Какой налог на квартиру: кто, сколько и когда должен платить

Налоги на недвижимость в Болгарии для россиян и граждан СНГ, содержание недвижимости в Болгарии

Вы обзавелись квартирой на местном курорте или только планируете покупку? В таком случае вам придется столкнуться с болгарским налоговым законодательством. О налоге на недвижимость в Болгарии для россиян и граждан СНГ, актуальных ставках и методике расчета читайте в нашей статье.

Согласно болгарскому законодательству налогом облагается вся недвижимость на территории Болгарии. Исключение составляют сельскохозяйственные угодья и леса.

Иностранный гражданин, купивший в Болгарии дом или квартиру, автоматически становится плательщиком налога на имущество. Не позднее 60 дней после заверения договора купли-продажи у нотариуса новый владелец должен встать на учет в налоговую инспекцию, представив декларацию об объекте.

	Год покупки/строительства.
	Основные строительные материалы.
	Конструкционные особенности объекта.
	Площадь здания, помещений.
	Этажность.
	Кадастровая (оценочная) стоимость объекта.

Налог на недвижимость в 2017 году, как для россиян и других иностранцев, так и для граждан Болгарии, составляет 0,15% от кадастровой стоимости объекта. Кадастровая или оценочная стоимость объекта устанавливается налоговыми органами и, как правило, на 50-70% ниже рыночной.

Для юридических лиц налог на имущество рассчитывается по ставке 0,15%, исходя из балансовой стоимости объекта .

Налог на недвижимость, исходя из оценочной стоимости жилого объекта. Ставка актуальна для физических и юридических лиц.

Помимо общегосударственного, собственник оплачивает муниципальный сбор, который по сути является платой за вывоз бытовых отходов. Размер сбора составляет 0,2–1% от кадастровой стоимости жилья и устанавливается каждым муниципалитетом в зависимости от престижности района расположения жилья. В 2017 году размер муниципального сбора составляет для:

• Варны – 0,15%;
• Софии – 0,32%;
• Бургаса – 0,25%.

Муниципальный сбор уплачивается одновременно с имущественным налогом, поэтому условно считается его составной частью.

Ставка сбора на вывоз бытовых отходов одинакова как для физических, так и для юридических лиц вне зависимости от гражданства плательщика.

Схема оплаты

Налог на недвижимость уплачивается один раз в квартал, до последнего числа каждого месяца (март, июнь, сентябрь, декабрь). При оплате всей суммы до 31 марта предоставляется скидка в размере 5%.

Сервисное обслуживание недвижимости или такса поддержки

В элитных апартаментах Болгарии существует такса на сервисное обслуживание помещений, которое включает в себя охрану и уборку объекта, работы по озеленению близлежащей территории и чистке бассейнов. Такса рассчитывается в зависимости от площади квартиры и составляет от 5 до 15 евро в месяц.

Такса поддержки установлена, как правило, в жилых комплексах курортного типа и апарт-отелях, предлагающих постояльцам дополнительные услуги (бассейн, ресепшн, охрана, зоны отдыха, ресторан и др.). В многоквартирных жилых домах и некоторых комплексах такса поддержки отсутствует.

Читайте также статью:

• Цены на коммунальные услуги в Болгарии

Налоги на доходы от продажи и аренды недвижимости

Аренда. Согласно болгарскому законодательству, арендодатель должен уплатить подоходный налог в размере 10% и НДС в размере 9% с полученного дохода с аренды. Из налогооблагаемой суммы разрешаются вычеты, в размере расходов, понесенных арендодателем при предоставлении услуги.

Для получения разрешения на вычет, расходы необходимо подтвердить документально.

Налог уплачивается ежемесячно или один раз за отчетный период. Процедуру получения разрешения на сдачу недвижимости в аренду и особенности уплаты налога на аренду квартиры, можно уточнить в налоговой инспекции или в управляющей компании.

Также владелец жилого объекта должен осуществить единовременную выплату в размере 5 левов за каждое спальное место.

