Когда начисляется налог на квартиру: Налог на недвижимость. Как платить, сколько, когда? — Вторичное жильё

Содержание

С какого момента начисляется налог на имущество?

– С какого момента начисляется налог на имущество? В нашем случае – налог на дом. Дом зарегистрирован в 2017 году. На сайте налоговой, в личном кабинете, о нем есть вся информация, но квитанцию об уплате налога не присылали.

ovchinnikovfoto/Depositphotos

Отвечает генеральный директор юридической компании «Центр гражданского права» Александра Бродельщикова:

Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц признается календарный год. Срок его налога – 1 декабря того года, который следует за отчетным. Так, за 2017 год налог необходимо было оплатить до 1 декабря 2018 года, а за 2018 год – до 1 декабря 2019 года.

Таким образом, в Вашем случае допущена просрочка по оплате этого налога. В связи с этим рекомендуем обратиться в налоговую инспекцию по Вашему месту жительства и узнать сумму задолженности, а также получить платежные реквизиты. Долг желательно погасить быстрее, поскольку пени будут постоянно расти.


Три года не приходит квитанция о налоге, что делать?

Не приходят квитанции за ЖКУ – должен ли я платить?


Что касается квитанции, то ее неполучение не отменяет обязанности платить налог. Для того чтобы потом ее присылали своевременно, нужно подать жалобу на имя руководителя налогового органа. Он будет обязан провести проверку и принять меры по предотвращению аналогичного нарушения.

Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:

Налог на имущество начисляется с даты государственной регистрации права собственности на недвижимость. Росреестр в порядке межведомственного взаимодействия передает все сведения о собственниках в налоговый орган. Однако эта информация не всегда оперативно фиксируется ФНС.

Как только налоговый орган обнаружит принадлежащий Вам дом, налог на имущество будет начислен, о чем Вы получите уведомление в личном кабинете на nalog.ru. Со своей стороны, я бы рекомендовала Вам через этот личный кабинет направить в ФНС сведения о праве собственности. К заявлению Вы можете прикрепить скан выписки из ЕГРН на дом и земельный участок. Если у Вас есть льгота по налогу на имущество, например Вы пенсионер, то документы, подтверждающие льготы, также прикрепляйте их в виде скана.


С какого момента нужно платить налог на недвижимость?

Как зарегистрировать дом по новым правилам


Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Налог начисляется по кадастровой стоимости. Возможно, она отсутствует либо сведения передали не вовремя. Вам бы я советовала обратиться в налоговую с письменным заявлением. Так, в случае претензий по оплате налога у Вас будет доказательство, что Вы обращались за разъяснениями. Имущественный налог за 2017 год надо было уплатить в срок до 1 декабря 2018 года.

Отвечает директор офиса вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Налог на имущество начинает исчисляться с момента внесения записи в ЕГРН о возникновении права собственности. В случае, если право собственности на дом зарегистрировано в 2017 году, первую квитанцию вы должны были получить в декабре 2018 года. Если квитанции об уплате нет, то необходимо самостоятельно обратиться в налоговую инспекции с просьбой о ее выдаче.


Я купила квартиру – когда нужно платить налог?

Инструкция: как заказать выписку из ЕГРН?


Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

Налог на имущество физических лиц налогоплательщик обязан уплачивать каждый год до 1 декабря. При этом до 1 декабря уплачивается сумма налога за предшествующий отчетный год. То есть за 2017 год Вы должны были оплатить его в 2018 году.

При этом квитанция обязательно должна была поступить на Ваш адрес. Поскольку она не получена, необходимо обратиться в налоговую службу с письменным требованием исправить ситуацию. Однако налог должен оплачиваться в обязательном порядке. Отсутствие квитанции на эту обязанность никак не влияет. Законодательство в таком случае требует от налогоплательщика проявлять активность и самостоятельно уточнять сумму налога.

Неуплата налога на имущество физических лиц может повлечь налоговую ответственность, предусмотренную ст. 122 Налогового Кодекса РФ.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Когда платить налог, если была цепочка продаж и покупок?

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Срок уплаты налога на имущество для организаций и физических лиц в 2021 году

Срок уплаты налога на имущество:

  • для физических лиц — 1 декабря;
  • для юридических лиц — устанавливается субъектом Федерации.

 

Правилам начисления и оплаты налога на имущества в НК РФ посвящены две главы:

Порядок начисления и сроки, до какого числа оплачивают налог на имущество, установленные этими главами, различны. Остановимся отдельно на правилах и сроках оплаты для физических лиц и организаций.

Правила расчета для физических лиц

Сбор с собственников недвижимого имущества для физических лиц — местный. Зачисляется он в бюджет муниципальных образований. Исчисляется он исходя из кадастровой оценки стоимости. Объектом обложения являются:

  • жилой дом, квартира, комната;
  • гараж или машиноместо;
  • объект незавершенного строительства;
  • иное здание, строение, помещение.

Расчет налогового платежа производят налоговые органы на основании данных из ЕГРН. Налоговой базой признается кадастровая оценка стоимости на 1 января расчетного периода. Налоговые ставки устанавливаются законодательными актами муниципальных образований и не могут превышать установленные в статье 406 НК РФ пределы.

Сроки оплаты для физических лиц

О сумме имущественного налога, рассчитанного налоговым органом и подлежащего уплате в бюджет, ФНС обязана известить налогоплательщика. Делает она это путем направления уведомления, утвержденного приказом ФНС от 07.09.2016 № ММВ-7-11/[email protected] В уведомлении указывается, до какого числа надо заплатить налог за квартиру. Уведомления направляются почтовым отправлением. Если налогоплательщик имеет личный кабинет на сайте nalog.ru, то уведомление размещается в нем. В случае направления электронного уведомления ФНС вправе не направлять бумажную версию. Если гражданин имеет в собственности недвижимость, то следует внимательно следить за извещениями, поступающими посредством электронного документооборота через личный кабинет.

Перечислить налог необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за расчетным. Срок уплаты налога на имущество физических лиц в 2021 по итогам 2020 — до 01.12.2021.

Как начисляется имущественный налог организациями

Организации производят расчет налогового платежа сами. С 2020 года налогообложение движимой собственности отменено. Соответствующие изменения внесены в НК РФ Федеральным законом от 03.08.2018 № 302-ФЗ. По недвижимому имуществу расчет производится исходя из кадастровой стоимости (если такое решение примет регион) или из балансовой. Организации предоставляют налоговую декларацию по месту нахождения недвижимости. При наличии недвижимого имущества в разных регионах расчет фискального сбора производится отдельно по каждому объекту, и отчет предоставляется по месту нахождения недвижимости.

Минфин планирует освободить организации от сдачи налоговой декларации по налогу на имущество. Вправе воспользоваться этим освобождением юридические лица с 2022 года в отношении недвижимости, база по которой определяется исходя из кадастровой стоимости (проект Федерального закона ID 02/04/01-21/00112412). За 2020 год отчитаться необходимо по форме, утвержденной приказом ФНС от 14.08.2019 № СА-7-21/[email protected]:

В новый бланк включен раздел 4 со справочными данными о стоимости движимого имущества организации.

Сроки перечисления для юридических лиц

В статье 383 НК РФ прописано, что дата уплаты налога на имущество организаций устанавливается региональным законодательством. Регион вправе установить единовременное перечисление либо предусмотреть авансовые ежеквартальные платежи.

Так, в Санкт-Петербурге установлены следующие сроки (ст. 3 закона от 26.11.2003 № 684-96):

  • авансовые платежи — до 30 числа месяца, следующего за отчетным;
  • годовой платеж — до 30 марта года, следующего за налоговым периодом.

Оплата производится по месту нахождения каждого объекта недвижимости. При наличии недвижимости в разных регионах перечисление в бюджет производится в сроки уплаты налога на имущество организаций, установленные в субъекте Федерации, где расположена недвижимость.

Правовые документы

Оплата налога на имущество: где, как и сколько


Стоимость объекта налогообложения

Ставка налога

1.

до 2 000 000 тенге включительно

0,05 процента от стоимости объектов налогообложения

2.

свыше 2 000 000 тенге до 4 000 000 тенге включительно

1 000 тенге + 0,08 процента с суммы, превышающей 2 000 000 тенге

3.

свыше 4 000 000 тенге до 6 000 000 тенге включительно

2 600 тенге + 0,1 процента с суммы, превышающей 4 000 000 тенге

4.

свыше 6 000 000 тенге до 8 000 000 тенге включительно

4 600 тенге + 0,15 процента с суммы, превышающей 6 000 000 тенге

5.

свыше 8 000 000 тенге до 10 000 000 тенге включительно

7 600 тенге + 0,2 процента с суммы, превышающей 8 000 000 тенге

6.

свыше 10 000 000 тенге до 12 000 000 тенге включительно

11 600 тенге + 0,25 процента с суммы, превышающей 10 000 000 тенге

7.

свыше 12 000 000 тенге до 14 000 000 тенге включительно

16 600 тенге + 0,3 процента с суммы, превышающей 12 000 000 тенге

8.

свыше 14 000 000 тенге до 16 000 000 тенге включительно

22 600 тенге + 0,35 процента с суммы, превышающей 14 000 000 тенге

9.

свыше 16 000 000 тенге до 18 000 000 тенге включительно

29 600 тенге + 0,4 процента с суммы, превышающей 16 000 000 тенге

10.

свыше 18 000 000 тенге до 20 000 000 тенге включительно

37 600 тенге + 0,45 процента с суммы, превышающей 18 000 000 тенге

11.

свыше 20 000 000 тенге до 75 000 000 тенге включительно

46 600 тенге + 0,5 процента с суммы, превышающей 20 000 000 тенге

12.

свыше 75 000 000 тенге до 100 000 000 тенге включительно

321 600 тенге + 0,6 процента с суммы, превышающей 75 000 000 тенге

13.

свыше 100 000 000 тенге до 150 000 000 тенге включительно

471 600 тенге + 0,65 процента с суммы, превышающей 100 000 000 тенге

14.

свыше 150 000 000 тенге до 350 000 000 тенге включительно

796 600 тенге + 0,7 процента с суммы, превышающей 150 000 000 тенге

15.

свыше 350 000 000 тенге до 450 000 000 тенге включительно

2 196 600 тенге + 0,75 процента с суммы, превышающей 350 000 000 тенге

16.

свыше 450 000 000 тенге

2 946 600 тенге + 2 процента с суммы, превышающей 450 000 000 тенге

Республика Адыгея - Налог на имущество: как избежать долгов

Если у вас есть дом, квартира или земля, то каждый год вы обязаны платить налог на имущество. В этой статье редактор портала gosuslugi.ru Саша Волкова рассказала, что это такое и зачем.

Если коротко:

1. Налоговая вам начисляет налог по кадастровой стоимости.

2. Вы его оплачиваете в банке или на http://nalog.ru.

3. Если не успели в срок — находите налоговые задолженности на http://gosuslugi.ru (новая версия: http://beta.gosuslugi.ru)и оплачиваете.

4. Если долги передали в суд — сначала оплачиваете долг, а потом находите судебную задолженность на госуслугах и разбираетесь с ней.

5. Но лучше до суда не доводить.

Налог на землю и имущество

Россияне платят налоги, связанные с собственностью: налог на землю и на имущество (еще есть транспортный налог, но это тема отдельной статьи).

С землей понятно: если за вами числится земля, вы платите налог. Размер налога зависит от региона.

С 2015 года налоговая возьмет с вас налог, если вы владеете жилым домом, квартирой или комнатой, гаражом или машиноместом. Также это распространяется на «единые недвижимые комплексы» и объекты незавершенного строительства (строящиеся квартиры). Сюда же входят любые другие здания, строения, сооружения и помещения, которые оформлены на вас.

Если вы собственник или совладелец такой недвижимости, раз в год вы обязаны платить налог. Налоговую ставку каждый регион устанавливает сам. С 2015 года ставки налога на имущество резко возросли в связи с тем, что перешли на другую систему расчета.

Кстати, по статистике, сейчас налог на имущество — это примерно 20% местных бюджетов. Для сравнения, во Франции налог на имущество составляет 51% дохода, в США — 71%, а в Великобритании — это основной источник дохода.

Если вы живете в съемной квартире, прописаны у родителей, но не владеете собственной квартирой, то налог на имущество вам не начислят (отдельный случай с приватизацией). Но если бы вы купили квартиру или получили ее по наследству (и уже вступили в права наследования), тогда квартира была бы вашей, налог будет.

Главное: если за вами по документам числится недвижимость, то вы платите за нее налог. Даже если вы ей не пользуетесь.

Когда платить

Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой.

Налог на имущество и землю нужно заплатить до 1 октября. Каждый год вы платите за прошлый год: в 2015 году вы оплатите налог за те объекты, которыми владели в 2014.

Главное: проверяйте налоги на http://nalog.ru, а долги по налогам — на http://gosuslugi.ru (новая версия: http://beta.gosuslugi.ru).

Как появляется задолженность

Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность. И не то же самое, что судебная задолженность.

С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 октября за вами числятся налоговые начисления. Это как бы долги, но еще не совсем долги. Если вы оплатите налог в срок, никакие штрафы и пени вам не грозят.

А вот после 1 октября налоговые начисления превращаются в задолженность, то есть в долги. И вот на долги уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.

Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.

Главное: чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

Как проверить и оплатить задолженность

Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:

1. Зарегистрируйтесь на http://gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты. Если хотите попробовать новую версию госуслуг — зайдите на http://beta.gosuslugi.ru;

2. Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН;

3. Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу»;

4. Посмотрите результат.

После оплаты не забудьте сохранить и скачать квитанцию на случай, если к вам обратятся из налоговой.

На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не нужно.

Если вам нужно получить более сложные услуги — лучше пройти подтверждение личности. На портале и в мобильном приложении есть адреса центров, в которых это можно сделать. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.

Важно: на всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На этой уйдет 5 минут, зато потом не придется платить штрафы.

сколько и кто должен платить

Несмотря на карантин платить налог на недвижимость в Украине придется. О том, кто и за какую недвижимость обязал платить налог украинцев, читайте в материале .

1

Кто должен платить налог на недвижимость

Согласно статье 266 Налогового кодекса Украины, плательщиками налога на недвижимость являются физические и юридические лица, которые владеют недвижимостью на территории Украины. При этом абсолютно не имеет значения, являются ли они резидентами или нет.

Если владельцами недвижимости являются несколько лиц, платить обязан каждый за принадлежащую ему часть

Присоединяйтесь к нам в Telegram!

Если объект находится в общей собственности, но не разделен в натуре, придется договориться, кто из владельцев будет платить. Это можно сделать в складчину или по очереди.

2

За какую недвижимость нужно платить налог

Придется уплатить налог на недвижимость за квартиры площадью более 60 кв. м, а также жилые дома площадью свыше 120 кв. м. Если речь идет о различных типах объектов недвижимости, то их площадь должна быть больше 180 кв. м.

К примеру, если вы владеете одновременно квартирой/квартирами и жилым домом или их частями и общая площадь имущества превышает 180 кв. м.

Вы платите налог за «лишние» квадратные метры. Предположим, площадь квартиры 86 кв. м. В этом случае придется заплатить налог на 26 кв. м (86 кв. м — 60 кв. м).

Если площадь квартиры свыше 300 кв. м, а дома — более 500 кв. м, придется заплатить налог на роскошь. Это еще + 25 тыс. грн ежегодно к сумме налога.

Облагаются налогом объекты жилой и нежилой недвижимости или их части.

3

Кому не нужно платить налог на недвижимость

Не нужно платить налог в том случае, если объект находится в собственности органов власти, местного самоуправления, неприбыльных организаций, который содержится за счет госбюджета или местного бюджета.

Объекты жилой и нежилой недвижимости, которые расположены в зонах отчуждения, обязательного отселения, здания детских домов семейного типа, общежития, жилая недвижимость, которая непригодна для проживания, в том числе в связи с аварийным состоянием, признанная таковой согласно решению сельского, поселкового, городского совета или совета объединенной территориальной общины, налогом на недвижимость не облагаются.

4

Как рассчитать размер налога на недвижимость

Ставка налога на недвижимость определяется решением сельского, поселкового, городского совета или советом объединенных территориальных общин.

Она не может превышать 1,5% размера минимальной заработной платы на 1 января отчетного (налогового года) за 1 кв. метр базы налогообложения.

С начала этого года размер минимальной зарплаты составлял 4723 грн, следовательно, максимальный размер налоговой ставки на недвижимость не может превышать 70,8 грн.

Ставку налога на недвижимость нужно искать на официальном сайте местной власти. В Киеве это 1,5%.

5

Какое наказание за неуплату налога на недвижимость

Если вы задержали платеж на срок до 30 дней, размер штрафа составляет 10% суммы налога. Если не платили больше календарного месяца — 20% суммы долга.

По истечении сроков уплаты на сумму налогового долга начисляется пеня из расчета 120% годовых ставки НБУ.

6

Когда нужно платить налог на недвижимость

В 2021 году мы платим налог за 2020 год. До 1 июля 2021 года должны были прийти уведомления об уплате налога на недвижимость. Если они вдруг не пришли, физлица освобождаются от ответственности за несвоевременную уплату.

Заплатить налог нужно в течение 30 дней.

7

Какие есть льготы на уплату налога на недвижимость

Законом № 540-IX украинцев освободили от уплаты налога на недвижимость и землю за март.

Общая сумма налога фактически будет уменьшена на один месяц. Однако обратите внимание, что льготы будут учтены при расчете налога за 2021 налоговый (отчетный) год.

Ошибка в тексте? Выделите её мышкой и нажмите: Ctrl + Enter Cmd + Enter Ctrl + Enter

Правомерно ли начисление налога на имущество физических лиц в отношении объектов недвижимого имущества, введенных в эксплуатацию после 01.01.2013

Налог на имущество физических лиц исчисляется налоговым органом на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств, государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество на территории Российской Федерации в порядке, установленном п. 4 ст. 85 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ).

Согласно п. 1 ст. 402 НК РФ налоговая база в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости, за исключением случаев, предусмотренных п. 2 ст. 402 НК РФ.

Указанный порядок определения налоговой базы может быть установлен нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) после утверждения субъектом Российской Федерации в установленном порядке результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества.

Законодательный (представительный) орган государственной власти субъекта Российской Федерации (за исключением городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) устанавливает в срок до 1 января 2020 года единую дату начала применения на территории этого субъекта Российской Федерации порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения с учетом положений ст. 5 НК РФ.

С 01.01.2020 определение налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов налогообложения не производится (п. 3 ст. 5 Федерального закона от 04.10.2014 № 284-ФЗ «О внесении изменений в статью 12 и 85 части 1 и часть 2 НК РФ и признании утратившими силу Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» (далее – Закон № 284-ФЗ).

Таким образом, НК РФ установлен переходный период до 2020 года, в котором каждый субъект Российской Федерации самостоятельно определяет, с какого года он переходит на налогообложение исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества.

На территории Иркутской области в настоящее время налог на имущество физических лиц исчисляется исходя из инвентаризационной стоимости. Закон субъекта Российской Федерации о единой дате начала применения на территории области порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения, на сегодняшний день не принят.

С учетом изложенного, в соответствии с п. 2 ст. 402 НК РФ налоговая база в отношении объектов налогообложения, за исключением объектов, указанных в п. 3 ст. 402 НК РФ, определяется исходя из их инвентаризационной стоимости в случае, если субъектом Российской Федерации не принято решение, предусмотренное абз. 3 п. 1 ст. 402 НК РФ.

При этом, как предусмотрено ст. 404 НК РФ налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 01.03.2015.

До 01.01.2013 сведения об инвентаризационной стоимости налоговые органы могли получать от организаций, осуществляющих государственный технический учет в соответствии с п. 9.1 ст. 85 НК РФ (утратила силу с 01.01.2015 на основании ст. 5 Закона № 284-ФЗ).

С 2013 года прежний порядок технического учета и инвентаризации объектов недвижимости не применяется (ч. 8 ст. 47 Федерального закона от 24.07.2007 № 221-ФЗ «О кадастровой деятельности»).

При указанных обстоятельствах у налоговых органов отсутствуют в настоящее время правовые основания для исчисления и взимания налога на имущество физических лиц в отношении объектов недвижимости, возведенных с 01.01.2013.

Таким образом, физические лица, которым в период с 01.01.2015 по 01.01.2018 начислен налог на имущество в отношении объектов недвижимости, возведенных и введенных в эксплуатацию с 01.01.2013, вправе обратиться в налоговый орган по месту жительства и месту нахождения объекта недвижимости с заявлением о перерасчете такого налога, а лица, которыми налог за указанный период времени оплачен – с заявлением о возврате денежных средств. ​

льготы на налог на имущество

Исходя из статьи 407 Федерального закона № 284-Ф3 от 4 октября 2014 года, на налоговую льготу среди прочих категорий имеют право:

  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ "О статусе военнослужащих";
  • родители и супруги военнослужащих, погибших при исполении служебных обязанностей.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • квартира, часть квартиры или комната
  • жилой дом или часть жилого дома
  • гараж или машино-место

Это означает, что если военнослужащий владеет вышеперечисленными объектами имущества, то он может не платить с них имущественный сбор.
Налоговая льгота действует в отношении только объекта имущества.

Пример

военнослужащий имеет в собственности две квартиры и четыре гаража. Тогда он имеет возможность не платить имущественный налог только за одну квартиру и только за один гараж. Если дополнительно не сообщить в ФНС, то льгота будет предоставлена в отношении имущества военнослужащего, имеющего большую стоимость и соответственно облагаемого большим налогом.

Как оформить

Необходимо обращаться в отделение Федеральной налоговой службы по своему выбору (по месту проживания, или по адресу, где оформлено имущество, облагаемое налогом).

Подать 1 ноября текущего года:

  • заявление о предоставлении налоговой льготы
  • документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу

При оформлении льготы, от военнослужащего могут понадобиться следующие документы:

  1. Удостоверение личности военнослужащего
  2. Паспорт
  3. ИНН
  4. Документы, устанавливающие право собвественности на имущество
  5. Выписка о составе семьи, паспортные данные супруга, сведения о детях
  6. Актуальный список документов уточняйте в ФНС России.

Если военнослужащий не обратился в ФНС по данному вопросу — сумма его налога может быть пересчитана. Но перерасчет может быть произведен не более, чем за три года.

Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой

Real Estate 101: Как облагается налогом доход от аренды

В дополнение к этим ставкам налогоплательщикам с более высоким доходом может также потребоваться дополнительный налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%.

Большинство объектов недвижимости сдаются в аренду на срок более года. Но если вы продаете недвижимость с прибылью после того, как владеете ею в течение одного года или менее, прибыль представляет собой краткосрочный прирост капитала. Таким образом, он облагается налогом как обычный доход по вашей предельной налоговой ставке.

Налог на возврат амортизации

«Расходы» на амортизацию, на которые вы имеете право каждый год, могут сэкономить вам массу денег, когда дело доходит до налогов.

Недостатком является то, что IRS хочет получить свои деньги, когда вы продаете недвижимость. Как и многие другие налоговые льготы, связанные с инвестициями, вы не можете навсегда отказаться от уплаты налогов.

Думайте об этом как о традиционной IRA. Инвесторы могут вычесть свои взносы в IRA из своих налоговых деклараций в том году, в котором они были внесены. Таким образом, им не придется платить ежегодные налоги на дивиденды или прирост капитала. Но когда они снимают деньги, это налогооблагаемый доход. Здесь применима та же концепция. Это называется налогом на возврат амортизации.

Амортизация первоначально уменьшила ваш налогооблагаемый доход от аренды, который облагается налогом как обычный доход. По этой причине возврат амортизационных отчислений также облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога (в отличие от благоприятных ставок долгосрочного прироста капитала).

В следующем разделе я рассмотрю пример. Ключевым моментом является то, что если вы владели арендуемой недвижимостью в течение 10 лет и использовали амортизационные расходы в размере 5000 долларов каждый год, вы должны будете заплатить налог на возврат амортизации на 50 000 долларов при продаже.

Если вы не подали заявку на амортизацию арендуемой собственности, вы все равно получите с налогом на возврат амортизации.IRS рассчитывает возврат амортизационных отчислений на основе «разрешенной или допустимой» амортизации. Таким образом, вы не можете выйти из этого, не требуя амортизационных расходов.

Пример продажи арендуемой собственности

Давайте посмотрим на упрощенный пример того, как это может работать в реальном мире.

Допустим, вы потратили 250 000 долларов на приобретение арендуемой собственности. Согласно оценке собственности, стоимость земли составляет 50 000 долларов, а стоимость здания - 200 000 долларов. Это дает вам расходы на амортизацию в размере 7 273 долларов в год.Мы скажем, что вы находитесь в группе предельного налогообложения 24% для обычного дохода и 15% для долгосрочного прироста капитала.

Вы владеете недвижимостью в течение шести лет и продаете ее за 280 000 долларов, таким образом, у вас есть долгосрочный прирост капитала в размере 30 000 долларов от продажи. Исходя из вашей ставки налога на прирост капитала 15%, вы должны налог на прирост капитала в размере 4500 долларов США.

Кроме того, вам были разрешены общие расходы на амортизацию в размере 43 636 долларов за шестилетний период владения. Вы заплатите налог в размере 24% с этой суммы, а общая сумма налога на возмещение амортизации составит 10 473 долларов США.

Добавление налога на возврат амортизации к налогу на прирост капитала показывает общую сумму налоговых счетов в размере 14 973 долларов США по продаже собственности.

Обмен 1031 может помочь вам избежать налогов при продаже

Звучит как огромный налоговый счет. Но есть и хорошие новости для инвесторов: вы можете избежать уплаты налогов на прирост капитала и амортизационных отчислений при продаже арендуемой собственности. Вам просто нужно использовать биржу 1031.

Я не буду здесь вдаваться в подробности - у нас есть руководство по 1031 бирже, которое содержит все, что вам нужно знать.Общая идея заключается в том, что если вы продаете инвестиционную недвижимость, вы не будете платить никаких налогов с продажи, если вы используете вырученные средства для покупки аналогичной недвижимости.

Вы должны купить новую недвижимость на ту же сумму, или больше, чем та, за которую вы продали первую недвижимость. И ему нужна аналогичная структура финансирования.

Если вы продаете инвестиционную недвижимость за 300 000 долларов с оставшейся ипотечной ссудой в 150 000 долларов, ваша новая недвижимость должна стоить не менее 300 000 долларов и иметь финансирование на ту же сумму или более.

И вам необходимо идентифицировать недвижимость в течение 45 календарных дней с момента продажи первой недвижимости. Вы также должны закрыть новую собственность в течение 180 дней.

Существуют и другие правила для завершения обмена 1031, поэтому обязательно изучите перед тем, как начать процесс.

Обратитесь к профессионалу, если вы не уверены.

Я рассмотрел большинство налоговых концепций, которые необходимо знать владельцам арендной недвижимости, но не все ситуации однозначны. Как и в случае с большинством других налоговых концепций, здесь есть серые зоны.

Например, вы можете не знать, подлежат ли определенные расходы вычету. Или вы можете не знать, как оценить землю, на которой построена ваша арендуемая недвижимость, на предмет амортизации. Возможно, вы не уверены, можете ли вы претендовать на вычет QBI и на какую сумму.

Невозможно покрыть все возможные налоговые ситуации, с которыми вы можете столкнуться как владелец арендуемой недвижимости. Если вы столкнулись с проблемой налога на арендную недвижимость и не знаете, что делать, проконсультируйтесь со специалистом. Налоговый юрист или авторитетный и опытный составитель налоговой отчетности может ответить на ваши вопросы.

Платят ли арендаторы налоги на недвижимость

Так вы только что подписали новый договор аренды, а? Поздравляю! Аренда квартиры - это свобода. Вы освобождаетесь от ответственности за благоустройство территории, затрат на обслуживание и выплат по ипотеке!

Однако есть один расход, который сбивает с толку как арендаторов, так и домовладельцев, - налоги на недвижимость. Если вы похожи на большинство, вы, вероятно, задавались вопросом: «А съемщики тоже должны платить налоги на недвижимость?» ApartmentSearch здесь, чтобы объяснить.

Для чего нужны налоги на недвижимость?

Владельцы недвижимости должны платить налоги на недвижимость для поддержки своих муниципалитетов или поселков.Местные руководители направляют доход от налога на недвижимость на нужды общества, например:

  • Содержание инфраструктуры и удобств, таких как дороги, библиотеки, парки, пешеходные тропы и т. Д.
  • Выплата заработной платы городским рабочим и служащим общественной безопасности

Поскольку арендаторы пользуются дорогами и пользуются защитой той же полиции, которая защищает домовладельцев, то арендаторы платят налоги на недвижимость, верно?

Не совсем . Чтобы понять, платят ли арендаторы налог на недвижимость, вы должны сначала понять, что покрывает арендная плата!

Сколько платят арендаторы

В начале каждого месяца квартиросъемщики по всей стране отдают свои кровно заработанные деньги домовладельцу.Эти средства покрывают их арендную плату на следующий месяц.

Сумма арендной платы, которую вы платите, не является произвольным числом, указанным вашим арендодателем. При определении размера ежемесячной арендной платы домовладельцы и управляющие обычно учитывают следующие расходы:

  • Ремонтно-эксплуатационные материалы и заработная плата
  • Страхование арендодателя
  • Стоимость коммунальных услуг на помещения общего пользования
  • Комиссия ТСЖ
  • Местные налоги на недвижимость

Сумма налогов на недвижимость, которую платит арендодатель, зависит от оценочной стоимости дома или квартиры и местной налоговой ставки.Вот почему многие владельцы недвижимости рассчитывают арендную плату как небольшой процент от рыночной стоимости собственности (обычно от 0,8% до 2%). Соответственно, в городах, где растет стоимость жилья, растет и арендная плата!

Итак, хотя ваш домовладелец учитывает налоги на недвижимость в вашу ежемесячную арендную плату, вы лично не на крючке местного муниципалитета. Юридическая обязанность принадлежит владельцу недвижимости, а не его или ее арендаторам.

Краткий обзор налогов на недвижимость

Взгляд на некоторые недавние данные по налогу на недвижимость, опубликованные USA Today, подчеркивает, что арендодатели могут испытывать давление, которое впоследствии передается вам.

Вот снимок средних годовых налогов на недвижимость по стране:

  • Техас - 4660 долларов
  • Миннесота - 2752 доллара
  • Миссури - 1 923 долл. США

Штат с самым высоким средним налогом на недвижимость из всех? Домовладельцы находят его в Нью-Джерси вместе со счетом на колоссальные 8 477 долларов. Если вы находитесь в Нью-Джерси и задаетесь вопросом, почему ваша арендная плата такая высокая, возможно, виноваты налоги.

Найдите аренду, соответствующую вашему бюджету

Из Сиэтла в Вашингтон Д.С., цены на аренду жилья растут! Однако найти дешевую аренду невозможно. Используйте поиск апартаментов, чтобы отсортировать и отфильтровать квартиры по ежемесячной арендной плате и найти подходящее место по правильной цене.

Как облагается налогом доход от аренды? Преимущества владения недвижимостью

Задумывались ли вы, почему недвижимость часто называют налоговым убежищем?

Хотя большинство из нас не любит платить налоги, некоторые инвесторы в недвижимость действительно ждут налогового времени. Это потому, что налоговое законодательство США.С. очень дружелюбен к инвесторам в недвижимость. Существует множество налоговых вычетов по налогу на недвижимость, которые позволяют уменьшить размер уплаченного подоходного налога на законных основаниях.

В этой статье мы обсудим, как инвесторы традиционно снижают ставку налога на доход от аренды и налогооблагаемую чистую прибыль от сдачи в аренду собственности.

Заявление об ограничении ответственности: это не налоговая консультация. Вам следует проконсультироваться со своим налоговым, юридическим и бухгалтерским консультантом, прежде чем совершать какие-либо операции.

Как работает подоходный налог с аренды

Недвижимость, которой вы владеете и сдаете в аренду арендаторам на 15 или более дней каждый год, считается арендуемой собственностью Налоговой службой.Арендуемая недвижимость определяется IRS как отдельный дом, квартира, кондоминиум, дом на колесах, загородный дом или подобное жилище.

Любой чистый доход, получаемый от сдачи в аренду недвижимости, подлежит налогообложению как обычный доход в вашей налоговой декларации. Например, если ваш чистый доход от аренды составляет 10 000 долларов в год, и вы попадаете в группу 22% налога, вы должны 2200 долларов в виде налогов.

Это краткая версия того, как работает налог на доход от аренды. Однако вы, вероятно, слышали об инвесторах в недвижимость, которые владеют недвижимостью на сотни или даже миллионы долларов, но почти ничего не платят в виде налогов.

То, что они делают, совершенно законно. Фактически, любой владелец арендуемой недвижимости, включая вас, может владеть инвестиционной недвижимостью, которая генерирует солидный денежный поток каждый месяц, при этом сообщая об убытках в вашей налоговой декларации. Все, что вам нужно сделать, это следовать правилам, установленным IRS для сдачи в аренду жилой недвижимости.

Как рассчитать доход и расходы от аренды

Начнем с доходной части уравнения. Ваша недвижимость может иметь несколько видов дохода от аренды:

  • Обычные арендные платежи
  • Авансовые платежи по аренде (например, за первый и последний месяц)
  • Дополнительная ежемесячная арендная плата, включая плату за домашних животных, парковку или аренду бытовой техники
  • Единовременные платежи или штраф за расторжение договора аренды
  • Расходы, оплачиваемые арендатором вместо арендной платы, например, озеленение, которое вы обычно нанимаете продавца
  • Часть залога, которую вы не возвращаете арендатору, например, для оплаты ущерба, причиненного арендатором.

Возвращаемый гарантийный депозит не считается доходом, поскольку вы намереваетесь вернуть его арендатору в конце срока аренды.Вместо этого он отображается в балансе вашего арендуемого имущества как краткосрочное обязательство. Однако, если арендатор не выполняет условия аренды, а вы оставляете себе весь или часть гарантийного депозита, он становится доходом от аренды в этом налоговом году.

Теперь давайте рассмотрим некоторые из наиболее распространенных вычетов расходов, связанных с арендуемой недвижимостью, которые вы можете вычесть из всего дохода, полученного в течение налогового года:

  • Расходы на очистку, ремонт и техническое обслуживание
  • Комиссионные за управление имуществом и лизинг
  • Плата за ландшафтный дизайн
  • Коммунальные услуги, такие как водоснабжение, уборка мусора или борьба с вредителями
  • Страховые расходы
  • Проценты по ипотеке
  • Налоги на аренду или с продаж
  • Налог на недвижимость
  • ТСЖ или кондоминиум
  • Юридические и профессиональные гонорары, такие как оплата услуг бухгалтера или адвоката

Следующим шагом является вычитание всех ваших расходов из полученного дохода для получения налогооблагаемого дохода до вычета амортизации.

Например, если вы получили 18 000 долларов в год в виде валового дохода, а расходы, связанные с владением и эксплуатацией собственности, составляют 8 000 долларов за год, ваш налогооблагаемый доход до вычета износа составит 10 000 долларов.

Тем не менее, вы можете воспользоваться другим вычетом налога на арендуемую недвижимость, чтобы уменьшить сумму налогооблагаемой чистой прибыли.

Вычитание амортизации

Амортизация - это неденежные расходы, которые вы можете вычесть из своего чистого дохода в качестве компенсации за обесценивание или износ арендуемого имущества.Публикация IRS 946 предоставляет подробное объяснение того, как работает амортизация арендуемой собственности. В этом примере мы упростим ситуацию.

IRS позволяет амортизировать арендуемую жилую недвижимость на срок более 27,5 лет. Итак, если вы заплатили 125 000 долларов за аренду дома на одну семью, а земля стоит 25 000 долларов, вычет амортизации составит 3636,36 долларов в год (100 000 долларов / 27,5 лет). Стоимость земли не считается износом, потому что земля никогда не изнашивается.

За вычетом амортизационных расходов в размере 3636 долларов.36 от налогооблагаемого дохода до амортизации в размере 10 000 долларов, налогооблагаемый доход после амортизации составляет 6363,64 доллара.

Вместо того, чтобы платить 2200 долларов в виде налогов, вы теперь заплатите 1400 долларов при той же налоговой ставке 22%. Это означает, что вы только что сэкономили 800 долларов на налогах благодаря расходам на амортизацию, что дает вам больше денег для реинвестирования в недвижимость.

Квалифицированное удержание дохода от бизнеса

Квалифицированное удержание дохода от бизнеса (QBI), также известное как Раздел 199A или сквозное удержание дохода, - это еще одна налоговая льгота, которую могут использовать инвесторы в сфере недвижимости.

Вычет QBI позволяет дополнительно вычесть до 20% квалифицированного сквозного дохода от бизнеса после вычета всех эксплуатационных расходов и расходов на владение своим имуществом, а также амортизации. Владельцы индивидуальных предпринимателей, товариществ, S-корпораций и некоторых трастов и поместий могут иметь право на вычет из дохода от бизнеса.

Правила вычета QBI могут быть сложными, поэтому обязательно прочтите, что IRS говорит о QBI, или проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом, чтобы убедиться, что вы получаете все вычеты, на которые имеете право.

Пример расчета налога на прибыль от аренды

Наконец, давайте рассмотрим подробный пример расчета налога на доход от аренды. Мы не будем использовать QBI в этом примере, потому что не каждый инвестор имеет право на дополнительный сквозной вычет из дохода.

Доходы и покупка имущества

  • Приобретенная в аренду недвижимость 1 января за 125 000 долларов
  • Выплачено 1500 долларов США на страхование титула и сборы за регистрацию в качестве расходов, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы
  • Стоимость участка (земельного участка) 25 000 долларов США
  • Доход от аренды составляет 1500 долларов в месяц
  • База имущества, использованная для амортизации = 101 500 долларов (цена покупки 125 000 долларов + не вычитаемые расходы 1500 долларов - стоимость лота 25 000 долларов)
  • Общий годовой доход от аренды = 18 000 долларов США

Операционные расходы и стоимость владения

  • 1200 долл. США на уборку, ремонт и техническое обслуживание
  • 1440 долл. США на управление имуществом и лизинг
  • 600 долларов на озеленение
  • 100 долларов за борьбу с вредителями с арендатором, оплачивающим все остальные коммунальные услуги
  • $ 960 Расходы на страхование имущества и ответственности арендодателя
  • Выплата процентов по ипотеке 2640 долл. США
  • 1200 долларов США по налогу на недвижимость
  • Плата за подготовку налога 500 долларов вашему бухгалтеру
  • Путевые расходы в размере 1,200 долларов, непосредственно связанные с посещением загородной собственности
  • Общие годовые вычитаемые расходы = 9840 долларов США в год

Расчет арендного налога на прибыль

  • Шаг № 1: Вычтите общие вычитаемые расходы в размере 9840 долларов США из общего годового дохода от аренды в размере 18 000 долларов США = 8 160 долларов США чистой прибыли до вычета износа.
  • Шаг № 2: Рассчитайте амортизацию - 101 500 долларов на основе собственности / 27,5 лет = 3691 доллар ежегодных расходов на амортизацию.
  • Шаг № 3: Рассчитайте налогооблагаемую прибыль - 8 160 долларов чистая прибыль до амортизации - 3691 доллар ежегодные расходы на амортизацию = 4469 долларов налогооблагаемой прибыли.
  • Шаг № 4: Рассчитайте налог на доход от аренды - 4 469 долларов x 22% (подача заявки в браке вместе с доходом от 80 251 до 171 050 долларов) = 983 доллара.

Как указать доход от аренды в налоговой декларации

Инвесторы в недвижимость сообщают о доходах или убытках от сдачи в аренду недвижимости, товариществ, S-корпораций, поместий и трастов, используя Таблицу E: Дополнительные доходы и убытки, форму 1040 или 1040-SR.Вам также понадобится форма 4562, чтобы сообщить о расходах на амортизацию или истощении.

Schedule E имеет место для трех объектов недвижимости. По мере расширения вашего бизнеса по аренде недвижимости у вас может в конечном итоге быть более трех единиц аренды. Когда вы дойдете до этого момента, вы сможете заполнить дополнительную форму Приложения E, если у вас их больше трех.

Важно предоставить IRS точную информацию, поэтому обязательно ведите записи о своей собственности, включая чеки арендной платы, квитанции о расходах и финансовые отчеты.Управляющий недвижимостью предоставит вам отчет о прибылях и убытках на конец года, который вы сможете использовать для налоговых целей.

Всегда просматривайте отчет о прибылях и убытках и включайте любые дополнительные расходы, о которых ваш руководитель может не знать, например, уплаченные вами сборы за налоговое планирование, связанные с вашими инвестициями, или командировочные расходы, связанные с вашей собственностью.

Чем точнее вы будете вести записи, тем лучше вы сможете претендовать на все вычеты, на которые у вас есть право, и избежать уплаты дополнительных налогов или штрафов.Если вы когда-либо проходили аудит, наличие точных подробных записей демонстрирует IRS, что вы ведете свой бизнес в сфере недвижимости профессионально.

Последняя мысль о налогообложении арендного дохода

Владение арендуемой недвижимостью дает множество преимуществ, а налоговые вычеты и получаемые вами льготы считаются одними из самых больших. Налоговое законодательство США очень дружелюбно к инвесторам в недвижимость, что является одной из причин, почему сегодня так много людей вкладывают средства в арендуемую недвижимость.

Благоприятные налоговые правила, которые получают инвесторы в недвижимость, также являются важной причиной того, почему так много богатых людей владеют недвижимостью, приносящей доход. Разумно используя кредитное плечо, вы можете использовать свой инвестиционный капитал для покупки более чем одной арендуемой собственности, вычитая процентные расходы по ипотеке. Вы перестанете платить меньше налогов, пополнив свой инвестиционный портфель в сфере недвижимости.

Если задуматься, становится понятно, почему так много людей считают недвижимость идеальным налоговым убежищем.

Аренда Дом | Департамент доходов штата Аризона

Вниманию владельцев собственности и управляющих компаний: помните, что даже если вы не сдавали недвижимость в аренду на период подачи документов, вы все равно должны подать декларацию TPT в размере 0 долларов США.

Жилая аренда - это аренда недвижимости на срок 30 или более дней подряд только для жилых, а не коммерческих целей. Жилая недвижимость, сдаваемая в аренду, также облагается налогом, известным как налог на привилегии по сделке (TPT), и взимается при ведении бизнеса в соответствии с классификацией аренды жилой недвижимости Налоговым кодексом модельного города.Некоторые города, но не все, предпочитают облагать налогом доход от аренды жилья.

TPT применяется, когда арендаторы или управляющие компании занимаются коммерческой деятельностью в соответствии с классификацией аренды жилья Налоговым кодексом модельного города. Индивидуальные владельцы облагаемой налогом арендной собственности по закону обязаны получить лицензию TPT в ADOR независимо от того, арендуют ли владельцы недвижимость сами или нанимают компанию по управлению имуществом (PMC). Лицензия требуется только для городов, которые облагают налогом деятельность по аренде жилья.Чтобы определить, требуется ли лицензия городского налога, налогоплательщики могут использовать матрицу лицензирования аренды жилого помещения.

Для получения дополнительной информации см. Какой доход от аренды жилья облагается налогом?


Информация и ресурсы

Глоссарий терминов:

ADOR: Налоговое управление штата Аризона

PMC: Компания по управлению недвижимостью

PO: Собственник недвижимости

POA: Доверенность - Доверенность устанавливает PMC в качестве уполномоченного, чтобы действовать от имени POA по всем вопросам, касающимся сбора и перевода TPT.Этот документ должен быть заполнен и сохранен в файле PMC.

TPT: налог на привилегии по транзакциям


Участие: когда PMC добавляет владельцев собственности к своей лицензии AZTaxes Property Management для подачи и оплаты от их имени.

Disengage: Когда PMC удаляет владельца собственности из своей лицензии AZTaxes Property Management, чтобы разорвать отношения.

Связывание: процесс, при котором PMC связывает счета привилегий / использования транзакций, удержания или корпоративного налога со своей учетной записью AZTaxes.


Для получения дополнительной информации и ресурсов по аренде жилья перейдите по следующим ссылкам:

Если вам нужна дополнительная помощь, позвоните по телефону (602) 716-RENT (7368) или по электронной почте [адрес электронной почты защищен].


Вы можете зарегистрироваться, подать заявку и оплатить онлайн на сайте www.AZTaxes.gov. Это быстро и безопасно.

Примечание: в соответствии с A.R.S. § 42-6013, ADOR разработала новую консолидированную декларацию, в которой отдельно указываются валовой доход и вычеты по местонахождению собственности каждого владельца.

Доходы и расходы от аренды - Советы по налогу на недвижимость

Обычно вы должны включать в свой валовой доход все суммы, которые вы получаете в качестве арендной платы. Доход от аренды - это любой платеж, который вы получаете за использование или владение недвижимостью.

Расходы на аренду недвижимости могут быть вычтены из вашего валового дохода от аренды. Как правило, вы вычитаете свои расходы на аренду в том году, в котором вы их оплачиваете. Публикация 527 включает информацию о расходах, которые вы можете вычесть, если вы арендуете кондоминиум или кооперативную квартиру, если вы арендуете часть своей собственности или если вы меняете свою собственность на аренду.

Когда сообщать о доходах

Укажите доход от аренды в своей налоговой декларации за год, когда вы его фактически или конструктивно получили, если вы платите кассовый налог. Вы являетесь налогоплательщиком по кассовой основе, если вы указываете доход в том году, в котором вы его получили, независимо от того, когда он был заработан. Вы конструктивно получаете доход, когда он предоставляется вам, например, за счет зачисления на ваш банковский счет.

Для получения дополнительной информации о том, когда вы получаете доход конструктивно, см. Публикацию 538.

Предварительная аренда

Авансовая арендная плата - это любая сумма, которую вы получаете до периода, на который она покрывает. Включите авансовую арендную плату в свой доход от аренды в том году, в котором вы ее получаете, независимо от охваченного периода или метода учета, который вы используете.

Пример:

Вы подписываете договор аренды на 10 лет для сдачи в аренду своей собственности. В первый год вы получаете 5000 долларов в качестве арендной платы за первый год и 5000 долларов в качестве арендной платы за последний год аренды. В первый год вы должны включить в свой доход 10 000 долларов.

Залог

Не включайте гарантийный депозит в свой доход при его получении, если вы планируете вернуть его своему арендатору в конце срока аренды. Но если вы удерживаете часть или весь гарантийный депозит в течение любого года, потому что ваш арендатор не выполняет условия аренды, включите сумму, которую вы удерживаете, в свой доход за этот год.

Если сумма, называемая гарантийным депозитом, должна использоваться в качестве окончательного платежа за аренду, это аванс. Включите его в свой доход, когда вы его получите.

Расходы, оплачиваемые арендатором

Если ваш арендатор оплачивает какие-либо из ваших расходов, платежи являются арендным доходом. Вы должны включить их в свой доход. Вы можете вычесть расходы, если они являются вычитаемыми расходами на аренду. Для получения дополнительной информации см. Расходы на аренду в Публикации 527.

Пример первый:

Ваш арендатор оплачивает счет за воду и канализацию вашей арендуемой собственности и вычитает ее из обычной арендной платы. По условиям аренды ваш арендатор не обязан оплачивать этот счет.

Пример второй:

Пока вы находитесь за городом, печь в арендуемой вами собственности перестает работать. Ваш арендатор оплачивает необходимый ремонт и вычитает счет за ремонт из арендной платы. Основываясь на фактах, приведенных в каждом примере, включите в свой доход от аренды как чистую сумму арендной платы, так и сумму, уплаченную арендатором за коммунальные услуги и ремонт. Вы можете вычесть расходы на коммунальные услуги и ремонт как расходы на аренду.

Имущество или услуги вместо аренды

Если вы получаете недвижимость или услуги вместо денег в качестве арендной платы, включите справедливую рыночную стоимость собственности или услуг в свой доход от аренды.

Если услуги предоставляются по согласованной или указанной цене, эта цена является справедливой рыночной стоимостью, если нет доказательств обратного.

Пример:

Ваш арендатор - маляр. Он предлагает покрасить арендуемую недвижимость вместо того, чтобы платить за аренду за 2 месяца. Вы принимаете его предложение. Включите в свой доход от аренды сумму, которую арендатор заплатил бы за аренду за 2 месяца. Вы можете включить эту же сумму в арендную плату за покраску вашей собственности.

Использование дома для отпуска или жилого помещения в личных целях

Если вы используете в личных целях дом для отпуска или другое жилое помещение, которое вы сдаете в аренду, вы должны разделить свои расходы между арендным и личным использованием.См. Расчет дней личного использования и разделение расходов в Публикации 527. Если ваши расходы на аренду превышают ваш доход от аренды, вы не сможете вычесть все расходы на аренду. См. , как рассчитать доход от аренды и вычеты в Публикации 527.

Налоговая информация по аренде недвижимости | Город Чандлер

Аренда недвижимости Определен

Сдача в аренду, лизинг или лицензирование использования недвижимого имущества, расположенного в пределах города Чандлер, арендатору, в фактическом владении.Вся аренда недвижимого имущества облагается налогом независимо от количества арендных единиц в собственности. Для каждого местоположения требуется отдельная лицензия.

Ставка налога

1,5% от валового дохода от аренды, плюс возможный дополнительный налог на временное жилье (подробности см. В следующем столбце).

Ответственность

Арендодатель несет личную ответственность за уплату налога независимо от того, был он начислен или передан арендатору.

Доплата

Если собрано больше налога, чем причитается, дополнительная сумма должна быть указана как превышение налога.

Срок оплаты

Налоговые декларации должны быть поданы в Налоговое управление штата Аризона на основании крайних сроков подачи . Декларацию необходимо подавать даже при отсутствии дохода.

Налогооблагаемый доход

1. Все общие источники дохода:

  • Плата за коммунальные услуги, если отдельно не учтены и только «сквозные»
  • Услуги горничной и прачечной
  • Возмещение (ущерб, ключи и т. Д.)) получено от арендаторов
  • Невозвратный депозит
  • Налог на имущество, уплаченный арендаторами
  • Плата за общие помещения

2. Аренда для церквей, некоммерческих организаций и всех государственных учреждений.

3. Жилые помещения, предлагаемые в обмен на услуги; тем не менее, владельцам квартир разрешается использовать одну квартиру для менеджера или обслуживающего персонала на каждые 50 квартир.

4. Доход, полученный за размещение торговых автоматов в вашем помещении.

Вычеты

Вычеты должны быть правильно разделены во всех документах и ​​бухгалтерских записях.Деловые записи должны храниться и поддерживаться. При отсутствии документации налоги будут исчисляться на основе валовой выручки или рассчитываться на разумной основе.

Общие вычеты включают:

  • Скидки и возвраты.
  • Безнадежная задолженность, по которой уплачен налог.
  • Собирается или учитывается налог с продаж штата и города. При аренде жилья разрешены только городские налоги.
  • Индивидуально измеряемые коммунальные платежи оцениваются арендаторами как «сквозные» платежи.
  • Аренда с последующей сдачей внаем.

Дополнительный налог на временное жилье (краткосрочная аренда)

В дополнение к налогам, взимаемым, как предусмотрено в Разделе 444 [Гостиницы], настоящим взимается дополнительный налог в размере, равном 2,9% (две и девять десятых процента) валового дохода от коммерческой деятельности. любого отеля, занимающегося или продолжающего в городе взимать плату за проживание и / или жилую площадь, предоставленную любому временному лицу.«Временный» означает любое лицо, которое в течение периода менее тридцати (30) последовательных дней, либо за свой счет, либо за счет другого, получает жилье или использование любого жилого помещения, за которое взимается плата за проживание или использование жилых помещений. Это относится к краткосрочной аренде или аренде на время отпуска и требует регистрации в городе Чандлер.

Калькулятор подоходного налога с арендной собственности

Финансирование:

Это сумма денег, ссуженная вам банком, выраженная в процентах от первоначальной стоимости вашей собственности.Оставшаяся сумма - это ваш первоначальный взнос.

Амортизация: (количество лет):

Это когда вы делите ссуду на последовательность регулярных последовательных платежей. Однако состав платежа со временем меняется, поскольку часть идет на проценты, а другая часть - на основную сумму. Если вы составите таблицу амортизации, вы увидите, сколько еще основной суммы и процентов вам осталось выплатить с течением времени, что может быть полезно для принятия решений, начиная от составления бюджета и заканчивая рефинансированием.

Процентная ставка:

Ваша процентная ставка - это комиссия, которую банк взимает с вас за ссуду денег. Это процент от вашей основной суммы, который вы платите каждый месяц. Основная сумма - это сумма, которую дает вам банк.

Финансовая прибыль (ROI):

Ваш ROI рассчитывается как отношение убытка или прибыли к размеру ваших инвестиций. Обычно выражается в процентах.

Выплата основной суммы:

Выплата основной суммы происходит тогда, когда вы производите платежи только в счет своей основной суммы.Выплачивая большую часть своей основной суммы, вы в конечном итоге платите меньше процентов, поскольку чем меньше времени у вас уходит на выплату основной суммы, тем меньше процентов вы платите, поскольку проценты - это процент от вашей основной суммы.

Чистый денежный поток:

Это сумма дохода, которую операционная деятельность получает за период времени.

Денежный поток от объекта недвижимости, инвестируемого в недвижимость, - это расчет суммы денег, которые уходят и приходят от объекта недвижимости.Владельцу арендуемой недвижимости важно отслеживать эту информацию по двум причинам. Во-первых, он определит, является ли собственность денежным успехом или неудачей. Во-вторых, он определит, когда недвижимость окупит свои первоначальные вложения.

Чистый денежный поток рассчитывается путем вычитания чистого операционного дохода из изменения чистого операционного баланса, как показано ниже:

Чистый денежный поток = денежные поступления - денежные выплаты

Денежный доход при возврате денежных средств:

Это показатель вашего валового дохода от аренды по сравнению с выплатами по ипотеке за определенный год.

Ваша эффективная налоговая ставка:

Это сумма налогов, которую вы платите с налогооблагаемого дохода. Это среднее значение всех налоговых категорий, которым подвергается ваш доход, в сочетании с вычетами и кредитами, которые уменьшают ваш потенциально налогооблагаемый доход. Ваша эффективная налоговая ставка применяется только к федеральным подоходным налогам, поэтому, например, она не включает налоги штата и местные налоги. Альтернативой вашей эффективной налоговой ставке является ваша предельная налоговая ставка, которая представляет собой самую высокую ступень, по которой облагается налогом ваш доход.Эффективная налоговая ставка рассчитывается путем деления общего дохода на общий налогооблагаемый доход. Результат выражается в процентах.

Стоимость земли в% от покупной цены:

Это цифра, которую важно знать по нескольким причинам. Земля, например, исключается из амортизации, поэтому вы должны вычесть стоимость своей земли при расчете ежегодного амортизационного вычета. Есть много разных способов рассчитать процентную долю вашей покупной цены на землю, но быстрое и грязное предположение состоит в том, что стоимость вашей земли составляет 20% от вашей покупной цены

Чистая операционная прибыль (NOI):

Чистая операционная прибыль доход - это все деньги, которые вы получаете от своей собственности после вычета всех разумно необходимых операционных расходов.Ваш NOI является цифрой до уплаты налогов. Некоторые примеры операционных расходов включают страхование, судебные издержки, расходы на ремонт и т. Д. Ваш доход может включать не только ежемесячную арендную плату. Парковка, торговые автоматы и прачечная - другие примеры того, как ваша собственность может приносить вам деньги.

Cap Rate:

Ваша ставка капитализации - это ваш NOI, деленный на текущую рыночную стоимость вашей инвестиционной собственности. Он обеспечивает вам процентную окупаемость инвестиций в течение одного года (ипотечные кредиты не учитываются при расчетах).Хотя этот показатель полезен, его не следует использовать независимо от других показателей оценки, поскольку он недостаточно надежен, чтобы дать полное представление о стоимости вашей собственности. Например, год, который вы использовали для расчета, мог бы быть особенно удачным для вас и, как следствие, дать неполное представление о стоимости вашего актива. Таким образом, может быть полезно построить график ограничения капитализации с течением времени.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *