Налоговый кредит Байдена в размере 15 тысяч долларов на покупателей жилья, впервые приобретающих жилье: объяснение
28 апреля 2021 года законодатели США представили Закон о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье от 2021 года. в виде возмещаемых федеральных налоговых кредитов.
Налоговая льгота для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, и Закон о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье, ссылаются на одно и то же. Мы будем ссылаться на них в этом посте попеременно.
Закон о покупателях жилья от 2021 года направлен на то, чтобы помочь американцам с низким и средним уровнем дохода приобрести жилье. На сегодняшний день этот законопроект еще не стал законом.
Мы объясним, что может сделать налоговая льгота в размере 15 000 долларов США для покупателей жилья, впервые приобретших жилье, если она станет законом, что вам потребуется, чтобы иметь на нее право, и чем она отличается от аналогичных программ.
Байден Налоговый вычет в размере 15 000 долларов США на первого покупателя жилья [Обновление от октября 2022 г.
]
Посмотреть это видео на YouTube
Содержание
- → Каков текущий статус?
- → Что такое налоговый кредит в размере 15 000 долларов США для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье?
- → Как действует закон о покупателе жилья впервые?
- → Кто имеет право на получение налоговой льготы при покупке жилья в 2021 году?
- → Как получить налоговый кредит в размере 15 000 долларов США
- → Если вы переедете в течение 4 лет, вам придется вернуть часть денег
- → Каковы шансы на принятие закона о налоговом кредите на сумму 15 000 долларов США, впервые покупаемом жильем?
- → Что делает Закон о первоначальном взносе в счет капитала?
- → Часто задаваемые вопросы от покупателей жилья о налоговом кредите на сумму 15 000 долларов США для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, и Законе о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье
Каков текущий статус?
По состоянию на 2 ноября 2022 года налоговая льгота для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, все еще находится в стадии рассмотрения и еще не принята в качестве закона.
Ознакомьтесь с текущим статусом всех предлагаемых государственных программ для покупателей жилья впервые.
Просмотрите несколько других грантов и кредитов для покупателей жилья, доступных уже сейчас.
Что такое налоговый кредит в размере 15 000 долларов США для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье?
Налоговый кредит для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, — это Закон о покупателях жилья, впервые покупающих жилье, от 2021 года, который предлагает налоговый кредит в размере 15 000 долларов США для покупателей жилья, впервые покупающих жилье и отвечающих определенным требованиям.
Законопроект предоставляет возможности накопления богатства для исторически маргинализированных сообществ и выполняет одно из ключевых предвыборных обещаний президента Байдена — сделать домовладение более доступным для миллионов арендаторов, которые ищут его для себя и своих семей.
Согласно законопроекту, кредит получают покупатели жилья, отвечающие следующим критериям:
- Должен быть покупателем жилья впервые
- Должен не иметь дома в собственности в течение последних 36 месяцев
- Должен быть не выше ограничений по доходу в данном районе
- Должен быть при покупке основного места жительства – никаких вторых домов или сдаваемой в аренду недвижимости
- Должен быть не моложе 18 лет или состоять в браке с лицом, которому исполнилось 18 лет
- Должен быть покупка дома у неродственника
Получите предварительное одобрение, чтобы проверить ваше право на участие.
Как действует закон о покупателе жилья впервые?
Закон о покупателе жилья в первый раз или Налоговый кредит в размере 15 000 долларов США на покупку жилья в первый раз от 2021 года не является ссудой, подлежащей погашению, и не представляет собой денежную субсидию, как Закон о первоначальном взносе в счет капитала.
Налоговый кредит равен 10% от покупной цены вашего дома и не может превышать 15 000 долларов США с поправкой на инфляцию 2021 года.
При условии, что уровень инфляции в 2021 и 2022 годах составит 5 процентов, максимальный налоговый вычет для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, будет увеличиваться в течение следующих пяти лет следующим образом: 15 750 долл. США
Когда вы получаете налоговый вычет, он применяется непосредственно к вашему федеральному налоговому счету или возмещению.
Супружеские домохозяйства, которые подают свои налоги отдельно, могут требовать половину доступного кредита, покупатели, не состоящие в браке, могут требовать свою пропорциональную долю кредита. Ни в коем случае налоговый кредит на покупателя жилья, впервые приобретающего жилье, не может превышать максимально допустимую сумму по закону.
Когда вы сможете получить налоговый кредит в размере 15 000 долларов США?
Если закон будет принят, правомочные покупатели жилья, впервые покупающие жилье, автоматически получат свой налоговый кредит, при этом не потребуется никаких действий, кроме подачи налоговой формы. А для домовладельцев, чей налоговый счет составляет менее 15 000 долларов, дополнительная сумма будет выплачена путем прямого депозита.
Программа распространяется на все дома, приобретенные с 1 января 2021 года. Дата окончания не указана, и налоговый кредит в размере 15 000 долларов США может стать постоянным.
Кто имеет право на получение налоговой льготы на покупку жилья в первый раз в 2021 году?
С сегодняшнего дня, соответствующие критериям покупатели жилья, отвечающие всем нижеследующим требованиям, получат налоговую льготу в соответствии с Законом о покупателях жилья впервые:
Должен быть покупателем жилья впервые или был поручителем по ипотечному кредиту в течение последних тридцати шести месяцев.
Сюда входят основные места жительства, вторые дома и аренда на время отпуска.Должен использовать налоговый кредит для первого покупателя в первый раз
Правомочные покупатели жилья могут использовать налоговый кредит только один раз. Если вы используете налоговый кредит для покупки дома, например, в 2021 году, вы не можете использовать его снова в 2026 году.
Должен получать скромный доход в зависимости от местоположения и размера домохозяйства 60 процентов выше среднего дохода в этом районе. Например, в Колумбусе, штат Огайо, где средний доход составляет 60 000 долларов США, покупатели жилья, которые подают свои налоги как лица, работающие в одиночку, могут иметь семейный доход не более 9 долларов США.6000 в год.
Более высокие уровни дохода разрешены для домохозяйств с несколькими лицами, получающими доход, включая состоящие в браке и не состоящие в браке лица, совместно подающие документы.
Должен быть в возрасте 18 лет или старше
Покупатели жилья, соответствующие критериям, должны быть в возрасте 18 лет на дату покупки или состоять в браке с лицом, которому исполнилось 18 лет.
Это правило запрещает взрослым покупать дом за наличные на имя ребенка, а затем требовать налогового кредита в декларации о подоходном налоге ребенка.
Должен покупать дом у не родственника
Правомочные покупатели жилья не могут приобретать дом у родственника, включая супруга, родителя, ребенка, тетю, дядю, двоюродного брата или бабушку или дедушку. Обратите внимание, что законопроект не содержит конкретных указаний относительно покупки дома у организации, контролируемой родственником, такой как траст.
Важно! Налоговый кредит для покупателей жилья, покупающих впервые, от 2021 года по-прежнему является счетом, и приведенные выше условия законопроекта могут измениться к тому времени, когда они станут законом.
Получите предварительное одобрение на ипотеку сегодня.
Как получить налоговый кредит в размере 15 000 долларов США
В тексте Закона о покупателях жилья от 2021 года, впервые покупающем жилье, не указано, как получить налоговый кредит.
Однако формулировка законопроекта аналогична другой программе налоговых льгот для покупателей, впервые покупающих жилье, — Кредиту для покупателей жилья в первый раз 2009 года. Эта программа требовала дополнительной формы IRS для сопровождения подачи федеральной налоговой декларации, и ожидается, что версия 2021 года налоговый кредит будет делать то же самое.
Однако есть одно заметное отличие: Закон о покупателях жилья от 2021 г. имеет обратную силу до 31 декабря 2020 г., а это означает, что покупатели жилья могут в любое время подать исправленную декларацию за предыдущий год и получить немедленную денежную выплату. из Министерства финансов США.
Для получения подробной информации обратитесь к своему налоговому бухгалтеру.
Если вы переедете в течение 4 лет, вам придется вернуть часть денег
Закон о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье, от 2021 года разработан для домохозяйств с низким и средним уровнем дохода и предназначен для создания долгосрочного благосостояния за счет недвижимости .
Он не ориентирован на любителей недвижимости или инвесторов в недвижимость.
Таким образом, покупатели, которые используют налоговый кредит для покупателей жилья и меняют свое основное место жительства или продают его в течение четырех лет после покупки, будут нести налоговые обязательства в зависимости от того, как долго они владели своим домом.
- Продажа или переезд в течение 1-го года: возврат 100% налогов / 15 000 долл. США
- Продажа или переезд в течение 2-го года: возврат 75% налогов / 11 250 долл. США
- Продажа или переезд в течение 3 года: возврат 50% налогов / 7 500 долл. США
- Продажа или переезд в течение 4-го года: Возврат 25% налогов / 3750 долларов США
Существуют исключения из правил погашения.
Одно исключение гласит, что покупатели жилья, которые продают свой дом в течение четырех лет не родственнику, и чья прибыль от недвижимости меньше их налоговых обязательств, должны выплатить только свою прибыль от недвижимости.
Например, если вы получили кредит в размере 15 000 долларов США, когда купили свой дом и продали его кому-то из ваших родственников в течение первых 12 месяцев, и заработали пять тысяч долларов на продаже вашего дома, сумма вашего налогового возмещения составит 5000 долларов.
Есть и другие исключения, в том числе исключения для смерти, развода и некоторых военных переводов.
Каковы шансы на принятие Закона о налоговом кредите для покупателей жилья, впервые приобретающего жилье на сумму 15 000 долларов США?
Налоговая льгота в размере 15 000 долларов США для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, имеет прецедент, что делает ее наиболее вероятной программой для покупателей, впервые принявших участие в Конгрессе. Счет для новых покупателей основан на налоговой льготе в размере 8000 долларов США для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, согласно Закону о жилищном строительстве и восстановлении экономики 2008 года.
Налоговый кредит на покупателя жилья, впервые приобретающего жилье, автоматически предоставляется соответствующим покупателям жилья.
Получите предварительное одобрение на ипотеку.
Что делает Закон о первоначальном взносе в счет капитала?
Налоговая льгота для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, отличается от другого законопроекта, связанного с жильем, Закона о первоначальном взносе в счет капитала, который также был принят в этом году. Закон о первоначальном взносе в отношении капитала предлагает выплатить 25 000 долларов США наличными покупателям жилья, отвечающим установленным требованиям, для компенсации затрат на закрытие, налогов и процентов.
Вместе эти два законопроекта создают стимул в размере сорока тысяч долларов для арендаторов, желающих купить свой первый дом.
Проверьте свое право на получение гранта в размере 25 000 долларов США.
Часто задаваемые вопросы от покупателей жилья о налоговом кредите на сумму 15 000 долларов США для покупателей жилья впервые и Законе о покупателях жилья впервые
Если у вас есть вопрос, но его здесь нет, воспользуйтесь окном чата, и мы ответим вам в прямом эфире.
Затем мы добавим ваш вопрос в этот FAQ, потому что, если вы задаете вопрос, мы знаем, что у других читателей тоже есть такой же вопрос.
Является ли эта программа такой же, как Закон Байдена о покупателях жилья впервые?
Да, Закон о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье, от 2021 года известен под несколькими названиями, в том числе Налоговый кредит Байдена для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, Кредит Байдена для покупателей жилья и Налоговый кредит на сумму 15 000 долларов США для покупателей жилья. Все они одинаковые.
Доступен ли уже налоговый кредит на сумму 15 000 долларов США для покупателя жилья?
Нет, на сегодняшний день налоговая льгота в размере 15 000 долларов США для покупателей жилья, впервые покупающих жилье, недоступна. Программа в настоящее время является законопроектом Конгресса. Он может стать законом в течение нескольких недель, нескольких месяцев или, возможно, никогда. Мы ожидаем, что законопроект будет принят в той или иной форме до конца года.
Homebuyer публикует специальный информационный бюллетень по этой теме. Зарегистрируйтесь ниже.
Первым шагом в этом процессе является предварительное одобрение.
Как подать заявку на получение субсидии на покупку жилья в размере 15 000 долларов США?
Соответствующие критериям покупатели жилья, впервые покупающие жилье, не обязаны подавать заявление на получение налогового кредита в размере 15 000 долларов США на первого покупателя жилья — кредит зарабатывается автоматически. Если вы соответствуете требованиям программы, IRS зачтет ваш налоговый счет на сумму, которую вы заработали.
