Главная
Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Содержание

Определен перечень документов для получения налоговых вычетов | ИФНС России №5

 

Межрайонная ИФНС России №5 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу сообщает, что определен перечень документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения налоговых вычетов.

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

 

2. Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия

 

3. Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия

 

4. Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) – копия

 

5. Заявление о распределении вычета между супругами (если общая совместная собственность)

 

6. Заявление на возврат НДФЛ

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ  ПО ДОГОВОРУ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ (ИНВЕСТИРОВАНИИ), ДОГОВОРУ УСТУПКИ ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ

 

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

 

2. Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия

 

3. Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) – копия

 

4. Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия

 

5. Заявление о распределении вычета между супругами (если общая совместная собственность).

 

6. Заявление на возврат НДФЛ

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА С РАСПОЛОЖЕННЫМ НА НЕМ ЖИЛЫМ ДОМОМ

 

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

 

2. Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия

 

3. Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия

 

4. Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия

 

5. Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия

 

6. Заявление о распределении вычета между супругами (если общая совместная собственность).

 

7. Заявление на возврат НДФЛ

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО РАСХОДАМ НА УПЛАТУ ПРОЦЕНТОВ ПО ЦЕЛЕВОМУ ЗАЙМУ (КРЕДИТУ), НАПРАВЛЕННОМУ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ЖИЛЬЯ

 

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

1. Налоговая  декларация  по  форме  3-НДФЛ

 

2. Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) — копия

 

3. Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) — копия

 

4. Заявление  на  возврат НДФЛ

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ

 

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

 

2. Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия

 

3. Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) — копия

 

4. Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) – копия

 

5. Документ, подтверждающий опеку или попечительство — копия

 

6. Документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) – копия

 

7. Заявление на возврат НДФЛ

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

 

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

 

2. Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия

 

3. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации – оригинал

 

4. Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» – оригинал

 

5. Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) — копия

 

6. Документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении) – копия

 

7. Документ, подтверждающий заключение брака (например, свидетельство о браке) – копия

 

8. Заявление на возврат НДФЛ

 

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году

До сих пор бытует мнение среди военнослужащих, что имущественный налоговый вычет можно получить со всей суммы, затраченной на покупку квартиры по военной ипотеке, потому как ранее, такие прецеденты случались. На сегодняшний день, позиция судов различных инстанций по этому вопросу однозначная и направлена на защиту интересов государства: «Так как источником финансирования являются бюджетные деньги, то требовать с них налоговый вычет участник НИС не имеет права».

Приводим также официальные разъяснения Федеральной налоговой службы по данному вопросу

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

  • если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств
  • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Налоговый вычет участнику НИС положен в ТОЛЬКО в случаях если:
  • для приобретения квартиры были внесены собственные накопления, для увеличения общей денежной суммы;
  • были внесены собственные средства в счет погашения процентов по ипотеке;
  • потрачены средства на покупку отделочных материалов (только в случае покупки квартиры в строящемся доме);
  • были траты на работы по ремонту жилого помещения или траты на разработку сметной и проектной документации.

Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.

2 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории Российской Федерации, с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 2 млн. Р — 260 000 Р. Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

3 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 3 млн. Р — 390 000 Р. Данный налоговый имущественный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
ЕЛСИ ВЫ ДОСТРОЧНО ПОГАСИЛИ КРЕДИТ выданный по военной ипотеке, то налоговый вычет вы получите ТОЛЬКО с оплаченных процентов, а не с основного долга, как многие военнослужащие ошибочно полагают!!!

Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ

  • Справку о доходах 2-НДФЛ

    В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)

    Горячая линия» ЕРЦ МО РФ: 8 (800) 737-7-737, адрес электронной почты: [email protected].

  • Копии документов, подтверждающих право на жильё

    + договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;

    с 15 июля 2016 года Росреестр больше не выдает свидетельства о государственной регистрации права. После 15 июля 2016 года право на вычет при покупке квартиры подтверждает выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРН).

    Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.

    + при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

  • Копии платежных документов

Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой

Какие документы нужны в налоговую для возврата 13 процентов за ипотеку?

Имущественный налоговый вычет согласно закону Российской Федерации при покупке жилья, можно вернуть добрую часть средств. А именно до 13%.

А для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры, дома или участка через налоговую инспекцию, Вам понадобятся следующие документы:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ, его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской). Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете.
  5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается заверенная копия выписки (свидетельства о регистрации). Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган).
  8. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта. Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

  1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки. Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

  1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
  2. Копия свидетельства о заключении брака.

В кризис людям труднее выплачивать любой долг, кредит, ипотеку. Мы с коллегами тоже не остались в стороне и потратили время на написание статьи по этому поводу: «Что делать с ипотекой в кризис?» Вы, как и любой читатель, можете ознакомиться с ней здесь. Так же просьба ставить лайк! Это для нас лучшая благодарность за наши труды. Спасибо.

Какие документы мне нужны для уплаты налогов, если я купил дом в прошлом году?

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ. Эта статья предназначена только для образовательных целей и не может быть истолкована как финансовая, налоговая или юридическая консультация. HomeLight всегда рекомендует вам обратиться к консультанту по поводу вашей ситуации.

Сидя платить налоги в своем новом (для вас) доме, возможно, вы уже знали, что вам может понадобиться какая-то документация при покупке дома в прошлом году. Или, возможно, это было то, что вы обнаружили в процессе.В любом случае, если вы купили дом в прошлом году, хорошая новость заключается в том, что это может положительно повлиять на ваши налоги. Если вы перечисляете свой доход, вы можете сделать несколько новых вычетов. Но чтобы в полной мере воспользоваться ими, вам потребуются соответствующие документы.

Брайан Уотсон, опытный агент в Санта-Фе, штат Нью-Мексико, совершил на 28% больше продаж, чем другие агенты в его районе. Он считает, что преимущества домовладения заключаются в том, что у вас есть «гордость владением и инвестицией; вы не только платите арендную плату и платите чью-то ипотеку », но также и то, что« у вас есть налоговые вычеты, которые становятся доступны вам, когда вы владеете домом.”

Если вы собираетесь использовать эти вычеты при покупке нового дома, вот что вам нужно знать и какие документы вам понадобятся для уплаты налогов.

Источник: (Ömer Haktan Bulut / Unsplash)

Постатейные и стандартные вычеты

Потребуются ли вам некоторые из этих документов, зависит от того, подаете ли вы детализированную декларацию или берете стандартный вычет.

Стандартный вычет — это автоматическое вычитание из вашего дохода — другими словами, после применения стандартного вычета ваш налогооблагаемый доход будет ниже.

Сумма, которую вы можете вычесть, зависит от вашего статуса подачи. Для многих людей вычеты по пунктам не будут выше стандартных. Поэтому выбор этого пути экономит им время.

Каждый статус подачи и связанный с ним вычет следующие:

  • Холост или женат, подача отдельно: $ 12 200
  • Глава семьи: 18 350 долларов США
  • Семейное положение в браке или вдова (вдова): $ 24 400

Но как только вы получите право на более детализированные вычеты, такие как проценты по ипотеке или домашний офис, вы сможете вычесть больше из своих налогов, если детализируете свои вычеты.В дополнение к домашним расходам вы можете вычесть медицинские счета, налоги, благотворительные взносы, а также убытки от несчастных случаев и краж.

Если вы купили дом в этом году и думаете, что разбивка вычетов по статьям сэкономит вам больше денег, это документы, которые вам понадобятся для подготовки возврата.

Ипотечные документы

Первый набор документов, которые вам понадобятся для подачи налоговой декларации, относится к ипотеке. Одним из преимуществ домовладения является удержание процентов по ипотеке среди других вычетов, связанных с жилищным фондом, поэтому вы должны убедиться, что вы в полной мере пользуетесь им.

Форма IRS 1098

Ищите эту форму по почте. Ваш кредитор отправит его вам в начале года или, возможно, разместит его на вашем кредитном портале.

В этой форме указывается, сколько процентов по ипотеке вы выплачивали в течение года. Он также включает в себя детализацию предоплаченных баллов, ипотечного страхования или частного ипотечного страхования, «PMI».

После 2020 года PMI больше не будет подлежать налоговому вычету, если не будет продлен конгрессом, поэтому не ожидайте получать этот вычет каждый год, если вы разбили налоги и привыкли к нему.

Шейн Фишер, CPA и вице-президент по финансам TriCorner Homes, говорит, что сейчас наиболее выгодным вычетом для покупателей жилья является удержание процентов по ипотеке. «На это нет никаких реальных ограничений, — говорит он, — если у вас нет ссуды с основной ипотечной ссудой выше 750 000 долларов США» или 1 миллион долларов, если вы купили дом до 15 декабря 2017 года.

