телефону должны заполнить форму 15227, Заявление на получение личного идентификационного номера для защиты личных данных и отправить его по почте или факсу в IRS. IRS позвонит налогоплательщикам, чтобы подтвердить их личность, задав ряд вопросов.По соображениям безопасности налогоплательщики, прошедшие аутентификацию через этот процесс, получат ПИН-код IP в следующем налоговом году.

Налогоплательщики, которые не могут подтвердить свою личность удаленно или не имеют права заполнять форму 15227, могут записаться на прием в Центр помощи налогоплательщикам, принеся с собой две формы удостоверения личности с фотографией, позволяющие проверить личность лично. ПИН-код IP будет отправлен налогоплательщику по почте в течение трех недель после встречи.

Налоговое управление США подчеркнуло, что налогоплательщики, получившие ПИН-код IP, никогда не должны сообщать его никому, кроме своего налогового инспектора.