Если мне придется переехать в связи с работой в течение первых четырех лет, должен ли я погасить налоговый кредит в размере 15 000 долларов США?
Да, если вы переедете или продадите свой дом в течение четырех лет с помощью программы, вы должны выплатить по крайней мере часть вашего налогового кредита. Есть исключения для смерти и военных переводов.
Если я впервые покупаю дом, но моя невеста не покупает дом впервые, можем ли мы потребовать налоговый кредит в размере 15 000 долларов США на первого покупателя дома?
Да, вы можете претендовать на налоговый вычет при покупке дома впервые, если вы покупаете дом у неродственника, и только один из вас является покупателем впервые.
В этом примере кредит будет уменьшен на 50%, и покупатель дома, впервые покупающий дом, может потребовать 7500 долларов США в своих налоговых декларациях.
Когда я покупаю дом и использую налоговый кредит в размере 15 000 долларов США для первого покупателя дома, какова официальная дата кредита — в день, когда я подписываю контракт на дом, или в день закрытия?
Когда вы покупаете дом и запрашиваете налоговый кредит в размере 15 000 долларов США на первого покупателя дома, датой вступления в силу налогового кредита является дата закрытия.
Предоставляется ли налоговая льгота в размере 15 000 долларов США первому покупателю жилья для трейлеров, передвижных домов и готовых домов?
Программа для первого покупателя может быть применена к любому дому, зонированному как жилая недвижимость. Сюда входят дома-прицепы, мобильные дома и готовые дома.
Является ли Закон о покупателях жилья на сумму 15 000 долларов США от 2021 года тем же самым, что и программа на 25 000 долларов США, о которой я слышал?
Нет, Закон о покупателе жилья на сумму 15 000 долларов США от 2021 года отличается от программы на 25 000 долларов США.
Программа на 25 000 долларов для впервые покупающих жилье — это Закон о первоначальном взносе в пользу капитала от 2021 года. Покупатели жилья потенциально могут претендовать на обе программы и получить 40 000 долларов.
Существует также Закон LIFT, который был принят 22 сентября 2021 года. Он помогает покупателям, впервые покупающим жилье, быстрее расплачиваться за свой дом благодаря сверхнизким ставкам по ипотечным кредитам.
Как я узнаю, что мой доход слишком высок для Закона о покупателе жилья впервые?
Используйте эту диаграмму, чтобы найти средний доход для района, а затем умножьте это число на 1,6. Если доход вашей семьи меньше или равен продукту, ваш доход соответствует критериям.
Получите предварительное одобрение для подтверждения вашего семейного дохода.
Является ли эта программа такой же, как налоговая льгота Байдена для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье?
Да, Закон о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье, от 2021 года известен под несколькими названиями, в том числе Налоговый кредит Байдена для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, Кредит Байдена для покупателей жилья и Налоговый кредит на сумму 15 000 долларов США для покупателей жилья.
Все они одинаковые.
Могу ли я использовать Закон о покупателе жилья впервые, чтобы купить многоквартирный дом и сдать остальные квартиры в аренду?
Да, вы можете использовать налоговый вычет при покупке жилья в первый раз для покупки дома из 2, 3 или 4 квартир, если одна из квартир является вашим основным местом жительства.
Существуют ли другие налоговые программы для тех, кто впервые покупает жилье.
Закон об авансовых платежах «Американская мечта» — это программа, проходящая через Конгресс и предусматривающая открытие сберегательных счетов с налоговыми льготами для покрытия расходов на авансовые платежи.
Получите предварительное одобрение на ипотеку сегодня.
налоговых льгот на покупку дома в 2022 году: на что вы имеете право?
Вы думаете о покупке дома? Покупка дома дает массу преимуществ. Вы можете персонализировать столешницы и оборудование, покрасить их по своему вкусу или установить профессиональную систему домашних развлечений.
Однако есть и другие преимущества, о которых многие забывают, — финансовые.
Если вы ранее снимали жилье, все ваши деньги шли арендодателю, и ни одна из них не облагалась налогом. Если вы домовладелец, это изменится. Несколько налоговых льгот или вычетов доступны независимо от того, покупаете ли вы передвижной дом, таунхаус, кондоминиум, кооператив или дом на одну семью.
Кроме того, получаемые вами налоговые льготы будут сильно зависеть от вашего штата, от того, впервые ли вы покупаете дом, и от того, как вы используете недвижимость. Продолжайте читать, чтобы узнать больше о различных налоговых льготах, доступных покупателям жилья в 2022 году, а также о том, что они означают для покупателей жилья.
Налоговые льготы при покупке дома в первый раз
Налоговые льготы — это средство, которым правительство вознаграждает налогоплательщиков за определенные действия или выполнение определенных задач. Когда вы подаете налоговую декларацию, они мгновенно уменьшают сумму налога, которую вы должны.
Если вы должны уплатить федеральные налоги в размере 10 000 долларов США, но получаете налоговый кредит в размере 1000 долларов США, ваш налоговый платеж будет уменьшен до 9000 долларов США. В результате налоговые кредиты являются более выгодной сделкой, чем вычеты, которые позволяют вам снизить налогооблагаемый доход. Вычеты снижают ваши налоговые обязательства, но не настолько, как кредит на ту же сумму.
Налоговые льготы для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, представляют собой льготы по федеральному подоходному налогу, предоставляемые правительством тем, кто покупает свой первый дом.
Закон о покупателях жилья 2021 г.: налоговый кредит до 15000 долларов США
Чтобы стимулировать рынок жилья и сократить неравенство между богатыми и менее богатыми районами, президент Байден намерен одобрить Закон о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье, от 2021 года. Этот новый налоговый кредит предназначен для помощи малоимущим и средним домовладельцев в покупке дома, не беря слишком много долгов.
Закон о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье, от 2021 г. разрешает федеральные налоговые льготы в размере до 15 000 долларов США для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье. Это относится к любому дому, приобретенному после 1 января 2021 года, и в настоящее время нет даты окончания или ограничения.
Стоит отметить, что Налоговая льгота для покупателей жилья в первый раз по-прежнему является законопроектом, а не законом. Прежде чем его можно будет использовать, он должен быть одобрен обеими палатами Конгресса. По состоянию на июнь 2022 года эта налоговая льгота по-прежнему недоступна для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье.
Кто считается покупателем жилья впервые?
Даже те, кто ранее владел домом, могут иметь право на получение помощи при покупке жилья впервые в соответствии с критериями Министерства жилищного строительства и городского развития США (HUD). Покупателем жилья впервые считается лицо, отвечающее любому из следующих критериев:
* Лицо, не имевшее основного места жительства в течение предыдущих трех лет на дату приобретения нового имущества.
Сюда включается супруг (супруга) (если кто-либо из них соответствует вышеуказанному критерию, он считается покупателем жилья впервые).
* Родитель-одиночка, который когда-либо делил дом только с бывшим супругом. Если вы являетесь родителем-одиночкой, который недавно приобрел недвижимость вместе с бывшим супругом, вы можете квалифицироваться как покупатель, впервые совершивший покупку.
* Лицо, имеющее только совместное владение с супругом и являющееся перемещенной домохозяйкой. Например, если вы оказывали бесплатные услуги по дому членам семьи в течение многих лет и просто делили дом со своим мужем.
* Лицо, владеющее только основным жилищем, которое не закреплено должным образом на постоянном фундаменте, как того требует закон. Это может указывать на то, что вы жили в передвижном доме или другом строении без стационарного фундамента.
* Лицо, которое владело только недвижимостью, которая не соответствовала государственным, местным или типовым строительным нормам и не могла быть приведена в соответствие по цене ниже стоимости возведения постоянной конструкции.
Если вы хотите воспользоваться преимуществами помощи при покупке жилья впервые и налоговыми льготами, всегда полезно узнать, как они определяют «покупателя жилья впервые», чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям.
1. Кредит на проценты по ипотечному кредиту
Для домовладельцев с низким доходом, которые получили квалифицированный сертификат ипотечного кредита (MCC) от правительства штата или местного правительства на покупку основного жилья, в дополнение к ипотечному кредиту также предоставляется налоговый кредит на проценты по ипотечному кредиту. вычет процентов.
В Техасе, например, Корпорация доступного жилья штата Техас предлагает сертификаты об ипотечном налоге, которые позволяют вычитать большую часть процентов по ипотеке из годовой федеральной налоговой декларации.
Сумма кредита составляет от 10% до 50% годовых выплаченных процентов по ипотечному кредиту. (Точная пропорция указана в выданном вам МСС). Если кредитная ставка превышает 20%, кредит ограничивается только $2,000.
Неиспользованная часть кредита может быть перенесена на следующие три года или до тех пор, пока она не будет использована, в зависимости от того, что наступит раньше, если лимит уменьшает общую сумму разрешенного кредита.
Предположим, вы должны 10 000 долларов США в виде процентов по ипотеке за 2022 год, и HFA вашего штата выдает вам сертификат об ипотечном кредите на 20%. Вы получите кредит в размере 20% от 10 000 долларов США или 2 000 долларов США в налоговой декларации за 2022 год. Затем вы можете включить оставшиеся $8 000 процентов в свои постатейные вычеты, если это выгодно вам, а не принимать стандартные вычеты.
Вам понадобится новый MCC, если вы рефинансируете свой предыдущий кредит, чтобы иметь право на получение кредита по новому кредиту, и сумма кредита может измениться. Кроме того, от вас могут потребовать полностью или частично вернуть пособие, полученное вами по программе MCC, если вы продадите дом до истечения девяти лет.
2. Roth IRA
Если вы соответствуете критериям первого домовладельца, вы можете снять до 10 000 долларов со своего традиционного IRA и использовать эти средства для покупки, строительства или восстановления дома.
Чтобы использовать деньги вашего IRA для покупки недвижимости, вы должны быть покупателем жилья впервые, но IRS определяет этот статус очень широко. Вы считаетесь покупателем впервые, если вы (и ваш супруг, если он у вас есть) не владели недвижимостью в течение предыдущих двух лет.
Несмотря на то, что вы избежите 10% штрафа за досрочное снятие средств, вы все равно будете должны платить подоходный налог с любой суммы, которую вы (и ваш супруг) берете. Кроме того, 10 000 долларов — это максимум на всю жизнь. Даже если вы используете другой IRA, вы не сможете снова использовать положение о первом покупателе жилья.
Налоговые льготы и вычеты для всех покупателей жилья
Если перечисление вычетов в налоговой декларации за 2022 год оправдано с финансовой точки зрения, вы можете получить некоторую экономию на федеральном налоге при покупке дома. Вот налоговые льготы и вычеты, доступные домовладельцам (как первым, так и опытным покупателям жилья).
1. Вычет процентов по ипотеке
Вы можете вычесть проценты, которые вы платите по ипотеке, чтобы купить, построить или улучшить свой основной или второй дом благодаря вычету процентов по ипотеке, одному из самых больших налоговых преимуществ для домовладельцев.
Если вы являетесь налогоплательщиком-одиночкой или супружеской парой, подающими декларацию совместно, вы можете вычесть проценты, выплаченные по ипотечному кредиту в размере до 750 000 долларов США. Максимальная сумма для супружеских пар, подающих отдельные документы, составляет 375 000 долларов США.
Верхний предел вычета процентов по ипотеке составляет 1 миллион долларов США для одиноких заявителей, супружеских пар, подающих совместную декларацию, и супружеских пар, подающих декларацию отдельно, если вы приобрели дом 15 декабря 2017 года или ранее, и 500 000 долларов США, если вы сделали это позже.
Проценты, выплачиваемые по кредитам под залог недвижимости и кредитным линиям под залог недвижимости, подлежат одинаковым ограничениям на вычеты (HELOC). Вы можете вычесть всю сумму процентов, выплаченных по обоим кредитам, если они оба были использованы для строительства, покупки или улучшения вашего основного или вторичного имущества, если вы являетесь налогоплательщиком единого налога и общая сумма вашего первого ипотечного кредита и HELOC составляет менее 750 000 долларов США, например.
2. Вычет баллов по ипотечному кредиту
Когда вы получаете ипотечный кредит, вам обычно нужно платить «баллы» кредитору. В большинстве случаев баллы, которые вы платите по кредиту на покупку, развитие или значительное улучшение вашего основного дома, полностью вычитаются в том году, когда вы их выплачиваете.
Есть несколько условий, которые должны быть выполнены, например, кредит должен быть обеспечен вашим основным местом жительства, но, вообще говоря, вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные за обычную ипотеку.
Вы не можете вычесть кредитные баллы в том году, когда вы их выплачиваете, если вы покупаете второй дом. Тем не менее, вам по-прежнему разрешено вычитать их постепенно в течение срока кредита. Если срок кредита составляет 30 лет, вы можете ежегодно вычитать 1/30 балла. На каждые 1000 долларов США в виде баллов, которые вы приобрели, это составляет 33 доллара США в год; это может показаться не таким уж большим, но сохраните его.
Есть еще одно предостережение, и оно касается как вычитания баллов в год их выплаты, так и в течение срока кредита.
Чтобы иметь право на вычет, вы должны перечислить. (Большинство людей предпочитают стандартную дедукцию перечислению). Составители статей должны указать вычитаемые баллы в строке 8a или 8c таблицы A для деклараций за 2021 год (форма 1040).
3. Вычет премий по ипотечному страхованию
Домовладельцы, оплатившие частное ипотечное страхование по кредитам, выданным после 2006 г. в прошлом году, могут списать свои премии в налоговых декларациях за этот год, если они детализированы. (PMI часто взимается, если вы вносите менее 20% первоначального взноса при покупке недвижимости).
Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 100 000 долларов США, вычет постепенно прекращается и отменяется, если он превышает 109 000 долларов (50 000 и 54 500 долларов соответственно, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию).
Сумма страховых взносов, уплаченных вами в течение года, указана в графе 5 формы 1098, которую вы получаете от своего кредитора.
Вычитаемая сумма должна быть указана в строке 8d вашего Приложения А на 2021 год (форма 1040).
Но есть и плохие новости. В 2021 налоговом году этот вычет был прекращен. Однако в прошлом срок действия вычета истекал, а затем восстанавливался, поэтому он может быть продлен на 2022 год и далее.
4. Вычет из домашнего офиса
Вы не можете претендовать на вычет из домашнего офиса, если работаете дома в качестве наемного работника. Только те, кто регулярно и исключительно использует часть своего дома в качестве основного места работы, включая самозанятых, имеют право на вычет.
Ниже приведены два основных исключения:
* Если ваш дом служит вашим единственным местом деятельности, вы можете вычесть стоимость использования его части для хранения запасов или образцов без необходимости доказывать, что помещение используется регулярно и исключительно для этой цели.
* Даже если это не ваше основное место работы, вы можете вычесть расходы, связанные с другим зданием на вашей территории, которое вы часто и исключительно используете для своего бизнеса.
Какие бытовые расходы вы можете потребовать за счет вычета домашнего офиса? Наиболее типичными являются следующие:
* Налоги на недвижимость
* Проценты по ипотеке
* Страховые взносы по ипотеке
* Амортизация
* Страхование
* Ремонт
* Системы безопасности
* Коммунальные услуги
Вычет домашнего офиса дает значительные возможности для экономии налогов, особенно в свете повышенных стандартных вычетов, введенных администрацией Трампа, которые могут помешать вам реализовать преимущества перечисления ваших налогов на недвижимость, процентов по ипотеке и выплаты по ипотечному страхованию.
Чтобы надлежащим образом получить этот налоговый кредит, вы должны строго соблюдать ряд правил. Вы не можете претендовать на одинаковые вычеты по Графику А и для своего домашнего офиса, например, чтобы не платить налоги дважды. Эти изменения будут автоматически внесены любым эффективным налоговым программным обеспечением.
5. Необходимые по медицинским показаниям улучшения дома
Если вы устанавливаете специальное оборудование или переделываете свой дом по медицинским показаниям, вы можете иметь право на вычет медицинских расходов. Добавление пандусов, расширение входов, установка поручней, опускание шкафов, перестановка электрических розеток, строительство лифтов или лифтов, изменение дверных ручек и выравнивание земли, чтобы обеспечить доступ к жилому дому, — вот несколько примеров необходимых с медицинской точки зрения улучшений дома.
Если само обновление необходимо по медицинским показаниям, расходы на техническое обслуживание и эксплуатацию обновлений также учитываются как медицинские расходы. Однако, если они не требуются по медицинским показаниям, модификации дома, которые просто облегчают жизнь пожилым людям (например, модернизация «старения на месте»), не облагаются налогом.
Чтобы получить вычет, вы должны включить его в Список А (Форма 1040), и вы можете списывать только медицинские расходы, которые превышают 7,5 процента вашего скорректированного валового дохода.
Любое увеличение стоимости вашего имущества также снижает вычет. Таким образом, если вы установите лифт за 50 000 долларов, и он увеличит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы сможете вычесть только 10 000 долларов (50 000–40 000 долларов).
6. Вычет налога на имущество
Вы облагаетесь многочисленными налогами, а не только подоходным налогом. Местный налог на недвижимость — это один из дополнительных налогов, к уплате которого вам придется привыкнуть при покупке дома. Хорошей новостью является то, что ваши государственные и местные налоги на имущество могут быть вычтены из вашей федеральной налоговой декларации.
Однако есть несколько особенностей, которые могут поставить под угрозу этот вывод. Чтобы вычесть налоги на недвижимость, вы должны сначала детализировать. За 2022 налоговый год вы можете вычесть их в строке 5b Приложения А, если вы решите указать детализацию (форма 1040).
Кроме того, общая сумма государственных и местных подоходных налогов, налогов с продаж и налога на имущество, которую вы можете списать, ограничена суммой в 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию).
Все, что стоит более 10 000 долларов, не подлежит вычету. Домовладельцы особенно сильно страдают от этого в штатах с высокими подоходными налогами, налогами с продаж или налогами на недвижимость.
7. Исключение продажи дома
Из-за исключения продажи дома вам, вероятно, не придется платить налоги с большей части прибыли, которую вы можете получить от продажи своей собственности. Вам не придется платить налоги с первых 250 000 долларов дохода, если вы владели и занимали место жительства в течение как минимум двух из пяти лет до продажи (т. е. прирост капитала).
Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, сумма удваивается до 500 000 долларов. Однако обе пары должны соответствовать критерию проживания, и по крайней мере один из супругов должен соответствовать требованию владения (т. е. проживать в доме два из предыдущих пяти лет).
Если вам необходимо продать свой дом досрочно из-за развода, смены работы или других обстоятельств, возможно, вы сможете выполнить некоторые требования для получения вида на жительство.
Любая прибыль будет облагаться налогом либо по ставке краткосрочного прироста капитала, либо по ставке долгосрочного прироста капитала в зависимости от того, как долго вы владели домом:
* Если вы владели домом менее года, краткосрочный применяются ставки налога на прирост капитала. К этой прибыли будет применяться ваша обычная ставка подоходного налога, которая варьируется от 10% до 37% на 2021 и 2022 годы.
* Если вы владели домом более года, применяются ставки налога на долгосрочный прирост капитала. В зависимости от вашего статуса регистрации и дохода, ставка составляет 0 процентов, 15 процентов или 20 процентов.
8. Увеличение базы при продаже дома
Вы все равно можете уменьшить сумму налога, которую вы должны уплатить, изменив базу вашего дома, если исключение прироста капитала не устраняет полностью ваши налоговые обязательства при его продаже. Цена продажи вашего дома за вычетом его основы даст вам облагаемую налогом прибыль. Следовательно, чем меньше налог, тем больше база.
Базис включает в себя цену, которую вы первоначально заплатили за дом, и это хорошо! Но вы также можете добавить различные расходы, связанные с покупкой и улучшением вашего дома.
Вы можете, например, добавить определенные расходы на расчеты и заключительные расходы, которые вы понесли при покупке дома. База включает в себя стоимость земли, вознаграждение архитектора и подрядчика, расходы на разрешение на строительство, плату за подключение к инженерным сетям и любые сопутствующие судебные издержки, если дом был построен на земле, которой вы владели. Вы также можете включить в базу стоимость капитальных улучшений и дополнений дома (но не затраты на основной ремонт и обслуживание).
Итоги
Покупка дома дает множество налоговых льгот. Чтобы максимизировать стоимость вашей собственности во время налогового сезона, полезно быть домовладельцем. Имеет смысл суммировать ваши налоговые льготы, потому что потенциальные налоговые вычеты могут составлять тысячи долларов.