Для ссуд с более высоким балансом вам придется пропорционально распределить выплачиваемые проценты, как если бы у вас была ипотека только на 750 000 долларов.

Свидетельство об ипотеке

Если вы впервые получили поощрение от вашего государственного / местного правительственного агентства для компенсации ваших налогов, вы должны заполнить налоговую форму IRS, которую вы можете заполнить с помощью своего кредитного сертификата.Это позволит вам получить кредит против ваших налоговых обязательств.

Чтобы подать заявку на кредит, заполните форму IRS 8396. Всю информацию для этой формы можно найти в сертификате ипотечного кредита, который вы должны были получить, когда закрывали свой дом.

Каждый штат устанавливает правила для своей программы ипотечных сертификатов, но все применяют ограничения дохода, ограничения на стоимость дома и требуют, чтобы дом оставался вашим основным местом жительства для получения кредита. Чтобы узнать больше о программе вашего штата, начните с веб-сайта Национального совета государственных жилищных агентств.

Расчетный отчет

При закрытии вы должны были инициализировать и подписать много документов. Одним из первых, что вы, вероятно, подписали, было заявление об урегулировании.

«В конце закрытия вы получите заключительный пакет вместе с выпиской по расчету, в которой будут указаны все ваши уплаченные вами сборы», — говорит Уотсон.

Эта выписка выглядит как бухгалтерская книга с полями и числами вверх и вниз на каждой стороне страницы. В каждом поле есть информация о транзакции — цена покупки, сумма, которую вы уплатили в счет налогов и страховки, а также проценты, которые вы предоплатили при закрытии.Это заявление понадобится вам, если вы претендуете на какие-либо кредиты для покупателя жилья впервые.

Это заявление понадобится вашему бухгалтеру или налоговому специалисту для подтверждения информации в других формах при составлении налоговой декларации.

Справка по налогу на имущество

Даже если вы, вероятно, искали низкие налоги на недвижимость при совершении покупок на дому, как только придет время подавать налоговую декларацию, вы можете быть рады, если будете платить больше. Государственные и местные налоги на имущество обычно не облагаются налогом.

Если вы депонируете платежи по налогу на недвижимость в своей ипотечной компании, они будут указаны в форме 1098.Все налоги на недвижимость, уплаченные при закрытии, будут указаны в вашей выписке по расчету.

Обратите внимание, что, хотя вам не нужно отправлять эту форму в IRS, вы должны сохранить ее на случай, если вы когда-либо будете проверены. В некоторых штатах период уплаты налогов на недвижимость не совпадает с финансовым годом.

Фишер говорит, что, например, в Пенсильвании школьные и городские налоги уплачиваются в январе. Но поскольку «вычет основывается на том, что вы заплатили в этом году», — говорит он, — налоги 2020 года, уплаченные в январе 2021 года, не могут быть вычтены до следующего года.

Документы на вывод IRA

Если вы пытаетесь сэкономить на доме, возможно, вы сняли деньги с IRA или 401 (K). Если вы взяли ссуду на одобренную покупку дома, вам не придется платить 10% штраф за «досрочное» снятие средств.

Убедитесь, что у вас есть документы, которые вы получили при покупке дома, чтобы вы могли доказать, что вы использовали средства в качестве части своего первоначального взноса.

Источник: (Karolina Grabowska / Pexels)

Счета на ремонт дома

Несмотря на то, что вы не можете вычесть улучшения дома в то время, когда вы сделали работу (за некоторыми исключениями для кредитов на электроэнергию; см. Ниже), отслеживание ремонтов может принести вам пользу, когда пришло время продавать.

Вы можете добавить стоимость улучшения к основанию вашего дома, что уменьшит вашу «прибыль» при продаже. Если вы купили фиксатор верха и планируете продать его с прибылью через несколько лет, сохраняйте все счета и квитанции. Этот ремонт можно использовать для компенсации налогов на потенциальную прибыль при продаже.

Если задуматься о компенсации потенциального прироста капитала, есть разница между вычетом расходов на техническое обслуживание и вычетом расходов на ремонт. По словам Фишера: «Если вы установите новую крышу, надстройку или увеличите электрическую мощность, вы можете вычесть эти улучшения как часть своей базовой стоимости, когда вы собираетесь продавать.Но если вы каждый год наносите верхнее покрытие для ухода за подъездной дорогой, вы не сможете его добавить ». Капитальный ремонт может быть использован для увеличения вашей базы затрат, но не может использоваться техническое обслуживание.

Если вы купили дом в качестве инвестиционной собственности, вы можете ежегодно вычитать расходы на ремонт и улучшение. «Это становится частью вашего дохода, — объясняет Уотсон, — и любой ремонт, который вы делаете, может вычитаться или не вычитаться из дохода, полученного вами от этой собственности».

Энергетические кредиты

Улучшение дома, связанное с повышением энергоэффективности, подлежит вычету в течение года, когда вы производите улучшение.В зависимости от вашего штата вы можете получить налоговый кредит на установку солнечных панелей, замену старых окон или модернизацию систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха.

Правительство хочет стимулировать домовладельцев делать свои дома более энергоэффективными, что снижает их воздействие на окружающую среду, чтобы эти улучшения могли принести вам налоговую скидку.

Форма 8829

Если у вас есть домашний офис и вы претендуете на этот вычет, вам нужно будет заполнить форму 8829. Чтобы успешно претендовать на домашний офис, вам нужно будет выделить в доме специальное место для работы.Это может быть комната или часть комнаты, если вы можете четко измерить и определить площадь.

Форма позволяет вычесть часть ваших коммунальных услуг, которая может быть отнесена к площади вашего рабочего места, а также налоги на имущество и недвижимость. Например, если домашний офис составляет 25% от общей площади вашего дома, вы можете вычесть 25% этих счетов.

Однако вычет из домашнего офиса может иметь последствия при продаже дома. Если вас это беспокоит, лучше поговорить с бухгалтером.

Источник: (Николас Нунан / Unsplash)

Документация о страховых убытках

Если в течение года вам придется подавать иск по страховке жилья, это может повлиять на ваши налоги. Страховые убытки, которые были «внезапными, быстрыми, неожиданными», а не повседневными (другими словами, катастрофой), могут быть детализированы и вычтены. Расходы, связанные с убытком, такие как любая франшиза, которую вы должны были заплатить, могут быть использованы для снижения вашего налогового бремени.

К сожалению, для вычета любых страховых убытков все еще существует ограничение в размере 10% от вашего скорректированного валового дохода в отношении вашего несчастного случая.Фишер говорит, что большинству домовладельцев очень трудно преодолеть это препятствие, поскольку оно может зависеть от вашего дохода, суммы убытков и других вычетов. Лучше всего поговорить с профессиональным налоговым бухгалтером, если вы понесли какие-либо страховые убытки в прошлом году.

Владение домом — это инвестиция с налоговыми последствиями — от вычетов до прироста капитала. Тщательное отслеживание всех ваших квитанций и форм позволяет вам в полной мере воспользоваться преимуществами, которые он предлагает вам.

Источник изображения заголовка: (Casper1774 Studio / Shutterstock)

Советы по доходу от сдачи в аренду недвижимости, удержаниям и ведению учета

Если вы владеете арендуемой недвижимостью, вы должны знать о своих федеральных налоговых обязательствах.Весь доход от аренды должен указываться в вашей налоговой декларации, и, как правило, соответствующие расходы могут быть вычтены из вашего дохода от аренды.

Если вы платите налог на кассовой основе, вы указываете доход от аренды в своей налоговой декларации за год, когда вы его получили, независимо от того, когда он был получен. В качестве налогоплательщика кассового метода вы, как правило, вычитаете свои расходы на аренду в том году, в котором вы их оплачиваете. Если вы используете метод начисления, вы обычно указываете доход, когда вы его зарабатываете, а не когда вы его получаете, и вычитаете свои расходы тогда, когда вы их понесете, а не когда вы их оплачиваете.Большинство людей используют кассовый метод учета.

Ниже приведены несколько советов о налоговой отчетности, требованиях к ведению документации и информация о вычетах за арендуемую недвижимость, которые помогут вам избежать ошибок.

Что считается доходом от аренды?

Обычно вы должны включать в свой валовой доход все суммы, которые вы получаете в качестве арендной платы. Доход от аренды — это любой платеж, который вы получаете за использование или владение недвижимостью. Вы должны сообщать о доходе от аренды по всей своей собственности.

Помимо сумм, которые вы получаете в качестве обычных арендных платежей, существуют другие суммы, которые могут быть арендным доходом и должны быть указаны в вашей налоговой декларации.

Авансовая арендная плата — это любая сумма, которую вы получаете до периода, на который она покрывает. Включите авансовую арендную плату в свой доход от аренды в том году, в котором вы ее получаете, независимо от охваченного периода или метода учета, который вы используете. Например, вы подписываете договор аренды сроком на 10 лет для сдачи в аренду своей собственности. В первый год вы получаете 5000 долларов в качестве арендной платы за первый год и 5000 долларов в качестве арендной платы за последний год аренды. В первый год вы должны включить в свой доход 10 000 долларов.

Залог, использованный в качестве окончательного платежа за аренду, считается авансом.Включите его в свой доход, когда вы его получите. Не включайте гарантийный депозит в свой доход при его получении, если вы планируете вернуть его своему арендатору в конце срока аренды. Но если вы сохраняете часть или весь гарантийный депозит в течение любого года, потому что ваш арендатор не выполняет условия аренды, включите сумму, которую вы удерживаете, в свой доход за этот год.

Оплата за отмену аренды происходит, если ваш арендатор платит вам за отмену аренды. Сумма, которую вы получаете, — это арендная плата. Включите выплату в свой доход в том году, в котором вы ее получили, независимо от используемого вами метода учета.

Расходы, оплачиваемые арендатором, возникают, если арендатор оплачивает какие-либо из ваших расходов. Вы должны включить их в свой доход от аренды. Вы можете вычесть расходы, если они являются вычетом расходов на аренду. Например, ваш арендатор оплачивает счет за воду и канализацию вашей арендуемой собственности и вычитает ее из обычной арендной платы. По условиям аренды ваш арендатор не обязан оплачивать этот счет. Включите счет за коммунальные услуги, оплаченный арендатором, и любую сумму, полученную в качестве арендной платы, в свой доход от аренды.

Полученное имущество или услуги вместо денег, как арендная плата, должны быть включены как справедливая рыночная стоимость имущества или услуг в ваш доход от аренды. Например, ваш арендатор — маляр и предлагает покрасить арендуемую недвижимость вместо оплаты аренды за два месяца. Если вы принимаете предложение, включите в свой доход от аренды сумму, которую арендатор заплатил бы за двухмесячную арендную плату.

Аренда с правом выкупа возникает, если договор аренды дает вашему арендатору право купить вашу арендуемую недвижимость.Выплаты, которые вы получаете по соглашению, обычно представляют собой доход от аренды.

Если вы владеете частью арендной собственности, вы должны указать свою часть дохода от аренды этой собственности.

Какие вычеты я могу брать как владелец арендуемой собственности?

Если вы получаете доход от аренды жилого помещения, существуют определенные расходы на аренду, которые вы можете вычесть в своей налоговой декларации. Эти расходы могут включать проценты по ипотеке, налог на имущество, операционные расходы, амортизацию и ремонт.

Вы можете вычесть обычные и необходимые расходы на управление, сохранение и содержание арендуемой собственности. Обычные расходы — это те, которые являются обычными и общепринятыми в бизнесе. Необходимые расходы — это те, которые считаются необходимыми, такие как проценты, налоги, реклама, техническое обслуживание, коммунальные услуги и страхование.

Вы можете вычесть затраты на определенные материалы, расходные материалы, ремонт и техническое обслуживание, которые вы производите для своей арендуемой собственности, чтобы поддерживать ее в хорошем рабочем состоянии.

Вы можете вычесть расходы, оплаченные арендатором, если они являются вычетом расходов на аренду. Когда вы включаете справедливую рыночную стоимость собственности или услуг в свой доход от аренды, вы можете вычесть ту же сумму как расходы на аренду.

Вы не можете вычесть стоимость улучшений. Арендуемая собственность улучшается только в том случае, если уплаченные суммы предназначены для улучшения, восстановления или адаптации к новому или иному использованию. См. Правила в отношении материальной собственности — часто задаваемые вопросы для получения дополнительной информации об улучшениях.Стоимость улучшений возмещается за счет амортизации.

Вы можете восстановить некоторые или все свои улучшения, используя форму 4562 для отчета об амортизации, начиная с года, когда ваша арендуемая недвижимость впервые вводится в эксплуатацию, и начиная с любого года, когда вы делаете улучшения или добавляете мебель. Только процент этих расходов подлежит вычету в год, в котором они были понесены.

Как мне сообщить о доходах и расходах от аренды?

Если вы арендуете недвижимость, такую ​​как здания, комнаты или квартиры, вы обычно указываете свои арендные доходы и расходы в форме 1040 или 1040-SR, Приложение E, Часть I.Укажите свои общие доходы, расходы и амортизацию для каждой арендуемой собственности в соответствующей строке Приложения E. См. Инструкции к форме 4562, чтобы определить сумму амортизации, которую нужно ввести в строку 18.

Если у вас более трех объектов аренды, заполните и приложите столько Приложений E, сколько необходимо для перечисления объектов недвижимости. Заполните строки 1 и 2 для каждой собственности, включая почтовые адреса каждой собственности. Однако заполните столбец «Итоги» только в одном приложении E. Цифры в столбце «Итоги» в этом приложении E должны быть объединенными итогами всех таблиц E.

Если ваши арендные расходы превышают арендный доход, ваши потери могут быть ограничены. Сумма убытков, которую вы можете вычесть, может быть ограничена правилами потери пассивной активности и правилами риска. См. Форму 8582, «Ограничения пассивной деятельности» и форму 6198, «Ограничения риска», чтобы определить, ограничен ли ваш убыток.

Если вы используете в личных целях жилую единицу, которую вы снимаете (включая загородный дом или резиденцию, в которой вы снимаете комнату), ваши расходы на аренду и убытки могут быть ограничены.См. Публикацию 527, Жилая недвижимость в аренду, для получения дополнительной информации.

Какие записи мне следует вести?

Хорошие записи помогут вам следить за продвижением вашей арендуемой собственности, готовить финансовую отчетность, определять источник поступлений, отслеживать расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, готовить налоговые декларации и вспомогательные элементы, указанные в налоговых декларациях.

Ведите хороший учет вашей арендной деятельности, включая доход от аренды и расходы на аренду.Вы должны иметь возможность задокументировать эту информацию, если ваш отчет выбран для аудита. Если вы прошли аудит и не можете предоставить доказательства в поддержку статей, указанных в ваших налоговых декларациях, вы можете подвергнуться дополнительным налогам и штрафам.

У вас должна быть возможность обосновать определенные элементы расходов для их вычета. Как правило, вы должны иметь документальные доказательства, такие как квитанции, аннулированные чеки или счета, чтобы подтвердить свои расходы. Следите за всеми дорожными расходами, которые вы понесете на ремонт арендуемой недвижимости.Чтобы вычесть командировочные расходы, вы должны вести записи в соответствии с правилами, изложенными в главе 5 Публикации 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы».

Для подготовки налоговых деклараций вам необходимы хорошие записи. Эти записи должны подтверждать доходы и расходы, о которых вы сообщаете. Как правило, это те же записи, которые вы используете для отслеживания операций с недвижимостью и подготовки финансовой отчетности.

Налоговые вычеты для владельцев арендной недвижимости

У вас есть недвижимость, которую вы сдаете в аренду? Помимо потенциала регулярного дохода и роста капитала, инвестиции в недвижимость предлагают вычеты, которые могут снизить подоходный налог с вашей прибыли.

Но сначала подумайте, какой вы инвестор в недвижимость. Вы пассивный инвестор или профессионал в сфере недвижимости? Отнесение вас к той или иной категории существенно влияет на количество получаемых вами налоговых льгот.

Пассивный инвестор против профессионального

Если вы проводите большую часть своего рабочего времени в сфере недвижимости в качестве специалиста по недвижимости, то ваши потери от аренды не являются пассивными. Это означает, что ваши убытки полностью вычитаются из любого дохода, пассивного или непассивного.

Ключевые выводы

  • Ремонт вашей собственности подлежит вычету. Улучшения не подлежат амортизации.
  • Проценты по ипотеке иногда вычитаются. Основных платежей нет.
  • Страхование, уход за газоном и местные налоги не облагаются налогом.

Если это побочное вложение, тогда ваши убытки будут пассивными и могут быть вычтены до 25000 долларов из дохода от аренды. Вычет прекращается, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет от 100 000 до 150 000 долларов.Убытки, превышающие 25 000 долларов США, могут быть перенесены на следующий год.

Налоговая служба (IRS) определяет профессионала в сфере недвижимости как человека, который тратит более половины своего рабочего времени на аренду. Это может включать девелопмент, строительство, приобретение и управление. Вы также должны тратить более 750 часов в год на работу над арендуемой недвижимостью, чтобы получить квалификацию профессионала.

