Платят ли пенсионеры транспортный налог
Во многих регионах России пенсионеров освободили от транспортного налога. В других — для пожилых граждан есть скидки. Рассказываем, какой дорожный налог для пенсионеров в Москве и других городах и как правильно его оформить.
ПО ИНН
ПО ПАСПОРТУ
Нажимая «Проверить налоги», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.
Платят ли пенсионеры транспортный налог
Транспортный налог в России по закону платят все владельцы транспорта: машины, мотоцикла, мотороллера или автобуса. Исключение — владельцы легковых машин, специально оборудованных для инвалидов. Такие машины иногда выдают органы соцзащиты, мощность двигателя не должна превышать 100 л. с.
Пенсионеры тоже обязаны платить транспортный налог, но во многих регионах для них действуют льготы.
Каковы налоговые льготы для пенсионеров
Федеральных льгот нет. Гражданин платит налог в бюджет региона, в котором зарегистрирована машина.
Поэтому региональным властям разрешили
самостоятельно устанавливать ставки транспортного налога и предусматривать льготы.
Региональные льготы различаются. Региональные думы и законодательные собрания, как правило, полностью отменяют транспортный налог для трех основных категорий граждан:
- Герои СССР и РФ,
- ветераны Великой Отечественной войны,
- инвалиды первой и второй группы.
Льготы для пенсионеров установили не в каждом регионе. Иногда пенсионное удостоверение дает право сэкономить только 50% от налога и почти всегда есть условие, например, что у машины должен быть двигатель не мощнее 100 л. с.
Таблица транспортного налога для пенсионеров в регионах РФ
| Город | Льгота | Условие |
| Москва | нет | — |
| Санкт-Петербург | 100% | российская марка, до 150 л. с.  |
| Новосибирск | 95% | — |
| Екатеринбург | 100% | до 150 л. с. |
| Нижний Новгород | 50% | до 100 л. с. |
| Казань | нет | — |
| Челябинск | рубль с 1 л. с. | до 180 л. с. |
| Омск | нет | — |
| Самара | 50% | до 100 л. с. |
| Ростов-на-Дону | нет | — |
| Уфа | нет | — |
| Красноярск | 100% | до 100 л. с. |
| Воронеж | нет | — |
| Пермь | 50% | до 125 л. с. |
| Волгоград | нет | — |
| Краснодар | 50% | до 150 л. с. |
Какие еще транспортные средства пенсионеров облагаются налогом
Объектом налогообложения считаются:
- машина и микроавтобус;
- мотоцикл и мотороллер;
- моторная лодка, парусное судно, катер, яхта;
- снегоход, мотосани, гидроцикл.
Какие документы нужны для оформления льготы
Освобождение от транспортного налога по закону предоставляют автоматически. Пенсионный фонд сам сообщит в ФНС, что плательщик — пенсионер, и налог взиматься не будет или дадут скидку. Но если вам продолжают приходить уведомления, соберите пакет документов в налоговую.
Потребуются документы:
- заявление о предоставлении льготы по форме ФНС,
- гражданский паспорт,
- свидетельство ИНН,
- пенсионное удостоверение.
Образец заявления доступен в первом приложении к приказу ФНС
Как пенсионеру получить льготу
Подать заявление пенсионер может одним из способов:
- лично в отделении налоговой,
- через личный кабинет на сайте ФНС,
- через МФЦ. Если рядом с вами есть центр «Мои документы», обратитесь в него — МФЦ примет заявление и передаст в налоговую.
- заказным письмом,
- через представителя по доверенности.
Налоговая рассмотрит заявление за 30 дней и уведомит, что льготу решили предоставить или в ней откажут.
Когда пенсионерам нужно платить транспортный налог
Если в вашем регионе нет льгот или есть только скидка, вы платите налог, как все автомобилисты — ежегодно. Уведомления приходят в бумажных письмах по почте или в личный кабинет на сайте ФНС.
Транспортный налог за прошлый год по закону нужно оплатить до 1 декабря текущего года. В уведомлении есть реквизиты для перечисления денег и QR-код для быстрой оплаты через банк.
Что будет, если забыл заплатить налоги
Штраф. За неуплату налогов ФНС назначает штраф — 20% от суммы. Если докажет, что автовладелец умышленно проигнорировал требование, штраф вырастет до 40% суммы. Налоговая может взыскать эту сумму через суд.
Пени. За каждый день просрочки дополнительно назначат пени — 1/300 от ставки рефинансирования на день уплаты налога.
Как вовремя получать уведомления о начислении транспортного налога
Чтобы получать уведомления вовремя, воспользуйтесь сервисом «Автоналоги».
Запомнить
- По общему правилу пенсионеры обязаны платить транспортный налог, как и другие автовладельцы. Но в большинстве регионов для них есть льготы.
- Налог обычно не платят ветераны, Герои СССР и РФ, инвалиды. Для обычных пенсионеров тоже часто отменяют налог или дают скидку.
