Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году: Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году: как получить возврат 13 процентов

Содержание

Получение вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году

Получение вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году
  • Юридическое сопровождение
  • Тур по новостройкам
  • Консультация специалиста
  • Квартиры от подрядчиков
  • О компании
  • Акции и скидки
  • Контакты
  • Статьи

30.07.2021 Если вы являетесь добросовестным налогоплательщиком, то при покупке квартиры в ипотеку можно рассчитывать на получение имущественного налогового вычета. Объясняется это тем, что по законодательству приобретение жилья относится к расходам, хоть и были потрачены заемные средства. Детальнее о возврате части уплаченных взносов в бюджет государства, разберемся в данной статье.

Что такое налоговый вычет


Под налоговым (имущественным) вычетом понимается льготная скидка со стороны государства по отношению к гражданам, которые приобрели жилую недвижимость.

Данная привилегия может использоваться только один раз.

Кто может рассчитывать на имущественный вычет


Льгота распространяется только на граждан РФ, которые купили жилье на территории России за собственные средства либо через ипотеку. Кроме этого, на вычет могут рассчитывать те налогоплательщики, которые имеют доход, облагаемый налогом по ставке 13%. В данном случае необходимо получение официальной зарплаты и уплата с неё НДФЛ. В качестве примера: если покупка квартиры в ипотеку была совершена в 2019 году, а свидетельство о регистрации получено в 2020 г, то на получение вычета можно рассчитывать, начиная с 2020 года.

Внимание! Как только на руках будут документы, подтверждающие права собственности на жилье, можно собирать бумаги на получение вычета.

На какую недвижимость распространяется льготная скидка


Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК у граждан есть возможность вернуть 13% подоходного налога после покупки такой недвижимости:

  1. Земельного участка.
  2. Дома для постоянного проживания.
  3. Доли в жилом объекте.
  4. Квартиры в новостройке.

Если возводится собственный дом, то данный список также можно дополнить затратами на строительство.

Что может входить в расходы при покупке недвижимости для получения вычета


Фактические расходы на строительство нового дома либо его приобретение, которые возможно включить в налоговый вычет, могут состоять из таких затрат:

  • Разработка ПСД.
  • Покупка жилого дома или доли в нем.
  • Приобретение материалов для строительства и отделки.
  • Подвод и подключение коммуникаций.
  • Работы и услуги на строительство.

Фактические расходы при покупке квартиры могу включать:

  • Непосредственно затраты на приобретение жилья.
  • Расходы на отделочные материалы, работы, разработку ПСД.


Смотреть все новостройки Ижевска

Как получить вычет


Чтобы получить вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году, нужно следовать таким шагам:

  1. Удостовериться, есть ли право на вычет.
  2. Если пара в браке, распределить данную льготу между супругами, при этом не важно, кто является собственником жилья.
  3. Подготовить документацию.
  4. Вычислить сумму вычета и налога на возврат.
  5. Подобрать оптимальный вариант для возврата НДФЛ.
  6. Предоставить документацию в налоговую инспекцию.
  7. Получить льготу и вернуть налог.

Документы для получения налогового вычета


Если покупка квартиры совершалась в ипотеку, то для получения вычета НДФЛ необходимо собрать такие документы:

  • Заявление на получение льготной скидки.
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Документы, подтверждающие ваши затраты.
  • Копии документов о праве собственности на жилье.
  • Копию свидетельства о браке, а также заявление о распределении вычета между супругами.

Сколько рассматриваются документы


Документы и заявление по выплате налогового вычета проходят камеральную проверку в течение трех месяцев в соответствии с п. 2 ст. 88 НК РФ. После принятия решения заявитель получает письменное уведомление в течение 10 дней. При положительном результате средства перечисляются сразу.

Если вы подыскиваете в Ижевске новую квартиру, компания «Новосел» вам поможет в этом. Мы предлагаем жилье в домах, которые уже сданы в эксплуатацию или еще строятся. Определиться с выбором вам поможет наш каталог.



Вам также будет интересно


5 распространенных ошибок при покупке квартиры в новостройке

24.08.2021

Чаще всего при подборе новой квартиры покупатели «летают в облаках» и надеются приобрести идеальное жилье. Люди пытаются подобрать квартиру побыстрее и подешевле. В итоге покупка получается спонтанной со множеством недочётов, выявленных впоследствии детального осмотра. Поэтому для начала стоит разобраться с ошибками, которые совершаются при покупке квартиры.

Электронная регистрация сделок с недвижимостью

19. 08.2021

После завершения сделки при покупке квартиры права от одного человека переходят к другому, а со стороны государства это все регистрируется. Процедуру можно совершать традиционно или в интернете.

С чего начать ремонт квартиры с черновой отделкой в новостройке

16.08.2021

При покупке квартиры в новостройке с черновым ремонтом сразу же в неё заселиться не получится, поскольку условий для проживания попросту не будет. Такое жилье не имеет мебели, сантехники, бытовой техники. Будут только голые стены, пол и потолок.

Остались вопросы?
Задайте их нашим специалистам.

Как пенсионеру получить налоговый вычет на приобретение жилья? | ОБЩЕСТВО | ВОПРОС-ОТВЕТ

Примерное время чтения: 4 минуты

798

Сюжет Какие льготы положены пенсионерам

Категория:  Общество


Я пенсионерка. Недавно купила отдельное от детей жилье. Могу ли я получить налоговый вычет? Расскажите подробно, кому он положен и как его получить.

Татьяна Романова, Калач-на-Дону

– Следует понимать, что речь идет не о получении денег, а о зачете сумм из ранее уплаченных налогов, – поясняет заслуженный юрист России Владимир Кудрявцев. – Право на такой налоговый вычет пенсионерам наступает после получения права собственности на жилье. Это либо с момента передачи квартиры по акту приему передачи, либо с момента государственной регистрации права собственности.

Пенсионеры могут претендовать на имущественную льготу за три предыдущих года (четвертым будет год, в котором вы уволились) вне зависимости от того, когда получено право собственности на жилье. Это значит, что в налоговый вычет пенсионерам за квартиру или другое жилье зачтутся те годы, когда он еще работал (п. 10 ст.220 Налогового кодекса РФ). Документы на оформление налогового вычета подаются в налоговую инспекцию (ИФНС) в следующем году после года покупки жилья.

Для пенсионеров не работающих, пенсионеров работающих и пенсионеров имеющих доход помимо пенсии, а также в зависимости от момента приобретения жилья, имеются особенности получения налогового вычета и льготы. Желательно предварительно проконсультироваться в ИФНС, либо изучить ситуации по письмам Минфина РФ, адресованным налогоплательщикам — письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/[email protected]

Вот четыре примера:

1. Допустим, в 2020 вы стали пенсионером, а в 2021 купили квартиру. В 2022 году имеете право получить вычет за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Но так как в 2021 году вы уже были на пенсии и не платили НДФЛ, за 2021 льгота вам не положена. За 2020 год вы получите вычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2019 и 2018 годы будут учтены в полном объеме.

2. Если вы купили квартиру или дом до того, как стали пенсионером, то можете не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию и получить налоговый вычет за четыре предыдущих года. В этом случае также сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше, чем на следующий год после получения права собственности на жилье.

К примеру, в 2020 вы приобрели дом. В 2021 получили налоговую льготу за 2020 год. В 2022 году вышли на пенсию. Теперь можете воспользоваться законодательной льготой и в 2022 вернуть налог за предыдущие периоды: 2021, 2020, 2019, и 2018 годы. За 2020 год вы уже получили налоговый вычет за недвижимость, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2021, 2019 и 2018 годы.

В 2023 можете вернуть НДФЛ за 2022 год за те месяцы, когда еще работали. Если вы купили квартиру в 2021, то декларации 3-НДФЛ передаются в ИФНС в 2022. В этом случае вы вернете налог за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Обратите внимание, что с 2021 года заявление на налоговый вычет входит в состав налоговой декларации 3-НДФЛ, а эти же документы за более ранние годы заполняются отдельно. Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда работали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за который платили налог.

3. С 2014 года любым категориям пенсионеров – как работающим, так и неработающим, но имеющим дополнительный доход пенсионерам, а также и тем, кто получает только пенсию – разрешено переносить налоговый вычет за квартиру или другое жилье на предыдущие три года.

Подробнее – в п. 10 ст. 220 НК РФ; ФЗ от 23 июля 2013 N 212-ФЗ; Письмо ФНС РФ от 28 апреля 2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина РФ от 15 мая 2015 № 03-04-05/27966, 17 апреля 2014 № 03-04-07/17776.

Например: В 2020 вы вышли на пенсию, но продолжили работать. В 2021 купили дом.

В 2022 году имеете право подать документы возврат налога за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы.

Если НДФЛ, выплаченный вами в течение этих лет, не покрывает положенную вам налоговую льготу, остаток вы получите в будущем. Для этого в 2023 подадите декларацию за 2022, в 2024 – за 2023 и так далее, до полного исчерпания вычета.

По действующему законодательству дополнительными доходами, которые учитываются в налоговом вычете, являются:

4. Если у пенсионера нет дохода, то имущественный налоговый вычет при покупке квартиры или другого жилья может получить его работающий супруг. Для этого брак должен быть официально зарегистрированным.

личные финансыналоговый вычет

Следующий материал



Новости smi2.ru

Куда исчезло дачное строительство – статья, гид по недвижимости – ГдеЭтотДом.РУ

Иван Иванович всю жизнь мечтал о даче. Но когда накопил деньги для покупки, узнал, что юридически дач больше не существует. Рассказываем как обзавестись домиком за городом и не нарушить законы РФ.

Куда делось дачное строительство

Использование земли регулирует классификатор видов разрешенного использования (ВРИ). В 2015 году в него добавили пункт о дачном строительстве. В 2019 году этот пункт убрали. Юридически такого понятия как дача больше не существует. Но граждане всё ещё могут строить загородные дома и обустраивать под свои нужды различные участки.

Строить капитальные жилые дома можно не на каждом участке. А там, где можно строить, действуют строгие правила строительства. Сейчас расскажем где и какие именно.

Что теперь вместо дачного строительства

Под дачу можно приспособить земли предназначенные под:

  • индивидуальное жилое строительство;
  • садоводческие некоммерческие товарищества;
  • личные подсобные хозяйства на приусадебных участках;
  • личные подсобные хозяйства на полевых участках;
  • огороднические некоммерческие товарищества.

На землях под ИЖС, СНТ и приусадебных участках ЛПХ можно строить капитальные дома. Земли под ОНТ или полевые участки ЛПХ можно оградить забором и поставить на участке некапитальное строение: биотуалет, дом на колёсах, гараж, сарай. Если дача вам нужна не более, чем для сезонных выездов на шашлыки, два последних варианта идеально подойдут. Если планируете полноценно жить за городом, то предпочтение стоит отдать первым трём.

Индивидуальное жилое строительство

Земли с таким назначением отводят для строительства населённых пунктов, например, коттеджных посёлков. Местные власти обязаны подвести к такому населённому пункту все необходимые для жизни человека коммуникации. В среднем по стране, размер участка земли под ИЖС лежит в диапазоне от трёх до тридцати соток.

Здесь можно строить капитальные жилые дома, но высота такого дома не должна превышать двадцати метров. В доме построенном на участке под ИЖС можно зарегистрироваться. Соответственно, зарегистрированные жители могут прикрепиться к местной поликлинике, отправить своих детей в местную школу и детский сад. На строительство дома можно получить налоговый вычет, на сам участок можно наложить залоговое обременение. Из-за всех этих факторов, участки под ИЖС стоят дороже остальных земельных участков.

В свою очередь, у такого участка выше кадастровая цена, а значит и налог на недвижимость взимается в большем размере.

Проще купить участок с уже построенным коттеджем или домом. Если гражданин принял решение строить дом самостоятельно, то его ждёт путешествие по всем кругам бюрократического ада. Проект дома придётся согласовать со множеством служб от СЭС до местных органов исполнительной власти.

Садоводческое некоммерческое товарищество

СНТ строят недалеко от населённых пунктов. Хотя эти земли предназначены для выращивания сельскохозяйственных культур, закон разрешает возводить здесь капитальные постройки: дома, амбары и проч. Площадь участка в СНТ лежит в диапазоне от шести до пятнадцати соток.

СНТ — форма коллективного хозяйства. Это отдельная организация со своей территорией, общим имуществом, членскими взносами, особыми правилами. Это значит, что едва ли не любое действие на своём участке придётся согласовывать с соседями. Кроме того, владельцу участка придётся строго придерживаться установленных в товариществе правил.

Среди серьёзных недостатков: проблемы с регистрацией по месту жительства и подвод коммуникаций за личные средства жильца. также на эту землю сложно наложить залоговое обременение. Но участки СНТ дешевле, чем земля под ИЖС и здесь проще оформить как садовый, так и жилой дом. Кроме того, дом здесь строить вообще не обязательно.

Личное подсобное хозяйство: приусадебное

Земли ЛПХ бывают двух видов: приусадебные и полевые участки. первые находятся в границах населённых пунктов, вторые за их пределами. на приусадебных участках позволено возводить капитальные жилые дома и постройки хозяйственного назначения. обычно максимальный размер приусадебного участка составляет 50 соток. Однако в некоторых случаях органы самоуправления могут расширить его до 2.5 гектар.

Высота жилого дом на территории приусадебного ЛПХ не может превышать трёх этажей или 20 метров. Точные требования к объекту строительства в разных регионах отличаются. Уточнить их можно в местном органе самоуправления.

Приусадебные участки дешевле, чем земли под ИЖС, их кадастровая цена ниже, соответственно, меньше сумма налога на недвижимость. Такой участок можно взять в ипотеку, использовать в качестве залога и даже попытаться перевести в статус ИЖС, что автоматически увеличит его стоимость для последующей перепродажи.

Личное подсобное хозяйство: полевые участки

Закон относит эти участки к землям сельскохозяйственного назначения. Они недорогие, но дом построить здесь нельзя. Максимум, сарай, навес, теплицу, гараж или погреб. Но и здесь можно отдыхать с комфортом, если поставить биотуалет и пригнать дом на колёсах.

Огородные некоммерческие товарищества

ОНТ располагаются как в пределах населённых пунктов, так и за ними. Здесь можно купить небольшой участок площадью от шести до десяти соток без права постройки капитального или садового дома. При этом собственнику придётся придерживаться порядков установленных в товариществе, платить общие взносы, следить за сохранностью общего имущества. Это недорогой, но очень неудобный вид загородной собственности.

Какие дома можно строить на участках под ИЖС

ИЖС наиболее популярный вид участков для загородного строительства. Но к постройкам здесь выдвигают отдельные требования:

  • высота не более двадцати метров;
  • отсутствие квартир, блоков и секций;
  • не более трёх наземных этажей.

Если запланированная площадь дома не превышает пятисот квадратных метров, то проект можно не согласовывать с органами местного самоуправления. Достаточно отправить уведомление о строительстве. Если дом большой и площадь превышает пятьсот квадратных метров, потребуется профессиональная разработка и согласование проектной документации.

Как согласовать строительство загородного дома до 500 м²

Чтобы начать стройку, владелец участка обязан предоставить в местные органы самоуправления:

  • оригиналы и копии документов на землю;
  • уведомление о начале строительства;
  • описание дома.

Описание может быть как в виде текста, так и в виде рисунка, чертежа или рендера. главное, чтобы оно полностью отражало внешний вид будущего дома.

Органы самоуправления обязаны рассмотреть документы в течение семи рабочих дней. Если по окончании этого срока владелец участка не получил отрицательного ответа, он может приступать к строительству. Одобренное уведомление действует десять лет со дня истечения семидневного срока после подачи.

Завершив строительные работы, дом необходимо узаконить. Для этого владелец отправляет в местные органы самоуправления: уведомление об окончании строительства; изготовленный кадастровым инженером техплан дома.

Если участком владеют несколько совладельцев, потребуется приложить соглашение о разделение долей в доме. Все эти документы надо предоставить не позже, чем через месяц после окончания работ.

Источник: ГдеЭтотДом.РУ

Homestead Property Tax Credit Information

Почему сумма моего кредита отличается от ожидаемой?

Прежде чем звонить или писать, рекомендуется использовать контрольный список, который лучше всего подходит для вашей ситуации.

Контрольный список домовладельцев     Контрольный список арендаторов 

Что такое налоговый кредит на имущество приусадебного участка?

Налоговый кредит на недвижимость в Мичигане — это то, как штат Мичиган может помочь вам уплатить некоторые из ваших налогов на недвижимость, если вы являетесь квалифицированным домовладельцем или арендатором в Мичигане и соответствуете требованиям. Вы должны заполнить заявление о налоговом кредите на недвижимость в штате Мичиган MI-1040CR, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита.

Кредит для большинства людей основан на сравнении между налогами на имущество и общими ресурсами семьи. Домовладельцы платят налоги на недвижимость напрямую, а арендаторы платят их косвенно вместе со своей арендной платой.

Учитывая, что каждый налогоплательщик имеет уникальные обстоятельства, определяющие его право на получение кредита, Министерство финансов штата Мичиган рекомендует вам ознакомиться с приведенной ниже информацией и/или связаться со специалистом по налогам.

Что такое усадьба?

Ваша усадьба – это место, где у вас есть постоянный дом. Это то место, куда вы планируете возвращаться всякий раз, когда уезжаете. Вы должны быть владельцем и жильцом или иметь контракт на оплату арендной платы и проживание в жилище. Вы можете иметь только одну усадьбу одновременно. Коттеджи, вторые дома, недвижимость, которой вы владеете и которую сдаете в аренду другим лицам, а также общежития колледжей не считаются усадьбой.

Кто имеет право на получение налогового кредита на имущество приусадебного участка?

Вы можете иметь право на получение налогового кредита на имущество, если применяются все из следующих условий:

  • Вы владеете или заключили договор на оплату арендной платы и занимали усадьбу в Мичигане не менее 6 месяцев в течение года, в течение которого начисляются налоги на имущество и/или взималась плата за услуги. Если вы владеете своим домом, ваша налогооблагаемая стоимость составляла 135 000 долларов США или меньше (за исключением незанятых сельскохозяйственных угодий)
  • .
  • Общие ресурсы вашей семьи составляли 60 000 долларов США или меньше (жители неполного года должны перевести общие ресурсы семьи в год, чтобы определить, применяется ли скидка по кредиту)
  • Если 100% всех ресурсов вашей семьи были получены от Министерства здравоохранения и социальных служб штата Мичиган, вы не соответствуете критериям
  • .

Примечание. Возможно, вам потребуется предоставить документацию в поддержку вашего заявления. Дополнительные сведения см. в контрольном списке домовладельцев или арендаторов.

Контрольный список для определения общих ресурсов семьи

Контрольный список для подготовки заявления о налоговом кредите на недвижимость в штате Мичиган 

Образцы налоговых деклараций на недвижимость

Часто используемые формы и инструкции по налоговому кредиту на недвижимость в усадьбе

  • МИ-1040CR
  • MI-1040CR Инструкции
  • МИ-1040CR-2
  • Инструкции MI-1040CR-2
  • Форма 2105. Налоговые льготы на имущество приусадебных участков штата Мичиган для налогоплательщиков, проживающих отдельно или разведенных
  • .
  • Форма 5049 Рабочий лист для состоящих в браке, раздельно подающих и разведенных или раздельно проживающих заявителей
  • Коды школьных округов

Как подать заявление о налоговом кредите на недвижимость в штате Мичиган MI-1040CR?

Если вам необходимо подать налоговую декларацию о подоходном налоге с физических лиц штата Мичиган MI-1040, подайте заявление о налоговом кредите на недвижимость в штате Мичиган MI-1040CR вместе со своим MI-1040. Если вы не обязаны подавать форму MI-1040, вы можете самостоятельно подать форму MI-1040CR. У вас есть 4 года с первоначальной даты, чтобы подать иск.

Если вы являетесь действующим военным, имеете право на участие в программе ветеранов или остаетесь в живых супругом ветерана, заполните формы MI-1040CR и MI-1040CR-2, Заявление о налоговом кредите на недвижимость в штате Мичиган для ветеранов и слепых. Подайте форму, которая дает вам больший кредит.

Если вы слепы и у вас есть собственный дом, заполните формы MI-1040CR и MI-1040CR-2. Подайте форму, которая дает вам больший кредит. Если вы слепой и арендуете, вы должны использовать MI-1040CR, вы не можете использовать MI-1040CR-2.

Какие налоги можно требовать?

Только налоги, взимаемые в год требования, могут быть использованы для кредита, независимо от того, когда они уплачены. Вы также можете включить административный сбор в размере до 1 процента.

Не включает:

  • Неуплаченные налоги на недвижимость
  • Штрафы и проценты
  • Просроченные счета за воду или канализацию
  • Налоги на недвижимость в отношении коттеджей или вторых домов
  • Членские взносы на вашу собственность
  • Большинство специальных сборов (включая, помимо прочего, сборы за твердые отходы

Что такое общие ресурсы домохозяйства?

Общие ресурсы домохозяйства (THR) – это общий доход (облагаемый и необлагаемый налогом) обоих супругов или одного лица, ведущего домашнее хозяйство. Убытки от предпринимательской деятельности не могут быть использованы для уменьшения общих ресурсов домохозяйства. Список источников дохода, которые следует включить в общие ресурсы домохозяйства, см. в разделе «Доходы и вычитаемые статьи».

Примечание. Денежные подарки и все платежи, сделанные от вашего имени, должны быть включены в THR.

Контрольный список для определения совокупных ресурсов домохозяйства

Что такое квалифицированные страховые взносы по медицинскому страхованию?

Некоторые квалифицированные взносы по оплачиваемому медицинскому страхованию могут быть вычтены из общих ресурсов домохозяйства. Просмотр соответствующих требованиям страховых взносов по медицинскому страхованию.

Особые ситуации

Альтернативный налоговый кредит на недвижимость для арендаторов в возрасте 65 лет и старше: Альтернативный кредит предоставляется только арендаторам в возрасте 65 лет и старше, чья арендная плата составляет более 40% от общих ресурсов их семьи. Для получения помощи в расчете альтернативного кредита обратитесь к рабочему листу 4 «Альтернативный налоговый кредит на недвижимость для арендаторов в возрасте 65 лет и старше» в брошюре MI-1040 «Индивидуальный подоходный налог» или к оценщику, доступному на веб-сайте.

Кооперативное жилье — Вы можете потребовать свою долю налога на недвижимость за здание. Если арендная плата выплачивается за землю под зданием, вы также можете требовать 23 процента арендной платы за эту землю. (Не берите 23 процента от вашего общего ежемесячного членского взноса). Вы можете запросить у кооператива выписку с указанием вашей доли налога на имущество.

Программа независимости семьи (FIP)/Департамент здравоохранения и социальных служб Мичигана (MDHHS) Получатели — Ваш кредит должен быть пропорциональным на основе дохода из других источников к общему доходу. Если 100% вашего дохода получено от MDHHS, вы не имеете права на получение налогового кредита на имущество приусадебного участка. Для получения помощи в расчете кредита обратитесь к рабочему листу 3 «ПРЕИМУЩЕСТВА FIP / MDHHS» в буклете по подоходному налогу с физических лиц штата Мичиган MI-1040 или к оценщику, доступному на веб-сайте. Те, кто получил помощь FIP от штата Мичиган или другую государственную помощь, могут иметь право претендовать на кредит на отопление дома, если вы владели и занимали свой дом или были заключены по договору на оплату арендной платы. См. инструкции в буклете MI-1040CR-7.

Лишение права выкупа — Из-за экономических условий многие люди сталкиваются с обращением взыскания по ипотечному кредиту, конфискацией дома и/или аннулированием долга. Любое изменение в праве собственности на жилье влияет на подготовку декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Мичиган MI-1040 и/или заявления о налоговом кредите на недвижимость в штате Мичиган MI-1040CR. Если вы были вовлечены в процесс обращения взыскания по ипотечному кредиту или конфискации вашего дома, ознакомьтесь с разделом «Информация о лишении права выкупа ипотечного кредита или возвращении права собственности на дом» и «Ваша налоговая декларация по подоходному налогу штата Мичиган».

Резидент парка мобильных домов . Вы можете потребовать 3 доллара США в месяц за конкретный налог, но не более 36 долларов США и 23% от суммы годовой арендной платы за вычетом специального налога (максимум 36 долларов США). Если вы уплатили дополнительные налоги за пристроенные постройки (гараж, сарай для инструментов и т. д.), то вы также можете потребовать эту сумму.

Переезд в течение года — Важно знать дату, когда вы выехали из дома, который вы продаете или арендуете, и дату, когда вы въехали в дом, который покупаете или арендуете. Если вы владели более чем одним домом, вы можете претендовать на пропорциональные налоги только для домов с налогооблагаемой стоимостью 135 000 долларов США или меньше. Если вы продаете свой дом дороже, чем вы заплатили за него, плюс улучшения, вы получите прирост капитала. В большинстве случаев прирост не облагается налогом, однако он все равно должен быть включен в общие ресурсы вашей семьи.