Общие источники дохода

Доход от аренды

Деньги, которые вы получаете за аренду, обычно считаются облагаемыми налогом в тот год, когда вы их получили, а не когда они были причитаются или заработаны.Это означает, что любые авансовые платежи следует рассматривать как доход.

Например, предположим, что вы сдаете дом в аренду за 1000 долларов в месяц и требуете, чтобы новые арендаторы платили арендную плату за первый и последний месяцы при подписании договора аренды. В этом случае вам нужно будет задекларировать полученные 2000 долларов в качестве дохода, даже если 1000 долларов из этих 2000 долларов относятся к периоду, который может составлять несколько лет в будущем.

Расходы, оплачиваемые арендатором

Расходы, которые платит за вас арендатор, считаются доходом.Это может включать, например, экстренный ремонт холодильника, который арендатор должен сделать, пока вас нет в городе. Затем вы можете вычесть плату за ремонт как расходы на аренду.

Торговля услугами

Ваш арендатор может предлагать торговые услуги в обмен на аренду. Вы должны включить справедливую рыночную стоимость услуг в качестве дохода. Например, если ваш арендатор предлагает покрасить арендованный дом в обмен на арендную плату за один месяц (стоимостью 1000 долларов), вы должны включить 1000 долларов в качестве дохода, даже если вы не получили наличные.Однако вы сможете вычесть 1000 долларов в качестве расходов.

Залог

Залоговые депозиты не облагаются налогом, когда вы их получаете, если намерение состоит в том, чтобы вернуть эти деньги арендатору в конце срока аренды. Но что, если ваш арендатор не выполняет условия аренды?

Например, предположим, что вы собираете залог в размере 500 долларов, а ваш арендатор выезжает и оставляет дыры в стенах, ремонт которых обходится в 400 долларов. Вы можете вычесть эту сумму из залога в течение года, когда вернете его.В то же время вы должны включить в доход 400 долларов, которые вы потратили на ремонт стены. Вы также сможете показать 400 долларов в качестве вычитаемых расходов.

Ремонт и улучшение

Владельцы арендуемой собственности могут считать, что все, что они делают с их собственностью, является вычетом расходов. Не так , согласно IRS.

Расходы на получение ипотеки, такие как сборы и оценки, не подлежат вычету.

Ремонт поддерживает вашу арендуемую недвижимость в хорошем состоянии и является вычетом расходов в год, когда вы за него платите.Ремонт включает покраску, ремонт сломанного туалета и замену неисправного выключателя света. Улучшения, с другой стороны, увеличивают стоимость вашей собственности и не подлежат вычету, когда вы платите за них. Вы должны возместить стоимость улучшений за счет амортизации расходов в течение ожидаемого срока службы вашей собственности. Улучшения могут включать новую крышу, патио или гараж.

С налоговой точки зрения, вам следует делать ремонт по мере возникновения проблем, а не ждать, пока они умножатся и потребуют ремонта.

Общие вычеты

Расходы по ипотеке: Расходы на получение ипотеки не подлежат вычету при их оплате. К ним относятся комиссии и оценки.

После того, как вы начнете вносить ипотечные платежи, не все выплаты подлежат вычету. Поскольку часть каждого платежа идет на выплату основной суммы, эта сумма не является вычитаемым расходом. Часть, уплаченная в счет процентов, подлежит вычету.

Ваша ипотечная компания будет присылать вам форму IRS 1098 каждый год, в которой будет указано, сколько процентов вы выплачивали в течение года.Это франшиза. Кроме того, если часть вашего платежа включает деньги, которые поступают на счет условного депонирования для покрытия налогов и страхования, ваша ипотечная компания также должна сообщить об этом вам.

Проценты по ипотеке указаны в Приложении А налоговой формы 1040. Проценты по ипотеке, выплачиваемые по арендуемой собственности, которая подлежит вычету, указываются в Приложении E.

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, снизил максимальную сумму основного долга по ипотеке, имеющую право на вычитаемый процент, до 750 000 долларов США (с 1 миллиона долларов США) для новых ссуд.TCJA также почти вдвое увеличил стандартный вычет, что сделало ненужным для многих налогоплательщиков перечисление.

Расходы на поездку: Деньги, которые вы тратите на поездку для сбора арендной платы или содержания арендуемой собственности, подлежат вычету. Однако, если целью поездки было улучшение, вы должны возместить эти расходы как часть улучшения и его амортизации.

У вас есть два варианта вычета командировочных расходов: фактические расходы или стандартная ставка миль.Последние сведения о требованиях IRS и текущем разрешении на пробег можно найти в публикации 463 IRS.

Прочие общие расходы: В дополнение к ремонту и амортизации некоторые из других общих расходов, которые вы можете вычесть, включают:

  • Страхование
  • Налоги
  • Уход за газоном
  • Стоимость подготовки налоговой декларации
  • Убытки от несчастных случаев (ураган, землетрясение, наводнение и т. Д.) Или краж

Кондоминиумы и кооперативы

Если вы владеете арендуемым кондоминиумом или кооперативом, в каждом из них действуют особые правила.

Кондоминиумы: Если арендная плата составляет кондоминиум, то вы, вероятно, платите взносы или взносы, чтобы заботиться о собственности, находящейся в общей собственности. Сюда входят конструкция здания, вестибюли, лифты и зоны отдыха.

Когда вы сдаете в аренду свой кондоминиум, вы можете вычесть такие расходы, как амортизация, ремонт, проценты и налоги, относящиеся к этой общей собственности.

Однако, как и при аренде на одну семью, вы не можете вычесть деньги, потраченные на капитальный ремонт, например, на оценку кабаны в здании клуба.Вместо этого вы должны амортизировать стоимость любых улучшений по сравнению с ожидаемым сроком службы.

Кооперативы: Расходы на кооперативную квартиру, которую вы сдаете в аренду, подлежат вычету. Это включает плату за обслуживание, выплачиваемую кооперативной жилищной корпорации.

Капитальные улучшения рассматриваются по-разному. Вы не можете ни вычесть стоимость улучшения, ни амортизировать ее. Вы должны добавить стоимость улучшения к своей основе затрат на акции корпорации.Это уменьшит ваш прирост капитала при продаже квартиры.

Сохраняйте хорошие записи

В Приложении E IRS есть места для разных категорий расходов. Это дает вам гибкость в выборе предметов, которые вы можете вычесть.

Но будьте готовы подкрепить свои претензии и отделить расходы, связанные с ремонтом и техническим обслуживанием, от расходов, связанных с капитальным ремонтом. Помните, что деньги, которые вы потратите на улучшения, могут снизить ваши налоговые обязательства при продаже.

Кроме того, если вы утверждаете, что являетесь профессионалом в сфере недвижимости, вам следует сохранить подтверждающую документацию (например, записные книжки, дневники, календари и журналы), чтобы подтвердить ваше активное участие и время, потраченное на вашу недвижимость каждый год.

Итог

В общем, инвесторам в недвижимость доступно довольно много вычетов, и стоит знать, на какие из них вы имеете право.

налоговых льгот для домовладельцев Флориды

Размещено: 18 февраля, 2021 | Категории: Общая информация | Покупка дома 101
Автор: Highland Homes

Обновлено для налогового года 2020

Владение собственным домом во Флориде дает множество преимуществ: от убежища для семьи до увеличения собственного капитала.И в это время года многие думают о налоговых льготах домовладения.

Хорошие новости — существует множество доступных налоговых вычетов домовладельцев Флориды, которые могут дать большую налоговую экономию, если вы укажете свою налоговую декларацию за 2020 год!

Согласно официальной публикации IRS 530 и налоговым экспертам TurboTax, вот краткое изложение налоговых льгот, которые вы имеете право получить, если у вас есть дом во Флориде, и подаете в налоговую декларацию Таблицу А для детализированных вычетов.

Премия по ипотечному страхованию (MIP или PMI)

Детализированный вычет взносов по ипотечному страхованию доступен для 2020 налогового года, а это означает, что домовладельцы, которые заплатили PMI, MIP или сбор за финансирование VA в течение 2020 года, могут вычесть его из вашей налоговой декларации за 2020 год!

Для того, чтобы полностью вычитаться из налогооблагаемой базы, ваша ипотека должна быть выдана с 1 января 2007 года, а ваш скорректированный валовой доход (AGI) должен составлять 100 000 долларов или меньше при совместной подаче заявки или 50 000 долларов или меньше при раздельной подаче заявки в браке.Вычет уменьшается для доходов, превышающих этот, и исключается для тех, у кого AGI превышает 109 000 долларов США (54 500 долларов США подаются отдельно).

Проценты по ипотеке

Проценты по ипотеке — это часть вашего ежемесячного платежа по ипотеке. Если вы являетесь основным заемщиком — лицом, имеющим юридические обязательства по выплате долга, — вы можете вычесть проценты по ипотеке из своей федеральной налоговой декларации.

Если вы приобрели дом после 15 декабря 2017 г., вы можете вычесть проценты на первые 750 000 долларов ипотечной задолженности (375 000 долларов при раздельной регистрации брака).Если вы приобрели дом до 15 декабря 2017 г., возможен вычет долга до 1 миллиона долларов.

Для вычета процентов должны быть выплачены проценты по ссуде для вашего основного или второго дома. Вычет возможен, будь то первая или вторая ипотека, ссуда на улучшение жилья, ссуда под залог собственного капитала или рефинансируемая ссуда. Тем не менее, одним из самых больших изменений по сравнению с предыдущими налоговыми годами является то, что ссуду необходимо было использовать для покупки, строительства или существенного улучшения вашего дома, чтобы проценты вычитались из налогооблагаемой базы.

Есть также хорошие новости для военных домовладельцев Флориды! Если вы получаете жилищное пособие, которое не облагается налогом, вы все равно можете вычесть проценты по ипотеке, не уменьшая размер вычета на необлагаемое налогом пособие.

Кроме того, если вы получили соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) от правительства вашего штата или местного самоуправления при получении ипотечной ссуды, вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, и мы рекомендуем проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы он помог рассчитать ваш кредит.Если у вас нет MCC, вы не имеете права на этот вычет, так как вы не можете получить сертификат после покупки дома.

Налоги на недвижимость во Флориде

Государственные и местные налоги на недвижимость вычитаются во Флориде независимо от того, уплачены ли они через счет условного депонирования как часть ипотечного платежа (именно так большинство домовладельцев Флориды платят налоги на недвижимость) или напрямую в налоговые органы.

Если вы приобрели новый дом во Флориде в 2020 году, вы также можете вычесть налоги на недвижимость, уплаченные при закрытии сделки.Их не будет в налоговой форме 1098, полученной от вашего ипотечного кредитора, поэтому обязательно имейте под рукой копию вашего отчета о расчетах (также известного как заключительное заявление).

Общий вычет по государственным и местным налогам, включая налоги на недвижимость, ограничен 10 000 долларов США (или 5 000 долларов США при отдельной регистрации брака).

Военнослужащие, получающие жилищное пособие, которое не облагается налогом, также могут удерживать налог на недвижимость, не уменьшая ваш вычет на необлагаемое налогом пособие.

Затраты на закрытие и баллы

Если вы приобрели дом в 2020 году, вы можете иметь право на налоговые вычеты Флориды, связанные с вашими затратами на закрытие.Выберите расходы, которые указаны в вашем отчете о расчетах (также известном как заключительный отчет), подлежат вычету, в том числе:

  • Баллы или сборы за выдачу кредита, уплачиваемые при получении ипотеки, включая любые баллы, которые продавец мог заплатить за вас. Как правило, вы можете вычесть всю сумму баллов, если дом, приобретенный в 2020 году, является вашим основным местом жительства, сумма указана в вашем заявлении о мировом соглашении и вы соответствуете другим требованиям, изложенным на странице 5 Публикации 530 IRS 2020.
  • Предоплаченные проценты по ипотеке, указанные в вашем отчете о расчетах.
  • Предоплата по налогу на недвижимость, уплаченная при закрытии (см. Предыдущий раздел «Налоги на недвижимость» для получения дополнительной информации).
Товары для дома для медицинских целей

Если в 2020 году вы сделали ремонт дома, который требовался для медицинского обслуживания, возможно, вы сможете частично вычесть его из своих налогов. В 2020 налоговом году вы можете вычесть часть своих расходов, превышающую 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Если вы соответствуете требованиям к расходам, то оборудование, которое не увеличивает стоимость вашего дома, может быть полностью вычтено, включая пандусы, измененные дверные проемы и лестницы, перила и опорные балки, измененные шкафы, розетки, приспособления и системы оповещения.Расходы на обслуживание и эксплуатацию необходимого с медицинской точки зрения оборудования, установленного в доме, например, электричества, также могут быть вычтены.

Медицинское оборудование, увеличивающее стоимость вашего дома, подлежит вычету, но только разница между расходами и увеличенной стоимостью вашего дома. Например, расходы на строительство бассейна, рекомендованного врачом для гидротерапии, могут подлежать частичному вычету в зависимости от разницы между стоимостью и увеличенной стоимостью дома, а также от того, как часто он используется для медицинских нужд.

Домашние расходы, которые нельзя вычесть

Вам интересно, можете ли вы вычесть другие расходы, связанные с домовладением? Для справки: следующие расходы НЕ вычитаются из вашей федеральной налоговой декларации за 2020 год:

  • Страховые взносы домовладельца
  • Взносы по страхованию от пожара
  • Основные выплаты по ипотеке
  • Страхование титула
  • Коммунальные услуги
  • Взносы и сборы ТСЖ
Освобождение усадьбы Флориды

Огромным преимуществом, доступным домовладельцам Флориды, является освобождение от налога на усадьбы Флориды.Хотя это не вычет подоходного налога, это хорошая возможность напомнить домовладельцам, которые приобрели ваш дом в 2020 году, что вы должны подать заявление на освобождение от уплаты налога на усадьбу до 1 марта 2021 года.

Освобождение от налогов в усадьбах Флориды может снизить налогооблагаемую стоимость вашего основного места жительства на 50 000 долларов. Это означает более низкие налоги на недвижимость. Существуют также дополнительные льготы для военнослужащих и ветеранов, домовладельцев в возрасте 65 лет и старше, выживших супругов погибших героев и домовладельцев с постоянной инвалидностью.

Посетите Florida Revenue или веб-сайт оценщика собственности вашего округа, чтобы получить дополнительную информацию об освобождении от налогообложения приусадебных участков, и не забудьте подать заявление, если вы приобрели свой дом во Флориде в 2020 году.

Если вы продали дом в 2020 году

Если вы продали предыдущее место жительства в 2020 году по цене, превышающей вы заплатили или «базис», эта разница считается приростом капитала и должна отражаться в ваших налогах. Однако, если этот дом был вашим основным местом жительства в течение как минимум двух из пяти лет до его продажи, вы можете исключить до 250 000 долларов прибыли или прироста капитала для одного заявителя и до 500 000 долларов при совместной подаче.Для большинства жителей Флориды это означает, что вы не будете облагаться налогом на прибыль от продажи дома!

Нужна помощь в определении вашей базы, чтобы вы знали, был ли у вас прирост капитала или убыток? В основу входят такие факторы, как ваша первоначальная цена покупки, определенные затраты на закрытие и определенные улучшения, внесенные в собственность, пока вы ею владели, а также убытки от износа и причинно-следственной связи. Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом или налоговым программным обеспечением за помощью.

При закрытии

Поскольку ежегодно в налоговые вычеты вносятся изменения, важно быть в курсе.Стандартный вычет немного увеличился в прошлом году до 12 400 долларов для лиц, подающих как одиноких или состоящих в браке, подающих отдельно, 24 800 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, и 18 650 долларов для тех, кто подает документы как глава семьи. Это означает, что для некоторых может быть более выгодным использовать стандартный вычет, чем перечислять вычеты в своей федеральной налоговой декларации за 2020 год.

Хотя мы гордимся тем, что знаем все, что связано с домом, мы не являемся налоговыми экспертами! Мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы полностью понять действующее налоговое законодательство, налоговые вычеты, доступные домовладельцам Флориды, и сравнить ценность разбивки ваших налогов по статьям или использования стандартного вычета.

Готовы стать владельцем своего первого дома и пожинать плоды домовладения или ищете свой следующий дом? Это наша область знаний, и мы будем рады сесть с вами, обсудить ваши потребности и помочь вам найти во Флориде новый дом вашей мечты. Узнайте больше о нас и свяжитесь со специалистом по новым домам Флориды, просмотрев веб-сайт Highland Homes или позвонив или отправив нам текстовое сообщение по номеру 863-797-4999.

Теги: Затраты на закрытие Освобождение усадьбы Флориды Покупка дома 101 MCC Ипотечный кредит PMI и MIP Заявление о расчетах Налоговые льготы домовладения

Вычеты по налогу на арендную собственность | Что вы должны знать

Быть домовладельцем может значительно увеличить ваши сбережения, но это также требует много работы.Помимо финансов и ответственности за собственное жилое пространство, вы должны найти арендаторов, обеспечить страховку и заплатить ипотеку и налоги на недвижимость. Аренда дома также может усложнить вашу налоговую ситуацию. К счастью, дядя Сэм позволяет вычесть некоторые расходы, связанные с арендой собственности. IRS устанавливает, что вычитаемые расходы должны быть обычными и общепринятыми в арендном бизнесе, а также необходимыми для управления и обслуживания собственности. Мы рассмотрим некоторые налоговые вычеты, которыми должны воспользоваться арендодатели, от процентов по ипотеке и страхования до коммунальных услуг и ремонта.Подумайте также о работе с финансовым консультантом, который поможет управлять налоговыми и финансовыми последствиями ваших владений недвижимостью.

Проценты по ссуде

Большинство домовладельцев используют ипотеку для покупки собственного дома, и то же самое касается арендуемой недвижимости. Арендодатели с ипотекой обнаружат, что проценты по ссуде являются их крупнейшими вычитаемыми расходами. Чтобы уточнить, вы не можете вычесть часть ипотечного платежа, которая идет на основную сумму кредита.Вместо этого вычет применяется только к платежам в счет процентов. Эти компоненты будут указаны отдельно в вашем ежемесячном отчете, поэтому на них легко ссылаться. Просто умножьте ежемесячную сумму на 12, чтобы получить общий годовой процент.

Помимо процентов по ипотеке, вы можете вычесть комиссию за оформление и баллы, использованные для покупки или рефинансирования вашей арендуемой собственности, проценты по необеспеченным кредитам, использованным для улучшений, и проценты по кредитной карте для покупок, связанных с вашей арендуемой недвижимостью.Приходите время уплаты налогов, вы, должно быть, уже потратили деньги на эти покупки, чтобы соответствовать требованиям. Поскольку может быть сложно определить, что считается и как регистрировать эти посторонние проценты, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом.

Налог на имущество

Почти все органы власти штата и местного самоуправления собирают налоги на собственность. В зависимости от местоположения вашей арендуемой собственности они могут варьироваться от нескольких сотен долларов до сотен тысяч. Вы можете узнать точную ставку налога в вашем регионе, проверив сводку условного депонирования или обратившись к своему налоговому специалисту.Если в вашем штате есть требования к лицензированию аренды, вы также можете вычесть любые сопутствующие арендодательские сборы или лицензионные сборы за аренду на время отпуска.

Если вы управляете краткосрочной арендой, в вашем штате, городе, округе или поселке может взиматься плата, известная как налог на проживание. Подобно налогу с продаж, вы также можете вычесть налог на проживание. Кстати, если вы платите налог с продаж на товары, связанные с бизнесом, налог на заработную плату и социальное обеспечение для сотрудников или сборы за инспекцию, не забудьте вычесть их.

Страховые взносы

Кредиторы могут оговорить, что домовладельцы получат страховой полис до обеспечения своей ипотеки.К счастью, любая форма страхования считается обычными и необходимыми расходами на аренду недвижимости и, следовательно, подлежит вычету. Вычет распространяется на базовое страхование домовладельцев, а также на страхование особых рисков и ответственности.

Если у вас есть сотрудники, вы также можете вычесть расходы на их медицинское страхование и компенсацию работникам. Хотя страховые взносы, как правило, немного выше при аренде, это повышение может помочь компенсировать это. Арендодатели также могут вычесть убытки, в том числе вызванные ураганами, землетрясениями, наводнениями и кражами.

Амортизация

Со временем износ и устаревание снижает стоимость вашего арендуемого имущества и его содержимого. Этот процесс, известный как амортизация, не облагается налогом. Вы можете подать заявку на амортизацию, как только ваш дом или квартира будет сдана в аренду, даже если у вас еще нет арендаторов. Вычет может быть произведен на ожидаемый срок службы имущества, но его необходимо распределить на несколько лет. Здесь важно отметить, что стоимость строения может обесцениться, но не стоимость земли.

Вы также можете заявить о стоимости оборудования, которое помогает вам вести свой бизнес по аренде, например, вашего компьютера или автомобиля, а также улучшений, которые вы вносите в собственность, которые повышают ценность, адаптируют ее использование или продлевают срок ее службы. Это может включать установку новой крыши, добавление мебели или обновление бытовой техники. Чтобы считаться расходом, вычитаемым из налогооблагаемой базы, необходимо ожидать, что он продлится более года, будет иметь ценность для вашего арендного бизнеса и со временем потеряет свою ценность. Публикация IRS 946 «Как амортизировать собственность» может помочь вам сориентироваться в этом иногда запутанном процессе.

Техническое обслуживание и ремонт

В то время как ремонт дома подлежит вычету за счет амортизации, налоговый кодекс позволяет отдельно вычитать определенные затраты на ремонт и техническое обслуживание. Большая разница в том, что эти усилия сохраняют вашу собственность в пригодном для аренды состоянии, но не добавляют значительной стоимости. Подумайте о покраске, настройке сантехники, очистке фильтров HVAC, опрыскивании от вредителей и озеленении.

Если вы наняли кого-то другого для выполнения работы, вы можете вычесть затраты на рабочую силу.То же самое касается менеджеров по недвижимости или менеджеров на месте, если вы решите нанять их. Если вы выберете подход «сделай сам», вы можете вычесть любую арендную плату за инструменты и оборудование. Сборы ассоциации домовладельцев и кондоминиумов также подлежат вычету по тому же принципу.

Коммунальные услуги

Каждый домовладелец по-своему управляет коммунальными услугами. Если вы решите оплачивать такие вещи, как газ, электричество, вода, отопление и кондиционер для своего арендатора, они не будут облагаться налогом.Если вы платите за интернет, кабельное или спутниковое телевидение, вы также можете вычесть их как расходы на коммунальные услуги. Даже если ваш арендатор согласится возместить вам расходы на коммунальные услуги позже, вы можете продолжать подавать вычет арендуемой собственности и требовать возмещения в качестве дохода.

Юридические и профессиональные сборы

Арендодатели могут удерживать определенные профессиональные сборы в отношении арендуемой собственности. Если вы используете CPA или компьютерное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, не забудьте вычесть стоимость.

Нанять юриста для надзора за оформлением арендных документов в любое время года? Вычтите непомерную почасовую оплату. Воспользуйтесь услугами агента по недвижимости, чтобы найти своих арендаторов? Вычтите комиссию. Рекламировать недвижимость в газете, по радио или в Интернете? Вычтите эти рекламные доллары.

Даже услуги консультанта могут быть списаны, если вы встречаетесь для обсуждения аренды недвижимости. Если вам придется кого-то выселить, этот вычет поможет покрыть судебные издержки и судебные издержки.

Все они считаются операционными расходами и должны вычитаться как таковые.Однако вы не можете вычесть судебные издержки, использованные для защиты права собственности на вашу собственность или восстановления и улучшения собственности.

Путешествия и транспорт

Если вы — арендодатель, который путешествует по нескольким объектам или ваша аренда находится далеко от вашего места жительства, ваши транспортные расходы вычитаются. Это включает в себя оплату показа вашей арендуемой собственности, сбор арендного дохода и сохранение вашей арендуемой собственности в течение года. Однако из этой политики не подпадают любые разумные поездки на работу на регулярной основе.

Путешествие можно вычесть двумя способами: по фактическим расходам или по стандартной ставке миль. На 2020 год стандартная ставка пробега для использования в бизнесе составляла 57,5 ​​центов за милю.

Офисные помещения

Независимо от того, ведете ли вы бизнес в коммерческой недвижимости или в дополнительной спальне, вы можете вычесть сопутствующие расходы. Квадратные метры или стоимость аренды, вероятно, будут самыми большими расходами, но вы можете включить стоимость принтера, чернил, телефонной линии, компьютерного программного обеспечения и всего остального, что вы используете для выполнения работы.

Храните документацию о покупках, которые вы делаете, и записывайте время, которое вы тратите на управление арендуемой недвижимостью. Поскольку это один из наиболее часто встречающихся вычетов, убедитесь, что вы честно говорите о разбивке между использованием в бизнесе и в личных целях.

Как получить вычет по налогу на арендуемую недвижимость

Как правило, вы должны подавать налоговые вычеты по арендной собственности в том же году, когда вы оплачиваете расходы, используя форму Приложения E. Процесс станет намного более управляемым, если вы будете вести подробный учет всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, по мере их возникновения.Кроме того, если вы когда-либо проходили аудит, вам нужно будет предоставить доказательства для каждого удержания, о котором вы заявляете.

Хотя мы рассмотрели несколько вычетов по налогу на арендную недвижимость выше, процесс подачи заявки усложняется, если вы используете арендуемую недвижимость в качестве основного места жительства в любой момент налогового года. Форма Ежегодного Приложения E обозначает количество дней, в течение которых вы можете лично использовать свой дом, и процент дней, в течение которых недвижимость может быть сдана в аренду по справедливой рыночной стоимости до каких-либо изменений.В большинстве случаев вы не сможете вычесть расходы или убытки для личного использования в Приложении E. Вы можете зарегистрировать их, используя форму Приложения A, однако, если вы решите детализировать свой вычет, а не использовать стандартный вариант.

Советы по поддержанию стабильной финансовой жизни
  • Умение создавать определенный бюджет — это навык, которым уже мало кто владеет. Однако бюджет — лучший способ гарантировать, что вы никогда не попадете в тяжелые финансовые времена.Бюджеты могут быть полезны, если вы хотите сэкономить на отпуске или другом дорогостоящем предприятии. Калькулятор бюджета SmartAsset позволяет очень легко подготовить план к работе.
  • Целостное финансовое планирование слишком обременительно для большинства американцев, чтобы включить его в свою повседневную жизнь. Однако финансовые консультанты предлагают услуги, которые позволяют им внимательно следить за вашими активами и инвестициями. Хотя может быть сложно найти советника, которому вы доверяете, инструмент подбора финансового советника SmartAsset подберет вам до трех человек в вашем регионе.

Фото: © iStock.com / xeni4ka, © iStock.com / cyano66, © iStock.com / g-stockstudio

налоговых льгот для домовладельцев | Налоги

Если у вас есть дом, вы имеете право на несколько специальных налоговых льгот. Но многие из этих правил изменились за последние несколько лет, особенно после того, как в декабре 2017 года был подписан Закон о сокращении налогов и рабочих местах. Вот некоторые из ключевых налоговых льгот владения домом и то, как домовладельцы могут максимально использовать новые правила. .

  • Новые правила вычета процентов по ипотеке.
  • Ограниченный вычет по ссудам под залог собственного капитала.
  • Максимальный размер удержания налога на имущество.
  • Вычет домашнего офиса только для самозанятых.
  • Исключение налога на прибыль от продажи жилья.

Новые правила вычета процентов по ипотеке

Налоговый вычет процентов по ипотеке — одна из самых ценных налоговых льгот для домовладельцев. Но Закон о сокращении налогов и занятости уменьшил сумму, которую вы можете вычесть.Если вы купили дом до 16 декабря 2017 г., вы можете вычесть проценты, уплаченные по ипотечному долгу на сумму до 1 миллиона долларов (или до 500 000 долларов, если вы состоите в браке отдельно). Но если вы купили дом после этой даты, вы можете вычесть только проценты, уплаченные по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов (или до 375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную регистрацию).

Если вы рефинансируете ипотечный кредит, предел отсрочки погашения будет зависеть от даты первоначальной покупки дома. «Если вы просто рефинансируете непогашенную задолженность по приобретению дома, которая была получена до декабря.16 августа 2017 года новая ипотека по сути рассматривается как старая. Другими словами, вы можете использовать старый лимит в 1 миллион долларов », — говорит Барбара Велтман, автор книги« J.K. Вычеты Лассера 1001 и налоговые льготы 2021 г. «

Вы также можете иметь возможность вычесть проценты по ипотеке, уплаченные на второй дом, до предела 750 000 долларов США или 1 млн долларов США для обоих займов вместе взятых.» Если у вас есть второй дом, у вас есть сложить две ипотечные ссуды, и получится общая сумма, — говорит Кари Вестон, директор по налоговой практике и этике Американского института бухгалтеров.

Вы получите форму 1098, в которой будут указаны проценты по ипотеке, уплаченные вами в течение года. Для получения дополнительной информации о расчетах см. Публикацию IRS 936, Удержание процентов по жилищной ипотеке.

Еще одно препятствие, которое нужно преодолеть: вы можете вычесть проценты по ипотеке только в том случае, если вы перечисляете свои вычеты, и меньше людей сейчас перечисляют, что тот же налоговый закон удвоил стандартный вычет. Если все ваши детализированные вычеты за 2020 год составляют менее 12 400 долларов, если вы не замужем, 18 650 долларов для главы семьи или 24 800 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, тогда вы возьмете стандартный вычет вместо детализации.(Стандартный вычет выше для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше.)

Ограниченный вычет по ссуде на покупку собственного капитала

В прошлом вы могли вычесть проценты, уплаченные вами по долгу собственного капитала на сумму до 100000 долларов, независимо от того, как деньги использовались — использовали ли вы ссуду для оплаты учебы в колледже, для выплаты по кредитным картам с высокими процентами или для ремонта своего дома. Но теперь вы можете вычесть проценты по ссуде под залог собственного капитала, только если вы потратите деньги на покупку, строительство или существенное улучшение дома.Проценты вычитаются по квалифицированным жилищным кредитам на сумму до 750 000 долларов, которые включают как вашу ипотеку, так и ссуду под залог собственного капитала, использованную для ремонта дома.

Например, проценты могут вычитаться из налогооблагаемой базы, если вы потратите деньги на капитальный ремонт дома, например, на добавление террасы или ремонт кухни. «Вы хотите получить оценку до начала и после завершения, поэтому нет никаких сомнений в том, что это повысило стоимость вашего дома», — говорит Уэстон. Обслуживание, такое как покраска комнаты, не в счет.«Если вы установите новую крышу, добавите террасу или если вы снесете стену и расширили кухню, то вещи, которые изменят структурную ценность вашего дома, станут улучшениями», — говорит она.

Вы все равно можете взять ссуду под залог жилья по другим причинам, например, для оплаты счетов по кредитной карте или оплаты обучения в колледже, но проценты не будут облагаться налогом.

Максимальный размер удержания налога на имущество

Еще одним большим изменением Закона о сокращении налогов и рабочих мест стал вычет налога на имущество.В прошлом ваши налоги на недвижимость вычитались из налогооблагаемой базы, если вы перечисляли их по статьям. Начиная с 2018 года, вы можете вычесть не более 10 000 долларов США из всех ваших государственных и местных налогов вместе взятых. Этот лимит включает налоги на имущество, а также налоги штата и местные подоходные налоги, удерживаемые из вашей зарплаты или внесенные в виде расчетных платежей, или налоги штата и местные налоги с продаж.

«Если вы находитесь в штате с высокими налогами на недвижимость или подоходным налогом, например, Иллинойс, Нью-Йорк или Калифорния, вы могли вычесть гораздо больше в прошлом, но теперь вы ограничены 10 000 долларов», говорит Майкл Ландсберг, специалист по финансовому планированию из Атланты и член комиссии по финансовой грамотности Американского института бухгалтеров.Кроме того, вы можете использовать этот вычет, только если вы разберете его по статьям, а не воспользуетесь стандартным вычетом.

Как и многие положения Закона о сокращении налогов и рабочих местах, этот лимит истекает после 2025 года, но Уэстон говорит, что это одно из положений, которое может быть изменено до этого. «Я не удивлюсь, если он отступит или увеличится», — говорит она.

Удержание домашнего офиса только для самозанятых

За последний год очень много людей работали удаленно и открыли домашние офисы.Эти расходы могут не облагаться налогом, если вы работаете не по найму, но не в случае, если вы являетесь сотрудником — Закон о сокращении налогов и рабочих местах устранил вычет на невозмещенные деловые расходы сотрудников, включая расходы на домашний офис для сотрудников, которые работают из дома для работодатель.

Но люди, которые работают не по найму или имеют какой-либо внештатный доход, все равно могут претендовать на вычет домашнего офиса, если они используют часть своего дома «регулярно и исключительно» для бизнеса. Ваш домашний офис не обязательно должен находиться в отдельной комнате, но он должен находиться в той части вашего дома, где вы больше ничего не делаете.Вы можете иметь право на перерыв, даже если вы просто выполняете некоторую внештатную работу на стороне, или вы можете получить вычет в течение нескольких месяцев, если вы работали не по найму в течение части года, ища работу на полную ставку. работа. «Вам не обязательно быть самозанятым полный рабочий день, если вы действительно используете это место регулярно и исключительно для бизнеса», — говорит Уэстон.

Вы можете сделать вычет на основе ваших фактических расходов или вы можете воспользоваться упрощенным вычетом.

Если вы возьмете вычет на основе ваших фактических расходов, вы можете вычесть часть своей арендной платы или процентов по ипотеке, страховку домовладельцев или съемщиков и коммунальные услуги (такие как электричество, газ и вода) на основе процента от общей стоимости вашего дома. площадь, которая используется для вашего домашнего офиса.Например, если ваш домашний офис составляет 1/10 или общей площади вашего дома, вы можете вычесть 10% этих расходов. «Не забудьте включить другие расходы на ваш дом, например, часть стоимости услуги по борьбе с вредителями или взносов ассоциации домовладельцев», — говорит Уэстон. Вы также можете вычесть полную стоимость обслуживания и ремонта домашнего офиса, например, стоимость покраски этой комнаты.

Другой вариант — использовать упрощенную версию вычета из домашнего офиса, что намного проще, но может привести к меньшему вычету.Вместо того, чтобы использовать свои фактические расходы, вы можете вычесть 5 долларов за квадратный фут вашего домашнего офиса, до 300 квадратных футов, до максимального вычета в 1500 долларов. Для получения дополнительной информации о вычетах из домашнего офиса см. Публикацию IRS 587, Использование вашего дома в коммерческих целях.

Исключение налога на прибыль от продажи жилья

Многие люди могут исключить свою прибыль от продажи жилья из налогов — и они не осознают, что имеют право на эту налоговую льготу. Если вы проживаете в своем доме не менее двух лет из пяти до продажи, то вы можете исключить до 250 000 долларов из прибыли от продажи дома, если вы не замужем, или до 500 000 долларов, если вы состоите в браке совместно.Это прибыль, а не только продажная цена — таким образом, супружеская пара, которая покупает дом за 200000 долларов и живет в нем не менее двух лет, не должна будет платить налоги на свою прибыль, если они не продадут дом более чем за 700000 долларов за пример.

Если вы не жили в доме в течение двух лет, вы можете иметь право на частичное исключение, если вы переехали из-за определенных событий, изменяющих вашу жизнь, таких как изменение места работы или изменение состояния здоровья, в зависимости от количества месяцев, которые вы прожили в доме.Например, если вы женаты и переехали через год, потому что вы начали новую работу, которая находилась более чем в 50 милях от вас, вы можете исключить до 250 000 долларов прибыли от продажи жилья из налогов (половина исключенных 500 000 долларов).

Если ваша прибыль от продажи дома превышает исключение, или если вы не выполнили двухлетнее требование, вы можете уменьшить налоговый счет, добавив определенные расходы к базовой стоимости. Обычно за основу берется сумма, которую вы заплатили за дом, но вы также можете добавить несколько других расходов, которые помогут снизить налогооблагаемую прибыль.Например, вы можете добавить к базису стоимость улучшений дома, которые существенно увеличивают стоимость дома, — говорит Ландсберг. «Людям нужно быть очень бдительными и вести тщательные квитанции», — говорит он. Например, если вы добавляете террасу или реконструируете свою кухню, сохраняйте квитанции в налоговых файлах, даже если вы не планируете продавать дом в течение длительного времени — так у вас будут записи и вы сможете добавить стоимость к своей основы, если вы в конечном итоге получите налогооблагаемую прибыль. «На всякий случай всегда нужно быть уверенным, что все записано.«Квитанции легко отсканировать и поместить в PDF-форму», — говорит Ландсберг.

Вы также можете добавить некоторые из затрат на закрытие и другие расходы к основе, включая плату за регистрацию, страхование титула владельца, судебные издержки, опросы, перевод — уплачены налоги и комиссионные с продаж, — говорит он.

Исключение в размере 250 000/500 000 долларов применяется только к вашему основному месту жительства, но некоторые люди переезжают во вторые дома на два года, прежде чем продать, чтобы они могли претендовать на исключение, — говорит Уэстон.»Нет никаких исключений для второго дома, но вы часто видите, что если кто-то использует второй дом в качестве аренды, если они знают, что хотят продать его заранее, они переезжают во второй дом на два года, а затем могут исключите его через два года », — говорит она.

Кроме того, поскольку вы должны прожить в доме два года из последних пяти, если вы жили в доме несколько лет назад, а затем начали сдавать его в аренду, следите за календарем и рассмотрите возможность продажи дома до пятилетний период истек, поэтому вы можете претендовать на исключение.

5 Крупные вычеты по налогу на арендную собственность

Владение арендуемой недвижимостью может принести некоторый дополнительный доход, но это также может привести к большим налоговым вычетам. Вот пять основных вопросов, которые, по мнению налоговых специалистов, должны быть вам на заметку, если вы думаете о покупке недвижимости в аренду.

1. Проценты по ипотеке

«Проценты по ипотеке не облагаются налогом для вашей арендуемой собственности, потому что это коммерческие расходы», — говорит Томас Кастелли, сертифицированный бухгалтер в фирме The Real Estate CPA в Роли, Северная Каролина.

Где-то в январе или в начале февраля вы должны получить от своего ипотечного кредитора форму 1098, в которой указаны проценты, уплаченные вами за год. Когда вы подаете налоговую декларацию, в большинстве случаев вы берете вычет по графику E IRS, который предназначен для владельцев арендуемой жилой недвижимости.

2. Амортизация

Многие люди думают о своих домах как об инвестициях, которые со временем становятся более ценными, но думают об аренде как о бизнес-активе, подобном письменному столу или вилочному погрузчику.

Многие бизнес-активы обесцениваются, то есть с каждым годом они становятся все меньше и меньше, пока не истечет срок их полезного использования. Для арендуемой недвижимости это обычно (но не всегда) 27,5 лет.

Если у вас есть арендная плата, вы, вероятно, можете ежегодно вычитать эту амортизацию из своей налоговой декларации. Однако математика не совсем простая. Существуют разные способы расчета амортизации арендуемой собственности, поэтому, если вы арендодатель, рекомендуется обратиться за помощью к квалифицированному налоговому профи.Также существуют особые правила для кооперативов и кондоминиумов. Обычно вы можете начать амортизировать арендуемую недвижимость, когда она будет готова и готова к аренде.

3. Налоги на недвижимость

Обычно вы можете вычесть налог на недвижимость с арендуемой собственности — вам просто нужно помнить об этом, говорит Кастелли. Он отмечает, что арендодатели часто не замечают вычетов. Несмотря на то, что существует новый лимит на вычет налога на имущество (10 000 долларов США или 5 000 долларов США при раздельной регистрации брака, для налогов на имущество, а также государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж вместе), этот лимит не распространяется на коммерческую деятельность.

Узнайте больше о способах заработать на своем доме

4. Ремонт

Вообще говоря, стоимость таких вещей, как ремонт сломанных вывозов мусора, замена лампочек или заделка дыр в стене, обычно не облагается налогом. в год, когда вы несете расходы.

Иногда стоимость не подлежит вычету. Вместо этого он капитализируется и может стать частью вашей базы (обычно то, что вы заплатили за дом).

Например, если вы покупаете аренду на 300 000 долларов и потратите 25 000 долларов на добавление четвертой спальни, вы не сможете вычесть 25 000 долларов в этом году.Это потому, что в глазах IRS теперь это выглядит так, как если бы вы заплатили за дом 325 000 долларов вместо 300 000 долларов. Это может означать более крупное списание амортизационных отчислений.

Люди постоянно неверно классифицируют затраты на ремонт в своих налоговых декларациях, говорит Кастелли. Он предупреждает, что часто они ошибочно вычитают капитальные улучшения, что может быть красным флагом для IRS. «Если они увидят, что в налоговых декларациях у вас действительно высокий ремонт и техническое обслуживание, но у вас небольшая недвижимость, возможно, некоторые из них действительно стоит капитализировать», — говорит он.

Вот несколько ярких примеров того, что, по мнению IRS, обычно необходимо капитализировать. Вы можете увидеть больше в публикации IRS 527.

  • Озеленение и спринклерные системы

5. Прочие расходы

Эти вещи также могут быть вычтены:

      • связанных со сбором арендной платы, управлением арендой или ее обслуживанием.

      Как правило, вы не можете вычесть следующие вещи:

      • Поездки между вашим домом и арендуемой недвижимостью (IRS считает, что это движение на работу, если только ваш дом не является основным местом вашей деятельности).

      • Невыплаченная арендная плата (но это зависит от метода учета, который вы используете для расчета арендного дохода).

      • Потерянный доход из-за того, что ваша аренда была вакантной.

      Стоит ли покупать недвижимость в аренду только ради налоговых вычетов?

      Наверное, нет. «Важно убедиться, что вы на самом деле приносите больше денег, чем тратите каждый год», — предупреждает Роберт Малкахи, вице-президент по специализированному кредитованию в Angel Oak Prime Bridge в Атланте.

      «Что произойдет, если арендатор решит съехать? Что произойдет, если арендатор потеряет работу? Амортизационные отчисления будут значительно потеряны, если вы теперь несете дополнительные расходы, которые на самом деле не приносят вам никаких денег », — говорит он.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *