одна часть более 3 лет, а другая менее 3 лет в собственности
У наших клиентов часто возникает такой вопрос:
Как рассчитать налог с дохода от продажи недвижимости, если одна часть имущества находится в собственности более 3 лет (3 года до 01.01.2016 года; 3 или 5 лет с 01.01.2016 года в зависимости от основания возникновения права), а вторая часть приобретена недавно.
Срок владения таким имуществом для целей налогообложения как считать:
- с даты возникновения права собственности на первую часть?
- с даты возникновения права собственности на последнюю часть?
- с каждой части налог уплачивается отдельно?
Сразу оговорим, что речь идет только о налоговых резидентах (лицах, проживающих на территории РФ непрерывно более 183 дней за последние 365 дней), потому что нерезиденты в любом случае уплачивают налог, сколько бы имущество ни находилось у них в собственности.
Самым свежим и актуальным разъяснением Министерства Финансов РФ по этому вопросу является письмо от 12.
Так, согласно этому письму, если имущество принадлежало Вам (НЕЗАВИСИМО от изменения РАЗМЕРА ДОЛЕЙ) более минимального срока, установленного статьей 217.1. Налогового Кодекса РФ в целях освобождения от уплаты НДФЛ с дохода от продажи такого имущества, то доходы от реализации такого имущества не облагаются налогом.
Аналогичные выводы указаны в более ранних разъяснениях Министерства Финансов РФ (внимание, все рассмотренные ситуации произошли до 01.01.2016, поэтому срок, после которого налогоплательщик-резидент освобождается от уплаты НДФЛ от продажи этого имущества, составляет 3 года) :
Письмо Минфина России от 24.07.2013 N 03-04-05/29162
Ситуация: один из собственников на квартиру (долевая собственность) приобрел долю другого сособственника, и не дождавшись 3 лет после получения второй доли, продает квартиру. Должен ли он платить НДФЛ с продажи?
Разъяснение Минфина: Если квартира принадлежала физическому лицу (независимо от изменения состава собственников квартиры и размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Письмо Минфина России от 07.06.2013 N 03-04-05/21235
Ситуация: первая часть квартиры перешла в собственность по наследству от матери более 3 лет назад, вторая часть перешла в собственность на основании соглашения о разделе наследственного имущества.При продаже всей квартиры, должен ли собственник платить НДФЛ?
Разъяснение Минфина: Независимо от того что государственная регистрация права собственности на квартиру произведена менее 3 лет назад, данное имущество в силу статей 1114 и 1152 Гражданского кодекса находится в собственности налогоплательщика (независимо от изменения состава собственников квартиры и размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет и в случае ее продажи полученные доходы не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Письмо Минфина России от 13.01.2015 N 03-04-05/69528
Ситуация: Квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, менее трех лет назад перешла в единоличную собственность одного из них в результате наследования и дарения долей.
При продаже всей квартиры, должен ли собственник платить НДФЛ?Разъяснение Минфина: Моментом возникновения у участника общей долевой собственности права собственности на квартиру является не дата получения свидетельства о праве собственности на нее в связи с изменением состава собственников и размера их долей, а дата первоначальной государственной регистрации права собственности на данное имущество. Поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения состава собственников и размеров их долей) более трех лет, доходы от ее продажи не будут облагаться НДФЛ.
При продаже всей квартиры, должен ли собственник платить НДФЛ?Письмо Минфина России от 24.05.2013 N 03-04-05/18670
Ситуация: Квартира находилась в собственности физических лиц более 10 лет. Менее 3 лет назад квартира была передана по договору пожизненного содержания с иждивением другому физлицу, а еще чуть позже был произведен выкуп ренты.
Разъяснение Минфина: Если продавец до получения квартиры в единоличную собственность по договору пожизненного содержания с иждивением являлся одним из ее сособственников, то при продаже и исчислении НДФЛ трехгодичный срок нахождения квартиры в собственности исчисляется с даты первоначальной регистрации права долевой собственности указанного лица на квартиру.
Обращаем Ваше внимание, что письма Минфина не являются нормативными правовыми актами и не конкретизируют эти акты. Все письма Министерства финансов имеют информационный характер. Позиция налоговых органов может отличаться от позиции Министерства Финансов, однако обязательно должна быть основана на нормах законодательства РФ.
Внимание!
Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК». Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации.
Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ. ООО 2СПИК» не несет какой-либо ответственности за возможную упущенную выгоду или убытки в любой форме, возникшие в результате расхождения позиции правоприменительных органов с позицией, изложенной в данной статье. Копирование текста полностью или частично разрешено только с согласия ООО «СПИК» (разрешение даем бесплатно) и с ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ИНДЕКСИРУЕМОЙ ссылкой на источник: https://spikcompany.ru
Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ. ООО 2СПИК» не несет какой-либо ответственности за возможную упущенную выгоду или убытки в любой форме, возникшие в результате расхождения позиции правоприменительных органов с позицией, изложенной в данной статье. Читайте еще
Внимание!
Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК». Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях.
Копирование текста полностью или частично разрешено только с согласия ООО «СПИК» (разрешение даем бесплатно) и с ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ИНДЕКСИРУЕМОЙ ссылкой на источник: https://spikcompany.ru
* Подробнее о страховании ответственностиа>
- Теги:
Есть ли налоговый штраф за продажу дома до 2-х лет?
Сможете ли вы продать свой дом до двух лет? | Как избежать налога на прирост капитала | Лучший способ сэкономить при продаже | Часто задаваемые вопросы о налоговых штрафах за продажу
Вы рассматриваете возможность продажи дома до двух лет владения?
Возможно, вы слышали, что вы не должны продавать дом, пока не проживете в нем не менее двух лет. Хотя многие домовладельцы скажут вам, что это связано с тем, что вы не сможете перепродать и возместить все свои деньги (что может
быть правдой), досрочная продажа дома также может иметь налоговые последствия.
Если вы владеете домом менее двух лет и рассматриваете возможность продажи, это руководство поможет вам понять все, что вам нужно знать о финансовых затратах на досрочную продажу дома.
Однако это руководство не может охватить все, что касается вашей ситуации. Лучше всего работать с местным агентом по недвижимости, который понимает ваши цели. Они могут помочь вам понять, является ли продажа дома в течение двух лет хорошим шагом, и как окупить большую часть денег, если вы все же продадите. Найдите лучшего риэлтора рядом с вами сегодня!
Независимо от того, решите ли вы продать сейчас или отложите покупку, выяснить истинную рыночную стоимость вашего дома — это хорошее начало. Это поможет вам определить, сколько вы можете задолжать за имущество, чтобы вы могли выбрать правильный курс действий для вашей ситуации.
» ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Получите бесплатную мгновенную оценку стоимости дома уже сегодня!
Можете ли вы продать свой дом до двух лет?
Хотя вы можете законно продать свой дом, как только он станет вашим, есть много причин, по которым домовладельцам настоятельно рекомендуется не продавать свой дом в течение как минимум нескольких лет.
В начале ипотечного кредита почти все ваши платежи идут на проценты, поэтому создание собственного капитала может занять некоторое время, даже если ваши платежи остаются неизменными в течение всего срока кредита.
Когда вы продаете свой дом, вы также будете нести ответственность за оплату агентов по недвижимости, участвующих в сделке, обычно около 6% общей суммы между агентом по недвижимости и агентом покупателя. Это немедленно съедает любое ваше эквити. построенный до этого момента.
В лучшем случае ваш дом вырастет в цене за время, которое вы в нем прожили, но так бывает не всегда. Если ваш дом обесценился, и у вас недостаточно собственного капитала, чтобы компенсировать разницу, вы нести ответственность за уплату остатка любой суммы, причитающейся по ипотеке.
Оценщик стоимости дома
💰
Сколько стоит ваш дом?
Какой налог взимается за продажу дома до двух лет?
Но что, если вы продадите свой дом с прибылью? Проблема в том, что если вы продаете свой дом и владеете им менее двух лет, вам придется платить налог на прирост капитала с любой прибыли.
Налога на прирост капитала, как правило, можно избежать при продаже дома, поскольку продавцы могут списать до 250 000 долларов США в виде налога на прирост капитала (или 500 000 долларов США для пар), если они проживают в своем доме два года или более.
Но если вы продадите до этого времени, вам придется заплатить налог на прирост капитала. Это облагается налогом по вашей обычной налоговой ставке, если оно краткосрочное (удерживается менее года), или меньше, если оно долгосрочное (более года, от 0% до 20%).
Получайте последние новости и советы в сфере недвижимости из нашего бесплатного еженедельного информационного бюллетеня.
Как не платить при продаже дома?
Самый простой способ избежать уплаты налога на прирост капитала — отложить продажу и дождаться двухлетнего рубежа.
Если вы обнаружите, что вам нужно переехать по работе, семье или по состоянию здоровья, вы можете рассмотреть другие варианты. Вы можете арендовать свой дом через Airbnb, пока вы в отъезде, или искать более постоянных арендаторов для аренды вашего дома.
Сдав дом в аренду, вы продолжите увеличивать собственный капитал, и вам не придется беспокоиться об уплате налогов на прирост капитала. Затем, когда вы достигнете отметки в два года владения жильем, вы сможете решить, выгоднее ли это. продать или продолжить сдавать недвижимость в аренду.
Ваш агент по недвижимости или бухгалтер может предложить вам наиболее выгодное решение.
Существуют ли частичные исключения, на которые вы можете претендовать?
Если вам абсолютно необходимо продать в течение двухлетнего периода, важно поработать с опытным бухгалтером, чтобы узнать, имеете ли вы право на какие-либо налоговые льготы. Эти исключения зависят от конкретной ситуации.
Как долго вам придется ждать, чтобы купить еще один дом, чтобы избежать уплаты налога на прирост капитала?
Нет необходимости когда-либо покупать еще один дом, чтобы избежать уплаты налога на прирост капитала при продаже вашего основного жилого дома. Если вы продадите через два года, вы не будете платить налог на прирост капитала
при прибыли менее 250 000 долларов (или 500 000 долларов для домов, находящихся в совместной собственности).
Никаких дополнительных требований для покупки нового дома нет.
Можете ли вы продать свой дом и реинвестировать в другой дом и не платить налоги?
Если вы не являетесь инвестором, у вас нет возможности избежать уплаты налога на прирост капитала, если вы продаете свой дом после того, как владели им менее двух лет.
Однако, если вы инвестор, вы можете избежать выплаты прироста капитала с помощью биржи 1031. Биржа 1031 позволяет инвесторам кто недавно продал недвижимость, чтобы приобрести аналогичную недвижимость в течение 180 дней после первоначальной продажи недвижимости.
Чтобы соответствовать требованиям, инвесторы должны найти другую арендуемую недвижимость и закрыть ее в течение этого 180-дневного окна, в противном случае они облагаются налогом на прирост капитала.
Остались вопросы? Лучше всего работать с местным риелтором, который имеет большой опыт покупки и продажи инвестиционной недвижимости.
» ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Найдите лучших агентов по недвижимости на вашем рынке
В чем разница между краткосрочным приростом капитала и долгосрочным приростом капитала?
Прирост капитала можно разделить на краткосрочный и долгосрочный прирост капитала.
Если вы владеете своим домом в течение года или меньше, вы будете облагаться налогом по ставке налога на краткосрочный прирост капитала, которая совпадает со ставкой вашего подоходного налога. Если вы владеете своим домом для
в течение года вы будете облагаться налогом по долгосрочной или максимальной ставке налога на прирост капитала в размере 20%.
Как лучше всего сэкономить деньги при продаже дома до двух лет?
Если вам нужно продать свой дом до двух лет, важно найти наиболее доступный способ. Поскольку вам нужно будет платить агенту по недвижимости, вам нужно найти уважаемого, но доступного риелтора.
В то время как традиционные агенты взимают комиссию за листинг в размере 3%, агенты-партнеры Clever взимают только комиссию в размере 3000 долларов США или 1% (для домов стоимостью более 350 000 долларов США).
Наиболее часто задаваемые вопросы о налоговых штрафах при продаже дома
Вы должны владеть домом в течение 5 лет, чтобы избежать прироста капитала?
Нет.
В соответствии с федеральным законом вы, как правило, можете избежать налога на прирост капитала при продаже дома, если вы владели домом и жили в нем не менее двух из последних пяти лет. Однако, если ваша прибыль превышает 250 000 долларов США (если вы одиноки) или 500 000 долларов США (если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию), вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала с части ваших доходов.
Сколько стоит налог на прирост капитала при продаже дома?
Если вы должны уплатить налог на прирост капитала при продаже дома, ставка налога будет зависеть от дохода вашей семьи и продолжительности владения. Продажа дома менее чем через год может привести к тому, что вы будете нести ответственность за краткосрочный прирост капитала, который облагается налогом по обычной ставке дохода. После года владения прибыль от продажи вашего дома дает право на получение долгосрочного прироста капитала,
которые облагаются налогом по более низким ставкам — 20% или меньше, в зависимости от вашего дохода.
Сколько времени у вас есть, чтобы реинвестировать деньги от продажи дома?
Если вы инвестор и надеетесь избежать налога на прирост капитала, купив другую инвестиционную недвижимость, вы можете претендовать на обмен 1031. Обмен 1031 позволяет приобрести новую недвижимость в течение 180 дней с момента первой продажи недвижимости. Невыполнение этого требования приведет к уплате налога на прирост капитала. Прочтите наше руководство по налогам на прирост капитала для инвестиционной собственности.
Что считается приростом капитала?
Прирост капитала — это увеличение стоимости актива с момента его покупки до момента его продажи. В сфере недвижимости это относится к стоимости имущества. Если недвижимость была куплена за 150 000 долларов США, а продана за 210 000 долларов США, прибыль от собственности представляет собой разницу.
между ценой продажи и покупки, или 60 000 долларов США. Это сумма, которая облагается налогом, если налог на прирост капитала задолжен.
Могу ли я иметь два основных места жительства, чтобы избежать налога на прирост капитала?
Даже если вы проживаете в течение года в двух домах, по закону только один из них может быть вашим основным местом жительства. Хотя вы можете избежать уплаты налога на прирост капитала в отношении вашего основного места жительства, если вы продаете его через два года (и ниже порога прибыли), вы не может сделать этого в отношении вашего вторичного места жительства, если только оно не было вашим основным местом жительства в течение двух из последних пяти лет.
Однако вы можете использовать освобождение от прироста капитала только один раз в два года, поэтому, если вы владеете двумя объектами недвижимости, которые соответствуют требованиям, обязательно рассчитывайте время их продажи в свою пользу, иначе вы в конечном итоге будете платить налог на прирост капитала.
Статьи по теме
Можете ли вы продать свой дом до 2 лет и избежать налоговых штрафов?
При продаже дома необходимо учитывать множество факторов.
Одним из наиболее важных является то, как долго вы владеете недвижимостью. Согласно действующему налоговому законодательству, если вы продадите свой дом до истечения двух лет с момента его покупки, вы будете платить налог на прирост капитала.
Налоговый штраф за продажу дома до 2 лет может различаться в зависимости от вашего штата. Однако, как правило, это процент от прибыли от продажи. В следующей статье будут объяснены особенности продажи дома за наличные, советы, как избежать налоговых штрафов до двух лет, а также некоторые преимущества продажи вашего дома инвестору.
Какой налоговый штраф за продажу дома до двух лет?
Налоговый штраф означает, что если вы продадите свой дом до того, как станете его владельцем в течение двух лет, вы должны будете заплатить налоги с прибыли от продажи. Эти налоговые санкции различаются в зависимости от штата, но обычно составляют процент от прибыли от продажи.
Средняя ставка штрафа составляет около 25 процентов, но может достигать 30 процентов или даже больше, если прибыль превышает 250 тысяч долларов.
Факторы, влияющие на налоговый штраф за продажу дома до двух лет
Налоговый штраф за продажу дома до двух лет зависит от некоторых факторов. Вот некоторые из них:
1 Продолжительность владения домом
Срок владения является важным фактором при определении размера штрафа. Например, если вы продадите свою недвижимость в первый год владения ею, вам придется заплатить более высокий налоговый штраф, чем если бы вы продали ее через два года.
2 Считаетесь ли вы резидентом или нерезидентом штата
Налоговое законодательство отличается для резидентов и нерезидентов. Для резидентов налоговый штраф зависит от того, как долго они владеют недвижимостью, а для нерезидентов — от прибыли от ее продажи.
Например, если вы являетесь резидентом Калифорнии и продаете свой дом после того, как владели им более года, вам придется заплатить налог на прибыль. Однако, если вы не являетесь резидентом Калифорнии и продаете свой дом после того, как владели им более года, вы не будете облагаться налогом.
3 Налоговая ставка вашего штата
Налоговая ставка вашего штата является еще одним фактором, влияющим на штраф за продажу вашего дома до двух лет. Например, в Калифорнии высокая налоговая ставка, поэтому вам придется платить больше налогов, если вы продаете свой дом в этом штате.
Что такое налог на прирост капитала?
Налог на прирост капитала взимается, когда кто-то продает свою собственность и получает прибыль. IRS облагает налогом эту прибыль по той же ставке, что и обычный доход (до 37 процентов).
IRS — это Служба внутренних доходов, федеральное агентство, которое собирает налоги и занимается налоговыми вопросами. IRS имеет определенные правила для прироста капитала от продажи дома. Некоторые из них перечислены ниже:
а) Цена продажи дома должна быть более 250 000 долларов США для одного человека или 500 000 долларов США для супружеских пар.
b) Если вы продадите свой дом в течение двух лет после его покупки, то с прибыли от этой продажи будут уплачиваться налоги.
Если вы продадите его через два года, налоги не будут уплачиваться.
c) Если вы владеете домом менее одного года, то налоги будут уплачиваться с 75 процентов прибыли от этой продажи. Если вы владеете им более одного года, но менее двух лет, налог будет уплачиваться с 50 процентов прибыли.
d) Если вы продадите свой дом в течение двух лет и получите прибыль, вы можете облагаться налогом на прирост капитала от продажи дома.
Прирост капитала рассчитывается путем вычитания цены продажи из цены покупки. Например, если вы купили дом за 300 тысяч долларов и продали его за 500 тысяч долларов, то вы получите прирост капитала в размере 200 тысяч долларов.
e) Вы можете вычесть расходы на продажу вашего дома из прибыли, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход.
Расходы на продажу дома включают комиссию агента по недвижимости, комиссию за передачу права собственности и другие расходы на закрытие.
Например, если вы купили дом за 300 тысяч долларов и продали его за 500 тысяч долларов, ваш налогооблагаемый доход уменьшится на 200 тысяч долларов (стоимость продажи дома), и вы будете платить налоги только с этой суммы.
В чем разница между налогом на прирост капитала и подоходным налогом?
Основное различие между налогом на прирост капитала и подоходным налогом заключается в том, что налог на прирост капитала облагается по более низкой ставке. Подоходный налог облагается по той же ставке, что и ваш обычный доход, в то время как прирост капитала облагается налогом по максимальной ставке 20 процентов.
Прирост капитала — это прибыль от продажи активов, таких как акции, облигации или дом. Эти активы считаются капитальными активами.
Что такое краткосрочный и долгосрочный налог на прирост капитала?
Краткосрочный прирост капитала представляет собой налоги, уплачиваемые при продаже активов, таких как акции или облигации, удерживаемых менее года. Эти активы считаются краткосрочными капитальными активами.
Краткосрочный прирост капитала облагается налогом по той же ставке, что и ваш обычный доход, который может достигать 37 процентов.
Долгосрочный прирост капитала начисляется при продаже активов, таких как акции или облигации, удерживаемых более года.
Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по максимальной ставке 20 процентов, что может быть ниже вашей обычной ставки подоходного налога. Вы можете вычесть стоимость продажи актива из его прибыли, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход.
Как можно избежать налогового штрафа за продажу дома до двух лет?
Вот несколько советов, как избежать налогового штрафа за продажу дома до двух лет:
а) Продайте свой дом, если вы владеете им более двух лет. Это освободит вас от налогового штрафа.
б) Продать свой дом в нужное время. Например, если вы продадите его в ноябре или декабре, вам не придется платить налоги с прибыли.
c) Купите второй дом и проживите в нем два года, прежде чем продавать первый.
d) Сдайте свой дом в аренду и дождитесь подходящего момента, чтобы продать его.
Как уменьшить прирост капитала при продаже дома?
Существует несколько способов уменьшить прирост капитала при продаже дома. Они включают:
– Капитальные убытки:
Вы можете вычесть любые капитальные убытки из прибыли от продажи вашего дома.
Например, если вы продаете свой дом за 500 тысяч долларов, но имеете убыток капитала в размере 100 тысяч долларов, ваш налогооблагаемый доход будет уменьшен до 400 тысяч долларов.
– Исключение для основных мест жительства:
Основное место жительства — это недвижимость, в которой вы проживаете большую часть времени. Вы можете исключить до 250 000 долларов США из прибыли от продажи вашего основного места жительства. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, вы можете исключить до 500 тысяч долларов из прибыли.
– Амортизация:
Амортизация означает, что стоимость вашего дома со временем снижается. Вы можете вычесть этот убыток из своего налогооблагаемого дохода, заявив об амортизации по Приложению E, используемой для аренды имущества.
– База затрат:
Основа затрат означает сумму денег, которую вы заплатили за что-либо, включая расходы на закрытие и вознаграждение агента по недвижимости. Вы можете вычесть эту стоимость из своего налогооблагаемого дохода, заявив об этом в Приложении D, которое используется для прироста капитала и убытков.
– Исключения:
Существует несколько исключений, которые можно использовать для уменьшения налогооблагаемого дохода. Они включают в себя исключение амортизационных отчислений, благотворительных пожертвований в виде даров ценного имущества и нереализованной прибыли от опционов на акции.
Как продажа вашего дома за наличные влияет на прирост капитала?
Продажа вашего дома за наличные не влияет на прирост капитала. Это влияет только на сумму денег, которую вы получите от продажи.
Когда вы продаете свой дом за наличные, покупатель платит вам полную сумму продажи. Он не включает какие-либо налоги или сборы, которые вы можете заплатить.
Единственный способ избежать уплаты налога на прирост капитала — это продать свой дом дешевле, чем вы заплатили за него. Если вы продадите его дороже, чем заплатили, вам придется платить налоги с прибыли.
Должны ли вы платить налог на прирост капитала при продаже сдаваемого в аренду имущества?
Да, вы должны платить налог на прирост капитала при продаже сдаваемого в аренду имущества.