Когда подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Содержание

Облагается ли налогом покупка автомобиля?

Автокредиты

Как LendingTree получает выплаты?

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

Автор:

Обновлено: 30 марта 2022 г.

Примечание редакции. Содержание этой статьи основано исключительно на мнениях и рекомендациях автора.

Возможно, он не был проверен, заказан или иным образом одобрен кем-либо из наших сетевых партнеров.

Покупка автомобиля для личного или коммерческого использования может иметь налоговые льготы. IRS позволяет налогоплательщикам вычитать либо местные и государственные налоги с продаж, либо местные и государственные подоходные налоги, но не то и другое одновременно. Если вы используете свой автомобиль для бизнеса, благотворительности, медицинских расходов или расходов на переезд, вы можете вычесть расходы на его эксплуатацию. Некоторые автомобили даже поставляются с федеральными и / или государственными налоговыми льготами.

Налоговые вычеты на личные транспортные средства

Налог с продаж автомобилей

Вы можете вычесть налог с продаж автомобилей, уплаченный вами при покупке нового или подержанного автомобиля у дилера или частного продавца. Сумма, подлежащая уплате налога с продажи автомобиля, будет четко указана в заказе на покупку, в котором будут указаны ваши сборы TT&L (налоги, право собственности и лицензирование).

Как штаты, так и местные органы власти могут взимать налог с продаж. Например, налог с продаж автомобилей в Калифорнии составляет 7,25%; из них 1,25 процентных пункта приходится на органы местного самоуправления. Однако местные органы власти могут взимать дополнительную плату сверх этой государственной ставки. Таким образом, если ваш муниципалитет взимает дополнительные 0,50 процентных пункта, ваш налог с продаж автомобилей в Калифорнии составит 7,75%.

Штаты без налога с продаж автомобилей

Муниципалитеты Аляски могут взимать свой собственный местный налог с продаж, в то время как Монтана, Делавэр, Нью-Гемпшир и Монтана не взимают ни штата, ни местного налога с продаж.

Важно: Если в вашем штате общая ставка налога с продаж ниже, чем налог с продаж автомобилей, вы можете вычесть только ту сумму, которую вы бы заплатили по общей ставке. Например, если вы купили автомобиль за 10 000 долларов и заплатили 500 долларов в виде налогов из-за 5-процентного налога с продаж автомобилей, но ваш штат взимает 4-процентный общий налог с продаж, вы сможете вычесть только 400 долларов из ваших налогов.

Налоги на недвижимость

В некоторых штатах в дополнение к налогу с продаж взимаются налоги на личное имущество транспортных средств. Для того, чтобы вычесть его, налог должен взиматься с вас на ежегодной основе. Налоги на недвижимость обычно основаны на стоимости автомобиля — чем выше стоимость, тем больше вы заплатите, и наоборот.

Как вычесть налог с продаж и налог на имущество

Налоговое управление разрешает вам вычитать только до 10 000 долларов США в виде налога с продаж, подоходного налога и налога на имущество (всего 5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно). Поэтому, когда вы перечисляете, вы захотите сравнить налог с продаж и подоходный налог и вычесть то, что больше. Если ваш штат не взимает налог с продаж (например, перечисленные выше) или не взимает подоходный налог (например, Техас), решение не составляет труда.

Если ваш штат взимает плату за обе услуги, возможно, вам придется поиграть с цифрами. Программы налоговой подготовки, многие из которых позволяют налогоплательщикам подавать федеральные декларации бесплатно, могут помочь вам рассчитать наилучший подход, но вот две стратегии:

Детализация. Этот метод требует, чтобы вы хранили квитанции (или фотографии квитанций) обо всем, что вы покупаете в течение года, а затем суммировали налог с продаж для учета вычетов. Для этого вы должны использовать Приложение A IRS (Форма 1040). Налоги на имущество или другие сборы, основанные на стоимости, будут внесены в строку Приложения А «государственные и местные налоги на личное имущество».
Возьмите стандартный налоговый вычет с продаж плюс дорогие товары. Вместо того, чтобы тщательно хранить квитанции, вы можете использовать калькулятор вычета налога с продаж IRS, чтобы оценить размер вашего стандартного вычета налога с продаж на основе вашего дохода, размера семьи и почтового индекса. Это позволяет вам добавить налог с продаж, который вы заплатили за дорогостоящие товары, такие как автомобиль, дом на колесах или лодку, чтобы получить оценку.

Налоговые вычеты для служебных автомобилей

Если вы используете свой автомобиль в служебных целях, вы можете вычесть операционные расходы помимо налогов и сборов, так что в конечном итоге вы можете получить более крупный вычет. Есть два основных способа сделать это.

Вычет пробега автомобиля

Налоговое управление США предлагает список стандартных ставок вычета пробега для налогоплательщиков, которые ездят по делам, благотворительности, на лечение или на переезд.

Ставка зависит от цели. Например, если вы проехали 5000 миль по делам в 2021 году, вы можете претендовать на 56 центов за милю, что составляет вычет в размере 2800 долларов. Если вы проехали 500 миль на благотворительность, вы можете требовать 14 центов за милю, что составляет 70 долларов.

Вычесть амортизацию автомобиля

Владельцы малого бизнеса могут рассчитать амортизационные отчисления на автомобиль тремя способами. Первый — это «метод фактических расходов», в котором используется прямолинейная амортизация. Два других способа являются более логарифмическими, что может помочь владельцам малого бизнеса, позволяя раньше получить больший налоговый вычет на автомобиль.

Детали могут быть довольно обширными, поэтому вам следует прочитать о вычете расходов на автомобиль в Публикации IRS 463. Если у вас есть какие-либо вопросы, обратитесь к агенту службы поддержки IRS или обратитесь к специалисту по налогам.

Как определить использование автомобиля в личных и коммерческих целях

Если вы управляете одним и тем же транспортным средством в служебных и личных целях, вы можете воспользоваться налоговыми вычетами только в отношении стоимости его использования в коммерческих целях.

Вам нужно будет отслеживать, сколько миль вы проезжаете конкретно по делам, и основывать налоговый вычет на ставке за километраж. IRS предлагает более подробную информацию об использовании автомобиля в коммерческих целях.

Налоговые льготы для электромобилей

Покупатели полностью электрических или подключаемых гибридных автомобилей могут иметь право на получение федерального подоходного налога в размере до 7500 долларов США в дополнение к возможным льготам штата или местного уровня. Имейте в виду, что федеральные кредиты основаны на производстве производителя — Tesla проданы после 31 декабря 2019 года., например, больше не имеют права, но Toyota RAV4 Prime (по состоянию на март 2022 г.). Найдите интересующий вас автомобиль здесь.

ОГРАНИЧЕНИЯ: Как мы упоминали ранее, IRS ограничивает общую сумму кредита на транспортное средство до 7500 долларов США. Если вы должны дяде Сэму меньше, разница исчезнет. Например, если ваш налоговый кредит составляет 7500 долларов, но вы должны 6000 долларов при подаче налоговой декларации, вы не получите чек на разницу — 1500 долларов — и она не применяется к вашим налогам за следующий год.

Часто задаваемые вопросы о налоговых вычетах на автомобили

Какая документация мне нужна, чтобы подтвердить уплаченный мной налог с продаж?

Сохраняйте заказ на покупку и/или финансовый договор при покупке автомобиля, чтобы у вас была необходимая документация, подтверждающая, сколько вы заплатили. Если вы потеряли эти документы, позвоните своему кредитору и попросите копию. Продающий дилер может также оставить копию, а может и не оставить.

Нужны ли мне другие налоговые документы, если я арендую автомобиль?

Независимо от того, берете ли вы автомобиль в аренду или покупаете, вы будете платить налог с продаж, поэтому заказ на покупку работает в обоих случаях. Достаточно договора аренды.

Могу ли я вычесть налоговый кредит на автомобиль?

Да, некоторые автомобили поставляются с федеральными и/или государственными налоговыми льготами, особенно электрические и подключаемые к электросети электромобили (PHEV).

Расходы на эксплуатацию транспортного средства какого типа я могу вычесть?

Помимо пробега и амортизации, владельцы бизнеса могут вычесть следующие расходы: бензин, масло, дорожные сборы, страховку, плату за парковку, аренду гаража, регистрационные сборы, ремонт, шины и арендную плату за автомобиль.

Стоит ли покупать машину ради налоговых вычетов?

Если вам нужна быстрая налоговая скидка, возможно, вы захотите взглянуть на что-то вроде солнечных батарей, а не на транспортное средство. Но если вам нужна машина, вероятно, не помешает получить ее с большой налоговой льготой. Конечно, необходимо учитывать множество различных факторов: Вот 15 вопросов, которые следует задать при покупке автомобиля.

Поделиться статьей

Сравнить предложения автокредита

Зоны квалифицированных возможностей: что должны знать инвесторы в экономически неблагополучных сообществах.

Инвесторы в этих программах получают возможность отсрочить и потенциально снизить налог на признанный прирост капитала.

Экономия на налогах доступна только в том случае, если инвесторы сохраняют инвестиции в Фонд квалифицированных возможностей в течение указанного периода времени.

Что это может означать для вас:

Если вы сталкиваетесь со значительными налоговыми обязательствами в результате прироста капитала, возможно, стоит изучить возможность инвестирования в квалифицированный фонд возможностей, при условии, что вы инвестируете в пределах установленной суммы.
времени.

Что такое зона возможностей?

Зона возможностей — это сообщество, назначенное штатом и сертифицированное Министерством финансов как имеющее право на участие в этой программе. Министерство финансов сертифицировало зоны во всех 50 штатах; Вашингтон, округ Колумбия.; и территории США. ^{Список можно найти в Департаменте жилищного строительства и городского развития США.}

Как работает эта программа?

Чтобы отсрочить прирост капитала (включая чистую прибыль по §1231), у налогоплательщика есть 180 дней с даты продажи или обмена оцененного имущества, чтобы инвестировать доллары реализованного прироста капитала в квалифицированный фонд возможностей, инвестиционный инструмент, который подает либо партнерство или корпоративная декларация о федеральном подоходном налоге и организована с целью инвестирования в квалифицированную возможность. Затем фонд инвестирует в недвижимость зоны квалифицированных возможностей.

Налогоплательщик может инвестировать возврат основного долга, а также признанный прирост капитала, но только часть инвестиций, относящаяся к приросту капитала, будет иметь право на освобождение от налога на дальнейшее повышение стоимости инвестиций в зону возможностей, как поясняется ниже. . Программа Opportunity Zone позволяет продавать любые ценные активы, такие как акции, с реинвестированием прибыли в квалифицированный фонд возможностей. Нет необходимости инвестировать в аналогичное имущество, чтобы отсрочить прибыль.

Обратите внимание, что налогоплательщик, который получает зарегистрированный прирост капитала от сквозной организации, такой как товарищество, S-корпорация или траст/имущество, имеет возможность начать 180-дневный инвестиционный период в любом из следующих случаев. даты:

последний день налогового года организации;
в ту же дату, когда начинается 180-дневный период организации; или
срок подачи налоговой декларации организации, без продлений, за налоговый год, в котором организация реализовала приемлемый доход.

Фонд квалифицированных возможностей

Фонд квалифицированных возможностей – это любой инвестиционный инструмент, организованный как корпорация или товарищество с целью инвестирования в недвижимость в зоне квалифицированных возможностей (кроме другого фонда квалифицированных возможностей), которому принадлежит не менее 90 % его активы в собственности Зоны квалифицированных возможностей.

Подобно другим инвестициям, стоимость инвестиции в квалифицированный фонд возможностей может увеличиваться или уменьшаться в течение периода владения. Кроме того, по этим инвестициям может быть выплачен доход. Учитывая, что целью программы является улучшение отдельных сфер, ожидается, что фонд продолжит вкладывать средства в улучшение имущества, в которое он инвестирует. Денежный поток может возникнуть после того, как будут завершены улучшения имущества, и имущество будет сдано в аренду или продано третьим лицам.

Поскольку квалифицированные фонды возможностей являются инструментами планирования подоходного налога и инвестиционными вариантами для налогоплательщиков, эти инвестиции могут быть сопряжены с риском. Как и многие другие виды инвестиций, риски потенциально могут включать рыночные потери, риск ликвидности и бизнес-риск, и это лишь некоторые из них. Поскольку эти инвестиции могут подходить не всем инвесторам, проконсультируйтесь со своим консультантом по инвестициям, прежде чем осуществлять такие инвестиции, чтобы определить, соответствует ли это вашему профилю риска и диверсификации ваших инвестиций.

Недвижимость в соответствующей зоне возможностей

Недвижимость в соответствующей зоне возможностей используется для обозначения имущества, которое является акциями в соответствующей зоне возможностей, партнерской долей в соответствующей зоне возможностей или бизнес-собственностью в соответствующей зоне возможностей, приобретенным после 31 декабря 2017 г., используемым в торговля или бизнес, осуществляемый в Зоне квалифицированных возможностей, или доля участия в юридическом лице (акции и доли участия в партнерстве), работающем с таким материальным имуществом.

Концептуально, Фонд квалифицированных возможностей должен принести новое имущество организации, которая будет использоваться в Зоне возможностей. Фонд, который просто приобретает имущество, уже используемое в зоне, не будет удовлетворять требованиям без существенного улучшения. Существенное улучшение требует, чтобы улучшения превышали первоначальные инвестиции Фонда квалифицированных возможностей в существующую собственность в течение 30-месячного периода. (Примечание: инвестиции относятся только к сумме, уплаченной за здание.)

Например, если квалифицированный фонд возможностей приобретает существующую недвижимость в зоне возможностей за 1 миллион долларов, у фонда есть 30 месяцев, чтобы инвестировать сумму, превышающую покупную цену в 1 миллион долларов, для улучшения собственности, чтобы соответствовать требованиям этой программы. . Некоторые предприятия, такие как поля для гольфа, загородные клубы, массажные салоны, гидромассажные ванны, солярии, гоночные трассы или другие объекты, используемые для азартных игр, а также винные магазины, запрещены для инвестиций Qualified Opportunity Fund.

Отсрочка уплаты налогов и сбережения

Инвестиции в квалифицированный фонд возможностей обеспечивают потенциальную экономию налогов тремя способами:

Отсрочка уплаты налогов до 2026 г. 180-дневный период, начинающийся с даты продажи/обмена, они инвестируют в квалифицированный фонд возможностей. Любая налогооблагаемая прибыль, инвестированная в квалифицированный фонд возможностей, не признается до 31 декабря 2026 г. (в связи с подачей декларации за 2026 г. в 2027 г.) или до тех пор, пока доля в фонде не будет продана или обменена, в зависимости от того, что произойдет раньше. Кроме того, отложенный доход может быть уменьшен, как описано ниже.

Повышение налоговой базы в размере 10% или до 15% от отсроченной прибыли — Налогоплательщик, откладывающий прибыль за счет инвестиций в Qualified Opportunity Fund, получает повышение налоговой базы на 10% через пять лет и дополнительно 5 % повышение после семи лет. Таким образом, чтобы иметь право на 10-процентное повышение налоговой базы, налогоплательщику необходимо инвестировать до 31 декабря 2021 г. и инвестировать до 31 декабря 2019 г. для дополнительного 5-процентного повышения налоговой базы. Если налогоплательщик будет владеть инвестициями в фонд в течение семи лет на конец 2026 года, налогоплательщик будет иметь право на увеличение налоговой базы на 15%.

В соответствии с правилом признания прибыли не позднее 31 декабря 2026 г., начиная с 2022 налогового года, льгота по увеличению налоговой базы больше не доступна для новых инвесторов.
Отсутствие налога на прирост стоимости — Пребывание в Фонде квалифицированных возможностей в течение как минимум 10 лет приводит к тому, что базовая стоимость имущества равна справедливой рыночной стоимости на дату продажи/обмена.
Отсрочка по уплате налогов до 2026 года

Отсрочка дохода распространяется на любой доход от инвестиций (например, продажа ценных бумаг или бизнеса). Важно отметить, что налог нельзя откладывать на неопределенный срок — только до 2026 года. Однако налоговая экономия все же может быть значительной. Право на отсрочку не требует посредника, и у налогоплательщика есть 180 дней с момента продажи, чтобы инвестировать прибыль в квалифицированный фонд возможностей.
Пример 1 : В июле 2019 года налогоплательщик продал бизнес с нулевой базой за 10 миллионов долларов, что привело к приросту капитала в размере 10 миллионов долларов. Налогоплательщик инвестировал всю сумму в квалифицированный фонд возможностей в течение 180 дней. Никакая выручка от продажи не облагалась налогом в 2019 году. При федеральной ставке прироста капитала в 2019 году в размере 20% это позволило налогоплательщику удержать более 2 миллионов долларов, которые в противном случае облагались бы налогом как прирост капитала и выплачивались в 2019 налоговом году. Вместо этого средства были вложены в Фонд квалифицированных возможностей. Предполагая даже консервативную норму прибыли на эти 2 миллиона долларов, это может обеспечить значительную прибыль налогоплательщику в течение всего периода инвестиций.

Не облагаются налогом 10% или до 15% отложенной прибыли

Пример 2 : В той же ситуации, что и в предыдущем примере, через пять лет налогоплательщику предоставляется 1 миллион долларов в фонде (10% от первоначального прироста капитала отсрочено). Через семь лет налогоплательщику предоставляется еще 500 000 долларов в фонде (5% от первоначального прироста капитала). Гипотетически через семь лет налогоплательщик продает инвестиции в размере 10 миллионов долларов и будет платить налог только с 8 500 000 долларов прибыли. При текущих федеральных ставках прироста капитала это экономия более 300 000 долларов просто за то, что вы удерживаете инвестиции в течение семи лет.

Для каждого примера: эта информация является гипотетической и предоставляется только в иллюстративных целях. Он не предназначен для представления какой-либо конкретной стратегии и не указывает на будущие результаты.
Инвестиции в зону квалифицированных возможностей в 2022 году

Несмотря на то, что крайний срок внесения взносов для повышения базовых положений прошел, зона квалифицированных возможностей по-прежнему предоставляет налогоплательщикам возможность отсрочить прирост капитала. Налогоплательщик может отсрочить получение прибыли до 2026 года или за год до этого, если инвестиция будет продана. Кроме того, налог на прирост стоимости можно будет избежать, если инвестиции удерживаются более 10 лет.
Что делать, если в Фонде квалифицированных возможностей произошло снижение стоимости?
Налогоплательщик по-прежнему имеет право на увеличение базы для владения инвестициями в течение пяти или семи лет. Признанная прибыль налогоплательщика за 2026 год (или год выхода из фонда) будет меньше из первоначальной отложенной прибыли или справедливой рыночной стоимости процентов фонда, уменьшенной на скорректированную базу налогоплательщика в фонде, если таковая имеется. Из-за сложного характера этих инвестиций и связанных с ними сложных правил, пожалуйста, проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом, прежде чем вкладывать какие-либо средства. Пример ниже упрощен только для иллюстрации.
Пример 3 : Опять же, учитывая ту же ситуацию, через семь лет недвижимость в зоне квалифицированных возможностей продается с убытком. Предположим, налогоплательщик получает 8 миллионов долларов из Фонда квалифицированных возможностей (80% первоначальных инвестиций). Поскольку налогоплательщик удерживал инвестиции в течение семи лет, налогоплательщик получает увеличение базы на 15%, или 1 500 000 долларов США. Реализованная прибыль составит 6 500 000 долларов (8 000 000 — 1 500 000 долларов).

Возможно отсутствие налога на прирост

Пример 4 : В 2019 году налогоплательщик инвестирует 10 миллионов долларов в Фонд квалифицированных возможностей. В 2030 году налогоплательщик продает инвестиции за 15 миллионов долларов. 5 миллионов долларов не облагаются налогом. При текущих федеральных ставках прироста капитала это экономия более 1 миллиона долларов. Однако налогоплательщик будет иметь фантомный доход (налогооблагаемый доход без соответствующей продажи) от первоначальной инвестиции в размере 10 миллионов долларов США в 2027 году за 2026 налоговый год, поскольку инвестиции в фонд удерживались после 31 декабря 2026 года, когда отложенная прибыль от первоначальной инвестиции должны быть признаны.
Для каждого примера: Эта информация является гипотетической и предоставляется только в иллюстративных целях. Он не предназначен для представления какой-либо конкретной стратегии и не указывает на будущие результаты.
Заключение
Квалифицированные фонды возможностей остаются вариантом отсрочки прироста капитала до тех пор, пока вы можете удерживать инвестиции в течение указанного периода времени. Имейте в виду, что в зависимости от будущего налогового законодательства ставки прироста капитала на момент продажи в 2026 году могут быть выше, чем в 2022 году. .
Источник: Налоговая служба. (28 апреля 2022 г.). Зоны возможностей. https://www.irs.gov/newsroom/opportunity-zones
Похожие темы:
Инсайты
По данным Налоговой службы, зона возможностей — это экономически неблагополучное сообщество, где новые инвестиции при определенных условиях могут иметь право на льготный налоговый режим. Населенные пункты квалифицируются как зоны возможностей, если они были номинированы на это назначение государством и это назначение было подтверждено министром финансов США через его / ее делегированные полномочия Службе внутренних доходов.
Инвестиционные и страховые продукты:
Не застрахованы FDIC или любым федеральным правительственным агентством
Не является депозитом или иным обязательством или гарантировано Банком или любым аффилированным лицом банка
С учетом инвестиционных рисков, включая возможную потерю основной суммы инвестиций
Wealth & Investment Management предлагает финансовые продукты и услуги через филиалы Wells Fargo & Company. Банковские продукты и услуги доступны через Wells Fargo Bank, N.A., члена FDIC. Брокерские продукты и услуги предлагаются через Wells Fargo Advisors, торговое название, используемое Wells Fargo Clearing Services, LLC, и Wells Fargo Advisors Financial Network, LLC, членом SIPC, отдельными зарегистрированными брокерами-дилерами и небанковскими филиалами Wells Fargo & Company.