Если вы арендовали квартиру, используйте общую уплаченную арендную плату, а затем пропорционально распределите первый/последний месяц по дням проживания, чтобы определить общую сумму арендной платы, которая может быть зачтена в счет кредита.

Налогооблагаемая стоимость дома, на который вы претендуете на получение кредита, должна составлять не более 135 000 долларов США. Если вы купили или продали свой дом, вы должны пропорционально распределить свои налоги, чтобы определить налоги, которые могут быть востребованы в качестве кредита. Используйте только налоги, взимаемые в год подачи заявки на каждую усадьбу в Мичигане, затем распределяйте налоги пропорционально количеству дней проживания.

Если вы продали дом, вы также должны включить прирост капитала от продажи дома в общие ресурсы домохозяйства, даже если прирост капитала не включен в скорректированный валовой доход.

Совокупный налог на имущество и/или арендную плату не может превышать 12 месяцев.

Дом престарелых, дом для престарелых и взрослых в приемных семьях — Если вы являетесь резидентом специального жилищного учреждения (дома престарелых, дома для престарелых и взрослых в приемных семьях), основывайте свое заявление только на арендной плате. Не включают другие услуги. Если вы платите арендную плату с помощью других услуг и не можете определить долю, которая составляет только арендную плату, вы можете определить свою долю налога на недвижимость, которая может быть зачтена в счет кредита, исходя из квадратных метров, или разделить налоги на количество жителей. для которых дом имеет лицензию на уход. Эту информацию можно получить в вашем жилищном учреждении. Возможно, вам потребуется предоставить копию документации арендодателя для обоснования претензии.

  • Если один из супругов проживает в доме престарелых или в учреждении по уходу за взрослыми, а другой супруг содержит дом, вы можете объединить налоги/арендную плату за усадьбу и учреждение для расчета вашего требования.
  • Если вы одиноки и содержите усадьбу (которая не сдается в аренду кому-либо другому), проживая в доме престарелых или учреждении по уходу за взрослыми, вы можете требовать уплаты налога на недвижимость на свою усадьбу или арендной платы, уплачиваемой учреждению, но не того и другого одновременно. Используйте тот, который дает вам больший кредит.

Государственное жилье — Если владелец не платит налог на имущество или плату за обслуживание, вы не имеете права требовать налогового кредита на имущество приусадебного участка, и кредит не будет выдан.

Rent Assistance — Если какая-либо часть вашей арендной платы была оплачена от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением, вы можете потребовать только ту часть арендной платы, которую вы фактически заплатили. Не требуйте никаких сумм, которые были выплачены от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением.

Плата за обслуживание Жилье  – это программа, в рамках которой существует соглашение между муниципалитетом и владельцем арендуемой недвижимости об уплате платы за обслуживание вместо налога на имущество. Следовательно, независимо от того, сколько арендной платы выплачивается, только 10% арендной платы могут быть запрошены в качестве налогового кредита на имущество приусадебного участка.

Вы можете узнать, является ли жилье освобожденным от платы за обслуживание или налога здесь или обратившись в городскую/поселковую/деревенскую/районную инспекцию. Часто жилье с платой за обслуживание представляет собой жилье для малоимущих или пожилых людей, которое может включать квартиру или аренду дома для одной семьи.

           Примечание: Арендатор обязан определить, является ли сдаваемое в аренду имущество
           до подачи заявки на кредит. Сборы за услуги обычно меньше
          , чем налоги на недвижимость.

Почему я не могу использовать 23% (стандартная сумма) моей годовой арендной платы для расчета налогового кредита на недвижимость в приусадебном доме, если я живу в доме, взимающем плату за обслуживание?

Совместное проживание — Если два или более физических лица делят собственность и занимают усадьбу или заключают контракт на оплату арендной платы и занимают арендованное имущество, каждый из них может подать налоговый кредит на имущество усадьбы. Требование должно быть основано только на его/ее пропорциональной доле налогооблагаемой стоимости и налогов на имущество или уплаченной арендной платы, а также на его/ее собственных общих домашних ресурсах. Взимаемые налоги на недвижимость или ежемесячная арендная плата должны быть разделены поровну между каждым человеком. Любые денежные подарки или расходы, оплаченные от вашего имени, должны быть включены в общие ресурсы семьи.

Если только одно физическое лицо владеет домом или с ним заключен договор об уплате арендной платы, только это физическое лицо может подать заявление на налоговый кредит на имущество приусадебного участка. Лицо, претендующее на получение кредита, должно включать любые денежные подарки или расходы, оплаченные от его/ее имени. Сюда входят взносы других лиц, проживающих в доме, которые используются для оплаты домашних расходов (арендная плата, налоги, коммунальные услуги и т. д.).

Другая полезная информация

Освобождение от основного места жительства — Если вы являетесь владельцем основного места жительства и занимаете его, оно может быть освобождено от части налогов на деятельность вашей местной школы. Чтобы потребовать освобождения, заполните Аффидевит об освобождении от основного места жительства домовладельца, форму 2368, и подайте его окружному или городскому заседателю.

Отмена права на основное место жительства вашего домовладельца. Если вы подаете заявление об освобождении и больше не используете дом в качестве основного места жительства, вы должны уведомить об этом районного или городского заседателя, заполнив форму 2602 «Запрос на отмену права домовладельца на освобождение от основного места жительства» в течение 90 дней с момента изменения, в противном случае вы можете быть оштрафованы.

Кредит на отопление дома — Кредит на отопление дома предназначен для оказания помощи семьям с низким доходом, проживающим в Мичигане, в покрытии расходов на отопление их домов. Эта программа финансируется из федерального бюджета и находится в ведении нескольких агентств штата Мичиган. Часто задаваемые вопросы по кредиту на отопление дома

Информация о кредите на отопление дома

Как выбрать налогового инспектора Кто вам подходит — Нужна помощь в заполнении форм? Вы можете нанять профессионала для подготовки налогов или можете претендовать на бесплатные (или недорогие) услуги по подготовке налоговых деклараций. Выбор составителя налоговой декларации

Вычеты | Налог штата Вирджиния

В соответствии с законодательством, принятым Генеральной Ассамблеей, дата приведения штата Вирджиния в соответствие с федеральным налоговым кодексом переместится на 31 декабря 2021 года. См. 9.0023 Налоговый бюллетень 22-1 для получения дополнительной информации.

В дополнение к перечисленным ниже вычетам закон штата Вирджиния разрешает несколько вычетов из дохода , которые могут уменьшить ваши налоговые обязательства.

Стандартный вычет

Если вы указали стандартный вычет в своей декларации по федеральному подоходному налогу, вы также должны заявить стандартный вычет в своей декларации по Вирджинии. Стандартные суммы вычетов в Вирджинии:

Статус регистрации Описание Стандартный вычет
1 Все возвраты — одинарные 4500 долларов США
2 Все возвраты — женаты, подача документов совместно 9000 долларов
3 Форма 760 (резидент) — Замужем, подача отдельных деклараций 4500 долларов США
3 Форма 760PY (неполный год проживания) — Замужем, подача отдельных деклараций 4500 долларов*
3 Форма 763 (нерезидент) — Женат, супруг не имеет дохода из какого-либо источника 4500 долларов США
4 Форма 760 (резидент) Н/Д
4 Форма 760-PY (резидент неполный год) — Женат, подает отдельно комбинированную декларацию 9000 долларов США*
4 Форма 763 (нерезиденты) — Замужем, подача отдельных деклараций 4500 долларов США


* Резиденты, проживающие неполный год, должны пропорционально распределить стандартный вычет в зависимости от периода проживания. Для получения дополнительной информации см. инструкции для формы 760-PY .

Начиная с ваших подоходных налогов за 2022 год (возврат налогов в 2023 году), стандартный вычет увеличится до:

Статус подачи Описание Стандартный вычет
1 Все возвраты — одинарные 8000 долларов
2 Все возвраты — женаты, подача документов совместно 16 000 долларов США
3 Форма 760 (резидент) — Замужем, подача отдельных деклараций 8000 долларов
3 Форма 760PY (неполный год проживания) — Замужем, подача отдельных деклараций 8000 долларов США*
3 Форма 763 (нерезидент) — Женат, супруг не имеет дохода из какого-либо источника 8000 долларов
4 Форма 760 (резидент) Н/Д
4 Форма 760-PY (резидент неполный год) — Женат, подает отдельно комбинированную декларацию 16 000 долл. США*
4 Форма 763 (нерезиденты) — Замужем, подача отдельных деклараций 8000 долларов

Это увеличение зависит от достижения Вирджинией определенных целей по доходам. Если цели не будут достигнуты, стандартный вычет увеличится до 7 500 и 15 000 долларов соответственно.

Детализированные вычеты по Вирджинии

Если вы перечисляете свои вычеты в своей декларации по федеральному подоходному налогу, вы также должны указать их в своей декларации по Вирджинии. Заполните Приложение штата Вирджиния A и приложите его к своей налоговой декларации. Вы можете претендовать на большую часть тех же вычетов из своего возвращения в Вирджинию, которые вы делали в своем федеральном Приложении A.

Жители, проживающие неполный год

Жители, проживающие неполный год, должны выполнить расчет, используя только вычеты, выплачиваемые во время проживания в Вирджинии.

Супружеские пары, подающие раздельную декларацию

Если вы подали совместную декларацию по федеральному подоходному налогу, но ваш статус подачи Вирджиния состоит в браке, подающем раздельную декларацию, вам необходимо разделить свои вычеты между обоими супругами. Как правило, вы можете потребовать вычеты, за которые заплатили лично. Если вы не можете отдельно учитывать отчисления, вы можете распределить их исходя из процента дохода на каждого из супругов. Например, если ваш федеральный скорректированный валовой доход (FAGI) составляет 25% от общего FAGI пары, то вы можете потребовать 25% от общей суммы вычетов по статьям из федеральной таблицы A.

Прочие вычеты

Расходы на уход за детьми и иждивенцами

Вы можете указать этот вычет в своей налоговой декларации в штате Вирджиния, если вы имели право требовать зачет расходов на уход за детьми и иждивенцами в своей федеральной налоговой декларации. Введите сумму, на которой основан федеральный кредит на уход за детьми и иждивенцами. (Это сумма в федеральной форме 2441, умноженная на десятичную сумму — до 8000 долларов США на одного иждивенца и 16000 долларов США на двух и более человек). Введите вместо сумму федерального кредита.

Если вы не смогли заявить об этом вычете в своей федеральной декларации, поскольку ваш скорректированный валовой доход превысил максимально допустимую сумму, вы все равно можете потребовать его в своей налоговой декларации в Вирджинии.

Пример:  Джон и Мэри воспитывают троих детей в детском саду. Оба их дохода превышают максимальную сумму федеральных расходов на уход за детьми в размере 6000 долларов. Их фактические расходы по уходу за ребенком составили 4000 долларов. Таким образом, по их федеральному возвращению их кредит по уходу за ребенком был основан на 4000 долларов (из строки 6 формы 2441).

Основываясь на информации из формы 2441, Джон и Мэри вычтут 4000 долларов из своего возвращения в Вирджинию — расходы, на которых они основывали свой кредит.

Совет: Сумма расходов на трудоустройство, которая может быть вычтена, ограничена суммой, фактически используемой при расчете федерального кредита на расходы по уходу за детьми и иждивенцами. Как правило, вы ограничены максимальной суммой в 3000 долларов США на одного ребенка и 6000 долларов США, если вы заявляете о расходах на двух или более иждивенцев или о трудовом доходе супруга с самым низким доходом, в зависимости от того, что меньше.

Предупреждение: Заявители часто ошибочно вычитают сумму федерального кредита, что приводит к гораздо меньшему вычету. Обязательно используйте квалифицированную сумму расходов для вычета в штате Вирджиния.

Вычет за приемных родителей

Приемные родители могут требовать вычета в размере 1000 долларов США за каждого ребенка, проживающего в их доме на постоянном приемном попечении, как это определено в Кодексе штата Вирджиния, при условии, что они заявляют, что приемный ребенок находится на иждивении их федерального и Виргинского декларации по налогу на прибыль.

Плата за скрининг костного мозга

Укажите сумму сбора, уплаченного за первоначальный скрининг для того, чтобы стать возможным донором костного мозга, при условии, что вам не возместили этот сбор и вы не потребовали вычета сбора в своей федеральной декларации.

Сберегательный план колледжа Вирджинии Предоплаченные платежи по контракту на обучение и взносы на сберегательный счет колледжа

Если вам не исполнилось 70 лет на 31 декабря налогового года или ранее, укажите меньшее из 4000 долларов США или суммы, внесенной в течение налогового года для каждого Вирджиния529счет (Virginia 529 prePAID, Virginia 529 inVEST, College America, CollegeWealth). Если вы внесли более 4000 долларов США на каждый счет в течение налогового года, вы можете перенести любые невычтенные суммы до тех пор, пока взнос не будет полностью вычтен. Однако, если вам исполнилось 70 лет или больше на 31 декабря налогового года или ранее, вы можете вычесть всю сумму, внесенную в течение налогового года. Только владелец учетной записи может потребовать вычет за сделанные взносы.

Непрерывное педагогическое образование

Лицензированный учитель начальной или средней школы может получить вычет в размере 20% от невозмещаемых расходов на обучение, понесенных для посещения курсов повышения квалификации учителей, которые необходимы в качестве условия трудоустройства, при условии, что эти расходы не были вычтены из федерального скорректированного валового дохода.

Расходы преподавателей

Начиная с вашей декларации о подоходном налоге в штате Вирджиния за 2022 год (декларация подается в 2023 году), правомочные преподаватели могут вычесть до 500 долларов США на:

  • курсы повышения квалификации и
  • покупка соответствующего оборудования, расходных материалов и материалов, используемых непосредственно для обслуживания студентов.

Подходящие предметы включают:

  • Книги,
  • Расходные материалы,
  • Компьютерное оборудование, программное обеспечение и сопутствующие услуги,
  • Дополнительные материалы и
  • Прочее учебно-методическое оборудование.

Чтобы претендовать на вычет, преподаватель должен совершить покупку самостоятельно, и его расходы не должны быть возмещены школой или учебным заведением. Вы не можете вычесть какие-либо расходы, которые также были вычтены из вашей федеральной налоговой декларации.

Правомочными преподавателями являются те, кто проработал в аккредитованной государственной или частной начальной или средней школе штата Вирджиния не менее 900 часов в течение года, имея лицензию штата Вирджиния:

  • учитель,
  • инструктор,
  • студенческий советник,
  • основной, 
  • персонал с особыми потребностями или
  • помощник студента.
Долгосрочные медицинские страховые взносы

Укажите сумму страховых взносов, уплаченных за долгосрочное медицинское страхование, при условии, что вы не требовали вычета долгосрочных медицинских страховых взносов в своей федеральной налоговой декларации. Вычет страховых взносов на долгосрочное медицинское обслуживание в штате Вирджиния полностью запрещен, если вы заявили о вычете из федерального подоходного налога любой суммы страховых взносов на долгосрочное медицинское обслуживание, уплаченных в течение налогового года.

Программа и фонд грантов на строительство государственных школ штата Вирджиния

Введите общую сумму взносов в программу и фонд грантов на строительство государственных школ штата Вирджиния при условии, что вы не потребовали вычета этой суммы в своей федеральной налоговой декларации.

Выкуп табачных квот

Позволяет вычесть из налогооблагаемого дохода платежи, полученные в предыдущем году в соответствии с Программой выкупа табачных квот Закона о создании рабочих мест в США от 2004 г., в пределах, включенных в федеральный скорректированный валовой доход. Например, из декларации по Вирджинии за 2020 год вы можете вычесть часть таких платежей, полученных в 2019 году.который включен в ваш федеральный скорректированный валовой доход за 2019 год; в то время как платежи, полученные в 2020 году, могут привести к вычету из вашей декларации по Вирджинии за 2021 год. Физические лица не могут требовать вычета платежа, который был или будет вычтен корпорацией, если вычет не указан в Приложении VK-1, которое вы получили от S-корпорации. Если вы выбрали оплату в рассрочку, прибыль от рассрочки, полученной в предыдущем году, может быть вычтена. Однако, если вы решили получить единовременный платеж, 10% прибыли, признанной для федеральных целей в том году, когда был получен платеж, могут быть вычтены в следующем году и в каждом из 9 месяцев.последующие налоговые годы.

Налог с продаж, уплаченный за определенное энергоэффективное оборудование или приборы

Позволяет вычесть подоходный налог в размере 20% от налога с продаж, уплаченного за определенное энергоэффективное оборудование или приборы, до 500 долларов США в год. Если вы подаете совместную декларацию, вы можете вычесть до 1000 долларов США.

Расходы на донорство органов и тканей 

Позволяет вычесть невозмещенные расходы, оплаченные живым донором органов и тканей, которые не были учтены в качестве медицинского вычета в декларации налогоплательщика по федеральному подоходному налогу. Сумма вычета меньше 5000 долларов США или фактической суммы, уплаченной налогоплательщиком. При подаче совместной декларации вычет ограничивается 10 000 долларов США или фактической уплаченной суммой.

Благотворительный пробег

Введите разницу между 18 центами за милю и благотворительным вычетом за милю, предусмотренным федеральным Приложением A. Если вы использовали фактические расходы для благотворительного вычета за милю, и эти расходы были меньше 18 центов за милю, то Вы можете использовать разницу между фактическими расходами и 18 центами за милю.

Налог на франшизу банка Вирджиния

От акционера банка может потребоваться внести определенные коррективы в его или ее федеральный скорректированный валовой доход. Такие корректировки требуются только в том случае, если акционер инвестирует в банк, который (1) облагается налогом на франшизу банка Вирджиния для целей налогообложения штата ( Кодекс штата Вирджиния, § 58.1-1207 ) и (2) принял решение облагаться налогом как корпорация малого бизнеса (корпорация S) для целей федерального налогообложения. Заполните таблицу ниже, чтобы определить сумму корректировки.

Расчет налогового вычета по франшизе банка Вирджиния

От акционера банка может потребоваться внести определенные коррективы в его или ее федеральный скорректированный валовой доход. Заполните таблицу ниже, чтобы определить сумму корректировки.

  1. Если ваша распределяемая доля дохода или прибыли банка была включена в федеральный скорректированный валовой доход, введите сумму здесь _____________
  2. Если ваша распределяемая доля убытков или отчислений банка была включена в федеральный скорректированный валовой доход, введите сумму здесь. _____________________
  3. Введите стоимость любых выплат, выплаченных или распределенных вам банком, в той мере, в какой такие выплаты были исключены из федерального скорректированного валового дохода. _____________________
  4. Добавьте строку b и строку c. _____________________
  5. Вычтите строку d из строки a. Это чистая сумма вашего вычета. Если эта сумма отрицательна, вы должны ввести сумму в График ADJ, строка 8a, и заполнить поле с пометкой «УБЫТОК». _____________________
Доход от дилерской продажи имущества

Позволяет корректировать определенный доход от дилерской продажи собственности, совершенной 1 января 2009 г. или после этой даты. в будущих налоговых годах при условии, что (i) прибыль возникает в результате продажи в рассрочку, для которой федеральный закон не разрешает дилеру выбирать отчетность о доходах в рассрочку, и (ii) дилер выбирает учет дохода в рассрочку для целей Вирджинии на или до истечения установленного законодательством срока подачи налогоплательщиком декларации по налогу на прибыль. В последующие налогооблагаемые годы корректировка будет добавлена ​​к прибыли, относящейся к любым платежам, сделанным в течение налогового года в отношении отчуждения. В годы, следующие за годом реализации, налогоплательщик должен будет добавить обратно сумму, которая была бы указана в отчете по методу рассрочки. Каждое распоряжение должно отслеживаться отдельно для целей этой корректировки.

Предоплата по страхованию похорон, медицинскому и стоматологическому страхованию

Вам может быть разрешен вычет платежей по (i) предоплаченному страховому полису на похороны, который покрывает вас, или (ii) страховым взносам по медицинскому или стоматологическому страхованию для любого лица, за которого вы можете претендовать вычет таких премий в соответствии с федеральным законодательством о подоходном налоге. Чтобы иметь право на этот вычет, вы должны быть в возрасте 66 лет или старше, иметь заработанный доход не менее 20 000 долларов США за налоговый год и федеральный скорректированный валовой доход, не превышающий 30 000 долларов США за налоговый год. Вычет не допускается для какой-либо части страховых взносов, которые вам были возмещены, заявлены вычеты для целей федерального подоходного налога, заявлены другие вычеты или вычеты подоходного налога штата Вирджиния, или заявлены льготы по федеральному подоходному налогу или любому подоходному налогу штата Вирджиния. кредит.

Взносы на счет ABLEnow

Начиная с налоговых периодов, начинающихся 1 января 2016 г. или позже, вы можете требовать вычета суммы, внесенной в течение налогового года на счет ABLEnow, зарегистрированный в рамках Сберегательного плана колледжа Вирджинии. Вычеты не допускаются, если такие взносы вычитаются из федеральной налоговой декларации плательщика. Если взнос на счет ABLEnow превышает 2000 долларов США, остаток может быть перенесен и вычтен в будущие налоговые годы до тех пор, пока сумма не будет полностью вычтена; однако ни в коем случае сумма, вычитаемая в любом налоговом году, не должна превышать 2000 долларов США на каждую учетную запись ABLEnow. Вычеты подлежат возврату в налоговом году или годах, в которых выплаты или возмещения произведены по любой причине, отличной от (i) оплаты квалифицированных расходов по нетрудоспособности; или (ii) смерть бенефициара. Участнику в возрасте 70 лет и старше разрешается вычет всей суммы, внесенной на счет ABLEnow, за вычетом ранее вычтенных сумм. .

Запрещенные деловые проценты

Если вам не было разрешено вычитать деловые проценты из вашей декларации по федеральному подоходному налогу в связи с §163(j) Налогового кодекса, вы можете вычесть 20% из них из подоходного налога штата Вирджиния. возвращаться. Начиная с вашего индивидуального подоходного налога за 2022 год (доходы, подлежащие уплате в 2023 году), процент, который вы можете вычесть из своей декларации в Вирджинии, увеличится до 30%.

Прочие

Приложите пояснения по другим вычетам.
 

Вычет по налогу на имущество, объяснение | Быстрые кредиты

Ценная финансовая выгода от владения домом заключается в том, что вы можете вычитать налоги на имущество, которые вы платите за свой дом каждый год, хотя изменения в налоговом законодательстве 2017 года, возможно, сделали это менее привлекательным.

Давайте рассмотрим, как работают вычеты по налогу на недвижимость, а также некоторые важные соображения при обсуждении того, имеет ли для вас финансовый смысл вычет налога на недвижимость.

Что такое налоговый вычет на недвижимость?

Вычет по налогу на имущество — лишь одна из многих налоговых льгот, которыми домовладельцы в США пользуются на протяжении многих лет. Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года ограничил сумму этого вычета — вычета государственных и местных налогов (SALT) — на уровне 10 000 долларов. Вычет налога на имущество позволяет домовладельцам вычитать свое местное имущество или налоги на недвижимость из своих федеральных подоходных налогов.

Что такое налоги на недвижимость?

Налоги на недвижимость и налоги на недвижимость — это одно и то же, и эти термины могут использоваться взаимозаменяемо.

Налоги штата и местные налоги используются для оплаты услуг по месту жительства. В частности, налоги на имущество часто финансируют школьные округа, вывоз мусора и все другие услуги, которые предлагают муниципалитеты. Налоги на недвижимость оцениваются на местном уровне в зависимости от стоимости вашего дома.

Если ваш специалист по обслуживанию ипотечных кредитов имеет счет условного депонирования, иногда называемый конфискационным счетом, от вашего имени, вы можете не слишком задумываться о налогах на имущество, но они выплачиваются как часть вашего ежемесячного платежа по ипотеке. Этот счет также используется для оплаты взносов домовладельцев и ипотечного страхования, если это применимо.

Сделайте первый шаг к покупке дома.

Получите одобрение, чтобы узнать, на что вы имеете право.

Начать мое одобрение

Вычитаются ли налоги на имущество?

Вы можете ежегодно вычитать налоги на имущество, но после принятия Закона о сокращении налогов и занятости в 2017 году это может иметь или не иметь смысла, в зависимости от вашей ситуации.

Ограничение вычета налога на имущество

Во-первых, законом 2017 года установлен предельный размер вычета по налогу на имущество. Теперь вы можете вычесть в общей сложности 10 000 долларов США в виде государственных и местных налогов на недвижимость, если вы одиноки, являетесь главой семьи или состоите в браке и подаете декларацию совместно, и 5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете декларацию раздельно.

Более высокий стандартный вычет

Закон 2017 года также увеличил размер стандартного вычета. С увеличением, связанным с инфляцией в 2022 году, стандартный вычет составляет до 12 950 долларов США, если вы подаете заявление как холост или состоите в браке, подаете заявление отдельно. Главы домохозяйств имеют стандартный вычет в размере 19 долларов США.,400. Наконец, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, ваш стандартный вычет составляет 25 900 долларов.

Стандартный вычет против. Детализированные вычеты: в чем разница?

Помимо предела ОСВ, как известно, самое большое изменение в вычете налога на имущество, вызванное налоговым законом 2017 года, заключается в том, что из-за увеличения стандартного вычета для многих домовладельцев может не иметь смысла детализировать свои вычеты . Помните, что вы можете использовать либо стандартные, либо детализированные вычеты, но не оба варианта одновременно.

Что такое стандартный вычет?

Стандартный вычет — это сумма, которую каждый может вычесть из своих налогов. Вы можете претендовать на более высокий стандартный вычет, если вы слепы или в возрасте 65 лет или старше. На веб-сайте IRS есть интерактивный помощник по налогам, который точно скажет вам, какой размер вашего стандартного вычета.

Что такое постатейные вычеты?

Вы всегда можете попробовать перечислить свои вычеты, чтобы увидеть, дает ли это вам больший вычет, чем позволяет стандартный вычет. Из-за ограничения ОСВ многим домовладельцам больше не имеет смысла перечислять свои отчисления.

Например, если в 2021 году вы заплатили 7 000 долларов налога на имущество и 5 000 долларов подоходного налога штата и местного уровня, вы можете вычесть из подоходного налога за 2021 год только 10 000 долларов, а не 12 000 долларов, которые вы фактически заплатили.

Сколько стоит стандартный вычет в 2022 году?

На 2022 год стандартный вычет составляет 12 950 долларов США на каждого налогоплательщика-физического лица, 25 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, и 19 400 долларов США для глав домохозяйств. Закон 2017 года требует, чтобы вычет пересматривался каждый год с учетом инфляции.

Просмотр вариантов рефинансирования

Ознакомьтесь с рекомендованными экспертами вариантами рефинансирования и настройте их в соответствии с вашим бюджетом.

Начните свое рефинансирование онлайн

Как получить налоговый вычет на недвижимость

Если вы решите подать заявление на получение стандартного вычета, вы также не сможете указать детали для вычета налога на недвижимость. Если ваш стандартный вычет будет выше, чем любые сбережения, которые вы могли бы получить, перечислив свои налоги постатейно, имеет больше смысла претендовать на этот стандартный вычет. Если вы хотите сэкономить больше, разбивая и требуя вычета по налогу на имущество, вам следует указывать детали, а не требовать стандартного вычета.

Если вы планируете детализировать свои налоги, вот шаги, которые необходимо выполнить, чтобы получить вычет по налогу на имущество.

Определите, хотите ли вы перечислять свои налоги

Помните, что вы можете требовать налогового вычета только в том случае, если вы перечисляете свои налоги. Если вы требуете стандартного вычета, вы также не можете списать налоги на недвижимость. Затем вам нужно будет определить, сэкономите ли вы больше денег на налогах со стандартным вычетом или путем детализации.

Проверка налоговых деклараций

Местные или окружные органы власти обычно отправляют вам счета по налогу на недвижимость два раза в год. Обратитесь к ним, чтобы определить, сколько вы заплатили налогов за год. Вы можете вычесть налоги на имущество только в том году, когда вы их платите. Если вы подаете налоговую декларацию за 2020 год, вычтите только сумму налога на недвижимость, которую вы заплатили в этом году.

Дважды проверьте свой счет условного депонирования

Если вы производите платежи по налогу на недвижимость через счет условного депонирования, открытый вашим кредитором по ипотечному кредиту, вам будет еще проще отслеживать, сколько вы заплатили. Каждый год ваш кредитор будет присылать вам отчет 1098. В этом заявлении указана сумма процентов по ипотеке, которую вы платите в течение налогового года. Но в нем также перечислены платежи по налогу на имущество, которые ваш кредитор сделал от вашего имени. Вы можете найти этот номер в графе 4 формы 1098.

Использовать график A

Если вы хотите получить вычет по налогу на имущество, вам необходимо подать заполненное Приложение А вместе с формой 1040 в Налоговое управление США. Эта форма позволяет вам запрашивать все свои вычеты, от медицинских и стоматологических расходов до процентов по ипотеке.

Вы также можете указать государственный и местный подоходный налог или общие налоги с продаж (один или другой), которые вы уплатили в течение года, в строке 5a, ваши государственные и местные налоги на недвижимость в строке 5b, а также ваши государственные и местные налоги на личное имущество в строке 5в. Затем вы должны добавить строки с 5a по 5c, чтобы определить свой налоговый вычет.

Часто задаваемые вопросы о вычете налога на имущество

Ниже приведены некоторые распространенные вопросы и ответы о вычете налога на имущество.

В чем разница между налоговым вычетом и освобождением от уплаты налога?

Освобождение от налога на имущество — это часть полной суммы налога, которую налогоплательщики не должны платить. Некоторые правительства штатов и местные органы власти предлагают исключения для уменьшения или отказа от суммы налогов, уплачиваемых некоторыми жителями, обычно на основании возраста, инвалидности или военной службы. Во многих районах также существует освобождение от уплаты налога на усадьбу.

Чтобы узнать, предлагает ли ваш муниципалитет освобождение и соответствуете ли вы требованиям, посетите веб-сайт вашего местного правительства.

Что такое условное депонирование и как с его помощью оплачиваются налоги на недвижимость?

Депозитный счет — это счет, открытый вашим кредитором, с помощью которого вы можете оплачивать налоги на недвижимость и страховые взносы. В соответствии с этими соглашениями об условном депонировании вы платите дополнительно с каждым платежом по ипотеке, и ваш кредитор вносит эти дополнительные доллары на счет условного депонирования. Когда наступает срок уплаты налогов на имущество и счетов за страхование домовладельцев, кредитор использует средства на этом счете для их оплаты от вашего имени.

Таким образом, налоги на недвижимость влияют на ваши платежи по ипотеке, делая их выше, чем они были бы, если бы вы не депонировали свои налоги и страховку. Тем не менее, соглашения об условном депонировании могут снизить риск того, что вы пропустите свои платежи по налогу на имущество, и даже если вы платите налоги на имущество через счет условного депонирования, вы все равно можете вычесть их из подоходного налога.

Как узнать, какие налоги будут взиматься с недвижимости, которую я рассматриваю?

Чем выше ваши налоги на недвижимость, тем дороже вам будет владеть своим домом. Например, предположим, что ваш дом облагается ежегодным налогом на недвижимость в размере 8400 долларов США. Если вы депонируете налоги на недвижимость, это добавит 700 долларов к вашему ежемесячному платежу по ипотеке.

Вы также можете спросить продавцов жилья, сколько они платят, но помните, что вы, вероятно, заплатите больше, если ваша покупная цена превысит оценочную стоимость текущего владельца. Это также различается, потому что вы также можете претендовать на различные исключения.

Даже если вы можете их вычесть, важно учитывать влияние налогов на недвижимость на покупку жилья.

Существуют ли исключения для вычета налога на имущество?

Вы не можете требовать вычетов по каждому виду налогов, взимаемых с вашей собственности. Например, вы не можете вычесть стоимость каких-либо налогов, взимаемых с вас за строительство улиц, систем водоснабжения, канализационных систем и тротуаров в вашем районе. Вы не можете вычесть ту часть вашего счета за налог на имущество, которая выделена на такие услуги, как водоснабжение или вывоз мусора.

Если вы живете в здании или сообществе, где взимаются взносы ассоциации домовладельцев (ТСЖ), вы не можете их вычесть. И вы также не можете вычесть какие-либо платежи, которые вы сделали по кредитам, которые финансируют добавление энергосберегающих улучшений в вашем доме. В зависимости от вашей ситуации могут быть другие вычеты и кредиты, доступные для этих энергосберегающих улучшений дома.

Практический результат

Закон о налогах 2017 года изменил многие правила, но по-прежнему допускает, по крайней мере, частичный вычет налога на имущество. Имеет ли смысл для вас его брать, зависит от вашей индивидуальной ситуации, но многие домовладельцы обнаружат, что стандартный вычет более чем компенсирует ограничение на вычет.

Если у вас еще нет дома, но вы рассматриваете его, получите предварительное одобрение сегодня в Rocket Mortgage® и узнайте, на какие ставки и условия вы можете претендовать.

Сделайте первый шаг к покупке дома.

Получите одобрение, чтобы узнать, на что вы имеете право.

Начать мое одобрение

Исключение налога на продажу дома на сумму 250 000/500 000 долларов

Не упустите один из самых ценных вычетов при продаже дома.

Стивен Фишман, J.D.

Если вы имеете право на исключение, вы можете делать все, что хотите, с необлагаемой налогом выручкой от продажи. Вы не обязаны реинвестировать деньги в другой дом. Но если вы все же купите другой дом, вы можете снова претендовать на исключение, когда продаете этот дом. Действительно, вы можете использовать исключение любое количество раз в течение своей жизни, если вы удовлетворяете требованиям, описанным ниже.

Если вы являетесь домовладельцем, вам необходимо досконально изучить этот налоговый закон.

Правило владения и пользования в течение двух лет

Вот самое важное, что вам нужно знать: Чтобы претендовать на исключение продажи дома за 250 000/500 000 долларов, вы должны владеть и занимать дом в качестве основного места жительства в течение по крайней мере за два года до этого. вы продаете его . Ваш дом может быть домом, квартирой, кондоминиумом, акционерным кооперативом или передвижным домом, прикрепленным к земле.

Если вы соответствуете всем требованиям исключения, вы можете воспользоваться исключением $250 000/$500 000 любое количество раз. Но вы не можете использовать его более раз в два года .

Правило двух лет действительно весьма щедро, так как большинство людей живут в своем доме по крайней мере столько времени, прежде чем продают его. (В среднем американцы переезжают раз в семь лет.) Разумно используя исключение, вы можете купить и продать много домов на протяжении многих лет и избежать любых подоходных налогов на свою прибыль.

Один из аспектов исключения, который может сбить с толку, заключается в том, что право собственности и пользование домом не обязательно должны происходить одновременно. Если у вас есть как минимум два года владения и два года использования в течение пяти лет до продажи дома, право собственности и использование могут происходить в разное время. Правило наиболее важно для арендаторов, которые покупают арендуемые квартиры или дома. Время, в течение которого покупатель проживает в доме в качестве арендатора, считается использованием дома для целей исключения, даже если арендатор не владел домом в то время.

Если вы не живете в доме

Чтобы иметь право на исключение продажи дома, вам не обязательно проживать в доме на момент его продажи. Ваши два года владения и использования могут наступить в любое время в течение пяти лет до даты продажи. Это означает, например, что вы можете выехать из дома на срок до трех лет и по-прежнему иметь право на исключение.

Это правило имеет очень практическое применение: оно означает, что вы можете сдавать свой дом в аренду за до трех лет перед продажей и по-прежнему имеют право на исключение. Обязательно следите за этим временным периодом и продайте дом до того, как он закончится.

Дом должен быть вашим основным местом жительства

Чтобы иметь право на исключение, вы должны использовать дом, который вы продаете, в качестве основного места жительства в течение как минимум двух из пяти лет до продажи. Ваше основное место жительства — это место, где вы (и ваш супруг, если вы подаете заявление совместно и претендуете на исключение в размере 500 000 долларов США для пар) проживаете.

Вам не обязательно проводить каждую минуту в своем доме, чтобы он был вашим основным местом жительства. Кратковременное отсутствие разрешено — например, вы можете взять двухмесячный отпуск вдали от дома и считать это время использованным. Однако длительное отсутствие не допускается. Например, профессор, который отсутствует дома в течение целого года, находясь в творческом отпуске, не может учитывать этот год как использование для целей исключения.

Вы можете иметь только одно основное место жительства одновременно. Если вы живете более чем в одном месте, например, у вас есть два дома, имущество, которое вы используете большую часть времени в течение года, обычно будет вашим основным местом жительства в этом году.

Если у вас есть второй дом или загородный дом, стоимость которого значительно выросла с момента его покупки, вы сможете использовать исключение при его продаже, если вы использовали этот дом в качестве основного дома не менее двух лет назад. распродажа.

Исключение в размере 500 000 долларов США для супружеских пар

Существуют определенные дополнительные требования, которые необходимо выполнить, чтобы получить право на исключение в размере 500 000 долларов США. А именно, вы должны быть в состоянии показать, что все из следующего верны:

  • вы состоите в браке и подаете совместную декларацию за год
  • либо вы или ваш(а) супруг(а) соответствуете тесту владения
  • и вы и ваш супруг прошли тест на использование, и
  • в течение 2-летнего периода, заканчивающегося датой продажи, ни вы, ни ваш супруг не исключали прибыль от продажи другого дома.

Если один из супругов не соответствует всем этим требованиям, исключение рассчитывается отдельно для каждого супруга, как если бы они не состояли в браке. Это означает, что каждый из них может претендовать на исключение до 250 000 долларов. Для этой цели каждый из супругов рассматривается как владелец имущества в течение периода, в течение которого любой из супругов владел имуществом. Для совладельцев, не состоящих в браке, прибыль в размере до 250 000 долларов не облагается налогом на каждого подходящего владельца.

Если ваш супруг/супруга умирает и вы впоследствии продаете свой дом, вы имеете право на исключение в размере 500 000 долларов США, если продажа происходит в течение двух лет после даты смерти и другие требования, описанные выше, были соблюдены непосредственно перед датой смерти.

Поговорите с налоговым юристом

Нужен адвокат? Начните здесь.

12 лучших налоговых вычетов и льгот по аренде имущества [+ Бесплатный рабочий лист]

Налоговое управление США позволяет вам получать налоговые вычеты за любые законные расходы, связанные с эксплуатацией арендуемого имущества. Если у вас есть аренда, вы можете потребовать расходы в 12 категориях, охватывающих все: от процентов до страхования, ремонта и амортизации. Тем не менее, вы должны записывать их в соответствии с рекомендациями IRS.

Для выполнения ваших налоговых и бухгалтерских задач важно иметь доступ к нужным инструментам. Вы можете ознакомиться с нашим списком обзоров налогового программного обеспечения, чтобы найти лучшее для вас.

Торопитесь? Хотели бы вы скачать бесплатную таблицу, чтобы разобраться в налоговых вычетах сдаваемого в аренду имущества? Без проблем.

В этой статье мы обсудим некоторые налоговые льготы при аренде недвижимости. Мы разберем каждую категорию, чтобы помочь вам узнать, какие вопросы задать вашему бухгалтеру. Отслеживание пунктов, перечисленных ниже, может значительно сэкономить вам время при уплате налогов.

Существует 12 видов налоговых вычетов и льгот по аренде имущества.

1. Амортизация

Амортизация – это налоговый вычет за гипотетический износ вашего здания, как если бы это был расход. Даже если вы не понесете затрат на покрытие фактических расходов на техническое обслуживание, принципы бухгалтерского учета позволяют вам воспользоваться возможными затратами за счет амортизации.

Определение суммы амортизации и ведение надлежащих записей с течением времени жизненно важны, и вам следует обратиться за помощью к сертифицированному бухгалтеру (CPA) или специалисту по налогам. Как правило, вы можете амортизировать стоимость арендуемой недвижимости за вычетом стоимости земли равномерно в течение 27,5 лет, что называется линейной амортизацией.

Пример амортизации сдаваемого в аренду имущества

Мы собираемся проиллюстрировать пример прямолинейного начисления амортизации, относящегося к арендуемому имуществу.

Предположим следующее:

  1. Общая стоимость земли и здания составляет 300 000 долларов США
  2. Земля оценивается в 150 000 долларов США
  3. Срок амортизации согласно IRS составляет 27,5 лет
  4. Объект классифицируется как жилая недвижимость. Некоторые части улучшений коммерческой недвижимости могут амортизироваться в течение 15 лет.

Чтобы вычислить амортизацию, вы сначала вычитаете стоимость земли из совокупной стоимости земли и здания. Затем вы делите стоимость здания на 27,5 лет, чтобы получить сумму годовой амортизации.

  • 300 000 долл. США – 150 000 долл. США = 150 000 долл. США
  • 150 000 долл. США/27,5 = 5 454,54 долл. США амортизации в год

5 454,54 долларов США — это годовая сумма, которую вы можете вычесть при подаче налогов на арендованное имущество. Вы будете делать это каждый год, чтобы оценить текущую стоимость дома и соответствующую годовую амортизацию.

«Амортизационный вычет позволяет налогоплательщику вычесть часть стоимости имущества, приобретенного для получения дохода в рамках бизнеса. С налоговой точки зрения амортизация недвижимого имущества иногда описывается как «призрачные расходы», потому что недвижимость может расти в цене, в то время как налогоплательщик получает амортизационный вычет».
― Дэвид Рейсс, профессор права, директор академической программы CUBE, Центр городского предпринимательства

2. Выплата процентов по ипотеке

Проценты на сдаваемое в аренду имущество могут принимать различные формы и могут быть одной из самых больших налоговых льгот арендодателя в отношении сдаваемого в аренду имущества. Проценты по ипотеке, баллы, комиссии за выдачу кредита, проценты по кредитным линиям и, в некоторых случаях, проценты по кредитным картам, используемым для покрытия расходов, связанных с недвижимостью, могут подлежать вычету.

Когда вы производите платеж по кредиту за сдаваемое в аренду имущество, этот платеж состоит из двух компонентов. Часть идет на основной долг, а часть на проценты. Вы можете убедиться в этом, посмотрев свой ежемесячный отчет. К сожалению, вы не можете вычесть основную часть вашего платежа. Тем не менее, вы можете вычесть процентную часть.

Допустим, у вас есть ипотечный или другой кредит, связанный с недвижимостью, с ежемесячным платежом в размере 1000 долларов США. Предположим, что к основному долгу применяется 200 долларов, а это означает, что 800 долларов — это проценты. Только 800 долларов вычитаются как расходы. Умножьте этот процент на 12, и вы получите ежегодный вычет процентов в размере 9600 долларов. Вы можете отслеживать уплаченные проценты по ипотеке с помощью программного обеспечения для управления недвижимостью.

Проценты по ипотечным кредитам

Поскольку основные кредиты на сдаваемое в аренду имущество, скорее всего, являются ипотечными кредитами, это первый процентный показатель, который необходимо учитывать. Вы также можете вычесть кредитные баллы в качестве предоплаты процентов. До принятия Закона о снижении налогов и занятости от 2018 года вы могли вычитать проценты по кредитным линиям собственного капитала (HELOC), но теперь существуют ограничения.

Баллы и сборы за выдачу кредита

Когда вы получали финансирование для сдаваемой в аренду недвижимости, вы, вероятно, платили комиссию за выдачу кредита и/или баллы. Оба они подлежат вычету и могут рассматриваться как проценты. Тем не менее, ваш первоначальный взнос не подлежит вычету.

Проценты по необеспеченным кредитам на имущество

Если вы получили финансирование в виде необеспеченного кредита, специально используемого для данного имущества, эти проценты также могут подлежать вычету. Например, у вас может быть необеспеченный кредит на замену крыши, проценты могут быть вычтены.

Это та область, где вы можете захотеть воспользоваться услугами своего бухгалтера, потому что вычет по необеспеченным кредитам может быть сложным, особенно если вырученные средства были использованы на более чем одно имущество или определенные суммы были использованы лично. Точный учет жизненно важен.

Проценты по кредитным картам, использованным для покупки недвижимости

Возможно, вы также использовали кредитную карту для покупки недвижимости и получили проценты. Примером может служить использование кредитной карты для покупки холодильника для арендуемой недвижимости и оплата его в течение нескольких месяцев, что приводит к начислению процентов. Проценты, вытекающие из этой покупки, будут вычтены.

Как и в случае с необеспеченными кредитами, обратитесь к своему специалисту по налогам или бухгалтеру, если вы пытаетесь вычесть проценты по кредитной карте, потому что это может быть сложно правильно отследить.

Если вам нужна дополнительная информация о бизнес-кредитных картах, о том, как они работают и для кого они подходят, ознакомьтесь с нашим руководством по лучшим кредитным картам для малого бизнеса 2018 года.

3. Сборы и налоговые льготы при аренде недвижимости

Инвесторы в недвижимость получают налоговые вычеты по аренде недвижимости — вычет сопутствующих расходов, безусловно, является одним из них. Налоги на недвижимость, лицензионные сборы и налоги на аренду — три наиболее распространенных формы налогообложения сдаваемой в аренду недвижимости, и они также подлежат вычету. Вы должны сообщить о расходах, выделенных на аренду имущества, в Приложении E.

Теперь мы обсудим налоги на имущество, лицензионные сборы и другие налоги на сдаваемое в аренду имущество.

Налоги на имущество

Практически каждый округ или муниципалитет страны взимает налоги на имущество. В сельской местности сумма может быть небольшой, всего несколько сотен долларов. На некоторых рынках налоги на недвижимость могут быть довольно высокими, иногда до шестизначных цифр в год. Арендная недвижимость обычно облагается налогом по более высокой ставке, чем основное место жительства.

Ставку налога на сдаваемое в аренду имущество можно узнать в окружном офисе оценщика или регистратора. Иногда эти офисы имеют немного разные названия, но вы можете погуглить свой округ и найти на их сайте информацию о налоге на недвижимость, а также контактный номер телефона. Если у вас есть ипотека на недвижимость, ваш кредитор отправит вам сводку условного депонирования, в которой также будут указаны уплаченные налоги на недвижимость.

Лицензионные сборы

Во многих штатах действуют лицензионные требования для сдаваемой в аренду недвижимости. Это относится к лицензии конкретно на собственность, не путать с лицензией на ваш бизнес в сфере недвижимости, которая может подлежать вычету. Если вам пришлось получить или продлить лицензию арендодателя или аналогичную лицензию на недвижимость, эта стоимость вычитается.

В некоторых муниципалитетах требуется лицензия на краткосрочную аренду, которая обычно стоит около 1200 долларов в первый год и около 600 долларов в последующие годы, в зависимости от площади недвижимости и количества спален. Для получения дополнительной информации о краткосрочной аренде ознакомьтесь с нашим руководством по покупке недвижимости для аренды на время отпуска.

Налоговые вычеты на аренду

Некоторые штаты взимают налог на аренду с арендной платы, аналогичный налогу с продаж. Особенно это касается штатов, где краткосрочная аренда является обычным явлением. Примеры включают Флориду, которая взимает «туристический налог» за аренду менее семи месяцев и несколько районов по всей Аризоне. Если вам необходимо заплатить налог на сумму аренды, этот расход подлежит вычету. Эти налоги зависят от штата, а иногда и от города, округа или даже муниципалитета.

4. Страхование

Любая форма страхования считается расходом, поэтому арендуемое здание не облагается налогом. Это включает в себя базовое страхование от опасностей и страхование от особых опасностей, таких как покрытие от наводнения или урагана, а также страхование гражданской ответственности.

Типичные виды страхования арендуемого имущества включают:

  • Страхование ответственности
  • Страхование от опасностей и пожаров
  • Резервное страхование канализации, которое может быть добавлено к вашему страховому полису
  • Страхование от наводнения, которое покрывает воду, поступающую из любого источника за пределами дома, и требуется большинством ипотечных компаний
  • Страхование от потери дохода, которое может быть добавлено к вашему страховому полису и покроет вас в случае потери дохода от аренды

Страховка, специально предназначенная для сдаваемой в аренду недвижимости, обычно на 15–20 % больше, чем полис для жилья, занимаемого владельцем. Средняя годовая премия по страхованию арендодателя составляет около 822 долларов. Это зависит от размера, стоимости и местоположения арендуемого имущества.

Вычет полисов комплексной ответственности за сдаваемое в аренду имущество

Если у вас есть другие формы страхования, такие как полис ответственности арендодателя или полис общей ответственности, который распространяется на несколько объектов, вам следует обратиться за консультацией к своему специалисту по налогам или бухгалтеру по налоговым вопросам, чтобы определить, как следует вычесть. Один из вариантов — распределить стоимость между каждым имуществом пропорционально; другая возможность может состоять в том, чтобы вычесть его из общей бизнес-единицы.

5. Коммунальные услуги

Если вам нужно платить за какие-либо коммунальные услуги — газ, электричество или воду — они подлежат вычету. Если вы платите за частный вывоз мусора и/или услуги по переработке, они могут быть объединены с коммунальными услугами. Кроме того, если вы платите за услуги связи, такие как Интернет или кабельное/спутниковое телевидение, за аренду, эти расходы также вычитаются как расходы на коммунальные услуги.

Вычеты за различные коммунальные услуги можно запросить по:

  • Счета за отопление
  • Электричество
  • Кондиционер
  • Вода
  • Канализация
  • Мусор и переработка
  • Интернет, телевидение и телефонная связь

«Относительно коммунальных услуг стоит отметить пару моментов. Все коммунальные расходы подлежат вычету, но арендодатель должен отразить возмещение, если таковое имеется, от арендатора в качестве дохода».
— Брайан Дж. Томпсон, CPA и адвокат по недвижимости, Brian Thompson Law

6. Техническое обслуживание и ремонт

Расходы на содержание, уход и улучшение собственности подлежат вычету. Однако есть разница между тем, как вычитаются такие вещи, как уборка, техническое обслуживание и ремонт, и тем, как обрабатываются улучшения.

Уборка, техническое обслуживание и ремонт

Эти элементы считаются обычными, текущими элементами эксплуатации объекта. Они вычитаются как обычные операционные расходы. Примером технического обслуживания может быть замена нескольких черепиц, потерянных во время шторма. Нормальный износ имущества может включать замену изношенного ковра или перекраску комнат выцветшей краской под воздействием солнечного света.

Улучшения

Улучшения считаются долгосрочными выгодами для имущества и амортизируются в течение нескольких лет. Некоторые объекты могут амортизироваться в течение пяти лет, другие — в течение 27,5 лет. Используя приведенный выше пример с крышей, если заменяется вся крыша, это считается капитальным улучшением и должно амортизироваться в течение 27,5 лет.

Поскольку крыша амортизирована, вы не можете списать всю стоимость за один год. Вместо этого вы распределите затраты на 27,5 лет. Итак, если крыша стоила 15 000 долларов, вы должны вычитать ту же сумму каждый год, согласно IRS, при прямолинейном методе амортизации. Это означает, что вы будете вычитать 545,45 долларов каждый год в течение 27,5 лет.

В связи с улучшениями очень важно привлечь вашего бухгалтера или специалиста по налогам. Важно правильно классифицировать и вычислять вещи, и ответственность за ведение документации является строгой.

7. Реклама и маркетинг

Имеются два основных источника маркетинговых отчислений от арендованного имущества. Они включают в себя рекламу для поиска арендаторов для сдачи в аренду имущества и комиссионные за аренду, чтобы платить специалистам по недвижимости или управляющим недвижимостью за сдачу имущества в аренду. Оба из них могут быть освобождены от налогов. Подробнее о маркетинге читайте в нашей статье о том, как арендовать дом.

Реклама

Любая сумма, которую вы тратите на рекламу вашего здания, его доступность для арендаторов или на что-либо еще, связанное с недвижимостью, например, попытки найти местного менеджера или подрядчика, вычитается как обычные операционные расходы. Это включает в себя сборы или подписки на такие веб-сайты, как Zillow, где вы можете выставить свою собственность на аренду.

Комиссионные за размещение и сдачу в аренду

Часто упускаемые из виду расходы на маркетинг — это комиссия, выплачиваемая агенту по недвижимости или фирме по управлению недвижимостью либо за привлечение нового арендатора, либо за продление аренды. Поскольку это часто арендная плата за один месяц или более, это значительные расходы, которые стоит зафиксировать.

8. Сборы ассоциации домовладельцев

Если сдаваемое вами имущество находится в сообществе, в котором взимаются какие-либо сборы ассоциации домовладельцев (ТСЖ), сборы за квартиру, сборы за плановую застройку (PUD) и т. д., эти расходы подлежат вычету. IRS считает необходимым сохранить имущество. Плата за ТСЖ варьируется в зависимости от местоположения, включенных удобств и размера квартиры, но средняя плата за ТСЖ для дома на одну семью составляет от 200 до 300 долларов в месяц.

Кроме того, вы можете вычесть предметы, требуемые вашим ТСЖ. Например, некоторые ТСЖ требуют в аренду дорогих вывесок, отвечающих определенным требованиям. Эти расходы на вывеску, как правило, подлежат вычету.

9. Автомобили и путешествия

Налоговые льготы по аренде имущества, связанные с поездками, обычно подразделяются на две категории: транспортные расходы, связанные с поездками, и другие расходы, связанные с поездками. Вы можете вычесть необходимые расходы на поездку, если основная цель поездки связана с вашей арендованной недвижимостью.

Расходы на автомобили

Использование вашего автомобиля в целях сдачи в аренду не подлежит вычету. Если вам нужно подъехать к собственности, чтобы показать ее, заняться ремонтом или иным образом посетить собственность в законных эксплуатационных целях, пробег вычитается.

Расходы на автомобиль могут быть вычтены с использованием стандартного метода пробега или «фактического» метода. На 2019 год IRS установила ставку в размере 58 центов за милю, пройденную для бизнеса. «Фактический» метод использует процент всех фактических расходов на транспортное средство, используемое для бизнеса. Оба требуют, чтобы вы вели необходимые записи.

Существуют также приложения для смартфонов, которые делают ведение записей очень простым и удобным. Вам не нужно записывать его или ждать, пока вы окажетесь перед компьютером, чтобы записать свой пробег. Вместо этого вы можете загрузить приложение на свой смартфон и отслеживать пробег на ходу. Чтобы узнать больше об этих удобных приложениях для смартфонов, ознакомьтесь с нашим руководством по лучшим приложениям для отслеживания пробега.

Кроме того, у вас может быть доход от инвестиционного бизнеса, относящийся не к отдельным объектам недвижимости, а к бизнесу в целом, который также может подлежать вычету. Любой пробег, связанный с бизнесом, например, поход в магазин канцтоваров или почтовое отделение, подлежит вычету, если он надлежащим образом задокументирован.

Налоговые вычеты по арендованному имуществу в отношении прочих командировочных расходов

Помимо использования автомобиля, другие командировочные расходы, связанные с арендованным имуществом, могут частично или полностью подлежать вычету. Например, если вы летите в собственность в другом штате, чтобы очистить здание между арендаторами, это законно связано с бизнесом. Стоимость авиабилетов будет вычитаться, как и питание в отеле, аренда автомобилей, парковка и дорожные сборы.

Однако вычету подлежит только деловая часть поездки; вы должны пропорционально распределить ту часть, которая явно относится к бизнесу, и ту, которая таковой не является. В приведенном выше примере, если вы прожили неделю, но занимались недвижимостью только в течение двух дней, вы не можете вычесть расходы на питание или проживание за все семь дней.

10. Расходные материалы

Категория расходных материалов несколько разнообразна и может включать в себя что угодно, от оборудования до канцелярских принадлежностей. Многие расходные материалы будут использоваться непосредственно на данном объекте и подлежат вычету за счет самого объекта. Примером может служить герметик для подъездных дорог, если банка использовалась только на одном участке.

Прочие расходные материалы могут быть применимы к нескольким или ко всем вашим объектам недвижимости и подлежать вычету для предприятия в целом. Примером может служить бумага для компьютерного принтера, которая не может быть отнесена к какой-то одной собственности, но используется для всего, что связано с бизнесом.

Типичные расходные материалы, связанные с арендуемой недвижимостью, включают:

  • Чернила для принтера, которые могут стоить в среднем 13 долларов за унцию
  • Бумага для принтера, папки, скоросшиватели и квитанционные книжки для поддержания порядка
  • Расходные материалы для технического обслуживания, такие как краска, шпаклевка, грунтовка и кисти
  • Чистящие средства, такие как ведра, швабры, пылесосы и чистящие растворы
  • Строительные материалы, такие как гипсокартон, гайки, болты и фанера
  • Оборудование, включая замки и ключи, которые могут складываться, если вы меняете их после каждой аренды; слесари часто берут более 125 долларов за смену замков

11.

Управление имуществом

Управление имуществом может осуществляться несколькими способами. Вы можете справиться с этим самостоятельно, наняв фирму по управлению недвижимостью или наняв управляющего недвижимостью. Каждый из них обрабатывается по-разному с точки зрения налогообложения. Плата за управление недвижимостью обычно составляет от 7% до 20% от валового ежемесячного дохода от аренды в зависимости от типа недвижимости.

Налоговые льготы на сдаваемое в аренду имущество, которым вы управляете самостоятельно

Возможность вычета каких-либо расходов на личное управление зависит от того, как вы структурировали свой бизнес. Если ваша собственность принадлежит вам лично, например, индивидуальному предпринимателю, сложно вычесть расходы на собственное управление. Чем лучше вы обосноваете свое активное управление, тем больше вероятность, что вы сможете продемонстрировать свое активное участие.

Если у вас есть юридическое лицо, такое как LLC или корпорация, может существовать вероятность того, что компания наймет вас в качестве управляющего имуществом, что означает, что ваша зарплата будет вычитаемым расходом. В этом случае вы можете вычесть программное обеспечение для управления недвижимостью за такие вещи, как маркетинг вашей собственности и проверка арендаторов.

Налоговые вычеты, если вы нанимаете фирму по управлению недвижимостью

Гонорары, которые вы платите фирме по управлению недвижимостью за их услуги, подлежат вычету. Однако имейте в виду, что такие вещи, как комиссионные за размещение арендаторов, следует учитывать как маркетинг, а не управление.

Налоговые вычеты при найме управляющего недвижимостью

Инвесторы в недвижимость, владеющие большими многоквартирными домами или многоквартирными домами, часто нанимают управляющих недвижимостью на месте. Заработная плата и любые льготы, выплачиваемые этим менеджерам, являются полностью вычитаемыми расходами на аренду имущества.

12. Юридические и профессиональные услуги

Профессиональные услуги, такие как бухгалтерский учет и юридическая работа, подлежат вычету. Как правило, они будут применяться в целом к ​​вашему инвестиционному бизнесу в сфере недвижимости. Однако, если есть работа, явно применимая к определенным свойствам, то расходы вычитаются для самих свойств. Этим специалистам часто удается выявить дополнительные налоговые льготы по аренде недвижимости для инвесторов.

Некоторые примеры оплаты профессиональных и юридических услуг могут включать:

  • Юридическая работа по подготовке ООО
  • Юридическая проверка или подготовка документов по аренде
  • Бухгалтерские услуги
  • Подготовка налоговой декларации

Налоговые льготы на сдаваемое в аренду имущество — не только основы

Помимо основных налоговых вычетов на сдаваемое в аренду имущество, следует обратить внимание на другие налоговые вопросы. Они связаны с потерями арендованного имущества, FICA или налогом на самозанятость, приростом капитала и так называемым возвратом амортизации.

Ограничение убытков

Недвижимость, показывающая убыток, предлагает наибольшую налоговую выгоду, хотя вы должны знать о двух вещах. Во-первых, убытки ограничены суммой в 25 000 долларов США в любой год, хотя вы можете перенести любые избыточные убытки на будущие годы. Во-вторых, любая экономия на налогах, возникающая в результате аренды или любых других коммерческих убытков, в конечном итоге составляет лишь часть того, что было израсходовано.

FICA и налоговые льготы для самозанятых

Одно из самых больших удержаний из вашей зарплаты — это социальное обеспечение, известное как FICA; если вы работаете не по найму, вы знаете, что это налог на самозанятость. В зависимости от того, как структурирована ваша коммерческая организация и как выглядит финансовое положение недвижимости, вы можете избежать уплаты части или всего налога FICA или налога на самозанятость.

В зависимости от ситуации, это может сэкономить вам примерно от 7,5% до 15,3% прибыли, полученной от недвижимости. Для получения дополнительной информации о FICA ознакомьтесь с нашим полезным руководством по FICA.

Налоги на прирост капитала и налоги на обычный доход

Если вы продаете недвижимость с прибылью, скорее всего, вы будете облагаться налогом на эту прибыль. Если вы продаете после владения им более года, скорее всего, это будет налог на прирост капитала, а не обычный подоходный налог. Однако, если вы продаете недвижимость в течение года после ее покупки, вы обычно облагаетесь налогом по обычной ставке подоходного налога.

В настоящее время ставки налога на прирост капитала варьируются от 0% до 20%. Это по сравнению со ставками налога на прибыль, которые варьируются от 10% до 37%, так что это существенная экономия на налогах. Для получения дополнительной информации о налогах, характерных для продажи домов, прочитайте наше руководство по налогам на продажу домов.

«Вкладывая средства в недвижимость в маркетинге, вы получаете выгоду от совокупного роста с течением времени без необходимости платить налоги с вашей прибыли. Когда вы в конечном итоге продаете, есть некоторые дополнительные стратегии для отсрочки налога, или вы можете выбрать свою прибыль и заплатить налоги по льготным ставкам на прирост капитала».
— Steven E. Clem, CPA, Clem Collaborative

Возврат амортизации

К сожалению, амортизация — палка о двух концах. В начале владения амортизация давала налоговую выгоду. Однако, когда вы продаете, это создает налогооблагаемую сумму за счет так называемого возврата амортизации. Короче говоря, часть амортизации, полученной вами за эти годы, будет облагаться налогом как часть прибыли от продажи.

Здесь важно отметить, что большинство инвесторов даже не подозревают о возмещении амортизации, но при продаже это может привести к большим налоговым потерям. Это одна из основных причин, по которой налоговый консультант или финансовый советник должен заниматься налоговой стратегией для вашей сдаваемой в аренду недвижимости.

Особые налоговые ситуации, связанные с инвестиционной недвижимостью

Существует множество особых налоговых ситуаций, о которых стоит узнать. Хотя они могут не стать частью вашего инвестиционного ландшафта, знание о них может дать вам доступ к еще большему количеству налоговых вычетов при аренде недвижимости.

Налоговые вычеты за владение домом для отдыха

Если у вас есть второй дом или недвижимость для отдыха, которую вы иногда сдаете в аренду, учитывайте ее как сдаваемую в аренду недвижимость на период времени, когда вы ее сдаете в аренду. Это означает, что вы можете списать такие вещи, как реклама, комиссионные за аренду, часть страховки, пропорциональный ремонт и так далее.

Это поможет компенсировать доход от арендной платы и может означать довольно большой налоговый вычет в конце года.

Имейте в виду, что по состоянию на 2018 год максимальный лимит вычета процентов по домам для отдыха и основным местам жительства составляет 750 000 долларов США. Недвижимость для отдыха обычно считается сдаваемой в аренду недвижимостью, если она сдается в аренду более 14 дней в году. Это еще одна область, которая может быть сложной при расчете вычетов, поэтому лучше всего проконсультироваться со своим налоговым экспертом, чтобы получить максимальную налоговую выгоду от аренды имущества.

Исторические налоговые льготы

Если ваша собственность соответствует критериям исторической собственности, вы можете иметь право на историческую налоговую льготу. Исторические налоговые льготы доступны на федеральном уровне, и многие штаты, такие как Огайо и Массачусетс, также имеют программы. Это может относиться как к реконструкции здания, так и к его сдаче в аренду.

Налоговые кредиты немного отличаются от налоговых вычетов. В то время как налоговые вычеты возвращаются вам как часть эффекта от расходов, налоговые льготы представляют собой доллар за долларом. Другими словами, потратив 1 доллар на ремонт, вы получите скидку на 1 доллар причитающихся налогов.

Государственные или местные налоговые льготы

В дополнение к историческим налоговым льготам ваш штат или муниципалитет могут иметь налоговые льготы на экономическое развитие для покупки, ремонта и эксплуатации недвижимости в районах с низким доходом, таких как этот пример Детройта. Правительства используют налоговые льготы на экономическое развитие, чтобы побудить людей совершать покупки в этих областях, чтобы в конечном итоге они были улучшены.

«Большая ошибка — просто не хранить хорошие документы. Это кажется элементарным, но первое, что мы делаем, когда подключаем клиента, — обучаем его правильному ведению записей. Мы можем предоставить вам все налоговые стратегии в мире, но если вы не сможете вести надлежащий учет, наши стратегии будут бесполезны при проверке».
— Брэндон Холл, основатель и генеральный директор The Real Estate CPA

3 типа владения недвижимостью, влияющие на налоговые льготы

Структура бизнеса, которую вы выберете для сдаваемой в аренду недвижимости, повлияет на то, какие вычеты вы можете брать и как вы к ним относитесь. Эти вычеты различаются в зависимости от того, владеете ли вы своей собственностью как индивидуальное предприятие, товарищество или юридическое лицо. Узнайте больше о создании холдинговой компании в сфере недвижимости.

Три типа собственности, которые влияют на налоговые льготы, включают:

  • Индивидуальное предпринимательство
  • Товарищество
  • Юридическое лицо

В частности, существуют налоговые вычеты, которые напрямую связаны с самой арендуемой недвижимостью. Они известны как вычеты по Графику E. Есть и другие, которые можно отнести к общему бизнесу, управляющему инвестиционным бизнесом, известному как вычеты по Графику C. Выбранный вами тип хозяйствующего субъекта будет в значительной степени определять, какую часть последнего вида вычетов вы можете брать.

С момента принятия в 2018 году Закона о сокращении налогов и занятости каждая из трех организаций теперь имеет право на новый сквозной налоговый вычет, если деятельность по аренде квалифицируется как бизнес для целей налогообложения. Вы сможете вычесть 20% от вашего чистого дохода от аренды. По сути, вы будете платить налоги с 80% чистого дохода от аренды, а не со 100%. Это может осложниться, если у вас есть сотрудники или если ваш годовой налогооблагаемый доход превышает 415 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию.

Часто задаваемые вопросы (FAQ) о налоговых вычетах и ​​льготах по сдаче в аренду недвижимости

Надеемся, что это руководство ответит на ваши вопросы о налоговых льготах и ​​вычетах в отношении сдаваемой в аренду недвижимости. Если нет, вот некоторые часто задаваемые вопросы, с которыми мы столкнулись.

1. Можно ли списать налоги на недвижимость в 2019 году?

IRS говорит, что вы можете вычитать местный налог и налог на имущество штата, если вы заплатили налог в 2018 году. Однако, если вы были начислены налог, но не оплатили счет до 2019 года, вы не сможете использовать расходы в качестве вычета до следующего года.

2. Облагается ли налогом покупка арендуемой недвижимости?

Цена покупки сдаваемой в аренду недвижимости сама по себе не облагается налогом. Тем не менее, некоторые из расходов, связанных с покупкой, могут быть. Например, досрочно выплаченные проценты, кредитные баллы и налоги на имущество являются допустимыми вычетами. Кроме того, вы сможете начать амортизационные отчисления после покупки.

3. Облагается ли вычетом налога на сдаваемое в аренду имущество покраска?

Покраска сдаваемого в аренду имущества как внутри, так и снаружи является вычитаемым расходом, поскольку необходимо поддерживать имущество в хорошем рабочем состоянии. В некоторых случаях покраска может считаться улучшением и должна быть обесценена. Например, если вы рисуете дополнение и увеличиваете значение свойства.

4. Могу ли я списать потерянный доход от аренды?

Убытки от аренды могут быть списаны до тех пор, пока у вас есть пассивный доход. Пассивный доход обычно получают от сдачи в аренду другой недвижимости или от предприятий, в которых вы не участвуете активно. Вы не можете компенсировать убытки доходом от своей зарплаты. Если у вас нет пассивного дохода, вы можете перенести свои убытки до тех пор, пока не получите пассивный доход или не продадите недвижимость.

5. Облагается ли облагаемая налогом бытовая техника, сдаваемая в аренду?

Приобретение бытовой техники представляет собой вычет из арендной платы за имущество и обычно рассматривается как улучшение и амортизируется в течение нескольких лет, а не в год приобретения бытовой техники. Однако, поскольку в 2018 году были введены в действие новые правила раздела 179 IRS, многие владельцы бизнеса вычитают полную сумму в год покупки.

6. Можно ли вычесть ипотечный кредит из дохода от аренды?

Одной из лучших налоговых льгот при аренде недвижимости является налоговый вычет по процентам. Кроме того, инвесторы могут вычесть налог на недвижимость и страхование имущества, которые могут быть частью ипотечного платежа. Тем не менее, весь платеж по ипотеке включает уменьшение основной суммы долга, которое не подлежит вычету.

Bottom Line

Инвесторы в недвижимость имеют доступ к множеству налоговых вычетов при аренде недвижимости. В зависимости от того, как вы владеете недвижимостью, вы можете вычесть расходы, непосредственно связанные с эксплуатацией собственности, а также вычесть расходы, связанные с бизнес-объектом в целом. Налоговое законодательство в отношении сдаваемой в аренду недвижимости является сложным, поэтому рекомендуется использовать налогового специалиста или дипломированного бухгалтера.

Налоговые льготы при владении домом

Автор: Jennifer Villalba

Владение домом дает определенные налоговые льготы, поскольку вы получаете определенные налоговые вычеты, связанные с налогом на имущество, процентами по ипотеке, а также ряд других налоговых льгот.

Домовладельцы, использующие налоговые льготы, могут сэкономить большую сумму денег, ежегодно выплачиваемую своим кредиторам и правительству.

Здесь мы описали такие налоговые льготы для домовладельца.

Вычет процентов по ипотечному кредиту:

Если вы являетесь домовладельцем с ипотечным кредитом не более 750 000 долларов США, вы можете получить вычет процентов по кредиту. Это одно из главных преимуществ собственного дома. Вы можете получить огромный вычет во время налогообложения.

Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) предоставил домовладельцам столь необходимые налоговые льготы. До TCJA вычет составлял 1 миллион долларов. Домовладельцы также могли вычитать проценты, применимые к долгу в размере до 100 000 долларов США, независимо от того, как они использовали свои заемные деньги.

Вычет налога на имущество:

Домовладельцы также могут получить вычет налога на имущество до 10 000 долларов США. Однако налоги, взимаемые с арендуемой или коммерческой недвижимости, а также собственности, не принадлежащей вам, не могут быть вычтены.

Есть много способов получить налоговый вычет на недвижимость.

Если вы используете счет условного депонирования в своем кредиторе для уплаты налогов, вы можете увидеть сумму, которую вы уплатили в виде налогов, в своей форме IRS 1098, чтобы вы могли получить этот вычет непосредственно из ваших налогов.

Если вы отправляете свои налоги непосредственно в муниципалитет, убедитесь, что у вас есть запись об уплаченных налогах.

Вычет ипотечных баллов:

Еще одним важным налоговым преимуществом для домовладельца является возможность вычесть ипотечные баллы, выплачиваемые при закрытии сделки при покупке дома.

Один ипотечный балл, также известный как дисконтный балл, эквивалентен 1% ваших заемных средств (кредита).

Проще говоря, баллы будут списываться в течение срока кредита, а не в том году, когда вы их заплатили. Например, если вы заплатили 250 000 долларов за свой дом, каждый балл будет стоить вам 1% стоимости вашего дома или 2 500 долларов. Вы будете получать вычет по мере погашения кредита с течением времени.

Налоговая служба ввела некоторые тесты, которые необходимо пройти, чтобы полностью вычесть ипотечные баллы, которые вы им заплатили. Поэтому посетите веб-сайт IRS, чтобы получить полный список этих тестов.

Вычет из домашнего офиса:

Если вы ведете домашний бизнес или работаете по месту жительства, вы можете иметь право на вычет из домашнего офиса, который предназначен как для арендаторов, так и для домовладельцев.

Эта налоговая льгота требует, чтобы вы использовали часть своего дома в коммерческих целях и продемонстрировали, что ваша собственность является основным местом вашего бизнеса.

Существует два способа получения вычета: обычный метод, который включает в себя определение доли вашей собственности, используемой для коммерческой деятельности, или упрощенный метод, который позволяет вам вычесть 5 долларов США за квадратный фут до 300 квадратных футов для коммерческое использование вашего имущества.

Стандартный вычет:

Когда вы ищете доступные налоговые вычеты при покупке недвижимости, совершенно необходимо учитывать стандартный вычет IRS.

Если вы выберете стандартный вычет, это будет считаться вашим согласием на вычет установленной суммы денег из вашего налогооблагаемого дохода. Тем не менее, это не позволит вам детализировать ваши отчисления.

Некоторые стандартные суммы вычетов для каждого налогоплательщика составляют…

  • 12 000 долларов США для одиноких 12 000 долларов США для супружеских пар, подающих заявление индивидуально
  • 18 000 долларов США для главы семьи
  • 24 000 долларов США за совместную подачу документов супружескими парами

Если вычеты, на которые вы имеете право как домовладелец, скорее всего, превысят стандартную сумму вычетов, обязательно укажите свои вычеты по пунктам.

Налоговые льготы для повышения энергоэффективности:

Налоговые вычеты также применяются к энергоэффективным устройствам, таким как солнечные панели, ветряные турбины и другие усовершенствования. Это известно как жилищный кредит на энергоэффективную недвижимость. Жилищный энергетический кредит составляет 22%-30% от стоимости улучшения, в зависимости от того, в каком году были установлены энергетические обновления.

Читайте также: Налоговые льготы на второй дом

Вычеты по программе «Старение на месте»:

«Старение на месте» означает, что вы будете проживать в собственном доме в течение более позднего периода своей жизни; не переходя на проживание с престарелыми или пенсионеров.

Пожилым людям требуется несколько вещей для поддержания условий жизни. Вы можете претендовать на вычеты за установку пандусов для инвалидных колясок или поручней в вашем доме. Вы также имеете право на получение вычетов на шкафы или специальное оборудование для поддержки вашего старения.

Налоговые льготы при продаже вашего дома:

И последнее, но не менее важное: вы можете пользоваться налоговыми льготами при продаже вашего дома.

Это преимущество еще больше, так как большинство людей рано или поздно продадут свои дома.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.