Какие налоги не платят пенсионеры в 2019 году: Налоги, которые пенсионеры не платят

Содержание

Льготы предпенсионерам по транспортному налогу

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Льготы предпенсионерам по транспортному налогу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Льготы предпенсионерам по транспортному налогу Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Пенсионеры и предпенсионеры: подборка налоговых и рабочих льгот
(Суховская М.Г.)
("Главная книга", 2021, N 7)Транспортный налог. Льготы по этому налогу каждый регион устанавливает сам. Так, в Санкт-Петербурге все пенсионеры по возрасту и предпенсионеры (те, кому до пенсии осталось 5 лет и менее) не платят транспортный налог за один легковой автомобиль мощностью до 150 л. с. Аналогичная ситуация в Свердловской области . А вот в Сахалинской области мощность машины для освобождения от налога вообще значения не имеет .

Нормативные акты: Льготы предпенсионерам по транспортному налогу
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

ФНС России
"Граждане смогут эффективнее решать вопросы налогообложения своего имущества"С 2020 года вводится беззаявительный порядок предоставления физлицам льгот по транспортному налогу. То есть льготникам, владеющим налогооблагаемыми транспортными средствами, больше не потребуется обращаться с заявлениями в инспекцию, если у нее уже есть соответствующие сведения, полученные в рамках межведомственного взаимодействия. Так, ФНС России будет получать сведения от Пенсионного фонда России о пенсионерах, предпенсионерах, инвалидах, а также от органов соцзащиты населения о многодетных. Кроме того, налоговые органы будут использовать сведения о транспортных средствах, получаемые от органов ГИБДД МВД России - например, об автомашинах мощностью до 70 л.с., освобождаемых от налогообложения на основании закона субъекта РФ о транспортном налоге.

На какие льготы и с какого возраста могут рассчитывать предпенсионеры

Льготы для предпенсионеров можно условно раз­делить на три вида: новые федеральные (те, которые появились с выходом в октябре 2019 года зак­она об установлении новых границ пенсио­нного возраста), фед­е­ральные налоговые и региональные. И у каждого вида льгот разный возраст получе­ния. А значит, один и тот же человек может получить весь набор предпенсионных льгот в разное время.

Новые федеральные ль­готы для предпенсионеров - это право на два оплачиваемых выходных для диспансеризации, получение по­собия по безработице в повышенном размере, перео­бучение и повышение квалификации по нап­равлению службы заня­тости. Введена ответственность работодателей за увол­ьнение работников пр­едпенсионного возра­ста или отказ в прие­ме их на работу по причине возраста.

Налоговые льго­ты положены тем, кто достиг прежнего возраста выхода на пенсию, то есть в Республике Карелия 50 лет для же­нщин и 55 лет для му­жчин. Эти гра­ждане могут не плат­ить земельный налог с 6 соток земли. Также они освобождаются от уплаты имуществен­ного налога на дома, капитальные здания и сооружения, гаражи площадью 50 кв. метров. Если участок больше 6 соток или здание больше 50 ме­тров, за оставшую­ся часть налог начислят.

Региональная налоговая льгота распространяется на транспортный налог. Граждане, владеющие легковыми автомобилями с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры, уплачивают налог по налоговой ставке, уменьшенной на 50%. Этой льготой могут воспользоваться предпенсионеры, достигшие возраста 55 лет и 50 лет для мужчин и женщин соответственно, если они проработали не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера либо не менее 20 календарных лет в приравненных к ним местностях и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 лет и 20 лет.

Кроме того, в Карелии утверждена социальная льгота на оплату ЖКХ. Данная льгота предоставляется женщинам с 50 лет и мужчинам с 55 лет только при наличии статуса «Ветеран труда Республики Карелия».

Получить справку о статусе предпенсионера гражданин может самостоятельно – через соответствующий сервис  в личном кабинете гражданина на сайте ПФР (https://es.pfrf.ru). Для этого необходимо в списке сервисов выбрать раздел «Пенсии», далее «Получить информацию об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста». Ответ будет предоставлен в виде справки с электронно-цифровой подписью. Справка также может быть выдана при обращении в клиентскую службу ПФР (по предварительной записи) или в МФЦ.

Однако для подтверждения статуса предпенсионера у гражданина, имеющего право на досрочный выход на пенсию (ранее возраста, предусмотренного северной льготой), Пенсионный фонд может не располагать всеми необходимыми документами на момент запроса. К примеру, в Пенсионном фонде может отсутствовать информация в отношении рожденных женщиной двух или более детей, которые (в совокупности с северным стажем) дают право  на пенсию в 50 лет. Соответственно статус предпенсионера такие женщины приобретают при достижении возраста 45 лет.  Таким гражданам целесообразно обратиться в Пенсионный фонд  самостоятельно за подтверждением статуса предпенсионера и предоставить все необходимые для этого документы.

 

 

Поделиться новостью

Кому положены льготы по налогам на имущество, землю и транспорт: 22 июля 2019, 20:12

Комитет государственных доходов напомнил, кто в Казахстане может рассчитывать на льготы по налогам на имущество, землю и транспорт, передает Tengrinews.kz.

В соответствии с Налоговым кодексом, не являются плательщиками земельного налога:

- Участники и инвалиды ВОВ и лица, приравненные к ним, лица, награжденные орденами и медалями СССР за труд и службу в тылу в годы ВОВ, лица, проработавшие не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями, инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, до достижения ими совершеннолетия по:

земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам; земельным участкам, предоставленным для ведения домашнего хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки; участкам, занятым под гаражи;

- многодетные матери, удостоенные звания "Мать-героиня", награжденные подвеской "Алтын алқа",
по: земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам;

- отдельно проживающие пенсионеры по:
земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам.

Не являются плательщиками налога на имущество физических лиц:

- Герои Советского Союза, герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий "Халық қаһарманы", "Қазақстанның Еңбек Epi", награжденные орденом Славы трех степеней и орденом "Отан", многодетные матери, удостоенные звания "Мать-героиня", награжденные подвеской "Алтын алқа", отдельно проживающие пенсионеры - в пределах 1000-кратного размера МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;

- участники и инвалиды ВОВ и лица, приравненные к ним, лица, награжденные орденами и медалями СССР за труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы ВОВ, а также лица, проработавшие не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями, инвалиды - в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;

- дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, на период до достижения ими 18-летнего возраста.

 Не являются плательщиками налога на транспортные средства:

- Участники и инвалиды ВОВ и лица, приравненные к ним, лица, награжденные орденами и медалями СССР за труд и воинскую службу в тылу, а также лица, проработавшие не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года, герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий "Халық қаһарманы", "Қазақстанның Еңбек Epi", награжденные орденом Славы трех степеней и орденом "Отан", многодетные матери, удостоенные звания "Мать-героиня" или награжденные подвеской "Алтын алқа" либо "Күміс алқа", - по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом;

- инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом.

Необходимо учитывать, что данные положения применяются в течение налогового периода по одному автотранспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия, связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года) независимо от того, относится ли физическое лицо, имеющее право применения положений таких подпунктов, к одной или к нескольким категориям, указанным в них.

При этом вышеперечисленные льготы применяются на основании сведений соответствующих государственных органов. Право на освобождение применяется с первого числа месяца, в котором возникло такое право.

Казахстанцам необходимо уплатить налоги на имущество и землю за 2018 год в срок до 1 октября 2019 года. Налог на траспорт уплачивается до 31 декабря 2019 года за текущий год.                          

Работа на пенсии: что разрешено в Германии | Культура и стиль жизни в Германии и Европе | DW

Германию не зря называют страной пожилых людей. Около 17,5 миллиона человек, перешагнувших 65-летний рубеж, насчитывается здесь в настоящее время. Это примерно пятая часть населения страны. Сейчас в ФРГ среднестатистический работник по найму при выходе на заслуженный отдых получает пенсию в размере 48 процента от зарплаты брутто. По данным немецкого фонда пенсионного страхования Deutsche Rentenversicherung, в среднем по стране человек, проработавший по меньшей мере 35 лет и выплачивавший в течение этого времени страховые пенсионные взносы, при выходе на пенсию по старости получает 1219 евро в месяц.

В действительности же, от региона к региону размеры пенсий заметно разнятся. Так, самые высокие пенсии по старости (в среднем, 1467 евро в месяц) - у мужчин, проживающих в федеральной земле Северный Рейн - Вестфалия, а самые низкие (в среднем, 961 евро) - у женщин, проживающих в Нижней Саксонии. Но это - средняя сумма. Согласно данным министерства труда и социальной защиты ФРГ, в реальности почти каждая вторая пенсия по старости составляет менее 800 евро в месяц. Прожить на такие деньги в Германии сложно, поэтому на пенсии люди нередко ищут подработку. В каком же объеме можно трудиться немецким пенсионерам? И не влияет ли дополнительная зарплата на размер пенсионных выплат?

Жизнь в Германии: где трудятся пенсионеры

По данным Федерального статистического ведомства, в конце 2017 года (это последние такого рода сведения) доля подрабатывающих пенсионеров в возрасте от 65 до 69 лет составила в Германии 16,1 процента - более чем вдвое больше, чем десять лет назад. Работающих пенсионеров среди женщин (12,3 процента) значительно меньше, чем среди мужчин (20,2 процента). Но где трудятся немецкие пенсионеры?

Квалифицированные специалисты в Германии востребованы - вне зависимости от возраста

Главным образом, пожилые люди заняты в таких секторах экономики, как торговля автомобилями и автосервис (175 тысяч человек), здравоохранение и социальные услуги (141 тысяча), обрабатывающая промышленность (127 тысяч), техническое обслуживание (115 тысяч), сектор услуг в экономике (93 тысячи), строительная промышленность (75 тысяч), сфера педагогики и образования (66 тысяч).

Сколько можно зарабатывать

Каждый, кто вышел на пенсию в Германии, может подрабатывать, если хочет. Однако при этом некоторые работающие пенсионеры обязаны платить подоходный налог. Кроме того, все платят взносы в фонд обязательного медицинского страхования. Зато взносы на страхование по безработице и пенсионное обеспечение по понятным причинам из доходов пенсионеров не вычитаются. Полностью от выплаты налогов и страховых взносов освобождаются те пенсионеры по старости, которые зарабатывают в год не более 6300 евро.

