Калькулятор налога на имущество физических лиц в 2019 году: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России

Расчет платежей по налогу на имущество организаций

Данный калькулятор рассчитывает сумму налога и суммы авансовых платежей по налогу согласно главе 30 Налогового Кодекса РФ.
Некоторые статьи главы 30, на основании которых был сделан расчет, приведены ниже. Калькулятор выполнен в двух вариантах: в первом пользователь сам заносит в таблицу значения остаточной стоимости имущества на указанную дату (для этого надо нажать на картинку карандаша в самом правом столбце таблицы), во втором требуется указать только полную (восстановительную) стоимость имущества, срок полезного использования, метод амортизации и число уже прошедших начислений амортизации — промежуточные значения остаточной стоимости калькулятор посчитает сам.

Расчет платежей по налогу на имущество организаций.

Налоговая ставка

Остаточная стоимость основных средств

	Дата	Остаточная стоимость имущества

Записей:

51020501001000

Остаточная стоимость основных средств

Остаточная стоимость имущества

Импортировать данныеОшибка импорта

Данные

Для разделения полей можно использовать один из этих символов: Tab, «;» или «,» Пример: Lorem ipsum;50. 5

Загрузить данные из csv файла

Стоимость на 1-е января

Остаточная стоимость на 1-е января

Стоимость на 1-е февраля

Остаточная стоимость на 1-е февраля

Стоимость на 1-е марта

Остаточная стоимость на 1-е марта

Точность вычисления

Знаков после запятой: 2

Среднегодовая стоимость имущества

 

Общая сумма налога на имущество за год

 

Сумма авансовых платежей

 

Сумма налога к доплате

 

Файл очень большой, при загрузке и создании может наблюдаться торможение браузера.

Расчет платежей по налогу на имущество организаций с учетом амортизации

Первоначальная стоимость

Первоначальная (восстановительная) стоимость имущества

Срок на начало периода

Число прошедших месяцев начисления амортизации на начало налогового периода

Срок полезного использования, месяцев

Метод амортизациинелинейныйлинейный

Налоговая ставка

Точность вычисления

Знаков после запятой: 2

Остаточная стоимость имущества на начало налогового периода

 

Остаточная стоимость имущества на конец налогового периода

 

Среднегодовая стоимость имущества

 

Общая сумма налога на имущество за год

 

Сумма авансовых платежей

 

Сумма налога к доплате

 

Файл очень большой, при загрузке и создании может наблюдаться торможение браузера.

Выдержки из главы 30 «Налог на имущество организаций» налогового кодекса РФ.

Статья 376. Порядок определения налоговой базы.

3. Налоговая база определяется налогоплательщиками самостоятельно в соответствии с настоящей главой.
4. Средняя стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за отчетный период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца отчетного периода и 1е число месяца, следующего за отчетным периодом, на количество месяцев в отчетном периоде, увеличенное на единицу.
   Среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за налоговый период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового периода и последнее число налогового периода, на число месяцев в налоговом периоде, увеличенное на единицу.

Статья 379.

Налоговый период. Отчетный период.

1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
3. Законодательный (представительный) орган субъекта Российской Федерации при установлении налога вправе не устанавливать отчетные периоды.

Статья 380. Налоговая ставка.

1. Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2 процента.
2. Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий налогоплательщиков и (или) имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Статья 382. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу.

1. Сумма налога исчисляется по итогам налогового периода как произведение соответствующей налоговой ставки и налоговой базы, определенной за налоговый период.
2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как разница между суммой налога, исчисленной в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода.
3. Сумма авансового платежа по налогу исчисляется по итогам каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период в соответствии с пунктом 4 статьи 376 настоящего Кодекса.

 амортизация капитальные вложения налог на имущество Налоги налоговый кодекс налогообложение НК основные средства основные фонды Финансовые Финансы

Обзор основных налогов Кипра + налоговый калькулятор — Миграция на vc.ru

Сегодня расскажу об основных видах налогов для физических и юридических лиц. Это общий обзор налоговой системы Кипра, который не является унифицированным решением для каждого бизнеса. В каждом конкретном случае будут детали и нюансы.

558 просмотров

Если вам нужна подробная налоговая консультация перед открытием компании на Кипре, либо оптимизация налогов для уже функционирующего бизнеса — обращайтесь к экспертам Relocate VC.

Источник: pixabay.

com

Кипр — одна из самых привлекательных юрисдикций в Европе для переезда. Остров предлагает комфортные условия по налоговым ставкам, льготам и получению статуса налогового резидента.

Основные налоги Кипра

Для физических лиц:

• Налог на доходы физических лиц.
• Социальное страхование.
  
• Общая система здравоохранения.
  

Для компаний:

• Налог на прибыль для юридических лиц.
• Налог на доход от прироста капитала.
  
• Налог на добавленную стоимость.
  
• Взнос на нужды обороны.
  
• Сбор Земельного Комитета, взимаемый при переходе права собственности на недвижимое имущество.
  
• Социальное страхование.
  
• Общая система здравоохранения.
  
• Гербовый сбор.
  
• Налог на капитал.
  

Специальный налоговый режим для инновационных компаний — IP BOX

Ниже мы подробнее остановимся на ключевых видах налогов и сборов.

Налог на доходы физических лиц

Есть два способа получить статус налогового резидента Кипра:

• Прожить на Кипре более 183 дней.
• Прожить на Кипре более 60 дней в календарном году и не жить более 183 дней на территории другого государства. При этом вы должны: быть трудоустроены или иметь бизнес на Кипре, или арендовать или купить недвижимость там и не платить налоги в другой стране.

Подоходный налог зависит от суммы дохода резидента и рассчитывается по следующей схеме:

Не нужно платить налоги на имущество, наследство, прибыль, полученную от дивидендов и продажи ценных бумаг. От налогов также освобождены пенсионные выплаты. Однако, если последние поступают из-за рубежа и сумма превышает 3420 € в год, действует налоговая ставка 5%.

Налог на прибыль для юридических лиц

Компания считается налоговым резидентом Кипра, если управление компанией и контроль над ней осуществляются на Кипре. С 2023 года компания, инкорпорированная на Кипре, будет по умолчанию считаться налоговым резидентом Кипра, учитывая, что она не является налоговым резидентом в какой-либо другой юрисдикции.

Все компании, являющиеся налоговыми резидентами Кипра, должны уплачивать налог на прибыль.

Источник: pixabay.com

Ставка налога на прибыль для компаний составляет – 12,5%.

Налогом не облагаются доходы от продажи ценных бумаг, дивиденды, доходы, полученные от деятельности представительства за рубежом. Также из налоговой базы исключаются расходы, связанные с ведением бизнеса, взносы в фонды, амортизация.

Налог на доход от прироста капитала

Налогом на доход от прироста капитала (НДПК) по ставке 20% облагается прибыль от выбытия недвижимого имущества, расположенного на Кипре, включая прибыль от продажи акций компаний, напрямую владеющих таким недвижимым имуществом.

Выбытие активов включает в себя: обмен, лизинг, дарение, отказ от права собственности, передача права покупки, а также любые суммы, полученные вследствие отказа от отчуждения недвижимости. Акции, зарегистрированные на любой признанной фондовой бирже, исключены из этих положений.

Налог на добавленную стоимость

НДС начисляется на поставку товаров и оказание услуг на Кипре, на приобретение товаров из стран ЕС, а также при импорте товаров на Кипр. Стандартная ставка составляет 19%.

Некоторые товары и услуги освобождаются от НДС

• сдача жилой недвижимости в аренду;
• большинство банковских, финансовых и страховых услуг;
• некоторые медицинские услуги;
• управленческие услуги, оказываемые инвестиционным фондам.

Взнос на нужды обороны

Всеми налоговыми резидентами Кипра оплачивается оборонный сбор – налоги, которые покрывают расходы государства на обеспечение безопасности страны и ее жителей.

Данный налог платят все компании и те налоговые резиденты, которые имеют домициль на Кипре. Домициль получают граждане, родившиеся на Кипре или прожившие там 17 лет.

Взносом на нужды обороны облагаются доходы в виде дивидендов, «пассивный» процентный доход и доход от аренды.

Социальное страхование

Ставка взносов на социальное страхование применяется к максимальному уровню трудового вознаграждения. Максимальный уровень трудового вознаграждения на 2022 год установлен в размере €58 080.

Взносы в фонд социального страхования (%)

Ставка в размере 8,3% применяется как к работодателю, так и к работнику с 1 января 2019 и в течение следующих пяти лет. После этого ставка будет увеличиваться каждые пять лет, пока не достигнет 10,7% 1 января 2039 года.

Помимо этого, работодатель осуществляет следующие отчисления:

• Социальный фонд согласия – 2%.
• Фонд пособий для увольняемых – 1,2%.
• Фонд производственного обучения – 0,5%.
• Фонд отпусков – 8%.

Общая система здравоохранения

С 2001 года на Кипре была введена национальная система здравоохранения, благодаря которой пациенты имеют возможность выбрать поставщика медицинских услуг из частного, а также государственного секторов здравоохранения. Взносы в фонд начались с 1 марта 2019 года,% взноса зависит от категории работника.

Для более детального расчета налогов и отчислений физических лиц, можно воспользоваться налоговым калькулятором.

IP BOX для инновационных компаний, или как снизить налог на прибыль с 12,5% до 2,5%

Технологические компании на Кипре платят еще меньше налогов в рамках льготного режима налогообложения Intellectual Property Box.

Режим IP Box предоставляет компаниям льготы при налогообложении доходов, полученных от квалифицированных объектов интеллектуальной собственности (лицензий, сублицензий, продажи и/или передачи активов интеллектуальной собственности), созданных на Кипре.

Суть IP Box состоит в том, что 80% прибыли, полученной от использования ПО, считаются расходами. Они уменьшают налог на прибыль. Таким образом, чем больше вы тратите на R&D, тем меньше налогов платите.

Мы рассмотрели основные налоговые сборы, с которыми вам придется столкнуться при релокации на Кипр. Есть много плюсов в том, чтобы обрести статус резидента Кипра: дополнительные права, большее число налоговых послаблений. Но и налоговых выплат на резиденте лежит больше, чем на нерезиденте. В любом случае, налоговый механизм Кипра создает благоприятные условия для развития.

Остались вопросы? Вы можете:

Заполнить заявку на сайте и получить подробный расчет стоимости релокации бизнеса на Кипр:

Забронировать время для бесплатной консультации по релокации бизнеса со специалистом Relocate VC:

Обращаем внимание, что подробные налоговые консультации с нашими экспертами будут платными.

Калькулятор налога на недвижимость в штате Вашингтон — SmartAsset

Налоги на недвижимость штата Вашингтон Фото предоставлено: ©iStock. com/wwing сумма этих налогов может увеличиться в данном году. В частности, общая сумма общих налогов, утвержденных не избирателями, не может превышать 1%, а общий налоговый сбор в районе не может увеличиваться более чем на 1% в год.

В результате этих правил налоговые ставки в штате Вашингтон ниже среднего по стране. Средняя эффективная налоговая ставка в штате составляет 0,93%, хотя высокая стоимость жилья означает, что средний годовой платеж по налогу на недвижимость превышает 3600 долларов.

Если вам нравится эта структура налогообложения и вы хотите купить или рефинансировать недвижимость в Вашингтоне, ознакомьтесь с нашим руководством по ипотечным кредитам штата Вашингтон. Он содержит исчерпывающую информацию об ипотечных ставках и получении ипотечного кредита в Вашингтоне.

Финансовый консультант в Вашингтоне может помочь вам понять, как приобретение жилья соответствует вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, домовладение, выход на пенсию и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Как работает налог на недвижимость в штате Вашингтон

В штате Вашингтон налоги на недвижимость составляют около 30% всех государственных и местных налоговых поступлений. Налоги на недвижимость идут на оплату местных услуг, таких как пожарная охрана, государственные школы и парки.

Налоги на отдельное имущество основаны на двух факторах: оценочной стоимости имущества и общей налоговой ставке, которая применяется к этому имуществу. Оценочная стоимость определяется путем ежегодной переоценки на основе рыночных данных и физических осмотров, которые проводятся не реже одного раза в шесть лет.

К этим оценочным значениям применяются налоговые ставки. Они рассчитываются на основе общей оценочной стоимости в данном налоговом районе и общего бюджета данного налогового органа. Так, например, если сумма оценочной стоимости составляет 500 000 долларов США, а налоговому органу требуется доход в размере 2500 долларов США, ставка будет составлять 0,5%.

Увеличение сбора в данном налоговом округе ограничено 1% в год или уровнем инфляции, в зависимости от того, что ниже. Таким образом, если бюджет округа в этом году составляет 3000 долларов, в следующем году он не может быть больше 3030 долларов. Это ограничение не распространяется на новые сборы или в других особых случаях, таких как аннексия или новое строительство.

Ставки налога на имущество штата Вашингтон

Ставки налога на имущество в Вечнозеленом штате можно разделить на две группы: общие ставки, не утверждаемые избирателями, и специальные сборы, утверждаемые избирателями. Ставки, не утвержденные избирателями, используются для поддержки текущих функций муниципалитетов и округов, в то время как сборы, утверждаемые избирателями, имеют конкретные цели (например, финансирование паркового района).

Конституция штата Вашингтон ограничивает общую сумму всех утвержденных ставок налога на имущество, не являющихся избирателями, до 1% на данное имущество. Даже если ставка округа составляет 1%, а ставка города — 0,75%, общая общая ставка все равно будет равна 1%. Ограничений на сборы, утверждаемые избирателями, нет, поэтому общая ставка обычно превышает 1%.

Налоговые ставки в штате Вашингтон выражаются в долларах за тысячу в оценочной стоимости, равной одной десятой процента. В таблице ниже показана эффективная ставка налога для каждого округа штата Вашингтон, которая представляет собой сумму, выплачиваемую ежегодно в процентах от общей стоимости дома.

909052 Адамс0053

Округ	Медианная стоимость дома	Медианная годовая выплата налога на имущество	Средняя эффективная ставка налога на имущество
$154,500	$1,618	1.05%
Asotin	$181,800	$1,853	1.02%
Benton	$216,900	$2,177	1.00%
Chelan	$274,500	$2,389	0. 87%
Clallam	$238,500	$2,179	0.91%
Clark	$296,800	$3,023	1.02%
Columbia	$170,800	$1,671	0.98%
Cowlitz	$197,000	$2,070	1.05%
Douglas	$250,800	$2,270	0.91 %
Ferry	$172,200	$1,341	0.78%
Franklin	$187,900	$2,118	1.13%
Garfield	$139,100	$1,417	1.02%
Grant	$171,500	$1,854	1.08%
Grays Harbor	$168,500	$1,755	1.04%
Island	$337,800	$2,747	0. 81%
Jefferson	$311,100	$2,536	0.82%
King	$493,500	$4,611	0.93%
Kitsap	$299,600	$2,940	0.98%
Kittitas	$275,000	$2,233	0.81%
Klickitat	$235,900	$1,650	0.70%
Lewis	$191,100	$1,689	0.88%
Lincoln	$153,800	$1,273	0.83%
Mason	$216,000	$2,061	0.95%
Okanogan	$173,500	$1,494	0.86%
Pacific	$170,800	$1,773	1,04%
PEND OREILLE	$ 208 400	$ 1 463	0,70%
Pearce	$ 2777009939
PEARCE	$ 27770053
PERCE	$ 27770053
. 0052 $3,297	1.19%
San Juan	$470,500	$2,890	0.61%
Skagit	$286,200	$2,874	1.00%
Skamania	$282,400	$2,193	0,78%
Snohomish	$ 371 600	$ 3 615	0,97%
SPOKANE	$ 209,000953	$ 2 2,40433	$ 209 000953	$ 2 2,40433	$ 209,000393	$ 2 2,40433	$ 209 00093	$ 2 40053	$ 209,0053	$ 2 40053	.0052 1.15%
Stevens	$187,000	$1,521	0.81%
Thurston	$271,300	$2,939	1.08%
Wahkiakum	$207,000	$1,716	0.83%
Walla Walla	$ 209 800	$ 2,390	1,14%
Whatcom	$ 318 400	$ 2,691	0,85053	долл. 0048
Whitman	$208,200	$2,074	1.00%
Yakima	$167,700	$1,768	1.05%

Looking to calculate your potential monthly mortgage payment? Воспользуйтесь нашим калькулятором ипотечного кредита.

Округ Кинг

Округ Кинг с населением более 2,1 миллиона человек является крупнейшим округом в штате Вашингтон. Он простирается от Пьюджет-Саунд на запад до Каскадных гор на перевале Сноквалми. Крупнейшие города округа — Сиэтл и Белвью.

Средняя эффективная ставка налога на имущество в округе Кинг составляет 0,93%. Это также округ с самым высоким средним годовым уплатой налога на недвижимость в штате — 4611 долларов. Ставки во многих городах округа Кинг снижались по мере роста стоимости жилья. Поскольку существует предел роста сборов, резкий рост цен на жилье часто уравновешивается падением ставок.

Если у вас есть вопросы о том, как налоги на имущество могут повлиять на ваши общие финансовые планы, финансовый консультант в Сиэтле может вам помочь.

Округ Пирс

Расположенный между южной оконечностью Пьюджет-Саунд и Национальным парком Маунт-Рейнир, округ Пирс имеет самые высокие ставки налога на недвижимость в штате Вашингтон. Средняя эффективная налоговая ставка округа составляет 1,19%. Налоги на недвижимость увеличились в последние годы, но это увеличение в первую очередь было результатом новых, одобренных избирателями сборов для поддержки таких вещей, как строительство новых школьных зданий. Общие сборы, ограниченные увеличением на 1% в год, остались стабильными.

Округ Снохомиш

Округ Снохомиш расположен непосредственно к северу от Сиэтла и округа Кинг и содержит город Эверетт. Средний годовой налог на недвижимость в округе Снохомиш составляет 3615 долларов, что является вторым по величине в штате и более чем на 1000 долларов превышает средний показатель по стране.

Округ Спокан

В округе Спокан в восточном Вашингтоне ставки налога на имущество намного выше среднего по штату. Средняя эффективная налоговая ставка по округу составляет 1,15%, что выше, чем в среднем по штату (0,9%).3%. Типичный житель округа Спокан платит 2404 доллара в год в виде налога на недвижимость.

Округ Кларк

Округ Кларк расположен вдоль реки Колумбия, к северу от Портленда, штат Орегон. Крупнейший город Ванкувер. Он назван в честь исследователя начала 19 века Уильяма Кларка. Средний годовой налог на недвижимость, уплачиваемый домовладельцами в округе Кларк, составляет 3023 доллара, что является четвертым по величине в штате и примерно на 500 долларов выше, чем в среднем по стране.

Терстон Каунти Фото: ©iStock.com/PhilAugustavo

Расположенный на южной оконечности Пьюджет-Саунд, округ Терстон представляет собой в основном сельский округ, но в нем находится столица штата Олимпия. Средняя эффективная ставка по округу составляет 1,08%. Если бы вы владели домом стоимостью 200 000 долларов в этом округе, вы бы заплатили 2 160 долларов в год в виде налогов на недвижимость.

Округ Китсап

Округ Китсап расположен на полуострове Китсап в Пьюджет-Саунд. Он также включает остров Блейк и остров Бейнбридж (который связан с Сиэтлом паромом). Средний годовой налог на недвижимость, уплачиваемый домовладельцами в округе Китсап, составляет 2,9 доллара США.40. Это пятая по величине оценка в масштабе штата.

Округ Якима

Округ Якима с населением около 250 000 человек является восьмым по величине округом в штате Вашингтон. Он расположен в центре Вашингтона, к востоку от гребня Каскад. По данным Бюро переписи населения США, средняя стоимость дома в округе Якима составляет 167 700 долларов, что является одним из самых низких показателей в штате. Таким образом, в то время как налоговые ставки в округе Якима немного выше среднего, налоговые платежи относительно низки. Средний ежегодный платеж по налогу на имущество в округе составляет всего 1768 долларов.

Округ Уотком

Округ Уотком расположен в северо-восточной части штата Вашингтон, вдоль канадской границы. Ставки налога на недвижимость значительно ниже среднего по штату. Средняя эффективная ставка налога на имущество в округе Ватком составляет 0,85% по сравнению со средней ставкой по штату Вашингтон, равной 0,93%.

Округ Бентон

Расположенный вдоль реки Колумбия в восточной части Вашингтона, округ Бентон имеет налоги на недвижимость намного ниже, чем в среднем по штату. Средний годовой налог на недвижимость, уплачиваемый домовладельцами в округе Бентон, составляет 2177 долларов. Это немного ниже, чем в среднем по стране, но почти на 1500 долларов дешевле, чем в среднем по штату.

Налоговый калькулятор

Информационный сайт Propertymax размещается у стороннего поставщика. Вы покидаете главный веб-сайт правительства округа Бофорт.

Отказ от ответственности: Этот оценщик предназначен для предоставления налогоплательщику или потенциальному покупателю оценки налога на недвижимость для участка недвижимости или автомобиля.