Главная
Кто имеет льготы на земельный налог в 2019 году: заявление на предоставление, какие и кто получает, как рассчитать и оформить

Кто имеет льготы на земельный налог в 2019 году: заявление на предоставление, какие и кто получает, как рассчитать и оформить

Налоговые льготы

  • Главная
    • ТОС
    • Совет ветеранов
    • Общеобразовательные учреждения
    • Учреждения культуры
    • Библиотеки
    • Фотогалерея
    • Справочная
    • Налоговая информирует
    • Прокуратура разъясняет
    • Полезная информация
    • Объявления
  • Муниципальное
    образование
    • Глава муниципального образования
    • Устав
    • Вопросы местного значения
    • Полномочия (102-ЗС)
    • Полномочия (314-ЗС)
    • Общественный совет
    • Историческая справка
  • Совет
    депутатов
    • Состав и закреплённые территории
    • График приема депутатами
    • Регламент Совета депутатов
    • Решения Совета депутатов
    • Постоянные депутатские комиссии
  • Местная
    администрация
    • Структура администрации
    • Кодекс этики муниципального служащего
    • Постановления
    • Распоряжения
    • Муниципальные услуги
    • Муниципальные программы
    • Публичные слушания
    • Кадровое обеспечение
    • Аттестационная комиссия
    • Результаты проверок
    • Соглашение о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов
    • Аренда объектов недвижимого имущества, находящегося в собственности ВМО Верхнесадовский МО
  • Бюджет
    • Государственные закупки
    • Исполнение отдельных государственных полномочий
    • Отчет об исполнении
  • Обращения
    граждан
    • Интернет приемная
    • График приема граждан должностными лицами
    • Регламент рассмотрения обращений
    • Информация о рассмотрении обращений граждан
  • Противодействие
    коррупции
    • Антикоррупционная экспертиза
    • Комиссия по соблюдению требования к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов
    • Методические материалы посвящённые вопросам противодействия коррупции
    • Нормативные правовые и иные акты в сфера противодействия коррупции
    • Обратная связь для сообщений о фактах коррупции
    • Сведения о доходах и расходах
    • Формы документов, связанных с противодействием коррупции, для заполнения
  • Безопасность
  • Книга памяти

Главная / Налоговая информирует

Заявить о своем праве на налоговые льготы могут физические лица, владеющие транспортными средствами, земельными участками и недвижимым имуществом.

Категории граждан, для которых предусмотрены льготы, определены как федеральным законодательством, так и нормативными правовыми актами представительных органов по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

Информацию об установленных налоговых льготах в конкретных муниципальных образованиях можно узнать, воспользовавшись интернет-сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Налоговым законодательством предусмотрен заявительный порядок предоставления льгот по уплате налогов, в связи с этим гражданам необходимо своевременно уведомить налоговую службу о праве на льготы по имущественным налогам. В противном случае налоги за прошлый год будут исчисляться в полном объеме.

Направить в налоговые органы заявление можно в электронном виде из «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц», либо почтовым отправлением, либо лично обратившись в инспекцию.

С 2018 года гражданин имеет право, но не обязан прилагать к направляемому в налоговые органы заявлению документы, подтверждающие его право на льготу.

Все необходимые сведения о документах-основаниях он должен указать в установленной форме заявления. Налоговый орган в дальнейшем самостоятельно запрашивает необходимые сведения у органов, организаций или должностных лиц, которые данными сведениями обладают. Только в случае невозможности получения сведений по запросу налоговый орган извещает налогоплательщика о том, что ему все-таки необходимо направить подтверждающие документы в налоговый орган. Иначе льгота предоставлена не будет.

В 2018 году владельцы  6 соток, имеющие льготы по имущественным налогам, смогут воспользоваться налоговым вычетом, уменьшающим земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.м площади земельного участка. Т.е. земельные участки площадью не более 6 соток налогом облагаться не будут, если же площадь превышает 6 соток – налог будет рассчитываться за оставшуюся площадь. Соответствующие изменения внесены в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ.

Вычет предназначен для всех пенсионеров, а также для  льготных категорий граждан, указанных в п. 5 ст. 391 НК РФ (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.).

Вычет применятся только по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны.

Обращаем внимание, что заявить о своем праве на льготу по земельному налогу необходимо только тем, кто ранее льготой не пользовался. В заявлении следует указать земельный участок, по которому будет применен вычет. Если этого не сделать, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Для использования налогового вычета за 2017 год следует подать заявление на льготу до 1 июля 2018 года. Тогда в налоговом уведомлении сумма налога будет отражена с учетом этой льготы.

Дополнительную информацию о порядке уплаты имущественных налогов можно получить по телефону единого контакт-центра ФНС России 8-800-2222222.

Межрайонная ИФНС России № 1 по г.Севастополю

кто имеет на них право?

10 января 2019

Версия для печати

В начале года полезно будет напомнить гражданам о новых льготах по имущественным налогам физических лиц. 

28 декабря 2017 года федеральным законом № 436-ФЗ был введен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельно-го участка. Он будет применяться при расчете земельного налога за 2018 год.

Поясним – если площадь участка составляет не более 6 соток – налог взиматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток – налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т. д.), а также для пенсионеров.

Вычет применяется для одного земельного участка по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка. Напомним, что при непредставлении в налоговый орган налогоплательщиком, имеющим право на применение вычета, уведомления о выбранном земельном участке, вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Лицам, которые только в 2018 году приобрели статус «льготной» категории (например, ста-ли пенсионерами, ветеранами боевых действий и т.п.), для того чтобы налоговый орган обязательно учел их право на вычет при расчете земельного налога за 2018 год, имеет смысл обратиться с заявлением о предоставлении данного вычета в любую налоговую инспекцию.

Еще одно нововведение начнёт действовать в 2020 году, когда при расчете имущественных налогов физлиц за 2019 год, согласно Федеральному закону № 378-ФЗ от 30.10.2018, начнут действовать новые налоговые льготы для граждан предпенсионного возраста. Эта мера при-звана обеспечить дополнительные социальные гарантии гражданам, которых затронет за-планированное с 2019 г. поэтапное повышение пенсионного возраста, в том числе в случае назначения социальной пенсии или досрочного выхода на пенсию.

Закон предусматривает сохранение предоставляемых до 01.01.2019 пенсионерам федеральных льгот при налогообложении недвижимости, которые с 01.01.2019 попадают в категорию «предпенсионного возраста», т.е. соответствующих условиям назначения пенсии, установленным в соответствии с законодательством РФ действующим на 31.12.2018.

Согласно закону, указанные лица с 2019 г. будут иметь право на льготы по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток (ст. 391 НК РФ) и по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определённого вида (ст. 407 НК РФ).

Для использования права на льготы за налоговый период 2019 года лицам предпенсионного возраста в течение 2019 года целесообразно обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении налоговой льготы, указав в нём документы-основания, вы-данные ПФР.

Пресс-служба УФНС России по Республике Бурятия

Автоматические выключатели налога на недвижимость в 2019 году – ITEP

Авторы
Эйдан Дэвис

Директор по государственной политике

Читать в формате PDF снижение налогов для налогоплательщиков с любым уровнем дохода, например, освобождение от уплаты налога на имущество или предельный размер налога, а также целевые налоговые льготы, предоставляемые только определенным группам налогоплательщиков с низким и средним уровнем дохода. Одна из таких целевых программ по снижению налогов на имущество называется «предохранитель», потому что она защищает налогоплательщиков от «перегрузки» налога на имущество точно так же, как электрический предохранитель: когда счет налога на имущество превышает определенный процент от дохода налогоплательщика, прерыватель цепи снижает налоги на недвижимость сверх этого уровня «перегрузки». В этом аналитическом обзоре рассматриваются преимущества и недостатки автоматического выключателя для снижения налогов на недвижимость.