Как и все налогоплательщики, пенсионеры вправе включать в свою налоговую декларацию издержки, связанные с получением дохода. Это могут быть, например, транспортные расходы на поездки на работу и с работы, взносы в фонд обязательного медицинского страхования и страхования на случай потребности в постороннем уходе, страхования от ответственности за причинение вреда, церковный налог, пожертвования.

Правила для "досрочных" пенсионеров

В Германии время ухода на пенсию по старости зависит от года рождения человека. У людей, родившихся в период с 1947 по 1964 годы, к пенсионному возрасту 65 лет прибавляется еще месяц за каждый год. Например, тот, кто родился в 1956 году, уйдет на пенсию в возрасте 65 лет и 10 месяцев, а тот, кто появился на свет в 1958 году, - уже в 66 лет. В 2029 году возрастной ценз достигнет 67 лет, - это предельный возраст.

На полную пенсию можно уйти досрочно уже в 63 года. Немало немцев используют такую законодательную возможность. Правда, на пенсию в полном размере можно претендовать в данном случае только при наличии минимум 45-летнего трудового стажа. В любом случае, тот, кто вышел на пенсию раньше срока, до достижения установленного законом пенсионного возраста тоже может подрабатывать без уплаты налогов, но его заработок не должен превышать 450 евро брутто в месяц. Если сумма больше, то придется платить налог.

В Германии можно досрочно уйти на пенсию и по состоянию здоровья. Возрастных ограничений тут не существует. Пенсионеры данной категории тоже могут подрабатывать, но и им придется платить налоги, если они будут зарабатывать больше 450 евро в месяц без уплаты налогов.

Смотрите также:
Фотогалерея: Такая разная старость

  • Такая разная старость

    Есть ли у дивы возраст?

    Внешность актрисы - ее капитал. Что происходит, когда она стареет? На этом фото, снятом Синди Шерман в 2016 году, самоуверенная поза дивы и яркий наряд неспособны скрыть ее возраст. А надо ли его скрывать? Быть может, нежелание демонстрировать следы старения - ненужный стереотип? Какие представления связаны с темой старости, показывает выставка в земельном музее Нижней Саксонии в Ганновере.

  • Такая разная старость

    Всего лишь маска

    Выставка в Ганновере "Серебряный глянец: об искусстве старения" ("Silberglanz. Von der Kunst des Alters") показывает произведения искусства последних трех тысячелетий - от Древнего Египта до современности. На этом осколке глиняного сосуда (кратера) из Апулии, датируемом 350 годом до н.э., изображен актер, который снимает с себя маску седого старика после театрального представления.

  • Такая разная старость

    Приметы старости

    На этом древнегреческом керамическом сосуде (он называется гидрия или кальпида) 480 года до н.э. изображена сцена из "Илиады" Гомера. Одиссей пытается уговорить гневающегося Ахилла продолжить битву у Трои. За спиной Одиссея стоит дряхлый Феникс (Фойникс), на преклонный возраст которого указывает лысина и редкие волосы.

  • Такая разная старость

    Старость и авторитет

    На картине Пьетро Перуджино отчетливо виден пожилой возраст Святого Петра благодаря тщательно выписанным морщинам около носа, в уголках губ, на лбу… Авторитет апостолу придает, однако, не только его возраст, но и Священное писание, которое он держит в руках, и, конечно же, та миссия, которую он выполнял по поручению Иисуса Христа.

  • Такая разная старость

    Нужда и одиночество

    В основу плаката Клауса Штека 1971 года лег портрет матери Альбрехта Дюрера, написанный мастером в 1514 году. Тогда Барбаре Дюрер было 63 года, она была тяжело больна. Добавив к портрету вопрос: "Вы бы сдали комнату этой женщине?", Клаус Штек существенно изменил его содержание. Это уже не изображение конкретного человека, а анонимное олицетворение старости, нужды и одиночества.

  • Такая разная старость

    Морщины крупным планом

    Так Вольфганг Тиманн изобразил в 1979 году бабушку своей жены Софи Тилькинг. Усталые глаза и глубокие морщины создают безрадостную картину. Эффект полотна, выполненного в технике фотореализма, усиливается за счет его масштабности: размеры холста составляют два на три метра.

  • Такая разная старость

    Достоинства возраста

    На этом автопортрете 1916 года Макс Либерман запечатлел себя в возрасте 69 лет. На картине он выглядит уверенным в себе и полным сил, изысканно одетым и осознающим свое высокое положение. Взгляд художника направлен к зрителю или, возможно, к зеркалу. Это внимательный, изучающий взгляд, тщательно исследующий детали своего отражения.

  • Такая разная старость

    Самоуверенность зрелости

    На этой картине 1911 года немецкий художник Ловис Коринт изобразил свою знакомую, госпожу Лютер. Прямая осанка и самоуверенный взгляд выдают в ней сильную, пожалуй, даже доминантную личность. Элегантная одежда и особенно шляпа с гигантскими полями подчеркивают уверенность и силу ее присутствия. Следы возраста заметны по морщинкам вокруг глаз и на красивых, холеных руках.

  • Такая разная старость

    Почтенный возраст, непочетная профессия

    На этой картине Отто Дикс изобразил сводницу. Прямых свидетельств о профессии пожилой дамы на картине не найти. Но дымящаяся в зубах сигарета, ярко подведенные глаза и декольте, щедро открывающее взору пышную грудь, вызывают у зрителя недвусмысленные ассоциации. Отто Дикс нередко изображал сводниц и проституток, комментируя таким образом моральный упадок в Веймарской республике.

  • Такая разная старость

    Счастье в потомках

    Немецкий скульптор Герхард Маркс изобразил счастливую встречу бабушки и ее внука в бронзовой пластике 1944 года. В их объятии чувствуется взаимная любовь и душевная близость. Это впечатление подчеркивает положение тел, обращенных друг к другу: в то время как бабушка наклонилась к своему внуку, он поднялся на цыпочки, чтобы обнять ее.

  • Такая разная старость

    Старик

    Эрих Хартман изобразил на своей картине "Старик" 1959 года пожилого мужчину. Эта картина выполнена в абстрактном стиле, который подчеркивает не столько отдельные детали, сколько общее настроение полотна. И все же на ней заметны определенные клише, ясно свидетельствующие о возрасте изображенного человека: лысина и длинная белая борода.

  • Такая разная старость

    О возрасте с сарказмом

    Томас Роулендсон, английский художник-карикатурист, назвал эту карикатуру 1812 года "Ловля слона". Две юные куртизанки заигрывают с немолодым и чрезвычайно тучным мужчиной у входа в баню в Ковент-Гардене в Лондоне. Над входом в баню расположена вывеска, восхваляющая действие капель, которые позволяют людям преклонного возраста вернуть молодость и бодрость.

    Автор: Ольга Солонарь


Хотите читать нас регулярно? Подписывайтесь на наши VK-сообщества "DW на русском" и "DW Учеба и работа" и на Telegram-канал "Что там у немцев?"

Льгот по уплате имущественных налогов в регионе стало больше

В 2019 году уплатить налоги следует не позднее 2 декабря. Произошло несколько существенных изменений в порядке начисления и уплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц.

В частности, с 2019 года установлен формат предоставления налоговых льгот и вычетов без подачи заявления в налоговый орган. Если   у   налоговых   органов   уже   есть   сведения о льготниках, то подавать заявление не требуется – льгота должна быть применена автоматически.

Еще одно новшество: к налоговому уведомлению не будет прилагаться платежный документ. Теперь в самом уведомлении будут указаны реквизиты платежа.

Среди важных изменений – с 2019 года не допускается перерасчет по земельному налогу и налогу на имущество физлиц, если это влечет увеличение ранее уплаченных сумм указанных налогов.

Изменения при начислении транспортного налога:

– С 2018 года транспортные средства, находящиеся в розыске в связи с угоном или кражей, не облагаются налогом до их возвращения законному владельцу, а не до прекращения розыска. То есть если розыск прекращен, а машину не нашли, налог начисляться не будет.

– С 2019 года на территории Новосибирской области введена новая категория льготников по транспортному налогу – один      из      родителей      (усыновителей,      опекунов,     попечителей), на иждивении которого находится ребенок-инвалид. Кроме того, категория «пенсионеры по старости» трансформирована в категорию   «граждане   по   достижении   возраста   55   лет   для   женщин и 60 лет для мужчин, граждане, которым назначена страховая пенсия по старости ранее указанного возраста».

Изменения при начислении земельного налога:

– В перечень лиц, имеющих право на налоговый вычет по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, добавлены две категории: лица предпенсионного возраста (применяется с налогового периода 2019 года) и лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (применяется с налогового периода 2018 года).

Для многодетных налоговый вычет предоставляется не на семью, а физическому лицу, поэтому его вправе получить каждый собственник земельного участка, имеющий трех и более несовершеннолетних детей.

– С 2018 года вводится коэффициент, ограничивающий ежегодный рост земельного налога физлиц не более чем на 10% по сравнению с предшествующим годом.

Изменения при начислении налога на имущество физических лиц:

– Число тех, кто имеет право на льготу, увеличилось за счет лиц предпенсионного возраста (льгота действует с налогового периода 2019 года).

Лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, к существующему вычету получают дополнительный на каждого несовершеннолетнего ребенка в размере кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (комнаты) или 7 кв. м общей площади жилого дома (льгота действует с налогового периода 2018 года).

– С 2018 года налог на имущество физлиц для полностью разрушенных объектов капитального строительства не будет начисляться с первого числа месяца их уничтожения (гибели, разрушения).

 

 

 

 

 

Изменено 05.09.2019 14:32:38 Просмотров:

Ошибка 404 Not Found страница не найдена

 

Такое иногда случается. Самые вероятные причины - устаревшая ссылка или страница была удалена автором.

 

Для поиска нужной страницы Вы можете:

Если Вас не затруднит, сообщите нам о том, какая ссылка привела Вас на эту страницу.

