DOR: Индиана Вычеты из дохода
- ДОР
- Индивидуальные подоходные налоги
- Подача моих налогов
- Текущий: Индиана Вычеты из дохода
Вычеты штата Индиана используются для уменьшения суммы налогооблагаемого дохода. Во-первых, проверьте приведенный ниже список, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на какие-либо вычеты. Если да, вы потребуете их при подаче годовой налоговой декларации штата Индиана по форме IT-40 или IT-40PNR.
Важно : Некоторые вычеты, доступные за более ранние налоговые годы, могут не быть перечислены ниже. Найдите информацию о вычетах за предыдущий налоговый год на соответствующих веб-страницах.
Обновлено 10 июня 2022 г.
- Аннуитетный вычет государственной службы
Подробная информация
Если вы получали пенсию государственной службы (невоенная * ) и вам не менее 62 лет, вы можете иметь право на вычет до 16 000 долларов США. Начиная с налогового 2015 года, оставшийся в живых супруг (без требований к минимальному возрасту) может иметь право претендовать на вычет.
Для каждого лица, отвечающего установленным требованиям, вычет ограничен:- наименьшей из суммы налогооблагаемого аннуитетного дохода государственной службы, включенного в федеральный скорректированный валовой доход, или 16 000 долларов США, и
- за вычетом всех сумм дохода социального обеспечения и пенсионного дохода 1-го уровня железнодорожников (выданный Железнодорожным пенсионным советом), полученный соответствующим лицом (согласно форме 1040, строка 20а, или форме 1040А, строка 14а).
Пример: Налогооблагаемая сумма ренты государственной службы составляет 6000 долларов США. Вы получили 1200 долларов в качестве дохода от социального обеспечения. Вам 67 лет.
* См. Вычеты за военную службу: действующее, резервное и пенсионное вознаграждение для получения информации о налогообложении дохода военной пенсии.
How to figure your deduction
How to figure your deduction Amount Lesser of the taxable amount of the annuity or $16,000 $6,000 Total of Social Security/tier 1 Пенсионный доход железной дороги -1 200 долл. США Допустимый вычет 4800 долларов Кто имеет право?
Вы можете соответствовать требованиям, если ваша федеральная форма включает аннуитетный доход федеральной гражданской службы и вам не менее 62 лет на конец налогового года или если вы являетесь пережившим супругом.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
- Вычет при выходе на пенсию по инвалидности
Чтобы иметь право на этот вычет, вы должны иметь:
- На момент выхода на пенсию вы были полностью и навсегда нетрудоспособны;
- Вышел на пенсию по инвалидности до конца года; и
- Полученный пенсионный доход по инвалидности в налоговом году.
Если вы соответствуете этим требованиям, просмотрите расписание IT-2440.
- Вычет сотрудников в зоне предприятия
Подробная информация
Некоторые районы в Индиане были определены как зоны предприятия. Эти зоны созданы для поощрения инвестиций и роста рабочих мест в бедствующих городских районах.
Если вы жили и работали в одной из этих зон и работали на квалифицированного работодателя в этой зоне, вы можете иметь право на вычет. Ваш работодатель предоставит вам форму IT-40QEC, если вы имеете право претендовать на этот вычет.
Если ваш работодатель предоставил вам форму IT-40QEC, ваш вычет будет составлять половину заработанного дохода, указанного в этой форме, или 7500 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Обязательно сохраните форму IT-40QEC вместе с записями, так как отдел может запросить ее позднее.
Кто имеет право?
Ваш работодатель предоставит вам форму IT-40QEC, если вы работаете в корпоративной зоне. Вы должны жить и работать в корпоративной зоне, чтобы иметь право на участие.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
- Налоговый вычет на социальные услуги
Подробная информация
Вы можете воспользоваться этим вычетом, если проживали в Индиане и:
- Получали выплаты по программе Medicaid;
- Не жили дома; и
- Получали помощь в больнице, учреждении квалифицированного сестринского ухода, учреждении промежуточного ухода, лицензированном окружном доме, лицензированном доме-интернате или доме-интернате или сертифицированном учреждении христианской науки. *
Если вы соответствуете вышеперечисленным требованиям, см. инструкции к Приложению 2, строка 11 в буклете по индивидуальному подоходному налогу, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на вычет, и помочь вам его рассчитать.
*Участвующее учреждение христианской науки должно быть внесено в список и сертифицировано Комиссией по аккредитации сестринских организаций/учреждений христианской науки, Inc.
Кто имеет право?
Любой получатель Medicaid, проживающий в больнице, учреждении квалифицированного сестринского ухода, учреждении промежуточного ухода, лицензированном окружном доме, лицензированном доме-интернате или доме-интернате или сертифицированном учреждении христианской науки.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
- Вычет чистых операционных убытков штата Индиана
Подробная информация
строка 2 Приложения 1 (это будет чистый вычет операционных убытков за предыдущий год (годы), перенесенный на 2017 г.
). Запишите сумму, которую вы вычитаете, как положительную цифру.Примечание: Можно иметь NOL штата Индиана без федерального NOL. Дополнительную информацию см. в расписании IT-40NOL.
Кто имеет право?
Вы можете воспользоваться этим вычетом в отношении доли Индианы в вычете федеральных чистых операционных убытков (чистый операционный убыток за предыдущий год, перенесенный на следующий год) или в случае чистого операционного убытка только штата.
Дополнительные формы
IT-40NOL
- Партнерство в Индиане по программе долгосрочного ухода Вычет страховых взносов
Подробная информация
В штате Индиана действует Программа страхования долгосрочного ухода, которая представляет собой новаторское партнерство между штатом Индиана и частными компаниями по страхованию долгосрочного ухода. Премии, уплаченные по этому полису, имеют право на вычет.
Политика партнерства в Индиане будет иметь следующее информационное поле в плане покрытия, приложении или на первой странице политики:Этот полис соответствует требованиям Программы долгосрочного ухода штата Индиана для защиты активов Medicaid. Эта политика может предоставлять льготы сверх защиты активов, предусмотренной в Программе долгосрочного ухода Индианы.
Узнайте больше о программе долгосрочного страхования автомобилей.
Заявите о вычете в форме IT-40, Приложение 2 или IT-40PNR, Приложение C.
Кто имеет право?
Любой, кто платит страховые взносы по страхованию долгосрочного ухода при партнерстве в Индиане.
Дополнительные формы
IT-40
- Вычет процентов по обязательствам правительства США
Подробная информация
Если вы включили проценты по обязательствам правительства США в свою налоговую декларацию штата Индиана, вы имеете право на вычет .
Примеры государственных обязательств США включают сберегательные облигации США, казначейские векселя США и государственные сертификаты США. Эти проценты обычно указываются в федеральном Приложении B. Также вычитаются процентные доходы, указанные в трастах, поместьях, товариществах или корпорациях типа S, которые относятся к обязательствам правительства США.Кто имеет право?
Любой доход, являющийся прямым обязательством правительства США, например, сберегательные облигации США, векселя и сертификаты Казначейства США.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
- Военный пенсионный доход и/или вычет пособий по случаю потери кормильца
Подробная информация
Налогообложение этого вида дохода постепенно прекращается в течение следующих четырех лет. Начиная с 2019 года вы можете иметь право на вычет до 6250 долларов США из этих пособий плюс 25% от полученной суммы, превышающей 6250 долларов США.
Дополнительную информацию об этих вычетах см. в буклете с инструкциями по IT-40.Кто имеет право?
Любой, кто сообщает о военном пенсионном доходе и/или о пособиях в связи с потерей кормильца, имеет право на участие в программе.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
- Вычеты за военную службу
Подробная информация
Вы имеете право на вычет, если доход, указанный в вашей налоговой декларации, включает активные или резервные военные выплаты.
Кроме того, если вы уволились с военной службы или являетесь пережившим супругом человека, который служил в армии, вы можете получить этот вычет, если:- На конец года вам исполнилось 60 лет;
- В течение года вы получали военную пенсию или пособие по случаю потери кормильца; AND
- Общая сумма пособий, полученных в качестве пенсионного дохода, была указана в вашей федеральной декларации.
Этот вычет равен фактической сумме полученного военного дохода (т. е. военного жалования, пенсии и/или пособия в связи с потерей кормильца) или 5 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше . Если и вы, и ваш супруг получили военный доход, каждый из вас может потребовать вычета в размере не более 10 000 долларов США.
Примечание: Военный доход, полученный в зоне боевых действий , может не облагаться налогом в вашей федеральной налоговой декларации. Если этот доход освобожден от уплаты федерального подоходного налога, то он также будет освобожден (не обложен налогом) для целей подоходного налога в штате Индиана. Поскольку в Индиане этот доход не облагается налогом, ваш доход в зоне боевых действий не подлежит вычету.Кто имеет право?
Любой, кто имеет доход, который может включать действующее или резервное военное жалованье.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
- Вычет членов Национальной гвардии и резерва
Подробная информация
Существует вычет для некоторых членов резервных компонентов Сухопутных войск, ВМС, ВВС Гвардия, корпус морской пехоты или торговый флот, или член Национальной гвардии армии Индианы или Национальной гвардии ВВС Индианы.
Вычет доступен для дохода, полученного в результате службы по принудительному приказу в период, когда вышеуказанные члены были развернуты и мобилизованы на полную ставку, или в течение периода, когда подразделение Национальной гвардии штата Индиана, принадлежащее вышеупомянутому члену, было федерализовано. Для получения дополнительной информации см. инструкции в буклете с инструкциями по IT-40.
Кто имеет право?
Член резерва сухопутных войск, военно-морского флота, военно-воздушных сил, береговой охраны, корпуса морской пехоты или торгового флота или член Национальной гвардии армии Индианы или Национальной гвардии ВВС Индианы может иметь право на участие.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
*
). Запишите сумму, которую вы вычитаете, как положительную цифру.
Политика партнерства в Индиане будет иметь следующее информационное поле в плане покрытия, приложении или на первой странице политики:
Примеры государственных обязательств США включают сберегательные облигации США, казначейские векселя США и государственные сертификаты США. Эти проценты обычно указываются в федеральном Приложении B. Также вычитаются процентные доходы, указанные в трастах, поместьях, товариществах или корпорациях типа S, которые относятся к обязательствам правительства США.
Дополнительную информацию об этих вычетах см. в буклете с инструкциями по IT-40.
- Вычеты победителей Олимпийских/Паралимпийских медалей
Подробная информация
Вы имеете право на вычет, если вы выиграли золотую, серебряную и/или бронзовую медаль за участие в Олимпийских/Паралимпийских играх.
Вычет равен стоимости выигранной(ых) медали(ей) плюс сумма дохода, полученного в течение налогового года от Олимпийского комитета США в качестве призовых денег за завоевание олимпийской(ых) медали(ей).Кто имеет право?
Любой, кто выиграл золотую, серебряную и/или бронзовую медаль за участие в Олимпийских/Паралимпийских играх.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
- Вычет из частной школы/домашнего обучения
Подробная информация
Вы можете иметь право на вычет, основанный на расходах на образование, выплаченных за каждого ребенка-иждивенца, который зачислен в частную школу или обучается на дому.
- Ваш ребенок-иждивенец должен иметь право на получение бесплатного начального или среднего образования в школьной корпорации Индианы;
- Вы должны иметь право указать ребенка как иждивенца в своей федеральной налоговой декларации; и
- Ребенок должен быть вашим родным или усыновленным ребенком, в противном случае вы должны быть наделены опекой над ребенком в судебном порядке, что делает вас назначенным судом опекуном или попечителем ребенка.
Кто имеет право?
Если у вас есть расходы на образование на каждого ребенка-иждивенца, который зачислен в частную школу или обучается на дому, вы можете иметь право на вычет в размере 1000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
- Соответствующие патенты Вычет за освобождение от дохода
Details
Некоторые доходы от соответствующих патентов, включенные в федеральный налогооблагаемый доход, могут быть освобождены от скорректированного налога на валовой доход штата Индиана. Квалифицированный патент — это патент на полезную модель или патент на растение, выданный после 31 декабря 2007 г. на изобретение, полученное в результате процесса разработки, проведенного в Индиане. Термин не включает патент на промышленный образец. Вы должны сохранить заполненное расписание IN-PAT вместе со своими записями, так как отдел может потребовать от вас предоставить его позднее.
Кто имеет право?
Любое лицо, имеющее квалифицированный патент и получающее федеральный налогооблагаемый доход от квалифицированного патента, может быть освобождено от скорректированного налога на валовой доход штата Индиана.
Дополнительные формы
IN-PAT
- Вычет пособия по безработице и болезни на железнодорожном транспорте
Подробная информация
Пособия, выдаваемые Советом по пенсионному обеспечению железных дорог США, не облагаются налогом в штате Индиана. Вычтите пособия по безработице и/или по болезни, выданные Советом по пенсионному обеспечению железных дорог США, в этой строке, если:
- Вы включили эти пособия в качестве налогооблагаемого дохода в свою федеральную налоговую декларацию, и
- Вы еще не вычли эти пособия в Приложении 2, строки 5 и/или 6.
Не указывайте в этой строке какие-либо дополнительные пособия по болезни.
Обязательно сохраните выписки (например, форму 109).9G), выданные Пенсионным советом железных дорог США, поскольку департамент может запросить их позднее.Кто имеет право?
Если вам было выдано пособие Пенсионным советом железных дорог США, вы можете иметь на это право.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
- Восстановление постатейных вычетов, включая возврат государственной пошлины
Подробности
Если вы включили «возмещенные» детализированные вычеты в качестве прочего дохода в свою декларацию о федеральном подоходном налоге, то эта сумма должна быть вычтена из вашей налоговой декларации штата Индиана.
Возврат подоходного налога штата должен быть указан в отдельной строке под названием «Возврат налога штата, указанный в федеральной декларации» в таблице вычетов (IT-40, Приложение 2 или IT-40PNR, Приложение C).Все остальные восстановленные постатейные вычеты должны быть указаны в строке «Возмещение вычетов» в таблице вычетов (IT-40, Приложение 2 или IT-40PNR, Приложение C).
Кто имеет право?
Любой, кто заполнил строку «другой доход» в федеральной форме 1040/1040-SR.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
- Вычет с арендатора
Подробная информация
Вы можете вычесть до 3000 долларов из арендной платы за дом в Индиане.
Вы можете получить этот вычет, если:- Вы платили арендную плату за свое основное место жительства, и
- Арендуемое вами помещение облагалось налогом на имущество штата Индиана.
Ваше «основное место жительства» — это место, где у вас есть ваш настоящий, постоянный, постоянный дом и куда вы собираетесь вернуться после отсутствия.
Арендная плата за летние дома или дома для отдыха составляет , а не , подлежащая вычету.
Вы не можете претендовать на вычет арендатора, если сдаваемое в аренду имущество было освобождено от налога на имущество штата Индиана. Примеры этого типа недвижимости:- Государственное жилье;
- Имущество, принадлежащее некоммерческой организации;
- Студенческое общежитие;
- Собственность кооператива; и
- Имущество, расположенное за пределами штата Индиана.
Сколько арендной платы я могу снять? Вы можете вычесть до 3000 долларов США или сумму уплаченной арендной платы, в зависимости от того, что меньше.
Пример: Эмили заплатила 4800 долларов за аренду своего основного дома. Она потребует вычет арендатора в размере 3000 долларов.
Пример: Билл заплатил 400 долларов за аренду своей первой квартиры, переехал в другое место и заплатил 3300 долларов за оставшуюся часть года. Его вычет будет ограничен 3000 долларов, хотя он заплатил всего 3700 долларов.Кто имеет право?
Любое лицо, платившее арендную плату за ваше основное место жительства И арендовавшее помещение, облагаемое налогом на имущество штата Индиана.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
- Возврат вычета из ранее облагаемого налогом дохода
Подробная информация
Вы можете требовать вычета в счет погашения ранее облагаемого налогом дохода, также известного как «правовое требование», если:
- Вы сообщили о доходах в Индиану в предыдущем году,
- Вы погасили частично или полностью в этом году, и
- Для целей федерального налогообложения вы имеете право:
- требовать возмещения в виде постатейного вычета или
- требовать кредита на основе суммы погашения.
Пример : В 2018 году Райан проживал в Индиане целый год и в этом году получил пособие по безработице в размере 1700 долларов. Он указал полную сумму в своих декларациях по федеральному налогу и подоходному налогу штата Индиана за 2018 год. В начале 2019 года Райан узнал, что ему нужно выплатить 345 долларов этой компенсации; он погасил его в июне того же года.
На 2019 годВ целях федерального налогообложения он имеет право требовать постатейный вычет* на основе возвращенной суммы в размере 345 долларов США. Райан имеет право требовать сумму в 345 долларов в качестве возмещения ранее облагаемого налогом дохода в качестве вычета из его налоговой декларации штата за 2019 год.
*В этом примере Райану не требуется заявлять о постатейных вычетах при подсчете своего федерального налогооблагаемого дохода; вместо этого он мог предпочесть использовать стандартный вычет. Несмотря на это, он по-прежнему имеет право требовать вычета из своей государственной налоговой декларации.Важно: Индиана не облагает налогом доход социального обеспечения. Таким образом, если в течение года вы выплатили часть дохода Social Security, он не имеет права на вычет на основании выплаты (поскольку штат Индиана ранее не облагал этот доход налогом).
Дополнительную информацию о возврате ранее облагаемого налогом дохода см. в буклете с инструкциями IT-40.Кто имеет право?
Любой, кто:
- сообщил о доходах Индиане в предыдущем году
- частично или полностью погасил их в этом году И
- для целей федерального налогообложения имеет право требовать возмещения в виде постатейного вычета или требовать кредита на основе суммы погашения
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Вы можете получить вычет до 2500 долларов США из налогов на имущество штата Индиана, уплаченных по вашему основному месту жительства. Ваше основное место жительства – это место, где у вас есть ваш настоящий, постоянный дом и куда вы намереваетесь вернуться после отсутствия.
Кто имеет право?
Любой, кто платит налоги на имущество по своему основному месту жительства в Индиане.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
- Социальное обеспечение и пенсионные пособия для железнодорожников
Подробная информация
Индиана не облагает налогом пенсионные пособия для железнодорожников и социального обеспечения, выдаваемые Советом по пенсионному обеспечению железнодорожников.
Все пособия по социальному обеспечению и/или пенсионные пособия для железнодорожников (выдаваемые Советом по пенсионному обеспечению железных дорог), включенные в доход, облагаемый налогом в вашей федеральной налоговой декларации, должны быть вычтены из вашей налоговой декларации штата Индиана.Кто имеет право?
Любой, кто получал доход от социального обеспечения и/или пенсионное пособие для железнодорожников, выдаваемое Советом по пенсионному обеспечению железнодорожников США и включенное в федеральный скорректированный валовой доход.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
- Вычет пособий по безработице
Подробная информация
Индиана может облагать налогом меньшую сумму пособия по безработице, чем сумма, облагаемая налогом в вашей федеральной налоговой декларации. Не забудьте приложить свой 1099G, чтобы получить вычет.
Кто имеет право?
Любой, кто сообщил о компенсации по безработице в федеральной налоговой декларации, может иметь право на получение пособия.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Вычет равен стоимости выигранной(ых) медали(ей) плюс сумма дохода, полученного в течение налогового года от Олимпийского комитета США в качестве призовых денег за завоевание олимпийской(ых) медали(ей).
Обязательно сохраните выписки (например, форму 109).9G), выданные Пенсионным советом железных дорог США, поскольку департамент может запросить их позднее.
Примеры этого типа недвижимости:
На 2019 годВ целях федерального налогообложения он имеет право требовать постатейный вычет* на основе возвращенной суммы в размере 345 долларов США. Райан имеет право требовать сумму в 345 долларов в качестве возмещения ранее облагаемого налогом дохода в качестве вычета из его налоговой декларации штата за 2019 год. 
Все пособия по социальному обеспечению и/или пенсионные пособия для железнодорожников (выдаваемые Советом по пенсионному обеспечению железных дорог), включенные в доход, облагаемый налогом в вашей федеральной налоговой декларации, должны быть вычтены из вашей налоговой декларации штата Индиана.
Налоговые кредиты на жилищное строительство и развитие населенных пунктов
- Налоговый кредит на поддержку сообществ
- Кредит Закона о предпринимательской зоне
- Кредит на историческую реабилитацию
- Налоговый кредит на жилой дом
- Кредит Закона о помощи соседям
- Кредит на жилье в Вирджинии
Налоговый зачет по программе Communities of Opportunity
Вы можете претендовать на этот зачет, если:
Вы являетесь домовладельцем с отвечающими требованиям жилищными единицами, участвующими в программе ваучеров на выбор жилья. Жилые единицы могут быть расположены в любом месте Вирджинии.
Этим кредитом управляет Департамент жилищного строительства и общественного развития штата Вирджиния (DHCD).
Что это?
Скидка по подоходному налогу в размере 10% от годовой рыночной арендной платы за конкретную жилищную единицу, отвечающую требованиям.
Мы будем пропорционально распределять кредит за единицу, которая квалифицирована менее чем за полный год.
Кредит не может быть больше, чем ваши налоговые обязательства. Вы можете перенести любые неиспользованные кредиты на 5 лет вперед. Вы не можете претендовать на получение этого кредита и Кредита на снижение арендной платы за одну и ту же единицу жилья в одном и том же году.
Запросить зачет по следующим налогам, администрируемым Налоговой службой Вирджинии:
- индивидуальный подоходный налог
- корпоративный подоходный налог
Что такое квалифицированное жилье?
Соответствующие требованиям жилищные единицы — это квартиры или другая сдаваемая в аренду недвижимость, для которых ваучер выбора жилья был заключен с местным управлением государственного жилищного строительства (АГЖС) или подрядчиком АГЖС. Единицы могут быть расположены в любом районе Вирджинии с уровнем бедности менее 10%.
Подробную информацию см.
в руководстве по программе на веб-сайте DHCD.
Колпачок есть?
Да. DHCD не может выдавать более 250 000 долларов США в виде налоговых льгот на жилые дома за финансовый год. Если общая сумма соответствующих критериям заявок, полученных до 1 марта, превышает 250 000 долларов США в финансовом году, DHCD пропорционально распределяет сумму кредитов между подходящими кандидатами. Если общая сумма не была выдана на основании заявок, полученных до 1 марта, оставшаяся сумма будет выдана в порядке очереди.
Чтобы подать заявку на этот кредит:
DHCD управляет кредитом. Посетите их веб-сайт и следуйте процедуре подачи заявки.
Использование кредита:
Чтобы запросить кредит, заполните следующее и приложите его к своей декларации:
- Приложение CR, для индивидуальных деклараций
- Форма 500CR для корпоративных деклараций
- Schedule 502 ADJ, для сквозного объекта возвращает
Дополнительную информацию см.
Кодекс штата Вирджиния § 58.1-439.12:04
Кредит Закона о зоне предпринимательства
В июле 2005 года Департамент жилищного строительства и общественного развития (DHCD) заменил кредит Закона о зоне предпринимательства программой грантов. Предприятия, подписавшие соглашения с DHCD до истечения срока кредита, могут продолжать претендовать на кредит.
Кредит на историческую реабилитацию
Вы можете претендовать на этот кредит, если:
Вы восстанавливаете сертифицированное историческое строение и имеете определенные приемлемые расходы. Строение может быть тем, в котором вы живете, или это может быть собственность, приносящая доход.
Департамент исторических ресурсов Вирджинии (DHR) наблюдает за этим кредитом. Дополнительную информацию о кредите можно найти на веб-сайте DHR.
Что это?
Налоговый кредит в размере 25% от приемлемых расходов по проекту. По возвращении вы можете запросить кредит в размере до 5 миллионов долларов США, но не более, чем ваши налоговые обязательства.
Любые неиспользованные кредиты могут быть перенесены на 10 лет вперед.
Чтобы претендовать на кредит, стоимость реабилитации должна составлять не менее 50% от оценочной стоимости строения до ремонта или 25%, если вы проживаете в здании.
Запросить зачет по следующим налогам, администрируемым Налоговой службой Вирджинии:
- индивидуальный подоходный налог
- Фидуциарный подоходный налог
- корпоративный подоходный налог
- налог на банковскую франшизу
- страховые взносы лицензионный налог
Кредит также может быть запрошен в отношении некоторых налогов на коммунальные услуги, администрируемых Комиссией государственных корпораций. Пожалуйста, посетите веб-сайт SCC для получения дополнительной информации.
Что вы подразумеваете под «реабилитацией»?
Ремонт здания, чтобы вы могли продолжать использовать его, сохраняя при этом его исторический характер. Вы также можете работать над ним, чтобы использовать его для новой цели.
Работа должна соответствовать стандартам реабилитации министра внутренних дел.
Что такое сертифицированное историческое сооружение?
Тот, который:
- внесен в Реестр достопримечательностей Вирджинии,
- сертифицировано как имеющее право на листинг, или
- сертифицирован как содействующая структура района, внесенного в Реестр достопримечательностей Вирджинии 9.0004
Дополнительную информацию см. на веб-сайте DHR.
Что такое приемлемые расходы?
Как правило, работы на конструкции здания или определенные работы на площадке, необходимые для восстановления конструкции, считаются приемлемыми расходами. Большинство расширений и дополнений не соответствуют требованиям. DHR сертифицирует работу для кредита. Пожалуйста, посетите их веб-сайт для получения более подробной информации о приемлемых расходах.
Чтобы подать заявку на получение кредита:
Вам необходимо получить кредит, заверенный DHR.
Посетите их веб-сайт и следуйте процессу подачи заявки.
Использование этого кредита:
Заявите о кредите в своей налоговой декларации штата Вирджиния за год, в котором DHR подтвердил реабилитацию. По возвращении вы можете запросить кредит в размере до 5 миллионов долларов США, но не более, чем ваши налоговые обязательства. Любые неиспользованные кредиты могут быть перенесены на 10 лет вперед. Чтобы запросить кредит, заполните следующее и приложите его к своей декларации:
- Приложение CR, для индивидуальных и фидуциарных деклараций
- Форма 500CR для корпоративных деклараций
- Расписание 502 ADJ, для сквозного объекта возвращает
- Приложение 800CR для налоговых деклараций по страховым премиям
Чтобы распределить кредит между членами товарищества с ограниченной ответственностью или другого транзитного юридического лица, заполните форму PTE в течение 30 дней после подтверждения кредитоспособности, но не менее чем за 90 дней до подачи декларации о подоходном налоге.
Кредит может быть выделен по взаимному согласию партнеров или в соответствии с соглашением о партнерстве или другой документацией.
Родственные
- Вирджиния Вычет из дохода на историческую реабилитацию
Налоговый кредит на жилой дом
Вы можете претендовать на этот кредит, если:
- Вы покупаете или строите новое доступное жилье; или
- Вы модернизируете существующую резиденцию с помощью функций доступности
Этим кредитом управляет Департамент жилищного строительства и общественного развития штата Вирджиния (DHCD).
Что это?
Налоговый кредит в размере:
- 5000 долларов США на покупку нового доступного жилья; или
- 50% стоимости модернизации существующего жилого дома, но не более 5000 долларов США
Арендуемые единицы не имеют права на этот кредит. Кредит не может быть больше, чем ваши налоговые обязательства.
Вы можете перенести любые неиспользованные кредиты на 7 лет вперед.
Запросить кредит по следующим налогам, администрируемым Налоговой службой штата Вирджиния:
- индивидуальный подоходный налог
- корпоративный подоходный налог
Что такое «доступное жилье»?
Жилье для людей с ограниченными возможностями — это дом, который включает в себя функции доступности или универсальной посещаемости. Эти функции объясняются в рекомендациях LHTC, которые можно найти на веб-сайте DCHD.
Чтобы претендовать на кредит, новое жилье должно включать 3 функции универсальной посещаемости или по крайней мере 3 стандарта доступности и соответствовать требованиям существующего стандарта. Модернизация существующего жилого дома должна включать по крайней мере 1 функцию доступности, которая становится постоянной частью конструкции и отвечает требованиям существующего стандарта. Функции, добавленные в соответствии с определенными существующими федеральными, государственными или местными нормами, не имеют права на получение кредита.
Дополнительные сведения см. в Руководстве LHTC.
Колпачок есть?
Да. DHCD не может выдавать налоговые льготы на жилые дома на сумму более 1 миллиона долларов за финансовый год. Если общая сумма налоговых льгот, предоставленных в рамках этой программы, превышает 1 миллион долларов США в финансовом году, DHCD пропорционально распределяет сумму налоговых льгот между подходящими заявителями.
Чтобы подать заявку на кредит:
DHCD управляет кредитом. Посетите их веб-сайт и следуйте процедуре подачи заявки. Заявки должны быть поданы в DHCD до 31 января года после завершения вашей покупки или работ по модернизации.
Использование кредита:
Чтобы запросить кредит, заполните следующее и приложите его к своей декларации:
- Приложение CR, для индивидуальных деклараций
- Форма 500CR для корпоративных деклараций
- Schedule 502 ADJ, для сквозного объекта возвращает
Кредит по Закону о помощи соседям
Вы можете претендовать на получение этого кредита, если:
Вы жертвуете наличные деньги, рыночные ценные бумаги или другие предметы/услуги непосредственно одобренной некоммерческой организации Программы помощи соседям (NAP).
Целью NAP является поощрение пожертвований утвержденным некоммерческим организациям в пользу лиц с низким доходом или имеющих право на участие учащихся с инвалидностью.
Что это?
Налоговый кредит в размере до 65% от стоимости пожертвования.
Налоговый кредит NAP не подлежит возврату и передаче. Избыток донорского кредита, если применимо, может быть перенесен на следующие 5 лет.
Запросить зачет по следующим налогам, администрируемым Налоговой службой Вирджинии:
- индивидуальный подоходный налог
- Фидуциарный подоходный налог
- корпоративный подоходный налог
- налог на банковскую франшизу
- страховые взносы лицензионный налог
Кредит также может быть запрошен в отношении некоторых налогов на коммунальные услуги, администрируемых Комиссией государственных корпораций. Пожалуйста, посетите веб-сайт SCC для получения дополнительной информации.
Кто может иметь право на получение кредита?
- Физические лица, жертвующие денежные средства или обращающиеся ценные бумаги. Минимальное пожертвование должно составлять не менее 500 долларов США за налоговый год. Физическое лицо ограничено максимальной стоимостью пожертвования в размере 125 000 долларов США за налоговый год.
- Трасты, жертвующие денежные средства, акции, товары, недвижимость и аренду/аренду некоммерческих объектов. Минимальное пожертвование должно составлять не менее 616 долларов США за налоговый год.
- Предприятия, жертвующие денежные средства, акции, товары, недвижимость, аренду/аренду некоммерческих объектов, профессиональные услуги или услуги по заключению контрактов. Минимальное пожертвование должно составлять не менее 616 долларов США за налоговый год.
- Ограниченное количество специалистов в области здравоохранения, фармацевтики, посредничества или врачей, оказывающих услуги одобренной некоммерческой организации NAP. Минимальное пожертвование должно составлять не менее 616 долларов США за налоговый год.
Минимальное пожертвование должно составлять не менее 500 долларов США за налоговый год. Физическое лицо ограничено максимальной стоимостью пожертвования в размере 125 000 долларов США за налоговый год.Подать заявку на кредит:
Чтобы определить, соответствуете ли вы требованиям, свяжитесь с некоммерческой организацией NAP, в которую вы хотите сделать пожертвование, и заполните соответствующую форму донора.
Верните заполненную форму донора в некоммерческую организацию NAP. Некоммерческая организация NAP направит заполненную форму донора в Департамент социальных служб или Департамент образования для выдачи вашего сертификата налогового кредита NAP. Свидетельство о налоговом кредите NAP будет отправлено по почте непосредственно жертвователю.
Чтобы потребовать зачет в налоговой декларации штата Вирджиния:
- Физическое лицо, подающее заявление, должно заполнить Приложение CR .
- Бизнес-регистратор должен заполнить форму 500CR .
- Промежуточные организации должны заполнить Приложение 502ADJ .
- Траст должен запросить кредит по форме 770
Для получения дополнительной информации о программе NAP отправьте электронное письмо в Департамент социальных служб по адресу [email protected] или в Департамент образования по адресу [email protected].
Жилищный кредит штата Вирджиния
Вы можете претендовать на этот кредит, если:
Вы можете претендовать на этот кредит, если вы владеете или инвестируете в здание, используемое для предоставления жилья малоимущим.
Здание соответствует требованиям, если:
- Оно было введено в эксплуатацию в Вирджинии 1 января 2021 года или позже, и
- Оно соответствует определению здания с низким доходом, приведенному в §42(c) Налогового кодекса.
Что это?
Налоговая льгота, равная сумме федеральной налоговой льготы на жилье для малоимущих, которую предоставляет Virginia Housing для проекта. Вам не нужно уменьшать сумму кредита, используемого в первый год проекта. Вы не можете претендовать на кредит больше, чем ваши налоговые обязательства. Перенос любых неиспользованных кредитов на 5 лет вперед.
Запросить зачет по следующим налогам, администрируемым Налоговой службой Вирджинии:
- Индивидуальный подоходный налог
- Фидуциарный подоходный налог
- Корпоративный подоходный налог
- Налог на банковскую франшизу
- Лицензионный налог на страховые взносы
Кредит также может быть запрошен в отношении некоторых налогов на коммунальные услуги, администрируемых Комиссией государственных корпораций.
Пожалуйста, посетите веб-сайт SCC для получения дополнительной информации.
Колпачок есть?
Да. Начиная с 2022 года Virginia Housing может выдавать не более:
- 60 миллионов долларов США в виде жилищных кредитов в год и
- 225 миллионов долларов в виде кредитов в течение срока действия программы жилищных кредитов.
Чтобы подать заявку на получение этого кредита:
Жилищное хозяйство штата Вирджиния управляет этим кредитом. Посетите их веб-сайт для получения дополнительной информации.
Использование этого кредита:
Чтобы запросить кредит, заполните следующее и приложите его к своей декларации:
- Приложение CR, для индивидуальных и фидуциарных деклараций
- Форма 500CR для корпоративных деклараций
- Расписание 502ADJ, для сквозного объекта возвращается
- Приложение 800CR для налоговых деклараций по страховым премиям
Вы также должны приложить копию сертификата приемлемости, выданного для проекта Virginia Housing.