Проблема: налоги на недвижимость являются регрессивными

Налоги на жилую недвижимость являются регрессивными, требуя, чтобы налогоплательщики с низкими доходами платили больше своего дохода в виде налогов, чем более богатые налогоплательщики. ITEP 2018 Кто платит? Отчет показал, что по всей стране самые бедные двадцать процентов налогоплательщиков платят 4,2 процента своего дохода в виде налогов на имущество, по сравнению с 3 процентами дохода налогоплательщиков со средним доходом и 1,7 процента дохода 1 процента самых богатых домохозяйств. Основная причина, по которой налоги на недвижимость являются регрессивными, заключается в том, что стоимость дома как доля дохода для семей с низким доходом намного выше, чем для богатых. Поскольку налоги на имущество основаны на стоимости жилья, а не на доходах, налоги на имущество не связаны с соображениями «платежеспособности» в той же мере, в какой это не связано с подоходным налогом: налогоплательщик, внезапно ставший безработным, обнаружит, что его счет налога на имущество не изменился, даже если ее платежеспособность значительно снижается.

Как работают компенсационные кредиты

Основная идея «автоматического» подхода к снижению налогов на имущество довольно проста: налогоплательщики с доходом ниже определенного уровня должны получить некоторую скидку по налогу на имущество, когда их налоги на имущество превышают определенный процент от их дохода. Но государства, которые реализовали эту основную идею, сделали ряд выборов в отношении того, кто должен получать кредит и как следует рассчитывать кредит.

В 2019 году восемнадцать штатов и округ Колумбия предлагали программы отключения налога на имущество. Эти автоматические выключатели представляют собой сложную формулу для целевых сокращений для наиболее нуждающихся семей с низким доходом, которые должны уплачивать значительные налоги на недвижимость по сравнению с их доходами.

Еще тринадцать штатов предоставляют льготы по налогу на имущество некоторым семьям с низким доходом в зависимости от их дохода. Поскольку право на получение кредита устанавливается исключительно на основании дохода, эти кредиты не включают положение, требующее, чтобы налоги на имущество превышали установленный процент от дохода, чтобы иметь право на получение кредита. В результате наиболее нуждающиеся могут быть не полностью защищены от «перегрузки» налога на имущество.

Автоматический выключатель или подход, основанный только на доходах, — это лишь одно из многих решений, которые государственные политики должны учитывать при внедрении автоматического выключателя. Существует ряд основных вариантов, которые необходимо сделать при разработке программы отключения налога на имущество:

  • Должен ли кредит быть доступен пожилым или не пожилым налогоплательщикам, или обоим? Половина государственных предохранителей нацелены на снижение налога на недвижимость для пожилых людей и/или инвалидов, обычно исходя из того, что у этих налогоплательщиков меньше возможностей платить налоги из-за фиксированного дохода. Тем не менее налогоплательщики, не являющиеся пожилыми и неинвалидами, подвержены той же «перегрузке» налога на имущество, что и пожилые налогоплательщики и нетрудоспособные налогоплательщики. В результате половина государственных льгот по налогу на имущество теперь распространяется по крайней мере на часть населения штата моложе 65 лет.
  • Должен ли кредит быть ограничен домовладельцами или распространяться и на арендаторов? Общепризнано, что владельцы сдаваемой в аренду недвижимости перекладывают часть своих налоговых обязательств перед арендаторами в виде более высокой арендной платы. Из-за этого почти три четверти государственных налоговых льгот на имущество распространяются по крайней мере на часть арендаторов, а два штата предоставляют льготы исключительно арендаторам.
  • Каким должен быть максимальный уровень дохода для участия в программе? В 2018 году предельный доход от автоматических выключателей штата варьировался от 5 500 долларов в Аризоне до 147 000 долларов в Вермонте. Поскольку право на получение более высокого дохода означает более дорогой кредит, многие штаты предоставляют право на получение кредита только самым бедным домовладельцам, несмотря на тот факт, что быстрорастущие налоги на недвижимость могут быть обременительными и для налогоплательщиков со средним уровнем дохода. Штаты также ограничивают право на участие в зависимости от активов или оценочной стоимости дома.
  • Какой предел должен быть наложен на кредит? Каждый штат ограничивает сумму в долларах, которую можно требовать. Эти лимиты варьируются от 50 долларов за освобождение на Гавайях до 8000 долларов в Вермонте.
  • Должен ли максимальный уровень дохода или максимальный кредит индексироваться с учетом инфляции? Неспособность связать стоимость кредита с инфляционным ростом приведет к ежегодному снижению реальной стоимости кредита. Индексация пределов дохода (и максимальной суммы кредита) с учетом инфляции помогает гарантировать, что автоматические выключатели продолжают предоставлять существенные льготы по налогу на низкий доход в долгосрочной перспективе. Многие штаты непреднамеренно допустили снижение стоимости своих автоматических выключателей с течением времени, игнорируя влияние инфляции. (См. Краткий обзор ИТЭФ, « Индексация подоходного налога с учетом инфляции: почему это важно ” для получения дополнительной информации).
  • Какой процент дохода следует считать «перегруженным» счетом по налогу на имущество? Некоторые кредиты не имеют порога: все налогоплательщики с низким доходом считаются достойными снижения налога. Другие требуют, чтобы налоги превышали порог. Например, налогоплательщики из Западной Вирджинии могут претендовать на кредит только в том случае, если их налоги на имущество превышают 4 процента их дохода.
  • Как лучше управлять кредитом? Администрация кредитов на автоматические выключатели в разных штатах различается: от автоматических скидок до администрирования через системы государственного налога на имущество или подоходного налога. Возможность претендовать на эти кредиты через налог на доходы физических лиц значительно расширит его охват. Однако налогоплательщики, которые не подают декларации о подоходном налоге, должны иметь возможность претендовать на кредит через отдельную скидку.

Преимущества автоматических выключателей

Автоматический выключатель — это единственное снижение налога на имущество, специально предназначенное для снижения налоговой нагрузки на тех налогоплательщиков с низкими доходами, которые больше всего пострадали от налога. Автоматические выключатели предлагают несколько преимуществ по сравнению с более общими мерами по сокращению налога на имущество:

  • Автоматические выключатели предназначены для отдельных групп доходов. В результате они намного дешевле, чем «универсальное» свойство
    • .

налоговые льготы, такие как освобождение от уплаты налога на недвижимость или налоговые ограничения, и льготы предоставляются только налогоплательщикам, для которых налоги на недвижимость являются наиболее обременительными.

  • Поскольку суммы кредита на автоматический выключатель зависят от дохода, использование этих кредитов вводит критерий «платежеспособности», которого нет в налоге на имущество. Автоматические выключатели помогают компенсировать несправедливость регрессивного налога на имущество, выявляя отдельных налогоплательщиков, для которых налоги на имущество являются наиболее обременительными, и снижая их налог до приемлемого уровня.

Недостатки автоматических выключателей

Основным недостатком автоматических выключателей является то, что, как правило, они выдаются только налогоплательщикам, которые обращаются за ними (напротив, общие «льготы на приусадебные участки» предоставляются автоматически в виде уменьшенного имущества). налоговые накладные). Правомочные налогоплательщики будут подавать заявки на кредиты автоматических выключателей только в том случае, если они знают об их существовании. Это означает, что неотъемлемым компонентом программы автоматического отключения должна быть просветительская работа, направленная на информирование налогоплательщиков штата о кредите. Кроме того, один из способов облегчить правомочным налогоплательщикам подачу заявления на автоматический выключатель — это предложить вариант подачи заявления о зачете либо в формах подоходного налога, либо в отдельной форме автоматического выключателя для тех, кто не должен подавать подоходный налог.

Заключение

Автоматические выключатели являются привлекательным подходом к снижению налога на имущество, поскольку они более целенаправленны и менее затратны, чем «универсальные» механизмы налоговых льгот, такие как налоговые ограничения и освобождение от уплаты налога на имущество. Эти кредиты являются ценным инструментом для законодателей, стремящихся уменьшить налоговую нагрузку на своих наиболее уязвимых жителей, не истощая при этом государственный бюджет.



Авторы
Эйдан Дэвис

Директор по государственной политике
Доля

Сопутствующий контент

421a Освобождение

Если ваше имущество фигурирует в списке исключений 421a, которые в настоящее время обрабатываются на 2019-20 ФГ (по следующей ссылке, освобождение 421a), и у вас есть вопрос, свяжитесь с нами.

Ваше имущество может претендовать на освобождение от налога на имущество, если стоимость вашего имущества изменилась в связи с тем, что вы занимались строительством многоквартирного жилого дома. Преимущества варьируются в зависимости от:

  • местоположения;
  • использование имущества; и
  • Требования к доступному жилью.

Департамент сохранения и развития жилищного фонда г. Нью-Йорка (HPD) определяет ваше право на участие и утверждает ваше заявление. Финансы управляют выгодой. Узнайте больше об обзоре законодательства 421a и часто задаваемых вопросах.

Процесс подачи заявки

Чтобы подать заявку, вы должны сначала подать заявку в HPD. Как только вы получите одобрение HPD, вы получите Certificate of Eligibility. Затем вы должны подать заявление 421a в финансовый отдел вместе с Сертификатом соответствия требованиям, который вы получили от HPD.

2018 421a Соответствие

Следующий список объектов недвижимости не имел исключения 421a в их Уведомлении о стоимости имущества. Это связано с тем, что эти объекты не соответствуют требованиям для получения окончательного сертификата соответствия от NYC Housing and Preservation Development (HPD). Еще есть время действовать! Обратитесь в HPD, чтобы начать процесс соответствия и получить FCE до 1 мая 2018 г., чтобы восстановить освобождение от налога в налоговом счете от 1 июля 2018 г.

Недвижимость с освобождением от налога 421a

В этом отчете показаны объекты недвижимости, получающие частичное освобождение от налога 421a, перечисленные по району, кварталу и участку, району, классу здания, налоговому классу и адресу.

Манхэттен Скачать  Скачать 
Бронкс Скачать  Скачать 
Бруклин Скачать  Скачать 
Квинс Скачать  Скачать 
Статен-Айленд Скачать  Скачать 

Манхэттен Скачать  Скачать 
Бронкс Скачать  Скачать 
Бруклин Скачать  Скачать 
Квинс Скачать  Скачать 
Статен-Айленд Скачать  Скачать 
Манхэттен Скачать  Скачать 
Бронкс Скачать  Скачать 
Бруклин Скачать  Скачать 
Квинс Скачать  Скачать 
Статен-Айленд Скачать  Скачать 
Манхэттен Скачать  Скачать 
Бронкс Скачать  Скачать 
Бруклин Скачать  Скачать 
Квинс Скачать  Скачать 
Статен-Айленд Скачать  Скачать 
Манхэттен Скачать  Скачать 
Бронкс Скачать  Скачать 
Бруклин Скачать  Скачать 
Квинс Скачать  Скачать 
Статен-Айленд Скачать  Скачать 
Манхэттен Скачать  Скачать 
Бронкс Скачать  Скачать 
Бруклин Скачать  Скачать 
Квинс Скачать  Скачать 
Статен-Айленд Скачать  Скачать 
Манхэттен Скачать  Скачать 
Бронкс Скачать  Скачать 
Бруклин Скачать  Скачать 
Квинс Скачать  Скачать 
Статен-Айленд Скачать  Скачать