- Чтобы оформить льготу, по закону ничего делать не нужно. Но если уведомления все же приходят, заполните заявление и подайте с документами в налоговую. Ответ придет через 30 дней.
- Если в регионе транспортный налог для пенсионеров не отменили полностью, не забывайте платить его до 1 декабря. Подпишитесь на уведомления на «Автоналогах».
Мы используем Cookies
Оставаясь на нашем сайте, вы соглашаетесь с политикой обработки данных.
НК РФ Статья 407. Налоговые льготы \ КонсультантПлюс
НК РФ Статья 407.
Налоговые льготы
(введена Федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ)
Перспективы и риски споров в суде общей юрисдикции. Ситуации, связанные со ст. 407 НК РФ
— Налогоплательщик оспаривает отказ в предоставлении льготы по налогу на имущество физлиц (исчисление налога без ее учета)
1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
2) инвалиды I и II групп инвалидности;
3) инвалиды с детства, дети-инвалиды;
(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
(в ред.
Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
(в ред.
Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
10.1) физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года;
(пп. 10.1 введен Федеральным законом от 30.10.2018 N 378-ФЗ)
11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
(в ред.
Федерального закона от 30.09.2017 N 286-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
(в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 321-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира, часть квартиры или комната;
(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) жилой дом или часть жилого дома;
(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;
5) гараж или машино-место.
5. Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 настоящего Кодекса, за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения.
(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
6. Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
Представление заявления о предоставлении налоговой льготы, подтверждение права налогоплательщика на налоговую льготу, рассмотрение налоговым органом такого заявления, направление налогоплательщику уведомления о предоставлении налоговой льготы либо сообщения об отказе от предоставления налоговой льготы осуществляются в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пунктом 3 статьи 361.1 настоящего Кодекса.
(в ред. Федеральных законов от 15.04.2019 N 63-ФЗ, от 29.09.2019 N 325-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Форма заявления о предоставлении налоговой льготы и порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме, формы уведомления о предоставлении налоговой льготы, сообщения об отказе от предоставления налоговой льготы утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
(в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
В случае, если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу.
(абзац введен Федеральным законом от 15.04.2019 N 63-ФЗ; в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 374-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(п. 6 в ред. Федерального закона от 30.09.2017 N 286-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
7. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота. Уведомление о выбранных объектах налогообложения может быть представлено в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных или муниципальных услуг.
(в ред. Федеральных законов от 15.04.2019 N 63-ФЗ, от 29.09.2019 N 325-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Абзац утратил силу. — Федеральный закон от 15.04.2019 N 63-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
Уведомление о выбранном объекте налогообложения рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.
В случае направления налоговым органом запроса в соответствии с пунктом 13 статьи 85 настоящего Кодекса в связи с отсутствием сведений, необходимых для рассмотрения уведомления о выбранном объекте налогообложения, руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе продлить срок рассмотрения такого уведомления не более чем на 30 дней, уведомив об этом налогоплательщика.
(абзац введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 374-ФЗ)
При выявлении оснований, препятствующих предоставлению налоговой льготы в соответствии с уведомлением о выбранном объекте налогообложения, налоговый орган информирует об этом налогоплательщика.
(абзац введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 374-ФЗ)
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Какие документы мне нужны для подачи налоговой декларации?
Документы, необходимые для подготовки налоговой декларации, зависят от вашей ситуации. Чтобы помочь вам подготовиться к налоговой встрече или к подаче собственных налогов, мы создали контрольный список, который поможет вам узнать, какие формы нужно принести.
Печать
Личная информация
Идентификационные номера налогоплательщика являются обязательными пунктами в вашем контрольном списке. Всем налогоплательщикам потребуется следующее для уплаты налогов.
Ваш номер социального страхования или идентификационный номер налогоплательщика
Полное имя вашего супруга, номер социального страхования или идентификационный номер налогоплательщика и дата рождения
PIN-код для защиты личности, если он был выдан вам, вашему супругу или иждивенцу IRS
Маршрут и номера счетов для получения ваш возврат путем прямого депозита или оплаты причитающегося остатка, если вы выберете
Информация об иждивенцах
Родители и опекуны должны собирать эту информацию, когда они анализируют, что им нужно для подачи налоговой декларации.
Даты рождения и номера социального страхования или налоговые идентификационные номера
Записи по уходу за детьми (включая идентификационный номер налогоплательщика), если применимо
Доход иждивенцев и других взрослых в вашем доме
Форма 8332, показывающая, что родитель-опекун ребенка отказывается от своего права требовать ребенка вам, родителю, не являющемуся опекуном (если применимо)
Sources of Income
Многие из этих форм не потребуются для ежегодной подачи налоговой декларации. Например, вы получите только инвестиционные формы, которые могут вам понадобиться для подачи налоговой декларации, если вы занимались распространением или другой деятельностью.
Работающие
Формы W-2
Безработные
Безработица (1099-G)
Работающие не по найму
Формы 1099, Приложения K-1, записи о доходах для проверки сумм, не указанных в формах 1099-MISC или 1099-NEC
Записи обо всех расходах — чековые журналы или выписки по кредитным картам и квитанции
Актив для коммерческого использования информация (стоимость, дата ввода в эксплуатацию и т.
д.) по амортизации
Офис в доме информация, если применимо
Учет расчетных налоговых платежей (форма 1040–ЕС)
Доход от аренды
Отчеты о доходах и расходах
Информация об арендованных активах (стоимость, дата ввода в эксплуатацию и т. д.) для амортизации
Отчет о расчетных налоговых платежах (форма 1040-ES)
Пенсионный доход
Пенсия/IRA/аннуитетный доход (1099-R)
Традиционная основа IRA (т. е. суммы, которые вы вносили в IRA, которые уже облагались налогом)
Социальное обеспечение/доход RRB: SSA-1099, РРБ-1099
Сбережения и инвестиции или дивиденды
Проценты, доход от дивидендов (1099-INT, 1099-OID, 1099-DIV)
Доход от продажи акций или другого имущества (1099-B, 1099-S)
Даты приобретения и записи вашей стоимости или другой основе в собственности, которую вы продали (если основа не указана в 1099-B)
Медицинский сберегательный счет и возмещение затрат на долгосрочный уход (1099-SA или 1099-LTC)
Расходы, связанные с вашими инвестициями
Учет расчетных налоговых платежей (форма 1040–ЕС)
Операции с криптовалютой (Виртуальная валюта)
Прочие доходы и убытки
Платежные карты и сетевые транзакции третьих лиц — 1099-K
Доходы от азартных игр (W-2G или записи, показывающие доходы, а также записи о расходах)
Дежурные записи присяжных
Доходы и расходы от хобби
Призы и вознаграждения
Доход от траста
Доход от роялти 1099–MISC
Любые другие полученные 1099
Отчет о выплаченных/полученных алиментах с указанием имени бывшего супруга и SSN
Возврат государственного налога
Типы вычетов
Типы вычетов, которые вы можете получить, во многом зависят от вашей жизненной ситуации.
Скорее всего, вам не понадобятся все документы, перечисленные ниже, для уплаты налогов.
Собственность на жилье
Формы 1098 или другие отчеты о процентах по ипотечным кредитам
Отчеты о налогах на недвижимость и движимое имущество
Поступления на энергосберегающие улучшения дома (например, солнечные батареи, солнечные водонагреватели)
Все прочие 109Формы 8 серии
Благотворительные пожертвования
Денежные суммы, пожертвованные молитвенным домам, школам, другим благотворительным организациям
Учет неденежных благотворительных пожертвований
Количество миль, пройденных в благотворительных или медицинских целях
Медицинские расходы
Суммы, уплаченные за здравоохранение, страхование, а также врачам, стоматологам и больницам
Суммы, уплаченные за квалифицированные страховые взносы, если они выплачиваются за пределами Marketplace или работодателем, предоставленным планом
Медицинское страхование
Форма 1095-A, если вы зарегистрировались в плане страхования через Marketplace (Exchange)
Расходы по уходу за детьми
Плата за лицензированный детский сад или семейный детский сад по уходу за младенцем или дошкольником
Суммы, выплачиваемые няне или поставщику услуг по уходу за вашим ребенком в возрасте до 13 лет, пока вы работаете
Расходы, оплачиваемые через Счет для гибких расходов на уход за иждивенцами на работе
Расходы на образование
Формы 1098-T от учебных заведений
Квитанции, в которых указаны квалифицированные расходы на образование
Сведения о любых стипендиях или стипендиях, которые вы получили
Форма 1098-E, если вы платили проценты по студенческому кредиту
Расходы преподавателей K-12
Квитанции на оплату классных занятий (для преподавателей классов K-12)
Государственные и местные налоги
Сумма государственного и местного подоходного налога или налога с продаж (кроме удержания из заработной платы)
Счет-фактура с указанием суммы уплаченного налога с продаж транспортных средств и/или налога на имущество физических лиц по транспортным средствам
Пенсионные и другие сбережения
Форма 5498-SA с указанием взносов HSA
Форма 5498 с указанием взносов IRA
Все остальные формы серии 5498 (5498-QA, 5498-ESA)
Федерально объявленное бедствие
Город/округ, в котором вы жили/работали/имели имущество
Документы, подтверждающие утрату имущества (оценка, расходы на очистку и т.
д.)
Записи о расходах на восстановление/ремонт
Страховые возмещения/требования к оплате
Информация о помощи FEMA
Посетите веб-сайт FEMA, чтобы узнать, объявлен ли ваш округ федеральной зоной бедствия
COVID-19, часто задаваемые вопросы для налоговых органов Помощь и помощь
Общий
Срок действия каких специальных налоговых льгот, связанных с COVID-19, истек?
Срок действия следующих специальных налоговых льгот, предложенных с 12 марта 2020 г. по 15 июля 2020 г., истек:
- Различные продления срока подачи документов и оплаты
- Отложенное действие по сбору для:
- Налог на доходы физических лиц
- Налог на субъект хозяйствования
- Программы неналогового долга
- Подвеска:
- Зачет возмещения подоходного налога
- Ежемесячные платежи по договорам рассрочки
- Деятельность по соблюдению требований, не связанных с файлами
- Увеличено время для опротестования или обжалования аудиторского уведомления
У нас есть дополнительные ресурсы, если вы испытываете финансовые трудности, например, планы платежей.
Если вам нужна дополнительная информация, свяжитесь с нами. Если у вас есть письмо, позвоните по номеру, указанному в письме, чтобы получить помощь.
Могу ли я посетить один из общественных пунктов вашего полевого офиса, чтобы произвести оплату или получить налоговую помощь?
С 1 февраля 2021 года все общественные стойки нашего полевого офиса в Лос-Анджелесе, Сан-Диего, Санта-Ана, Окленде и Сакраменто открыты только по предварительной записи .
Вы можете записаться на прием одним из следующих способов:
- Отправьте электронное письмо на адрес [email protected] и включите следующее:
- Местонахождение Полевого офиса в строке темы вашего электронного письма
- Ваше имя и номер телефона
- Причина назначения
- Свяжитесь с местным офисом по телефонам, указанным на нашей странице «Местоположения офисов».
Мы свяжемся с вами в течение двух рабочих дней после получения вашего запроса.
Если вам нужна помощь, воспользуйтесь нашим веб-сайтом, чтобы найти ответ в Интернете. Если вам нужно совершить платеж, перейдите на страницу Оплата с банковского счета (Web Pay). Если у вас есть учетная запись MyFTB, вы также можете войти в систему и совершить платеж с банковского счета через Web Pay.
Проходной ревивор
Мы также обрабатываем запросы на прохождение ревивора удаленно. Мы должны быть в состоянии предоставить ревивор в течение 24 часов, когда требования будут выполнены. Свяжитесь с нами по телефону (888) 635-0494 или используйте нашу форму запроса помощи Revivor для получения дополнительной помощи.
Спасибо за терпение в это непростое время.
Открыты ли бесплатные сайты для подготовки налоговых деклараций во время пандемии COVID-19?
Большинство пунктов добровольной помощи по подоходному налогу (VITA) закрыты во время пандемии.
Тем не менее, есть ограниченное количество мест по всему штату, которые продолжают работать либо виртуально, либо лично по предварительной записи.
Посетите нашу страницу «Получить бесплатную налоговую помощь» и используйте наш локатор VITA/TCE для получения обновленной информации о доступных сайтах и часах.
Имеются ли для налогоплательщиков какие-либо бесплатные возможности онлайн-подготовки налогов, пока отделения VITA закрыты?
Да, налогоплательщики могут подать свою федеральную налоговую декларацию онлайн бесплатно с помощью программы IRS Federal Free File.
Налогоплательщики могут подать налоговую декларацию штата Калифорния через Интернет с помощью нашей бесплатной программы CalFile.
CalFile — это быстро, легко и бесплатно. Он использует простой пошаговый процесс заполнения бланка для заполнения государственной налоговой декларации. Для использования CalFile регистрация не требуется, и налогоплательщики могут претендовать как на CalEITC, так и на налоговый кредит для детей младшего возраста (YCTC), используя программу.
У FTB также есть список других бесплатных онлайн-вариантов подготовки налоговых деклараций.
COVID-19 Выплаты за экономические последствия
Соответствует ли Калифорния Уведомлению IRS 2020-46 об исключении из дохода по болезни, отпуску или личному отпуску, от которого работники отказываются в обмен на денежные выплаты, производимые работодателями благотворительным организациям, которые предоставляют помощи жертвам пандемии COVID-19?
Да, стоимость отпуска, пожертвованного в обмен на суммы, выплаченные до 1 января 2021 года организациям, помогающим жертвам COVID-19подлежит исключению из дохода работника для целей подоходного налога в Калифорнии. Избранные сотрудники не могут требовать благотворительного вычета на сумму пожертвованного отпуска.
Являются ли выплаты, которые физические лица получили в 2020 году от федерального правительства (т. е. 1200 долларов США [2400 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию] и 500 долларов США на ребенка, отвечающего установленным требованиям) в соответствии с федеральным законом CARES, или выплаты в размере 600 долларов США, которые физические лица получают от федерального правительства в соответствии с Закон о дополнительных ассигнованиях на реагирование на коронавирус и оказание помощи от 2021 года облагается подоходным налогом в Калифорнии?
Нет, эти платежи не облагаются подоходным налогом в Калифорнии.
Является ли чрезвычайным увеличением пособий по безработице (на сумму 600 долларов США в неделю), которые люди получали в 2020 году, в соответствии с федеральным законом CARES, или увеличением на 300 долларов США в неделю, которые люди получают пособия по безработице в соответствии с мерами реагирования и помощи в связи с коронавирусом Закон о дополнительных ассигнованиях от 2021 года облагается подоходным налогом в Калифорнии?
Нет, эти платежи не облагаются подоходным налогом в Калифорнии.
Применимы ли поправки к чистым операционным убыткам (NOL) в федеральном законе CARES для целей налогообложения доходов и франшизы в Калифорнии?
Нет, эти изменения для NOL не применяются для целей подоходного налога и налога на франшизу в Калифорнии.
Соответствует ли штат Калифорния федеральному освобождению от штрафов за досрочное снятие средств с квалифицированных пенсионных счетов в соответствии с недавно принятым федеральным законом CARES Act?
Да, федеральное освобождение от штрафов за досрочное снятие средств с квалифицированных пенсионных счетов в соответствии с федеральным законом CARES Act также применяется для целей подоходного налога в Калифорнии.
Где я могу получить дополнительную информацию о федеральном стимулирующем платеже?
Налоговое управление США опубликует дополнительные обновления на своей странице налоговых льгот и платежей по экономическим последствиям в связи с коронавирусом.
Действия по взысканию
Будете ли вы приостанавливать ежемесячные платежи по планам платежей (договорам рассрочки)?
Существующие планы платежей
Если вы в настоящее время не можете соблюдать условия существующего соглашения о рассрочке (плана платежей), вы можете попросить пропустить ваши платежи. Вы можете запросить пропуск платежей онлайн или по телефону (800) 689.-4776.
Для соглашений о рассрочке долга по решению суда вы можете запросить отсрочку платежа онлайн, войдя в свою учетную запись долга по решению суда или по телефону 916-845-4064.
Новые планы платежей
Вы можете подать заявление на получение плана платежей, если вы не в состоянии полностью оплатить налоги штата (как обычно).
Если у вас есть задолженность по решению суда, вы также можете подать заявку на план платежей. Вы можете подать заявку онлайн, по телефону или по почте. Для получения дополнительной информации:
- Государственные налоги: планы платежей
- Задолженность по решению суда: Оплатите задолженность по решению суда
Могу ли я получить освобождение от уплаты налогов?
Мы будем работать с налогоплательщиками, пострадавшими от COVID-19, которые подали заявки на удержание и пытаются получить финансирование для выплаты заработной платы, погашения долгов и т. д.
Когда вы свяжетесь с нами, мы проведем оценку в каждом конкретном случае . Это позволит нам сделать следующее:
- Оценить каждую ситуацию
- Определите, отвечает ли освобождение от залога вашим интересам и интересам штата
Отделы программы будут сотрудничать с вами, чтобы запросить любую необходимую документацию и принять решение.
Если мы решим, что освобождение от удержания является подходящим, мы поможем подать освобождение от удержания в соответствующий округ (округи).
Оценочные платежи
Если вы произвели совокупный расчетный налоговый платеж за первый и второй квартал, который должен был быть уплачен 15 июля 2020 года или ранее, и он составил более 20 000 долларов США, вы должны сделать все будущие платежи нам в электронном виде . Вы можете запросить отмену этого требования к электронным платежам, заполнив форму FTB 4107. Для получения дополнительной информации посетите страницу обязательной электронной оплаты для физических лиц.
Оригиналы подписей для бумажных деклараций и других документов
Сценарий: FTB указало, что они будут принимать другие типы подписей на бумажных декларациях или других документах, которые должны быть поданы с оригинальной подписью до 31 декабря 2021 года. Будет ли FTB продлевать их варианты после 31 декабря 2021 г.
?
Ответ: Да. Для бумажных деклараций и других документов, которые должны быть подписаны с оригинальной подписью вами и/или вашим налоговым представителем, нам не потребуется оригинальная подпись до 30 июня 2023 , за исключением доверенностей (POA).
Мы принимаем 2 альтернативных метода подписи для бумажных деклараций:
- Способ 1 : Прилагаемый документ, который должен быть включен в поданную декларацию и содержит копию оригинальной подписи. Прилагаемый документ должен:
- Определите, для чего предназначена подпись документа (пример: Corp XX, 2021 Form 100)
- В строке подписи укажите «Копию оригинальной подписи см. в приложении».
- Метод 2 : Бумажный возврат с подписью по факсу на странице подписи
Для всех других документов, кроме доверенностей, поданных у нас и требующих оригинальной подписи, мы принимаем документы с фотографиями или цифровыми копиями необходимых подписей.
Вы также можете загрузить документ с подписью в MyFTB. Обратите внимание, что в настоящее время принимаются только документы в формате PDF и Excel.
Эти временные процедуры, действующие до 30 июня 2023 г., не применяются к подаче доверенности. Следуйте процедуре «Отправьте доверенность», если вам необходимо отправить нам доверенность.
Телеработа и приказ «Оставайтесь дома»
Об указе «Оставайтесь дома» (N-33-20)
19 марта 2020 г. ответ на COVID-19пандемия. Директивы общественного здравоохранения требуют, чтобы все жители оставались дома, чтобы предотвратить распространение вируса. В результате многие люди, живущие в Калифорнии, которые обычно не работали удаленно из дома, начали это делать. В некоторых случаях люди, живущие в Калифорнии, которые теперь работают удаленно из своих домов, могут быть наняты корпорациями, которые ранее не имели связей с Калифорнией.
В следующих часто задаваемых вопросах содержатся рекомендации относительно возможных последствий налога на франшизу в Калифорнии для корпораций, которые ранее не имели связей с Калифорнией, но теперь имеют сотрудников, работающих удаленно из Калифорнии на неопределенный срок в соответствии с указом губернатора.
Ответы на часто задаваемые вопросы применимы до тех пор, пока не утратит силу Исполнительный указ губернатора.
Будет ли Калифорния рассматривать корпорацию, у которой ранее не было связей с Калифорнией, как ведущую бизнес, если у нее есть сотрудник, который в настоящее время работает удаленно в Калифорнии в соответствии с исполнительным указом N-33-20?
Нет. Калифорния не будет рассматривать корпорацию за пределами штата, единственной связью которой с Калифорнией является присутствие сотрудника, который в настоящее время работает удаленно в Калифорнии в соответствии с Исполнительным указом N-33-20, как активно участвующую в сделке для с целью получения финансовой или материальной выгоды или прибыли. Кроме того, Калифорния не будет включать компенсацию, причитающуюся сотруднику, который в настоящее время работает удаленно в соответствии с Исполнительным указом N-33-20, в минимальный порог заработной платы, указанный в разделе 23101(b)(4) Налогового и налогового кодекса штата Калифорния.
Для целей налогообложения франшизы в Калифорнии, что такое ведение бизнеса?
Для целей налога на франшизу в Калифорнии корпорации обязаны подавать налоговую декларацию и облагаются минимальным налогом на франшизу, если они ведут бизнес в Калифорнии. «Ведение бизнеса» означает, что корпорация имеет достаточные связи с Калифорнией, чтобы корпорация воспользовалась преимуществами, предоставляемыми штатом, и она может справедливо подчиняться налоговому органу штата. Посетите Ведение бизнеса в Калифорнии для получения дополнительной информации.
Какие действия могут привести к тому, что корпорация будет считаться ведущей бизнес в Калифорнии?
Как правило, считается, что корпорация ведет бизнес в Калифорнии, если корпорация активно участвовала в какой-либо сделке с целью получения финансовой или материальной выгоды или прибыли. Соответственно, связи корпорации с Калифорнией не обязательно должны быть обширными, чтобы ее можно было рассматривать как ведущую бизнес для целей налогообложения франшизы в Калифорнии.
Если минимальные пороговые значения для продаж, собственности и заработной платы, относящиеся к Калифорнии, превышены, корпорация будет считаться ведущей бизнес в Калифорнии.
Что такое Публичный закон 86-272 для целей налогообложения франшизы в Калифорнии?
Публичный закон (PL) 86-272 гласит, что если корпорация за пределами штата продает личную собственность в юрисдикции, и единственная деятельность ее сотрудников в этой юрисдикции относится к привлечению к продаже, корпорация за пределами штата не будет облагаться налогом на доход, полученный в юрисдикции. В деле Департамента доходов штата Висконсин против Wm. Wrigley Jr. Co., (1992) 505 U.S. 214, Верховный суд Соединенных Штатов постановил, что даже если корпорация, находящаяся за пределами штата, занимается деятельностью, выходящей за рамки приглашения к продаже, до тех пор, пока она является незначительной, внештатная государственной корпорации по-прежнему не будет облагаться налогом на доход, который она генерирует в юрисдикции.
Посетите Публичный закон 86-272 для получения дополнительной информации.
Будет ли Калифорния рассматривать корпорацию за пределами штата как нарушающую защиту PL 86-272 для целей налога на франшизу в Калифорнии, если у нее есть сотрудник, который в настоящее время работает удаленно в Калифорнии в соответствии с Исполнительным указом № 33-N-20?
Нет. Калифорния будет рассматривать присутствие сотрудника, который в настоящее время работает удаленно в Калифорнии в соответствии с указом губернатора, как участие в деятельности de minimis для целей P.L. 86-272 защита.
Иностранные работодатели и налоги на занятость
Посетите часто задаваемые вопросы EDD о COVID-19: информация для работодателя, чтобы получить информацию об ответственности работодателя за пределами штата по уплате налогов на заработную плату на заработную плату работника, заработанного во время временного оказания услуг в Калифорнии во время пандемии COVID-19.
Изменит ли отмена Исполнительного указа N-33-20 Исполнительным указом N-07-21 то, как Калифорния определяет, считается ли корпорация за пределами штата «ведущей бизнес» в Калифорнии и находится ли она под защитой Закон 86-272, когда у корпорации есть сотрудник, работающий удаленно в Калифорнии?
Да, с отменой Исполнительного указа N-33-20, корпорация за пределами штата теперь может считаться «ведущей бизнес» в Калифорнии и не может быть защищена публичным законом 86-272, в зависимости от дистанционной работы.
деятельности сотрудника корпорации.
Место жительства и источник дохода
Требования к подаче деклараций по подоходному налогу с физических лиц в Калифорнии за 2020 год и статус проживания (резидент или нерезидент) во время COVID-19
следует учитывать обстоятельства, связанные с COVID-19.
Если вы физически находитесь в Калифорнии не менее девяти месяцев, вы считается резидентом Калифорнии для целей подоходного налога с физических лиц в Калифорнии в соответствии с CRTC § 17016. Распоряжение Ньюсома N-33-20 следует учитывать при принятии решения о подаче декларации резидента Калифорнии. Определение того, находится ли лицо в Калифорнии (или за ее пределами) с какой-либо другой целью, кроме временной или временной, зависит в значительной степени от фактов и обстоятельств каждого конкретного дела (Cal. Code Regs., tit. 18, § 17014 (б)).
Ваши действия, основанные на COVID-19, могут установить факты и обстоятельства, которые помогут определить, находитесь ли вы в Калифорнии (или за ее пределами) не с временной или преходящей целью.
То, какое значение следует придавать вашим действиям, связанным с COVID-19, может варьироваться в зависимости от других фактов или факторов.
В апелляции Стивена Брэгга , 2003-SBE-002 (28 мая 2003 г.) было определено около 19 факторов, включая физическое присутствие, имущественные интересы и место жительства семьи. Факторы, выявленные у Брэгга, не были ни исчерпывающими, ни исключительными. При рассмотрении веса, приписываемого действиям человека, связанным с COVID-19., в дополнение к факторам, описанным в Брэгге, могут быть важны следующие неполные факты/факторы:
- Когда человек въехал в Калифорнию
- Оставалось ли лицо в Калифорнии после периода COVID-19 (и если да, то как долго)
- Оставалось ли лицо в Калифорнии в течение всего периода COVID-19
- Предоставляло ли данное лицо услуги, связанные с COVID-19, в Калифорнии
- Ухаживал ли человек за членом семьи или другом из группы риска
Источники доходов для нерезидентов, временно переехавших в Калифорнию, а также подача и уплата подоходного налога в Калифорнии во время COVID-19
Сценарий 1 : Вы работаете на работодателя за пределами штата и получаете от него форму W-2.
Вы временно переезжаете в Калифорнию. Нужно ли вам подавать декларацию в Калифорнии и платить подоходный налог в Калифорнии?
Ответ: Да. Как нерезидент, который переезжает в Калифорнию на любую часть года, вы будете иметь доход из источника в Калифорнии в течение периода времени, когда вы оказывали услуги в Калифорнии. Вам нужно будет подать налоговую декларацию о подоходном налоге для нерезидента или резидента штата Калифорния в течение неполного года (форма 540NR), чтобы сообщить о части вашей компенсации, полученной из источника в Калифорнии. Один из способов рассчитать долю вашего дохода, полученную из источников в Калифорнии, — умножить общую сумму вашего дохода за год на отношение общего количества дней оказания услуг в Калифорнии к общему количеству дней оказания услуг по всему миру.
Сценарий 2: Вы работаете на работодателя из Калифорнии и получаете от него форму W-2. Вы временно переезжаете в Калифорнию. Нужно ли будет подавать декларацию в Калифорнии и платить подоходный налог в Калифорнии?
Ответ: Вам необходимо подать декларацию о подоходном налоге с физических лиц в Калифорнии, если вы оказывали услуги в Калифорнии за заработную плату.
То, как вы подаете налоговую декларацию, зависит от того, где вы оказывали услуги (а не от местонахождения вашего работодателя). Просмотрите Сценарий 1 для получения дополнительной информации.
Сценарий 3: Вы независимый подрядчик, который временно переезжает в Калифорнию. У вас не было предыдущего источника дохода в Калифорнии. Нужно ли будет подавать налоговую декларацию в Калифорнии?
Ответ: Возможно. Если вы являетесь независимым подрядчиком-нерезидентом, чей доход ранее не считался источником в Калифорнии, вы не будете получать доход из источника в Калифорнии, просто временно переехав в Калифорнию. Если клиент в Калифорнии воспользовался вашими услугами в Калифорнии, вам нужно будет подать декларацию.
Доход из источника в Калифорнии для независимых подрядчиков определяется путем рассмотрения того, где получена выгода от услуги. Место, где независимый подрядчик выполняет работу, не имеет значения.
Программы аудита
Задержали ли вы какие-либо аудиторские мероприятия?
Наши программы проверок, претензий и возражений по большей части продолжаются с некоторыми изменениями:
- Мы используем различные альтернативные методы связи для взаимодействия с налогоплательщиками и представителями вместо личных встреч
- Мы принимаем отказы от прав, подписанные в электронной форме, для продления срока исковой давности до 30 июня 2023 г.
- Мы предоставляем продление времени для ответа на запросы документов
- С июля 2020 года мы начали новую корреспонденцию и выездные проверки с использованием виртуальных платформ
Отказ от срока исковой давности
Будет ли FTB по-прежнему требовать от налогоплательщиков и/или налоговых представителей предоставления отказов от срока давности, содержащих оригинальные подписи?
Мы временно примем освобождение от срока давности (SOL) с электронными подписями.
Налогоплательщики и/или их представители могут представить нам подписанные отказы от SOL одним из следующих способов:
- Отправьте нам по факсу отказ от SOL с собственноручной подписью
- Отправьте нам копию отказа от SOL с собственноручной подписью с подтвержденного адреса электронной почты
- Загрузить отсканированную копию отказа от SOL с собственноручной подписью в учетные записи MyFTB налогоплательщиков
- Загрузите отсканированную копию отказа SOL с собственноручной подписью в облачное хранилище и предоставьте нашим сотрудникам ссылку для загрузки отказа
- Новый : использование сторонней службы для решения электронной подписи
Опция электронной подписи является временной до 30 июня 2023 .
Удержание налога с заработной платы, не являющейся резидентом
Я подал форму 588, Запрос на отказ от удержания налога с нерезидента, но ответа не получил. Что я должен делать?
Сценарий: Вы подали в FTB форму 588 «Отказ от удержания налога для нерезидента». Прошел 21 рабочий день, а ответа вы так и не получили. Означает ли это, что FTB отклонил запрос на отказ, и вам следует воздержаться?
Ответ: Если вы не получили от нас ответа в течение 21 рабочего дня, это не означает, что мы отклонили ваш запрос. Мы работаем над тем, чтобы завершить их как можно быстрее.
Если вы не получили от нас ответа в течение 45 рабочих дней , позвоните в Отдел налоговых услуг и соблюдения требований по телефону (888) 792-4900.
Как правило, удержание требуется, если только мы не выдаем уведомление об определении, разрешающее отказ.
Я не получил ответа на свою форму 589 «Запрос на уменьшение удержания налога для нерезидента».
Как узнать, одобрено ли оно?Как правило, мы отвечаем на запросы по форме 589 в течение 10 рабочих дней для запросов, поданных онлайн, и 21 рабочий день для запросов, поданных по почте. Мы работаем над тем, чтобы завершить их как можно быстрее.
Если вы не получили от нас ответ после 45 рабочих дней , позвоните в Отдел соблюдения требований к налоговым службам по телефону (888) 792-4900.
Как правило, удержание полной суммы требуется, если мы не утвердим ваш запрос.
Удержание недвижимости
Будут ли на меня наложены штрафы, если я не смогу подать формы или оплатить платежи из-за закрытия офиса и т. д.?
Мы рассмотрим их в каждом конкретном случае и определим, была ли доказана разумная причина.
Если вы были оштрафованы в течение этого времени и считаете, что имеете право на освобождение от штрафа, ответьте, как указано в нижней части вашего уведомления, или отправьте запрос и подтверждающие документы по факсу на номер 916-845-9512.
Могу ли я осуществлять электронные платежи за удержание недвижимости?
В настоящее время вы не можете осуществлять электронные платежи за удержание недвижимости.
Если у вас есть идентификационный номер корпорации CA, вы можете подать заявку с помощью EFT через свой банк, используя код типа платежа 0119.0. Посетите раздел Электронные денежные переводы для корпораций или позвоните нам по телефону 916-845-4025 для получения дополнительной информации.
Индивидуальное письмо о статусе
Индивидуальное письмо о статусе (FTB 4148) делает следующее:
- Помогает вам получить студенческие ссуды или финансирование по делам ветеранов (VA)
- Показывает кредиторам и третьим лицам, таким как работодатели, что у вас нет непогашенных обязательств по подоходному налогу в Калифорнии
Вы можете получить письмо на:
- Сам
- Несовершеннолетний ребенок до 18 лет (требуется свидетельство о рождении)
- Физическое лицо старше 18 лет (требуется подписанное заявление, уполномочивающее Совет по налогам на франшизы (FTB) раскрывать информацию от его имени)
Как получить письмо
В связи с текущим чрезвычайным положением в связи с COVID 19 отправьте электронное письмо по адресу FTBIndividualStatusLetter@ftb.