Читайте нашу статью:

• «Как выгодно сдать недвижимость в Болгарии»

Продажа. Продавец уплачивает налог на прирост капитала в размере 10% от разницы между покупной и продажной ценой жилого объекта.

От уплаты налога на прирост капитала освобождаются следующие категории собственников:

• продающие основное жилье и владеющие им более 3 лет;
• продающие не более 2 объектов, находящиеся в собственности более 5 лет.

Важно: если вы продаете недвижимость от юридического лица и ее стоимость превышает 50 000 левов, вы автоматически становитесь плательщиком НДС. В данном случае налог в размере 20% взимается с суммы, превышающей 50 000 тыс левов. Также вы оплачиваете налог на добавленную стоимость, покупая недвижимость от застройщика на первичном рынке, однако эта сумма, как правило, уже включена в стоимость покупки.

Узнайте больше о том, как продать недвижимость в Болгарии.

О других видах налогов в Болгарии, расскажет отдельная статья.

Налог на недвижимость в Украине в 2023 году

Если вы купите квартиру больше 60 кв. м или дом больше 120 кв. м, вам каждый год придется платить налог на недвижимость. А если ваша квартира будет больше 300 кв. м, то к нему добавиться еще налог на роскошь.

Чий це Python?

Це не ви загубили професію мрії в IT?

Я!

Редакция MC.today разобралась, как посчитать налог на недвижимость в 2023 году, когда его нужно оплатить и бывают ли на него льготы.

---

Содержание

• Кто обязан платить налог на недвижимость
• За какую недвижимость нужно платить налог
• Кому не нужно платить налог на недвижимость
• Как рассчитать размер налога на недвижимость в 2023 году
• Срок уплаты налога на недвижимость в 2023 году
• Какой штраф за неуплату налога на недвижимость
• Льготы по налогу для физических лиц
• Вывод

Кто обязан платить налог на недвижимость

Налог на недвижимость платят люди и компании, у которых есть квартиры, дома или нежилая недвижимость в Украине. Главный ориентир для налоговой – сколько метров недвижимости есть у одного человека.

Так, с 2013 года владельцам нужно платить за квартиры, площадь которых превышает 60 кв. м, и за жилые дома больше 120 кв. м.

При этом:

Курс Executive Leadership англійською

З тобою працюватиме Academic director & Program adviser у Google Девід Слокум

Хочу на курс

1. Оплату проводит человек, на которого оформлен лицевой счет. Это индивидуальный номер собственника для ведения учета и расчетов, например, об оплате услуг.
2. Сумма налога не зависит от того, сколько людей прописано на одной площади. Количество членов семьи также не влияет на этот налог.
3. Возраст плательщика значения не имеет. Если владелец квартиры или дома – несовершеннолетний, вовремя заплатить налог должны родители или опекуны. Если же собственник – пенсионер, он платит налог на общих основаниях и в полном объеме.

Бывает, что собственников несколько. В этом случае все зависит от того, как оформлены права собственности.

• Если право «общее долевое», когда у недвижимости несколько владельцев, у каждого определена его доля, и эти доли необязательно равные, то каждый платит за свою часть.
• Если «общее совместное», когда квартира или дом в совместной собственности, но лицевой счет не разделен, за всех может заплатить один из собственников. Главное, сделать это вовремя и чтобы все владельцы согласились с таким решением.

Больше о налоге на недвижимость в статье 266 «Налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка».

За какую недвижимость нужно платить налог

Налог нужно платить, если площадь недвижимости превышает установленные лимиты по метражу. А именно:

Вид недвижимости	Лимит по площади
Для квартир (независимо от их количества)	60 кв. м
Для жилых домов (независимо от их количества)	120 кв. м
Для разных типов недвижимости, в том числе их частей. Это может быть квартира, дом, комната, дача, гараж, сарай и даже хлев	180 кв. м

Платить нужно только за «дополнительный» метраж, тот, что превышает этот лимит. Например, если площадь квартиры 84 кв. м, то налог насчитывается только на 24 кв. м. Если площадь жилого дома 190 кв. м, то под налог попадает только 70 кв. м.

Если у вас квартира на 60 кв. м и дом на 120 кв. м, то ничего платить не нужно. Но если квартира не 60, а 70 кв. м, то даже за 10 кв. м. нужно заплатить.

Machine Learning Engineer

Очоль зграю роботів

Я готовий!

Если вы сдаете квартиру или дом в аренду – налог на недвижимость нужно платить на всю площадь. Это же правило работает, если вы используете жилье для бизнеса, например, сделали из квартиры офис.

А если площадь квартиры превышает 300 кв. м, а дома – 500 кв. м, придется платить еще один налог – на роскошь. Это 25 тыс. грн в год. Он платится за каждое жилье отдельно и с налогом на недвижимость не суммируется.

Источник: gifer.com

Кому не нужно платить налог на недвижимость

Вот кому в обычное время не нужно платить налог на недвижимость:

• многодетным и приемным семьям, где есть пятеро и более детей;
• детям-сиротам, детям-инвалидам, которых воспитывают одинокие матери, но не более одной квартиры или дома на ребенка;
• участникам АТО/ООСАнтитеррористической операции/Операции объединенных сил. – Прим. ред.  и их семьям;
• детским садам и школам;
• религиозным организациям;
• общественным организациям инвалидов.

Еще налог на жилую и нежилую недвижимость не платят, если:

Курс

Хочеш в IT, але гуманітарій?

Ставай рекрутером лише за 650 годин

Ву-ху! Хочу!

1. она принадлежит органам государственной власти или местного самоуправления и не приносит прибыль;
2. расположена в зонах отчуждения и обязательного отселения;
3. непригодна для проживания в связи с аварийным состоянием;
4. принадлежит общественным организациям инвалидов и их компаниям;
5. это киоски и другие малые архитектурные формы, которые использует малый и средний бизнес и так далее.

5 апреля 2022 года вступил в силу Закон «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законодательные акты Украины по совершенствованию законодательства на период действия военного положения». Это значит, что недвижимость, которая находится на территории, где велись или ведутся боевые действия, а также во временно оккупированной местности, освобождается от уплаты налогов. Если жилая недвижимость во время военного положения стала непригодной для проживания, то и налоги за нее платить не нужно.

Как рассчитать размер налога на недвижимость в 2023 году

Максимальная ставка для одного квадратного метра налогооблагаемой площади – 1,5% от минимальной заработной платы, которая действует на 1 января отчетного года.

Ставка для налога на недвижимость в 1,5% – максимальная, но не единая для всей Украины. Ее размер регулируют местные органы управления.

Так что в разных городах он может быть и 1%, и даже 0,1% от минимальной заработной платы. Например, в Днепре сейчас ставка 1,2%, а во Львове – от 0,5% до 1,5% в зависимости от того, в какой зоне города находится недвижимость. Точную ставку нужно узнавать на сайтах городских советов или в налоговой.

В 2023 году нужно было бы платить за 2022 год. 1 января 2022 года минимальная зарплата была 6500 грн. Поэтому максимально пришлось бы заплатить 97,5 грн за каждый «дополнительный» квадрат.

С 1 января 2022 года размер минимальной зарплаты 6,5 тыс. грн. Соответственно, в 2023 году нужно было бы платить до 97,5 грн за каждый «дополнительный» квадратный метр.

Для примера мы взяли максимальную ставку налога. Но эта цифра в формуле может быть и меньше. Значит, налог тоже уменьшится.

Вот как посчитать налог на недвижимость:

6500 грн (минимальная зарплата) х 1,5% (максимальная налоговая ставка) = 97,5 грн (сумма налога за 1 квадратный метр)

• Пример 1

Квартира 84 кв. м. 60 метров – лимит. Нужно заплатить налог только за 24 кв. м.

Курс фотографії

Поговоримо не про селфі?

Запишіть мене на курс

24 х 97,5 = 2340 грн – налог на недвижимость.

• Пример 2

Квартира 84 кв. м, но сдается в аренду. Заплатить налог нужно за всю площадь.

84 х 90 = 8190 грн – налог на недвижимость.

Срок уплаты налога на недвижимость в 2023 году

Если жилье принадлежит человеку, налог на недвижимость нужно платить один раз в год. Он начисляется 1 июля. А оплачивать нужно предыдущий отчетный период. То есть в июле 2023 года нужно было бы платить за весь 2022 год.

Как правило, владелец недвижимости получает уведомление заказным письмом. Его присылают по месту регистрации. В письме есть сумма платежа и реквизиты для оплаты.

Оплатить налог нужно в течение 60 дней с момента уведомления. То есть если уведомление прислали 1 июля, то оплатить нужно до 1 сентября.

Если владелец недвижимости – компания или организация, то нужно платить ежеквартально до 30 числа месяца, который идет после отчетного квартала. Им не приходит уведомление, они должны сами рассчитать свой налог.

Какой штраф за неуплату налога на недвижимость

В мирное время если платеж задержали после того, как истек срок оплаты, до 30 дней, то штраф – 10% от суммы долга. Если больше 30 дней, то уже 20% от суммы долга.

Если владелец не согласен с тем, сколько ему насчитали налога, то может написать заявление в налоговую по месту регистрации недвижимости. В нем он должен попросить сверить площадь недвижимости и размер налога на нее. Для этого понадобятся ордер на имущество и технический паспорт.

Источник: gifer.com

Льготы по налогу для физических лиц

Льготы, как и налоговая ставка, регулируются только на местном уровне. В некоторых случаях могут учитывать, например, материальное положение человека. Или в каком состоянии находится недвижимость.

Но льготы невозможны, если метраж объекта в пять раз превышает лимит по площади. То есть больше 300 кв. м для квартиры и 600 кв. м для дома.

Вторая причина для отказа: если собственник получает прибыль с недвижимости. Например, если в своем доме он открыл магазин или офис.

Вывод

Налог на недвижимость появился в Украине в 2013 году. Он должен был стать одним из весомых источников для пополнения местных бюджетов. По информации Министерства финансов Украины, ежегодно местные бюджеты недополучают 2 млрд грн из-за неуплаты этого налога. Причина: 40% недвижимости нет в Государственном реестре.

В 2022 году в законодательство внесли изменения, которые касаются недвижимости, расположенной в регионах, где шли или идут боевые действия, а также на временно оккупированных территориях.

На период военного положения налог на недвижимость за 2021 и 2022 отчетные годы для физических лиц не начисляется и не уплачивается. Это правило действует до 1 июля 2023 года. Для юридических лиц упрощение действует до 31 декабря 2022 года, а за нежилую недвижимость налог не будет насчитываться и уплачиваться до 31 декабря года, в котором будет отменено военное положение.

Регрессивные, пропорциональные и прогрессивные налоги: в чем разница?

Регрессивные, пропорциональные и прогрессивные налоги: в чем разница?

Налоговые системы в США делятся на три основные категории: регрессивная, пропорциональная и прогрессивная. Регрессивные и прогрессивные налоги по-разному влияют на людей с высокими и низкими доходами, тогда как пропорциональные налоги — нет. Налоги на имущество являются примером регрессивного налога; федеральный подоходный налог США является примером прогрессивного налога; и профессиональные налоги являются типом пропорционального налога.

Регрессивные налоги оказывают большее влияние на людей с низкими доходами, чем на богатых. Пропорциональный налог, также называемый фиксированным налогом, относительно одинаково влияет на лиц с низким, средним и высоким доходом. Все они платят одинаковую ставку налога, независимо от дохода.

Прогрессивный налог оказывает большее финансовое воздействие на лиц с более высоким доходом, чем на лиц с низким доходом, при этом ставка налога и налоговые обязательства увеличиваются в соответствии с доходом налогоплательщика. Инвестиционный доход и налоги на недвижимость являются примерами прогрессивных налогов в США.

Ключевые выводы

• Регрессивная налоговая система взимает один и тот же процент с продуктов или товаров, приобретаемых независимо от дохода покупателя, и считается несоразмерно сложной для малообеспеченных.
• Пропорциональный налог применяет одинаковую налоговую ставку ко всем физическим лицам независимо от дохода.
• Прогрессивный налог взимает более высокий процент налога с более высоких уровней дохода, работая на теории, согласно которой люди с высоким доходом могут позволить себе платить больше.

Регрессивные налоги

Лица с низким доходом платят более высокую сумму налогов по сравнению с лицами с высоким доходом в рамках регрессивной налоговой системы. Это потому, что правительство оценивает налог как процент от стоимости актива, который налогоплательщик покупает или владеет. Этот вид налога не имеет отношения к заработку или уровню дохода человека.

Регрессивные налоги включают налоги на имущество, налоги с продаж на товары и акцизы на расходные материалы, такие как бензин или авиабилеты. Акцизы фиксированы и включены в стоимость товара или услуги.

Налоги на грех, часть акцизных сборов, взимаются с товаров или видов деятельности, которые считаются вредными для здоровья или оказывают негативное влияние на общество, например, сигареты, азартные игры и алкоголь. Они взимаются, чтобы удержать людей от покупки этих продуктов. Критики налога на грехи утверждают, что они непропорционально затрагивают тех, кто менее обеспечен.

Многие также считают социальное обеспечение регрессивным налогом. Обязательства по налогу на социальное обеспечение ограничены определенным уровнем дохода, называемым базой заработной платы: 147 000 долларов США в 2022 налоговом году и увеличение до 160 200 долларов США в 2023 году. Заработок человека сверх этой базы не облагается налогом на социальное обеспечение в размере 6,2%.

Годовой максимум, который вы можете заплатить в виде налога на социальное обеспечение, ограничен 9 932 долларами США в 2023 году, независимо от того, зарабатываете ли вы 160 200 долларов США или 1 миллион долларов США. Работодатели платят дополнительные 6,2% от имени своих работников, а самозанятые лица должны платить обе половины от заработка до базовой заработной платы.

Работники с более высоким доходом фактически платят меньшую часть своей общей заработной платы в систему социального обеспечения, чем работники с более низким доходом, потому что это фиксированная ставка для всех и из-за этого ограничения.

Так же, как социальное обеспечение может считаться регрессивным налогом, это также и пропорциональный налог, потому что все платят одинаковую ставку, по крайней мере, до базовой заработной платы.

Пропорциональные налоги

Пропорциональная или фиксированная налоговая система устанавливает одинаковую ставку налога для всех, независимо от дохода или богатства. Эта система предназначена для создания равенства между предельными налоговыми ставками и средними налоговыми ставками. По состоянию на 2022 год эту систему подоходного налога используют девять штатов: Колорадо, Иллинойс, Индиана, Кентукки, Массачусетс, Мичиган, Северная Каролина, Пенсильвания и Юта.

Другими примерами пропорциональных налогов являются налоги на душу населения, налоги на валовую выручку и налоги на профессиональную деятельность.

Сторонники пропорциональных налогов считают, что они стимулируют экономику, побуждая людей работать больше, потому что за больший заработок не взимается налоговый штраф. Они также считают, что предприятия, скорее всего, будут больше тратить и инвестировать в условиях плоской налоговой системы, вкладывая больше долларов в экономику.

Прогрессивные налоги

Налоги, начисляемые по прогрессивной системе, основаны на налогооблагаемой сумме дохода физического лица. Они следуют ускоренному графику, поэтому люди с высоким доходом платят больше, чем люди с низким доходом. Ставка налога, наряду с налоговыми обязательствами, увеличивается по мере увеличения благосостояния человека. Общий результат заключается в том, что люди с более высоким доходом платят более высокий процент налогов и больше денег в виде налогов, чем люди с более низким доходом.

Такая система предназначена для людей с более высокими доходами в большей степени, чем для людей с низким или средним уровнем дохода, чтобы отразить предположение, что они могут позволить себе платить больше.

Федеральный подоходный налог США представляет собой прогрессивную налоговую систему. Его таблица предельных налоговых ставок устанавливает более высокую ставку подоходного налога для людей с более высокими доходами и более низкую ставку подоходного налога для людей с более низкими доходами. Процентная ставка увеличивается с интервалами по мере увеличения налогооблагаемого дохода. Каждый доллар, который зарабатывает человек, помещает его в скобку или категорию, что приводит к более высокой ставке налога, когда сумма в долларах достигает нового порога.

Частью того, что делает федеральный подоходный налог США прогрессивным, является стандартный вычет, который позволяет людям не платить налоги с первой части дохода, который они зарабатывают каждый год. Размер стандартного вычета меняется из года в год в соответствии с инфляцией. Вместо этого налогоплательщики могут выбрать детализацию вычетов, если этот вариант приводит к большему общему вычету. Многие американцы с низкими доходами вообще не платят федеральный подоходный налог из-за налоговых вычетов.

Налоги на имущество являются еще одним примером прогрессивных налогов, поскольку они в основном касаются состоятельных лиц (HNWI) и увеличиваются с размером имущества. Только поместья стоимостью 12,06 миллиона долларов и более подлежат уплате федерального налога на недвижимость на 2022 год, который вырастет до 12,9 доллара.2 миллиона в 2023 году, хотя во многих штатах пороговые значения ниже.

Как и у любой государственной политики, у прогрессивных налоговых ставок есть критики. Некоторые говорят, что прогрессивное налогообложение является формой неравенства и равносильно перераспределению богатства, поскольку люди с более высокими доходами платят больше стране, которая поддерживает больше людей с более низкими доходами. Те, кто выступает против прогрессивных налогов, часто указывают на фиксированную налоговую ставку как на наиболее подходящую альтернативу.

40,1%

По данным Центра налоговой политики, процент граждан США, которые не платили подоходный налог в 2022 году из-за того, что их доходов было недостаточно для достижения минимальной налоговой ставки.

Примеры регрессивных, пропорциональных и прогрессивных налогов

Следующие примеры регрессивных, пропорциональных и прогрессивных налогов показывают, как они работают на практике:

Пример регрессивного налога

Если покупатели платят 6% налога с продаж на свои продукты, независимо от того, зарабатывают ли они 30 000 или 130 000 долларов в год, те, у кого меньший доход, в конечном итоге платят большую часть общего дохода, чем те, кто зарабатывает больше. Если кто-то зарабатывает 20 000 долларов в год и платит 1000 долларов в виде налога с продаж на потребительские товары, 5% его годового дохода идет на налог с продаж. Но если они зарабатывают 100 000 долларов в год и платят те же 1000 долларов в виде налога с продаж, это составляет всего 1% их дохода.

Пример пропорционального налога

При пропорциональной системе подоходного налога отдельные налогоплательщики платят установленный процент от годового дохода независимо от того, сколько они зарабатывают. Фиксированная ставка не увеличивается и не уменьшается по мере роста или падения дохода. Человек, который зарабатывает 25 000 долларов в год, будет платить 1 250 долларов по ставке 5%, тогда как тот, кто зарабатывает 250 000 долларов в год, платит 12 500 долларов по той же ставке.

Пример прогрессивного налога

В США подоходный налог действует по прогрессивной системе. В 2023 году федеральные прогрессивные налоговые ставки составляют 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Первая налоговая ставка в размере 10% применяется к доходам менее 11 000 долларов США для одиноких лиц и 22 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместные налоговые декларации. Самая высокая ставка налога в размере 37% применяется к доходам свыше 578 125 долларов США для плательщиков единого налога и 69 долларов США.3.750 для совместных пожененных файлов.

Например, плательщик единого налога, который имеет налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов США в 2023 году, не будет платить третью ставку в размере 22% со своего дохода. Вместо этого они должны будут платить 10% с первых 11 000 долларов дохода, 12 % с дохода от 11 001 до 44 724 долларов и 22 % с суммы свыше 44 725 долларов. Этот налогоплательщик будет должен в общей сложности 6 308 долларов США: ставка 10 % на первые 11 000 долларов США составляет 1 100 долларов США, 12 % на сумму от 33 725 до 44 725 долларов США составляет 4 047 долларов США, плюс 22 % всех доходов от 44 725 до 50 000 долларов США, что составляет 1 161 доллар США. Таким образом, эффективная налоговая ставка составляет 12%.

Является ли подоходный налог прогрессивным налогом?

Подоходный налог может быть как прогрессивным, так и пропорциональным. Прогрессивные налоги устанавливают низкие налоговые ставки для лиц с низким доходом и более высокие ставки для лиц с более высокими доходами, в то время как с физических лиц взимается одинаковая налоговая ставка независимо от того, какой доход они зарабатывают.

Пропорционален ли федеральный подоходный налог?

Нет, федеральный подоходный налог в США является прогрессивным.

Справедливы ли регрессивные налоги?

Регрессивные налоги могут показаться справедливыми, потому что они взимаются со всех, независимо от дохода, но они больше других вредят малообеспеченным. Это потому, что они тратят большую часть своего дохода на регрессивные налоги, чем люди, которые зарабатывают больше.

Какие налоги считаются регрессивными?

Регрессивные налоги — это налоги, которые уплачиваются независимо от дохода, например, налоги с продаж, налоги на грехи и налоги на имущество.

Как рассчитать прогрессивный налог?

Системы прогрессивного налогообложения не взимают с налогоплательщиков фиксированную ставку. Вместо этого процент, который вы должны, увеличивается по мере роста вашего дохода. В США предельные налоговые ставки устанавливаются IRS. Вот как вы будете рассчитывать свое бремя подоходного налога в 2023 году: если вы подаете декларацию как единый налогоплательщик, вы платите 10% с первых 11 000 долларов дохода, 12 % с любого дохода от 11 001 до 44 725 долларов, 22% до 9 долларов.5375 и так далее. Пороги различны для супружеских пар, подающих совместную заявку. Самая высокая ставка налога в размере 37% влияет только на доход выше 578 125 долларов США (или 693 750 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию).

Практический результат

Уплата налогов неизбежна. Но то, какое влияние они оказывают, зависит от используемой налоговой системы и того, сколько вы зарабатываете. Регрессивные налоги — налоги с продаж, налоги на имущество и налоги на грехи — и пропорциональные налоги оказывают большее влияние на малообеспеченных, поскольку они тратят на налогообложение большую часть своего дохода, чем другие налогоплательщики. Но прогрессивные налоги — федеральная налоговая система, используемая в Соединенных Штатах, — обычно больше, чем кто-либо другой, сказываются на людях с высокими доходами.

Определение и способ его определения

К

Юлия Каган

Полная биография

Джулия Каган — финансовый/потребительский журналист и бывший старший редактор отдела личных финансов Investopedia.

Узнайте о нашем редакционная политика

Обновлено 05 апреля 2022 г.

Рассмотрено

Джанет Берри-Джонсон

Рассмотрено Джанет Берри-Джонсон

Полная биография

Джанет Берри-Джонсон — дипломированный бухгалтер с 10-летним опытом работы в области бухгалтерского учета. Она пишет о подоходном налоге и бухгалтерском учете малого бизнеса.

Узнайте о нашем Совет финансового контроля

Факт проверен

Викки Веласкес

Факт проверен Викки Веласкес

Полная биография

Викки Веласкес — исследователь и писатель, которая руководила, координировала и руководила различными общественными и некоммерческими организациями. Она провела углубленное исследование социальных и экономических вопросов, а также пересмотрела и отредактировала учебные материалы для района Большого Ричмонда.

Узнайте о нашем редакционная политика

Что такое адвалорный налог?

Адвалорный налог — это налог, основанный на оценочной стоимости объекта, такого как недвижимость или личное имущество. Наиболее распространенными адвалорными налогами являются налоги на имущество, взимаемые с недвижимого имущества. Однако адвалорные налоги могут также распространяться на ряд налоговых приложений, таких как налоги на импорт товаров из-за рубежа.

Ключевые выводы

• Налог на стоимость — это налог, основанный на оценочной стоимости объекта, например недвижимости или личного имущества.
• Наиболее распространенными налогами на стоимость являются налоги на недвижимость, взимаемые с недвижимости.
• Латинская фраза ad valorem означает «в зависимости от стоимости». Таким образом, все адвалорные налоги основаны на оценочной стоимости облагаемого налогом объекта.
• Налоги на стоимость имущества, т.е. налоги на имущество — обычно взимаются местными юрисдикциями, такими как округа или школьные округа.
• Адвалорные налоги обычно взимаются как с недвижимого имущества (земли, зданий и других сооружений), так и с крупного личного имущества, такого как автомобиль или лодка.

Как работает адвалорный налог

Латинская фраза ad valorem означает «в зависимости от стоимости». Все адвалорные налоги взимаются на основе определенной стоимости объекта налогообложения. В наиболее распространенном применении адвалорных налогов, которые являются муниципальными налогами на имущество, недвижимость владельцев собственности периодически оценивается государственным налоговым инспектором для определения ее текущей стоимости. Оценочная стоимость имущества используется для расчета налога, ежегодно взимаемого с владельца имущества муниципалитетом или другим государственным органом.

Адвалорные налоги, которые основаны на владении реальными активами, можно рассматривать в отличие от транзакционных налогов, таких как налоги с продаж. В то время как адвалорные налоги определяются и взимаются ежегодно, транзакционные налоги взимаются только в момент совершения сделки.

Как взимаются адвалорные налоги

Налоги на стоимость имущества обычно взимаются муниципалитетом, но также могут взиматься другими органами местного самоуправления, такими как округа, школьные округа или специальные налоговые округа, также известные как округа специального назначения. Владельцы недвижимости могут облагаться адвалорными налогами, взимаемыми более чем одним юридическим лицом; например, как муниципалитет, так и округ.

Адвалорные налоги на имущество обычно являются основным, если не основным, источником доходов как для правительства штата, так и для муниципальных органов власти, а адвалорные налоги на муниципальную собственность обычно называют просто «налогами на имущество».

Адвалорный налог

Определение налоговой стоимости

Налоговые оценки для целей определения адвалорных налогов обычно рассчитываются на 1 января каждого года. Адвалорные налоги представляют собой процент от оценочной стоимости имущества, которая обычно представляет собой справедливую рыночную стоимость имущества. Справедливая рыночная стоимость – это предполагаемая продажная цена имущества, предполагающая сделку между заинтересованным покупателем и желающим продавцом, которые оба обладают достаточным знанием всех соответствующих фактов об имуществе, и в ситуации, когда ни одна из сторон не обязана совершать сделку. . Справедливую рыночную стоимость можно проще понять как просто разумную цену.

Имущество, облагаемое адвалорными налогами

Адвалорные налоги обычно взимаются как с недвижимого, так и с личного имущества. Недвижимое имущество включает в себя землю, здания и другие строения, а также любые улучшения имущества. Примером улучшения является гараж, пристроенный к дому на одну семью, или дорога, построенная на участке земли. Адвалорные налоги на личное имущество чаще всего взимаются только с крупного личного имущества, такого как автомобиль или лодка.