Для любознательных:

  1. Новые адреса страниц

  2. Что такое "ошибка 404"

  3. Как исправить ошибку

  4. Полезные ссылки по теме

 

Новые адреса страниц

Уважаемые посетители, 15.12.2015 сайт http://advocatshmelev.narod.ru на http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru, в связи с чем некоторые ссыли могут работать некорректно.

Как исправить ошибку

 

Что такое "ошибка 404 - Not Found (страница не найдена)"

Ошибка 404 или Not Found (не найдено) – стандартный код ответа HTTP о том, что клиент был в состоянии общаться с сервером, но сервер не может найти данные согласно запросу.
Википедия

Такое сообщение возникает тогда, когда посетитель переходит по "битой" или неправильной ссылке. То есть была страница, потом почему-то пропала, а ссылки на нее остались, вот при переходе по такой ссылке и возникает ошибка 404, то есть страница не найдена.

 

Как исправить ситуацию при получении сообщения


"ошибка 404 - страница не найдена"

Если Вы оказались на этой странице, то повода для беспокойства нет. Исправить ситуацию можно следующим образом:

  1. Попробуйте перезагрузить страницу (нажмите клавишу F5). Возможно, это просто случайность.

  2. Если ссылка набрана вручную, поищите ошибки в написании URL или попробуйте изменить расширение загружаемого документа (например, поменять *.htm на *.html и наоборот).

  3. Поднимитесь в структуре URL на один уровень выше и оттуда попытайтесь найти искомый документ.

  4. Попробуйте поискать нужную страницу с помощью поиска по сайту:

  5. Сообщите мне по адресу: [email protected]

 

Страница размещена 13 июля 2013 года. Дополнена - 13.08.2014, 23.12.2015, 19.01.2016, 10.02.2016, 11.08.2017, 30.11.2019

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 - 2020

 

Полезные ссылки по теме "Ошибка 404 - Not Found


(страница не найдена)"
  1. Главная страница сайта http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru

  2. Карта сайта

  3. Юридическая консультация

  4. Налоговая консультация

  5. Новости законодательства

Tags: ошибка, 404, Not Found, страница не найдена

Льготы работающим пенсионерам в 2019 году

Льготы работающим пенсионерам в 2019 году: изменения, особенности предоставления

Люди, находящиеся на пенсии, принадлежат к особой категории граждан. Они каждый месяц получают денежные выплаты, обеспечиваемые из средств государства, чтобы граждане могли поддерживать жизнь на должном уровне. Многие люди пенсионного возраста отправляются на законный отдых, едва достигнут нужного, законодательно установленного, возраста. Однако некоторая часть пенсионеров желает остаться на работе даже тогда, когда у них есть право выйти на пенсию досрочно. Еще одна причина, по которой граждане пенсионного возраста планируют продолжать выполнение рабочих обязанностей, заключается в льготах, обеспечиваемых работающим пенсионерам в текущем году.

Выгодна ли работа во время пенсии?

Давайте ознакомимся с информацией о степени выгоды работы после выхода на пенсию. Однако вначале изучим разновидности пенсионных выплат:
• страховые, выплачиваемые на основе страховых взносов в ПФ;
• по старости;
• по инвалидности;
• государственные, выплачиваемые из бюджета государства;
• по выслуге лет;
• участникам ВОВ, жителям Ленинграда в период блокады, инвалидам, получившим травму на войне и прочее;
• вследствие утраты кормильца;
• социальные.
Определенная часть граждан может подать заявку на оформление двух разновидностей поддержки. К примеру, им могут платить страховую пенсию по старости и государственную, получаемую вследствие инвалидности, – это участники войны, жители блокадного Ленинграда и тому подобное.

Есть несколько видов пенсионных выплат

По закону нельзя ограничивать трудовую деятельность пенсионера. Дополнительным плюсом для работающих пенсионеров, помимо денежной выгоды, считают повышение рабочего стажа, накопление баллов пенсии (если работодатель делает отчисления в ПФ).
Важно! Таким образом, величина полученных гражданином денег в старости значительно увеличивается.
Но есть и слабые стороны этого дела. К примеру, закон о работающих пенсионерах упразднил им индексацию страховой части и зафиксированной выплаты к ней – это рассматривается в статье третьей закона №385-ФЗ от 29 декабря 2015 года. Данный пункт, правда, не распространяется на государственную пенсию. Их индексация затрагивает постоянно, например, последняя произошла 1 апреля 2018 года. Процент – 2,9. В течение грядущих лет государство собирается и далее увеличивать пенсионные выплаты, придерживаясь такого плана:
• в 19-м году на 7,05%;
• в 20-м году на 6,6%;
• в 21-м году на 6,3%.

Выдержка из статьи 3 закона №385-ФЗ от 29 декабря 2015 года

Стоит отметить, что если человек пенсионного возраста устроился на работу, то государственные пенсионные выплаты, оформленные для пенсионера, упраздняются. Определенная часть социальных выплат и льгот допустима исключительно для безработных. Например, трудоустроенным пенсионерам не положены:
• социальная пенсия по старости;
• федеральные социальные доплаты до уровня прожиточного минимума;
• государственные пенсионные выплаты, доступные человеку вследствие потери кормильца – за военного и призывника сохраняется;
• компенсация, предоставляемая гражданину, ухаживающему за недееспособным человеком;
• оплата проезда до места отдыха – это относится к проживающим в районе Крайнего Севера либо районов, располагающихся неподалеку.

Льготы налогового плана работающим пенсионерам в 19-м году

Несмотря на то, что люди пенсионного возраста, оставшиеся на работе, представляют нетипичную категорию граждан, они имеют право на те же налоговые вычеты, что предоставляются работникам фирмы. Сюда входят такие разновидности: стандартная, социальная (предоставляемая на образование или лечение), имущественная.
Есть особые преференции, которые может получить только гражданин, находящийся на пенсии:
• им упраздняют обязательную оплату государственной пошлины при подаче заявления в мировой суд;
• им положены социальные вычеты, предоставляемые при приобретении специализированного оборудования, облегчающего жизнь – протезы, слуховые аппараты и тому подобное, также компенсируется плата за поездки в различные санатории, центры здоровья и так далее;
• пенсионеров освобождают от уплаты транспортных налогов, налогов на имущество и земельный участок.
Важно! Если гражданин пенсионного возраста относится к льготным категориям населения (инвалиды, узники концентрационных лагерей, участники войны, ветераны труда), он имеет право на льготные выплаты, предусмотренные федеральными нормативными актами.

Льготы работающим пенсионерам по рабочему месту в 2019 году

В законе для работающих граждан пенсионного возраста предусмотрена привилегия – они могут уволиться с текущей должности без своевременного предупреждения начальника. Как известно, в обычном случае работодателя нужно поставить в известность о своих планах за две недели до оставления рабочего места, однако гражданин, находящийся на пенсии, может уволиться и выйти на заслуженный отпуск в любой момент.
Также по закону начальство должно по просьбе (не в принудительном порядке) пенсионера, выполняющего трудовые обязанности, предоставлять ему двухнедельный дополнительный отпуск. При этом средний заработок не сохраняется.

Льготы медицинского плана для работающих пенсионеров

Привилегии медицинского характера могут быть предоставлены пенсионерам, которые работают, но и безработные тоже имеют на них право.
Необходимо помнить, что перечень медицинских льгот способен меняться, исходя из специфических особенностей города, в котором живет гражданин (то есть могут быть установлены дополнительные выплаты местными властями). Также важное значение имеет категория пенсионера. Для выяснения информации о доступных человеку льготах в конкретном городе, необходимо посетить соцзащиту населения по месту жительства.
Список основных льгот:
• право на бесплатную диспансеризацию раз в три года;
• обеспечение бесплатными лекарственными средствами, особым оборудованием для жизни некоторым категориям граждан;
• предоставление скидки либо компенсация стоимости зубных протезов;
• возможность встать в очередь на льготное проведение хирургического вмешательства, предоставление различного рода медицинской помощи.

Перерасчет пенсии каждый год

Работодатель постоянно производит отчисления пенсионного характера как за работающих граждан пенсионного возраста, так и за остальных работников. Следовательно, денежные взносы скапливаются в Пенсионном фонде. Пенсия была назначена гражданину давно, однако новые начисления за рабочий период не подвергались учету – поэтому для работающего пенсионера должны каждый год проводить перерасчеты.
Гражданину необязательно постоянно оформлять заявления соответствующего плана, прося заново подсчитать его пенсию. В Пенсионном фонде данный процесс автоматизирован. Различным категориям граждан могут назначать доплаты различного плана к основной пенсии:
• людям, у которых находится на иждивении другой человек;
• инвалидам пенсионного возраста, даже если группа инвалидности поменялась;
• гражданам, возраст которых превысил 80 лет;
• ветеранам труда;
• гражданам, у которых имеется рабочий стаж на предприятиях Крайнего Севера, регионах аналогичной разновидности.

Важно! Это указано в Статье 17 Федерального закона N 400-ФЗ.


Прочие льготы для пенсионеров

Кроме привилегий, заданных законом касательно работающих граждан пенсионного возраста, им дают право на прочие выплаты, установленные для всех категорий пенсионеров. Сюда входит следующее:
• скидка на плату за коммунальные услуги;
• льготные условия платы за проезд в общественном транспорте;
• компенсация проезда до мест отдыха, предоставляемая людям, живущим на Крайнем Севере (и до дома тоже).

Право на компенсационные выплаты

Работающий человек пенсионного возраста вправе получить компенсационные выплаты, назначаемые людям, которые еще не достигли нужного для пенсии возраста.
Возможна повсеместная компенсация неиспользованного отпуска, предоставляемая человеку после момента увольнения.
Если фирма была упразднена или произошло сокращение рабочего штата, то выполняющие трудовые обязанности пенсионеры имеют право на обеспечение им компенсации заработанных денег в форме пособия для безработных в течение двух месяцев. В законе это представлено в статье 178 ТК РФ.
Пенсионер имеет право на оплату самостоятельного проезда к местам отдыха и до дома. Однако это касается лишь безработного гражданина, обеспеченного пенсией по старости или инвалидности. Подробности рассмотрены в статье 34 закона от 19 февраля 93-го года №4520-1 «О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях». Соответственно, для этого требуется жить на Крайнем Севере или в районах, равных ему.
Важно! Оплата проезда местным жителям производится со средств Пенсионного фонда. Происходит это раз в два года, при поездке в пределах нашей страны.
Визит должен быть в то учреждение Фонда, которое располагает вашим пенсионным делом. Иными словами, нужно идти в ПФ по месту жительства, либо посетить МФЦ. Компенсация происходит следующими путями:
• в форме билетов – прежде, чем уезжать, пенсионер должен доказать факт нахождения на отдыхе – это путевка, договор проживания;
• в форме возмещения денежных затрат – по окончании отдыха. В доказательство к заявлению прикладывают билеты.
Вы можете пользоваться услугами государственной перевозки либо частных государственных компаний. По этому вопросу никто не может вас ограничить. Однако не забывайте: деньги за проезд возвращаются, лишь если гражданин передвигался по России.
Какие привилегии не доступны работающим пенсионерам?

Граждане, достигшие пенсионного возраста и продолжающие трудовую деятельность, не имеют права на надбавку к выплатам по пенсии до минимальной суммы – дифференцировка происходит, исходя из действующей цифры прожиточного минимума.

 

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Пенсии и удержание аннуитета | Налоговая служба

Как правило, пенсионные и аннуитетные выплаты подлежат удержанию федерального подоходного налога. Правила удержания применяются к налогооблагаемой части выплат из пенсионного аннуитета работодателя, участия в прибыли, бонусов на акции или другого плана отсроченной компенсации. Правила также применяются к выплатам по индивидуальному пенсионному соглашению (IRA), аннуитету, пожертвованиям или договору страхования жизни, выданному компанией по страхованию жизни.Никакие удержания не взимаются с какой-либо части распределения, которая, как ожидается, не будет включена в валовой доход получателя.

Как правило, получатели платежей, описанных выше, могут отказаться от применения удержания к их пенсиям или аннуитетам (однако см. Обязательное удержание по платежам, осуществляемым за пределами США). Выбор остается в силе до тех пор, пока получатель не отменит его. Плательщик должен уведомить получателя, что этот выбор доступен.

Удержание периодических платежей

Как правило, периодические выплаты - это пенсионные или аннуитетные выплаты, производимые на срок более 1 года, которые не подлежат пролонгации.Периодические выплаты включают в себя практически равные выплаты, производимые не реже одного раза в год в течение жизни сотрудника и / или бенефициаров или в течение 10 лет и более. Для целей удержания заработной платы эти выплаты рассматриваются как заработная плата. Вы можете рассчитать размер удержания, используя Форму W-4P получателя, Свидетельство об удержании пенсионных или аннуитетных выплат, а также таблицы и методы удержания подоходного налога в Публикации 15, Циркуляр E, Руководство по налогам работодателя или альтернативные таблицы и методы в этой публикации.

Получатели периодических платежей могут предоставить вам форму W-4P, чтобы указать количество удерживаемых пособий и любую дополнительную сумму, которую они хотят удержать. Они также могут потребовать освобождения от удержания в форме W-4P или отозвать ранее заявленное освобождение. Если они не подадут форму W-4P, вы должны рассчитывать удержание, рассматривая получателя как состоящего в браке с тремя удерживаемыми надбавками. Обратитесь к форме W-4P для получения дополнительной информации.

Непериодические платежи

Если вы не выберете отсутствие удержания, ставка удержания для непериодического распределения (платежа, отличного от периодического платежа), которое не является правомочным распределением пролонгации, составляет 10% от распределения.Вы также можете попросить плательщика удержать дополнительную сумму, используя форму W-4P. Часть любой ссуды, рассматриваемая как распределение (за исключением суммы компенсации для погашения ссуды), как поясняется ниже, подлежит удержанию в соответствии с этим правилом.

Обязательное удержание по платежам, осуществляемым за пределами США

Решение об освобождении от удержания подоходного налога не применяется к периодическим или непериодическим платежам, осуществляемым за пределами Соединенных Штатов или их владений в США.гражданин или иностранец-резидент. Обратитесь к форме W-4P для получения дополнительной информации.

Иностранец-нерезидент может выбрать освобождение от удержания только в том случае, если он или она удостоверяет плательщику, что он или она не является (1) гражданином США или иностранцем-резидентом или (2) физическим лицом, к которому применяется раздел 877 Налогового кодекса (относительно экспатриации). чтобы избежать уплаты налогов). Подтверждение должно быть сделано в заявлении плательщику о наказании за лжесвидетельство. Однако иностранцы-нерезиденты, выбравшие такое освобождение, будут подлежать удержанию в соответствии с разделом 1441 Налогового кодекса.См. Публикацию 515 «Удержание налога с иностранцев-нерезидентов и иностранных юридических лиц» и Инструкции по заполнению формы 1042-S. См. Удержание НРА и пенсии, аннуитеты и алименты (Код дохода 15) в Публикации 515, Удержание налога с иностранцев-нерезидентов и иностранных юридических лиц.

Допустимые ролловеры

Удерживайте 20% приемлемого пролонгационного распределения, если получатель не решил, что распределение будет выплачено прямым продлением на имеющий право пенсионный план, включая IRA.За некоторыми исключениями правомерное пролонгационное распределение является налогооблагаемой частью любого распределения из квалифицированного плана, плана раздела 457 (b) государственного налогового кодекса, защищенного от налогов аннуитета или IRA. Дополнительную информацию см. В главе 8 публикации 15-A Дополнительного налогового руководства работодателя.

Депонирование и отчетность по удержанным налогам

Сообщите об удержании подоходного налога с пенсий, ежегодных выплат и планов, предусмотренных разделом 457 (b) государственного Налогового кодекса, в форме 945 «Годовая декларация удержанного федерального подоходного налога».Не сообщайте об этих обязательствах в форме 941. Вы должны предоставить получателям и IRS форму 1099-R, пенсионные выплаты, аннуитеты, пенсионные планы или планы распределения прибыли, IRA, договоры страхования и т. Д.

Удержание депозита из пенсий и аннуитетов в сочетании с любыми другими удержаниями, не относящимися к заработной плате, указанными в форме 945 (например, резервное удержание). Не совмещайте депозиты по форме 945 с депозитами по налогам на заработную плату, указанными в форме 941, или налогами у источника выплаты, указанными в форме 1042.Циркуляр E и отдельные инструкции для формы 945 включают информацию о правилах депонирования для формы 945.

Для получения информации об удержании и отчетности по пенсиям и аннуитетам, выплачиваемым иностранным лицам, см. Пенсии, аннуитеты и алименты (Код дохода 15) в Публикации 515 «Удержание налога с иностранцев-нерезидентов и иностранных юридических лиц».

Ссылки / связанные темы

Примечание: Эта страница содержит одну или несколько ссылок на Налоговый кодекс (IRC), Положения о казначействе, судебные дела или другие официальные налоговые инструкции.Ссылки на эти правовые органы включены для удобства тех, кто хотел бы прочитать технические справочные материалы. Чтобы получить доступ к применимым разделам IRC, Положениям казначейства или другим официальным налоговым инструкциям, посетите страницу Налогового кодекса , Положений и Официальных указаний . Чтобы получить доступ к любым заключениям по делам Налогового суда, опубликованным после 24 сентября 1995 г., посетите страницу Поиск заключений Налогового суда США.

Вот почему некоторым пенсионерам больше не нужно подавать налоговую декларацию

Для некоторых пенсионеров появляется неожиданная свобода, которая приходит с возрастом: не нужно подавать федеральную налоговую декларацию.

Благодаря сочетанию ограниченного налогообложения пособий по социальному обеспечению, безналогового статуса некоторых других пенсионных доходов, например, IRA Рота, и других налоговых льгот для пожилых американцев, пенсионеры могут достичь точки, когда они ничего не должны при уплате налогов. и поэтому снялись с крючка для подачи.

Суть в следующем: пенсионеры, чей единственный источник дохода - социальное обеспечение, обычно не имеют налогов, и поэтому им не нужно подавать декларацию. Для других это зависит.

«Это обычное дело для более скромных [работников], - сказал сертифицированный специалист по финансовому планированию и CPA ДеДе Джонс, управляющий директор Innovative Financial в Лейквуде, штат Колорадо.

«Они недоверчивы, когда это случается, потому что они подавали отчеты в течение 50 или 60 лет, и это конец эпохи», - сказал Джонс.

Роджер Райт | Getty Images

Для начала IRS использует ваш «совокупный доход», чтобы определить, какая часть ваших пособий по социальному обеспечению подлежит налогообложению, если таковые имеются. Чтобы получить эту сумму, добавьте половину своих пособий к скорректированному валовому доходу и необлагаемым налогом процентам (т. Е. По муниципальным облигациям).

Супружеские пары, подающие совместную налоговую декларацию, не должны платить налог на свои льготы, если так называемый совокупный доход упадет ниже 32 000 долларов.Если он приземлится на сумму от 32 000 до 44 000 долларов, до 50 процентов льгот могут облагаться налогом, а доходы выше 44 000 долларов подлежат налогообложению до 85 процентов.

Для индивидуальных подателей порог налогообложения совокупного дохода составляет 25 000 долларов. 50-процентный налог на льготы увеличивает совокупный доход от 25 000 до 34 000 долларов и 85 процентов - для сумм выше этого.

Для людей, использующих свой Roth IRA, снятие которых обычно не облагается налогом при выходе на пенсию, налоговая декларация может не требоваться.

Для иллюстрации предположим, что супружеская пара имеет два источника дохода: социальное обеспечение (30 000 долларов в год) и IRA Рота (30 000 долларов в год).Поскольку распределения Рота не облагаются налогом, а их пособия по социальному обеспечению ниже порогового уровня в 32 000 долларов, весь этот доход не будет облагаться налогом.

Еще из Personal Finance:
Ключ к снижению ставок и комиссий по кредитным картам: обратитесь за помощью к эмитенту
Этот пост в социальных сетях может повысить риск ограбления

Даже некоторые налогоплательщики с источниками налогооблагаемого дохода, такими как традиционный план IRA или 401 (k) - и чье социальное обеспечение в конечном итоге частично облагается налогом - может оказаться без требования регистрации.

«Если вычесть стандартный вычет, у них иногда не возникает никаких налоговых обязательств», - сказал Джонс.

Поскольку стандартный вычет почти удвоился для всех налогоплательщиков с 2018 по 2025 год - а налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше продолжают получать дополнительный вычет - есть шанс, что даже большему количеству пенсионеров не придется подавать документы, чем в прошлом.

Люди этого не ожидают, но участие в этом ежегодном ритуале налоговой декларации, возможно, им больше не стоит.

ДеДе Джонс

управляющий директор Innovative Financial

Для супружеских пар, подающих совместную декларацию, стандартный вычет теперь составляет 24 000 долларов.Те, кто старше 65 лет, также получают дополнительный вычет в размере 1300 долларов США каждый. Для индивидуальных подателей стандартный вычет составляет 12000 долларов, а лицам в возрасте 65 лет и старше вычитается дополнительно 1600 долларов.

Имейте в виду, однако, что личные льготы были отменены.

Джонс сказал, что пенсионеры, достигшие такого статуса, не подающего документы, могут быть застигнуты врасплох.

«Подача налоговых деклараций - это что-то настолько укоренившееся в нашей культуре, что люди иногда странным образом пропускают это», - сказал Джонс. "Люди этого не ожидают, но участие в этом ежегодном ритуале, возможно, им больше не стоит."

(Исправление: в более ранней версии неверно указывался дополнительный вычет для более старых подателей.)

Информация о выходе на пенсию и пенсионном обеспечении 2020 г.

Информация о пенсионном обеспечении и пенсионном обеспечении 2020 г.

Этот оценщик все еще проверяется Казначейством, поэтому в настоящее время он отключен.

Информация о пенсии за другие годы: 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014

Таблица пенсионных выплат на 2020 год


Примечание: для заявителей, подающих заявление, возраст самого старшего супруга определяет возрастную категорию


Оценщик удержания пенсии на 2020 год

2020 Дивиденды / проценты / Оценщик вычета прироста капитала

2020 Рабочий лист 2 (Стандартный вычет Мичиганского уровня 3) Оценщик


Что такое пенсия и пенсионные пособия?

В соответствии с законодательством штата Мичиган, пенсионные пособия и пенсионные выплаты включают большинство выплат, которые указываются в 1099-R для целей федерального налогообложения.Сюда входят пенсии с установленными выплатами, выплаты IRA и большинство выплат по планам с установленными взносами. Пенсионные и пенсионные пособия облагаются налогом в зависимости от даты рождения (см. Возрастные группы ниже). Независимо от даты рождения, не облагаются налогом:

  • Военные пенсии США
  • Пенсии Национальной гвардии штата Мичиган
  • Социальное обеспечение
  • Железнодорожные льготы
  • Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI)

Что такое квалифицированные дистрибутивы?

Разрешено вычитание из доходов штата Мичиган для соответствующих распределений из пенсионных планов.Пенсионные планы включают частные и государственные планы работодателя, а также индивидуальные планы, такие как IRA. Чтобы распределение считалось подходящим для вычитания, необходимо выполнить несколько требований. В планах работодателя работник должен выйти на пенсию в соответствии с положениями плана, пенсионные выплаты должны выплачиваться из пенсионного трастового фонда, а выплата должна производиться либо работнику, либо пережившему супругу. (Выплаты пережившему супругу подлежат вычету только в том случае, если работник имел право на вычет на момент смерти.)

Для соответствующих распределений может быть ограничение на сумму освобождения, которое может быть запрошено.

Какие распределения не подлежат вычитанию?

Некоторые выплаты, указанные в форме 1099-R, не являются пенсионными или пенсионными выплатами. В соответствии с законодательством штата Мичиган отсроченная компенсация облагается налогом. Эти дистрибутивы включают:

  • Все раздачи из 457 планов
  • Распределения по планам 401 (k) или 403 (b), полученные в счет взносов сотрудников и доходов от этих взносов, если они не были сопоставлены работодателем.
  • Досрочные выплаты по условиям пенсионного плана всегда облагаются налогом независимо от даты рождения налогоплательщика. (См. Таблицу кодов выхода на пенсию для 1099-R ниже.)

ПРИМЕЧАНИЕ: При рассмотрении вычета из пенсии «переживший супруг» означает, что умерший супруг умер до текущего налогового года (например, при подаче декларации за 2020 год супруг умер в 2019 году). В пособия по умершему супругу не входят пособия от супруга, умершего в 2020 году.Если вы или ваш супруг (а) получали пенсионное пособие от умершего супруга, см. Инструкции по форме 4884 «Мичиганский пенсионный план».

Коды распределения по форме 1099-R

Квалификация на вычитание - это двухэтапный процесс. Используйте диаграмму распределения, чтобы определить, подпадают ли ваши пенсионные выплаты и / или пенсионные выплаты на вычитание (шаг первый). Затем используйте соответствующую возрастную категорию (шаг второй). Вы должны соответствовать обоим квалификационным требованиям, чтобы иметь право на вычет при выходе на пенсию и / или пенсионное пособие.

Если вы не соответствуете критериям на основе диаграммы распределения на первом шаге, значит, у вас нет квалифицированного вычитания, и второй шаг неприменим.

В форме 1099-R указывается общая сумма пенсионных и пенсионных пособий, полученных вами в течение года. В графе 7 формы 1099-R указаны коды распределения, описывающие условия, при которых выплачивалась пенсия или пенсионное пособие. В этой таблице перечислены коды распределения и описывается право на вычитание льгот на основе каждого кода.Существуют некоторые исключения. Если ваш код распространения не включен в список ниже или у вас есть вопросы о праве на получение льгот, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом.

Коды распределения формы 1099-R
Коды распределения по форме 1099-R Указывает ли код на то, что распределение имеет право на выход на пенсию и вычет из пенсии в штате Мичиган?
(Ограничено по возрасту и году рождения)
1 - Раннее распространение, без известных исключений.
2 - Раннее распространение, применяется исключение. Нет, кроме случаев, когда: Часть серии в основном равных периодических выплат, производимых в течение жизни сотрудника или совместной жизни сотрудника и его бенефициара;
Досрочный выход на пенсию по условиям плана.
3 - Инвалидность. Да.
4 - Смерть. Да, только для пережившего супруга и только в том случае, если умерший также имел право на нормальное распределение согласно Коду распределения 7 на момент смерти.
Нет, для всех остальных бенефициаров.
Нет , если выплачивается в качестве выплаты пособия в случае смерти, производимой работодателем, но не в рамках пенсионного обеспечения, участия в прибыли или пенсионного плана.
5 - Запрещенная транзакция.
6 - Раздел 1035 обмена. Биржа страхования жизни
7 - Нормальное распределение.
  • нормальное распределение с плана,
  • раздача от традиционной IRA, если участник не менее 59½,
  • Преобразование Рота, если возраст участника не менее 59½,
  • Распределение
  • по договору страхования жизни, аннуитета или пожертвования должно составлять 65 и быть частью серии в основном равных периодических выплат, производимых в течение жизни сотрудника или совместной жизни сотрудника и его бенефициара.
Да.
Исключение:
Вы не можете вычитать распределения из плана, который:
  • позволяет сотруднику установить размер отсрочки компенсации
  • не устанавливает пенсионного возраста и стажа работы
8 - Избыточный взнос плюс прибыль / сверхнормативные отсрочки (и / или прибыль), облагаемые налогом в 2020 году.
9 - Стоимость действующей защиты по страхованию жизни.

Для заявителей, подающих заявление, возраст самого старшего супруга определяет возрастную категорию.

Получатели, родившиеся до 1946 года:

На 2020 год вы можете вычесть все соответствующие пенсионные выплаты и пенсионные пособия, полученные из государственных источников, и можете вычесть частные пенсионные пособия и пенсионные пособия до 53 759 долларов США при раздельной регистрации холостых или состоящих в браке или до 107 517 долларов при совместной регистрации брака.Пределы частного вычитания должны быть уменьшены за вычетом государственных пособий. Удержание будет необходимо только для налогооблагаемых пенсионных выплат (частных пенсионных выплат), которые превышают пенсионные лимиты, указанные выше для получателей, родившихся до 1946 года.

  • Заполните форму 4884, Пенсионный план штата Мичиган.
  • Пенсии военнослужащих, пенсии Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия железнодорожников указаны в Таблице 1, строка 11. Они по-прежнему освобождены от налогов. Они должны быть указаны в Приложении W, Таблице 2, даже если налог штата Мичиган не удерживался.
  • Пособия по социальному обеспечению
  • , включенные в ваш скорректированный валовой доход, заносятся в Таблицу 1, строка 14 и не облагаются налогом.
  • Государственные пенсии могут включать пособия, полученные от федеральной гражданской службы, государственных пенсионных систем штата Мичиган и политических подразделений штата Мичиган.
  • Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI), не будут облагаться налогом в Мичигане.
  • Вычитание дивидендов, процентов и прироста капитала ограничено 11 983 долларами для индивидуальных подателей и 23 966 долларов для совместных подателей, за вычетом любых вычетов из пенсионных пособий, включая пенсионные пособия США, Национальной гвардии Мичигана и железнодорожных пенсионных пособий.

Примечание: если вы родились до 1 января 1946 года и получаете государственную пенсию (-ы) от штата, отличного от штата Мичиган , вы должны рассматривать государственные пенсии, полученные из следующих штатов, как полностью освобожденные от уплаты: Аляска, Флорида , Гавайи, Иллинойс, Массачусетс, Миссисипи, Невада, Нью-Гэмпшир, Пенсильвания, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг, потому что они не облагают налогом государственные пенсии штата Мичиган. Жители Мичигана, получающие государственные пенсии из штатов, не перечисленных в списке, должны рассматривать пенсию как частную пенсию.

Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 г. по 31 декабря 1952 г.:

Если старший из вас или вашего супруга (при совместной регистрации в браке) родился в период с 1 января 1946 года по 31 декабря 1952 года и достиг возраста 67 лет до 31 декабря 2020 года, вы имеете право на вычет из всех доход и больше не будет вычитать пенсионные выплаты. Заполните Приложение 1, строка 23 вместо Michigan Pension Schedule, Form 4884.

Вычет составляет 20 000 долларов США за декларацию, поданную как не состоящую или состоящую в браке, поданную отдельно, или 40 000 долларов за декларацию, поданную как состоящую в браке, поданную совместно.Если вы отметили поле «Освобождение от налогов SSA» 22C или 22G в Приложении 1, ваш вычет увеличится на 15 000 долларов. Если вы отметили оба поля 22C и 22G, ваш вычет увеличится на 30 000 долларов.

Стандартный вычет уменьшается на оплату военнослужащих (включенных в Таблицу 1, строка 14), пенсионных пособий военнослужащих и / или железнодорожников (оба указаны в Таблице 1, строка 11)

Переживший супруг (а), отвечающий всем перечисленным ниже условиям, может принять решение о получении большей суммы из пенсионных и пенсионных вычетов, исходя из года рождения умершего супруга (умерший супруг должен быть старше из двух) с учетом ограничений, доступных для индивидуальный податель или стандартный вычет выжившего в штате Мичиган:

  • Достигло 67 лет и
  • лет
  • Не женат повторно и
  • Требовал вычета пенсионных пособий и пенсионных пособий из декларации, поданной вместе с умершим в год их смерти.

Получатели, родившиеся после 1952 года:

Все пенсионные (частные и государственные) и пенсионные пособия облагаются налогом в штате Мичиган, если не применяется одно из следующих условий:

  • Налогоплательщики, родившиеся с 1 января 1953 года по 1 января 1954 года, не должны заполнять форму 4884. Налогоплательщик может либо
    • За вычетом суммы личного освобождения и налогооблагаемых пособий по социальному обеспечению, компенсации военным (включая пенсионные пособия), пенсионных пособий Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионных пособий железнодорожников, включенных в скорректированный валовой доход (AGI) или
    • Требуйте вычет из общей суммы дохода в размере 20 000 долларов для декларации, поданной как одинокий или состоящих в браке, подающей отдельно, или 40 000 долларов за совместную подачу декларации, поданной в браке.

Чтобы убедиться, что вы получили свой максимальный вычет, заполните Рабочий лист 2 в буклете MI-1040 для стандартного вычета уровня 3 в Мичиганском графике 1, строка 24.

Переживший супруг, отвечающий всем следующим условиям, может выбрать получение большей суммы из пенсионных и пенсионных выплат, исходя из года рождения умершего супруга (умерший супруг должен быть старше из двух) с учетом ограничений, доступных для один податель заявки или стандартный вычет выжившего в штате Мичиган:

  • Достигло 67 лет и
  • лет
  • Не женат повторно и
  • Требовал вычета пенсионных пособий и пенсионных пособий из декларации, поданной вместе с умершим в год их смерти.
  • Старший из вас или вашего супруга (если зарегистрирован совместный брак) родился после 1 января 1954 года, но до 2 января 1959 года, достиг 62 лет и получал пенсионные пособия по работе, освобожденной от социального обеспечения. Вы можете иметь право на выход на пенсию и вычет из пенсии в размере 15 000 долларов США. Если оба супруга, получающих совместное возвращение, имеют право на получение пособия, максимальный вычет увеличивается до 30 000 долларов.
  • Старший из вас или вашего супруга (если зарегистрирован совместный брак) родился после 1 января 1954 года, получал пенсионные пособия по работе, освобожденной от социального обеспечения, и вышел на пенсию с 1 января 2013 года.Вы можете вычесть до 35 000 долларов США из соответствующих пенсионных пособий и пенсионных пособий, если вы не замужем или женаты, если подаете отдельную декларацию, или 55 000 долларов, если состоите в браке с совместной подачей декларации. Если оба супруга имеют право на совместное возвращение, максимальный вычет увеличивается до 70 000 долларов.
  • Вы получаете пенсионные пособия и пенсионные пособия от умершего супруга, родившегося до 1 января 1953 г. (Выплаты, произведенные пережившему супругу, могут быть вычтены только в том случае, если сотрудник имел право на вычитание на момент смерти) При заполнении формы 4884 , Michigan Pension Schedule, only include
    пособия умершего супруга.

Необлагаемые льготы:

  • Военные пенсии, пенсии Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия железнодорожников указаны в Таблице 1, строка 11. Они по-прежнему не облагаются налогом. Они должны быть указаны в Приложении W, Таблице 2, даже если налог штата Мичиган не удерживался.
  • Пособия по социальному обеспечению
  • , включенные в ваш скорректированный валовой доход, заносятся в Таблицу 1, строка 14 и не облагаются налогом.
  • Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI), не будут облагаться налогом в Мичигане.

Оценщик удержания пенсии на 2020 год

Оценщик отчислений в пенсию на 2020 год

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ:
Этот оценщик предоставляет неофициальную оценку и не имеет юридического отношения к будущим налоговым обязательствам. Интерактивные оценщики доступны как инструменты самопомощи для самостоятельного использования.

ПРИМЕЧАНИЕ: Предоставленная вами информация является анонимной и будет использоваться только для целей данной оценки. Он не будет передаваться, храниться или использоваться каким-либо другим образом, а также не может использоваться для идентификации человека, который в него входит.Он будет удален при выходе из этой программы.


Дивиденды / проценты / Удержание от прироста капитала

пожилых граждан, родившихся до 1946 года (или не состоящий в повторном браке переживший супруг для кого-либо, родившегося до 1946 года, которому на момент смерти было не менее 65 лет) могут вычесть дивиденды, проценты и прирост капитала. Вычет ограничен 11 983 долларами для индивидуальных заявителей и 23 966 долларами для совместных заявителей на 2020 год. Эти лимиты должны быть уменьшены на любое вычитание пенсии.

Примеры дивидендов / процентов

1.Пример:

Пенсионерам, подающим единовременную декларацию с вычетом пенсии в размере 5000 долларов, разрешается вычитание процентов только в размере 6 983 долларов (11 983 доллара - 5000 долларов = 6 983 доллара).

Мэри 75 лет, у нее пенсия в размере 5000 долларов и процентный доход в размере 7000 долларов.

Вычитание максимального процента
За вычетом пенсии
Допустимый вычет процентов

$ 11 983
- 5 000
6 983 долл. США

2.Пример:

Физическому лицу, подающему совместную декларацию с вычетом из пенсии 90 240 долларов, не разрешается вычитать проценты, поскольку сумма пенсии превышает допустимое вычитание процентов (23 966 долларов).

Ларри и Люси Смайлз 75 лет, у них пенсия в размере 90 240 долларов США и процентный доход 15 229 долларов США.

Вычитание максимального процента
За вычетом пенсии
Допустимый вычет процентов

$ 23 966
- 90 240
$ 0

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ:
Этот оценщик предоставляет неофициальную оценку и не имеет юридического отношения к будущим налоговым обязательствам.Интерактивные оценщики доступны как инструменты самопомощи для самостоятельного использования.

ПРИМЕЧАНИЕ: Предоставленная вами информация является анонимной и будет использоваться только для целей данной оценки. Он не будет передаваться, храниться или использоваться каким-либо другим образом, а также не может использоваться для идентификации человека, который в него входит. Он будет удален при выходе из этой программы.

Самый благоприятный для налогообложения штат США для пенсионеров - это не то, о чем вы догадались, и ни один из них не является наименее благоприятным для налогообложения

Уйти на пенсию в Вайоминг не так сложно.

В то время как пенсионеры стекаются во Флориду отчасти из-за ее благоприятного налогообложения, те, кто действительно хочет сэкономить на своих налоговых счетах, могут отправиться на запад. Анализ, опубликованный на этой неделе издательством Kiplinger, занимающимся вопросами личных финансов, показал, что штат Вайоминг является наиболее благоприятным для налогообложения пенсионерами.

«В Вайоминге все начинается с отсутствия подоходного налога штата», - объясняет Рокки Менгл, налоговый редактор Kiplinger. Это означает, что штат не облагает налогом пособия по социальному обеспечению, пенсионный доход, снятие средств с плана 401 (k) и выплаты IRA или другой доход.«Вы не можете превзойти это», - говорит он, добавляя, что налоги на недвижимость и налоги с продаж также относительно низкие в Вайоминге. «Если сложить все это, Вайоминг предлагает пенсионерам наиболее благоприятную для налогообложения среду».

Анализ Киплингера рассматривал предполагаемое налоговое бремя штата и местное налоговое бремя в каждом штате для гипотетической пары пенсионеров, которая имела доход от социального обеспечения, IRA, частную пенсию, проценты и дивиденды, а также прирост капитала.У этой пары также был дом за 400 000 долларов с небольшой ипотечной ссудой и 10 000 долларов на вычитаемые медицинские расходы.

Среди других штатов, которые очень благоприятны для налогообложения, - Невада и Флорида, в которых нет подоходного налога, и Теннесси, где подоходный налог взимается только с процентов и дивидендов, объясняет Менгл. Остальные штаты освобождают пособия по социальному обеспечению от подоходного налога. Менгл добавляет, что «как ни странно, из 10 штатов с самыми высокими налогами с продаж, по нашим расчетам, пять также входят в список наиболее благоприятных для пенсионеров», отмечая, что, хотя это имеет значение, «налоги с продаж, как правило, имеют наименьшую общее влияние на общую налоговую нагрузку государства на пенсионера.”

10 штатов с наиболее благоприятным налогообложением для пенсионеров:

1. Вайоминг
2. Невада
3. Делавэр
4. Алабама
5. Южная Каролина
6. Теннесси
7. Миссисипи
8. Флорида
9. Джорджия
10. Аризона

Между тем, согласно анализу, штат Небраска наименее благоприятен для налогообложения для пенсионеров, что, как признает Менгл, может удивить людей. «В случае Небраски высокие налоги на прибыль и налоги на имущество усложняют жизнь пенсионерам, проживающим там», - говорит он, добавляя, что штат также облагает налогом пособия по социальному обеспечению для многих своих пенсионеров и не предлагает «освобождения, как вы видите во многих случаях». другие государства - по другим видам пенсионных доходов », в том числе по налоговым вопросам.

10 штатов, наименее благоприятных для налогообложения для пенсионеров:

1. Небраска
2. Коннектикут
3. Канзас
4. Висконсин
5. Миннесота
6. Вермонт
7. Род-Айленд
8. Нью-Джерси
9 Иллинойс
10. Нью-Йорк

Один важный фактор, который поместит вас в список наименее дружелюбных, - это то, как штат относится к пособиям по социальному обеспечению и другим пенсионным доходам, объясняет Менгл. Род-Айленд, Вермонт, Миннесота, Канзас, Коннектикут и Небраска, например, по крайней мере частично облагают налогом пособия социального обеспечения для некоторых своих жителей.Многие другие штаты в списке, особенно Нью-Джерси, Коннектикут и Иллинойс, имеют высокие налоги на недвижимость.

Важно отметить, что этот список самых и наименее благоприятных налоговых государств для пенсионеров выглядел бы иначе, если бы они выбрали для своей модели другую гипотетическую пару пенсионеров. И, как мы знаем от тех, кто живет во Флориде часть года, снежные птицы могут облегчить свое налоговое бремя, если они хорошо разбираются в налоговом законодательстве обоих штатов, в которых они проживают.

Расчет налогов при выходе на пенсию

Скорее всего, вы продолжите платить налоги после выхода на пенсию.Они рассчитываются на основе вашего дохода каждый год, когда вы его получаете, так же, как это происходит до выхода на пенсию. К каждому типу получаемого дохода могут применяться разные налоговые правила. Вы должны знать, как каждый источник дохода отображается в вашей налоговой декларации, чтобы оценить и минимизировать ваши налоги при выходе на пенсию.

Шесть наиболее распространенных видов пенсионного дохода облагаются налогом в соответствии с различными правилами.

Ключевые выводы

  • Налогообложение зависит от типа пенсионного дохода, который вы получаете.
  • Вы можете платить налоги на пособия по социальному обеспечению, если у вас есть другие источники дохода.
  • Доход от пенсий, традиционных IRA, 401 (k) s и аналогичных планов облагается налогом как обычный доход.
  • Вы будете платить налоги с инвестиционного дохода, включая налог на прирост капитала, если это применимо.

Доходы по социальному обеспечению

Вы, вероятно, не будете платить налоги при выходе на пенсию, если пособия по социальному обеспечению являются вашим единственным источником дохода, но часть ваших пособий, вероятно, будет облагаться налогом, если у вас есть другие источники дохода.Формула определяет размер налогооблагаемой суммы вашего социального обеспечения. Возможно, вам придется включить в декларацию до 85% ваших льгот в качестве налогооблагаемого дохода.

Облагаемая налогом сумма - от нуля до 85% - зависит от того, какой у вас другой доход помимо социального обеспечения. IRS называет этот другой доход «комбинированным доходом», и вы можете подставить эту цифру в формулу в его налоговой ведомости, чтобы определить, какая часть ваших льгот будет облагаться налогом каждый год.

Пенсионеры с высоким ежемесячным пенсионным доходом, вероятно, будут платить налоги с 85% своих пособий по социальному обеспечению, а их общая налоговая ставка может достигать 37%.Пенсионеры, практически не имеющие дохода, кроме социального обеспечения, скорее всего, получат свои льготы без налогов и не будут платить подоходный налог при выходе на пенсию.

IRA и 401 (k) Вывод средств

Снятие средств с отложенных налоговых пенсионных счетов облагается налогом по обычным ставкам дохода. Это долгосрочные активы, но снятие средств не облагается налогом по ставке долгосрочного прироста капитала. Снятие IRA, а также снятие средств с планов 401 (k), 403 (b) и 457 указывается в вашей налоговой декларации как налогооблагаемый доход.

Большинство людей будут платить некоторые налоги, когда они снимают деньги со своего IRA или других пенсионных планов. Сумма налога зависит от общей суммы дохода и вычетов, а также от того, в какой налоговой категории вы находитесь. Вы можете не платить налоги на снятие средств, если у вас есть год с вычетами больше, чем доход (например, год с большим количеством медицинских расходов. ) и перечислите свои удержания, чтобы требовать их.

Снятие

Roth IRA, как правило, не облагается налогом, потому что вы не можете получить налоговый вычет за свои взносы в год, когда вы их сделали.Вы уже заплатили налоги с этих денег один раз, поэтому вам не придется платить снова, когда вы заберете их обратно.

Пенсионные доходы

Большая часть пенсионных доходов облагается налогом. Он будет облагаться налогом, если вы снимете деньги до уплаты налогов, которые вы ему внесли. Большинство пенсионных счетов финансируются за счет дохода до налогообложения, поэтому вся сумма вашего годового пенсионного дохода будет включена в вашу налоговую декларацию как налогооблагаемый доход каждый год, когда вы ее получаете. Вы можете попросить удержать налоги прямо из вашего пенсионного чека, чтобы компенсировать убытки во время уплаты налогов.

Часть вашего пенсионного дохода будет облагаться налогом каждый год, а часть - нет, если ваш пенсионный счет частично финансировался за счет долларов после уплаты налогов.

Аннуитетные выплаты

Налоговые правила применяются к любым выводам или аннуитетным платежам, которые вы получаете из аннуитета, принадлежащего IRA или другому пенсионному счету. Точные требования, которые будут применяться, зависят от того, был ли ваш аннуитет приобретен за доллары после уплаты налогов.

Часть каждого платежа, который вы получаете от немедленного аннуитета, считается возвратом основной суммы, а часть - процентами.Только процентная часть будет включена в ваш налогооблагаемый доход. Аннуитетная компания может сообщать вам, каков этот «коэффициент исключения» каждый год. Он покажет вам, какая часть получаемого вами аннуитетного дохода может быть исключена из вашего налогооблагаемого дохода.

Налоговые правила при снятии средств с фиксированных или переменных аннуитетов предписывают, что в первую очередь необходимо снимать прибыль. Изначально вы будете снимать прибыль или прибыль от инвестиций, если ваша учетная запись стоит больше, чем то, что вы в нее внесли, поэтому все это будет облагаться налогом.Вы начнете снимать свои первоначальные взносы после того, как вы снимете все свои доходы, и они не будут включены в ваш налогооблагаемый доход.

Инвестиционный доход

Вы будете платить налоги на дивиденды, процентный доход или прирост капитала, как и до выхода на пенсию. Эти типы инвестиционного дохода сообщаются в налоговой форме 1099 каждый год, которая отправляется вам непосредственно из финансового учреждения, в котором находятся ваши счета. IRS также получает копию.

Каждая продажа приведет к долгосрочному или краткосрочному приросту или убытку капитала, если вы систематически продаете инвестиции для получения пенсионного дохода, и это должно быть указано в вашей налоговой декларации. Вы бы не платили налог на весь или часть прироста капитала за этот год, если бы другие ваши источники дохода не были слишком высокими. Вы можете претендовать на ставку долгосрочного прироста капитала 0%.

Не каждый источник денежного потока от инвестиций засчитывается как налогооблагаемый доход. У вас может быть компакт-диск со сроком погашения в 10 000 долларов.Эти 10 000 долларов не являются дополнительным налогооблагаемым доходом, который нужно указывать в вашей налоговой декларации - указывается только процент, который он заработал. Но все 10 000 долларов доступны в виде денежного потока, который вы можете использовать для покрытия расходов.

Прибыль от продажи вашего дома

Скорее всего, вы не будете платить налоги на прибыль от продажи своего дома, если вы прожили в нем не менее двух лет, если только ваша прибыль не превышает 250 000 долларов, если вы не замужем, или 500 000 долларов, если вы женаты. Правила усложняются, если вы сдавали дом на какое-то время, поэтому вы можете поработать с налоговым специалистом, чтобы определить, следует ли и как сообщать о какой-либо прибыли.

Расчет налоговой ставки

Ваша налоговая ставка при выходе на пенсию будет зависеть от общей суммы вашего налогооблагаемого дохода и ваших удержаний. Перечислите каждый тип дохода и размер налога, чтобы оценить вашу налоговую ставку. Сложите это, а затем уменьшите это число на ожидаемые вычеты за год.

Например, предположим, что вы женаты и подаете совместную декларацию со своим супругом. У вас есть 20 000 долларов дохода по социальному обеспечению и 25 000 долларов в год пенсионного дохода, и вы рассчитываете снять 15 000 долларов со своего IRA.По вашим оценкам, вы будете получать 5000 долларов в год в виде долгосрочного дохода от прироста капитала от распределения паевых инвестиционных фондов.

Ваш общий доход, не включая прирост капитала и до выплаты пособий по социальному обеспечению, составляет 40 000 долларов (25 000 долларов США + 15 000 долларов США). С учетом прироста капитала ваш общий доход составляет 45 000 долларов.

При сумме 45 000 долларов вы будете облагаться налогом до 85% ваших пособий по социальному обеспечению - это не означает точно 85%, потому что это формула, поэтому она может быть меньше. Основываясь на всей этой информации, вы будете платить налоги на 15 350 долларов США из ваших пособий по социальному обеспечению.Это означает, что ваш доход составит 60 350 долларов (45 000 + 15 350 долларов).

Вы можете ввести всю эту информацию в налоговый калькулятор, чтобы лучше понять, сколько вы будете платить в виде налогов.

Ваш стандартный вычет за 2020 год - налоговая декларация, которую вы подали в 2021 году, - будет составлять 24 800 долларов США при совместной подаче супружеской пары. Таким образом, ваш предполагаемый налогооблагаемый доход составит 35 500 долларов (60 350 - 24 800 долларов), что поместит вас в 12% налоговую категорию для ваших самых высоких долларов. Вы заплатите 10% с первых 19750 долларов налогооблагаемого дохода и 12% с дохода, который находится в диапазоне от 19750 до 80 250 долларов.

Таким образом, ваш расчетный налоговый счет составит 3274 доллара. Ваш прирост капитала будет иметь право на ставку 0% и не будет облагаться налогом, потому что вы будете иметь ставку 0% для долгосрочного прироста капитала с налогооблагаемым доходом в размере 35 550 долларов США. Вы можете удерживать налоги из вашего распределения IRA, установить ежеквартальные налоговые выплаты в размере 818,50 долларов в квартал или попросить вашу пенсию удерживать налоги по ставке около 20% для своевременной уплаты налогов.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

С какого уровня дохода облагается налогом доход по социальному обеспечению?

Если вы подаете заявление как физическое лицо, и ваш совокупный доход составляет от 25 000 до 34 000 долларов США, вам, возможно, придется уплатить подоходный налог в размере до 50% от суммы вашего пособия.Если ваш совокупный доход превышает 34 000 долларов США, вы можете платить подоходный налог в размере до 85% от суммы вашего пособия. Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, совокупный доход от 32 000 до 44 000 долларов США может облагаться налогом до 50% от общей суммы, а доход свыше 44 000 долларов США может облагаться налогом до 85% от общей суммы. Лица, состоящие в браке, подающие отдельно, скорее всего, должны будут платить налоги на свои льготы.

Как минимизировать налоги при выходе на пенсию?

Лучший способ минимизировать налоги при выходе на пенсию - это заранее планировать.В идеале вам следует встретиться с финансовым консультантом, специализирующимся на пенсионном планировании, задолго до выхода на пенсию. Планировщик выхода на пенсию может помочь вам разработать стратегию в отношении транспортных средств, которые вы будете использовать для финансирования своей пенсии, и минимизировать налоги. Даже если вы близки к пенсионному возрасту или уже на пенсии, не помешает обратиться за советом к профессионалу.

Работающие на пенсии | Fidelity

Основные выводы

  • Есть много причин продолжать работать после выхода на пенсию, но главное - это доход.
  • Проверка заработка начинается, если вы подаете заявление на социальное обеспечение раньше срока.
  • Ваш заработок влияет не только на ваши пособия по социальному обеспечению.

Теперь, когда 70 - это новые 55 лет, когда дело доходит до выхода на пенсию, вы вполне можете закончить работу одновременно с подачей заявления на пособие по социальному обеспечению. Даже если у вас просто неполный рабочий день или у вас есть доход от консультационных услуг, ваша зарплата может повлиять на сумму, которую вы получаете ежемесячно, сумму, которую вы должны в виде налогов за год, и ваши страховые взносы по программе Medicare.

Причин для продолжения работы предостаточно, но для многих все сводится к математике.

«Люди явно обеспокоены тем, что у них недостаточно сбережений на всю жизнь, тем более что в среднем мы живем дольше», - говорит Крис Фаррелл, автор книги .

Если вы планируете продолжать работать во время получения пособия по социальному обеспечению, вам следует иметь в виду следующее:

Когда вы претендуете на вопросы

Если вы подаете заявление на пособие по социальному обеспечению до получения FRA или до достижения полного пенсионного возраста (который составляет от 66 до 67 лет, в зависимости от года вашего рождения), вы получите постоянно сокращенное ежемесячное пособие из-за раннего возраста.Если вы подаете заявку в самом раннем возрасте 62 лет, ваши ежемесячные чеки могут быть на 30% меньше, чем в вашем FRA. 1

Также будет проводиться проверка заработка до тех пор, пока вы не достигнете этого FRA: если ваш доход превышает 18 240 долларов США в 2020 году, ваши пособия будут уменьшены на 1 доллар на каждые 2 доллара заработанного дохода сверх лимита.

В год достижения вашего FRA предел проверки доходов составляет 48 600 долларов в 2020 году, и ваши льготы будут уменьшены на 1 доллар на каждые 3 доллара сверх лимита заработанного дохода.

Однако на самом деле эти преимущества не «потеряны». Если размер вашего пособия был сокращен из-за заработка, ваш ежемесячный чек социального обеспечения будет увеличен после получения FRA, чтобы учесть пособия, удержанные ранее из-за превышения заработка. Обратите внимание, что «заработанный» доход включает заработную плату, чистую прибыль от самозанятости, бонусы, отпускные и полученные комиссионные - потому что все они основаны на занятости. Трудовой доход не включает инвестиционный доход, пенсионные выплаты, государственный пенсионный доход, выплаты военной пенсии или аналогичные виды «нетрудового» дохода.

По достижении FRA проверка заработка и уменьшение размера пособия на основе заработанного дохода не проводится.

Сценарии: получение социального обеспечения в 62 года во время работы

Только для иллюстративных целей.Этот гипотетический пример предполагает, что человеку исполняется 62 года в 2020 году, он зарабатывает 100 тысяч долларов в год до выхода на пенсию, имеет 60 тысяч долларов в год расходов на пенсию, получает 24 тысячи долларов в год в виде пособий по социальному обеспечению в возрасте 62 лет и имеет статус подачи «единой» налоговой декларации. и стандартный вычет для целей федерального налогообложения. Любые дополнительные потребности в доходе покрываются за счет снятия средств со счета отложенных налогов и, следовательно, полностью облагаются налогом.

Этот гипотетический пример рассчитан командой Fidelity Financial Solutions с использованием инструментов социального обеспечения и налогообложения.Инструменты основаны на данных и методологии, опубликованных Администрацией социального обеспечения (по состоянию на март 2020 г.) и IRS (по состоянию на март 2019 г.). Все выплаты рассчитываются в сегодняшних долларах США. Фактическая выгода будет скорректирована с учетом инфляции. Государственные / местные налоги не учитываются. Все числа округлены до ближайшей 1000 долларов.

Последствия по налогу на прибыль

Помимо проверки доходов, сами пособия по социальному обеспечению облагаются федеральным подоходным налогом сверх определенных уровней «совокупного дохода».«Комбинированный доход обычно состоит из вашего скорректированного валового дохода (AGI), 2 необлагаемых налогом процентов и половины ваших пособий по социальному обеспечению.

  • Для индивидуальных лиц, подающих документы с совокупным доходом ниже 25 000 долларов США, никакая часть вашего социального обеспечения не облагается налогом. Для совместных заявителей с совокупным доходом ниже 32 000 долларов ни один из ваших социальных страховок не облагается налогом. (См .: для получения дополнительной информации.)
  • Для индивидуальных заявителей с совокупным доходом от 25 000 до 34 000 долларов США 50% вашего пособия по социальному обеспечению может облагаться федеральным подоходным налогом.Если ваш совокупный доход превышает 34 000 долларов, то до 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом.
  • Для лиц, подающих совместную декларацию, с совокупным доходом от 32 000 до 44 000 долларов США, 50% вашего пособия по социальному обеспечению может облагаться федеральным подоходным налогом. Если ваш совокупный доход превышает 44 000 долларов, то до 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом.

Независимо от уровня вашего дохода, не более 85% ваших пособий по социальному обеспечению когда-либо будут подлежать федеральному налогообложению.

Кроме того, в 13 штатах также взимаются налоги с ваших пособий по социальному обеспечению. Правила и льготы в этой группе сильно различаются, поэтому разумно изучить правила для вашего штата или проконсультироваться с налоговым специалистом, если это вас коснется. 3

Социальное обеспечение и медицинское обслуживание

В дополнение к федеральному налогу и, возможно, подоходному налогу штата, вы будете платить налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание на любую заработную плату, полученную при выходе на пенсию.Для этих удержаний нет возрастных ограничений или каких-либо исключений для получения какого-либо статуса социального обеспечения.

Хорошая новость заключается в том, что эти доходы также могут учитываться при расчете вашего пособия. Администрация социального обеспечения ежегодно проверяет вашу учетную запись о доходах и при необходимости увеличит размер вашего пособия на основе этих дополнительных доходов.

Если на пенсии вы зарабатываете намного меньше, чем раньше, может ли это повредить вашим пособиям? Нет, потому что размер пособия по-прежнему зависит от вашего максимального заработка за 35 лет.В худшем случае удара не будет; в лучшем случае это могло бы помочь, если бы это заменило кого-либо из младших 35 лет.

Прочтите Viewpoints на Fidelity.com: 6 ключевых вопросов по программе Medicare

Плохая новость заключается в том, что ваш заработок может не только подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории, но и к более высокому порогу ваших страховых взносов по программе Medicare, когда вам будет больше 65 лет. Medicare устанавливает стоимость (премию) для Части B каждый год на фиксированной ставка для большинства участников (144,60 доллара в месяц на 2020 год), но она увеличивается для лиц с годовым доходом более 87000 долларов и супружеских пар с годовым доходом более 174000 долларов.Стоимость для этих более высокооплачиваемых участников может варьироваться от 202,40 до 491,60 доллара в месяц в 2020 году.

Взносы на пенсионные счета

Еще одно ключевое преимущество постоянного заработанного дохода даже после того, как вы собираете Social Security, заключается в том, что вы можете продолжать вносить вклад на свои пенсионные сберегательные счета, такие как традиционные IRA, медицинские сберегательные счета (HSA), IRA Roth и 401 (k) s.

Примечание: Если вам больше 72 лет, вам придется взять необходимый минимальный размер распределения (RMD) из вашего традиционного IRA, за исключением периода паузы 2020 года из-за COVID-19.

Ваш традиционный план 401 (k) или аналогичный пенсионный план, основанный на работодателе, - это совсем другая история. В общем, вы можете продолжать откладывать деньги в своем текущем плане, предоставленном работодателем, пока вы все еще работаете, даже неполный рабочий день, и вы можете отложить получение RMD до выхода на пенсию.

Эта дополнительная экономия может помочь, особенно если ваши сбережения немного отстают от поставленных целей. Сочетание дополнительных сбережений, потенциала роста с отложенным налогом и возможности отложить использование сбережений может иметь большое значение даже в конце вашей трудовой карьеры.

Следующие шаги для рассмотрения

Иметь пенсионный план дохода

Создайте или уточните план пенсионного дохода в нашем Центре планирования и руководства.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *