НДФЛКА — Документы, которые нужно приложить к декларации 3-НДФЛ
Вы купили квартиру?- Паспорт
- ИНН
- Справка о годовом доходе 2-НДФЛ со всех мест работы
- Свидетельство о праве собственности на жилье или выписка из ЕГРП (если у Вас новостройка, то не обязательно)
- Договор купли — продажи
- Документ, подтверждающий факт передачи денег (расписка, квитанция и т. д.)
- Акт-приемки передачи
- Если вычет уже получали за предыдущие годы, то необходима сумма переходящего остатка. Ее можно узнать или из предыдущей декларации, или в налоговой инспекции, или взять все 2-НДФЛ за предыдущие года, по которым уже получали вычет.
- Если имущество приобреталось в кредит – выписку с банка о сумме переплаты процентов по кредиту за годы, за которые Вы хотите получить вычет, кредитный договор, график гашения кредита
- Ваш расчетный счет для составления заявления о перечисление налога
- Реестр подтверждающих документов
- Заявление на предоставление налогового вычета
- Если покупали жилье ссупругом(гой) и хотите распределить вычет непропорционально, топриложите заявление о распределении вычета между супругами
- Если собираетесь посылать декларацию через личный кабинет налоговой или при помощи портала Госуслуги без посещения налоговой, то необходимо иметь или логин-пароль от личного кабинета ИФНС или подвержденную лично через МФЦ регистрацию на портале.
В случае продажи квартиры, машины и прочего иного имущества необходимы следующие документы:
- Паспорт
- ИНН
- Договор, или иной документ, подверждающий сумму полученную от продажи этого имущества
- Договор, или иной документ, подверждающий сумму покупки этого имущества (если есть)
- Ваш расчетный счет для составления заявления о перечисление налога
- Реестр подтверждающих документов
- Если собираетесь посылать декларацию через личный кабинет налоговой или при помощи портала Госуслуги без посещения налоговой, то необходимо иметь или логин-пароль от личного кабинета ИФНС или подвержденную лично через МФЦ регистрацию на портале.
Вы проходили лечение, или платное обучение (сами или ребенок)
- Паспорт
- ИНН
- Договор с лечащим учреждением (при обучение – договор с учебным учреждением)
- Справка с указанием кода лечения и суммой платежа (при обучение – лицензию учебного учреждения на оказание образовательных услуг)
- Чеки или другие документы, подтверждающие платеж — оригинал, копия
- Ваш расчетный счет для составления заявления о перечисление налога
- Реестр подтверждающих документов
- Если собираетесь посылать декларацию через личный кабинет налоговой или при помощи портала Госуслуги без посещения налоговой, то необходимо иметь или логин-пароль от личного кабинета ИФНС или подвержденную лично через МФЦ регистрацию на портале.
Софинансирование пенсии
- Справка по форме 2-НДФЛ от работодателя за соответствующий год.
- Документы, подтверждающие расходы на уплату дополнительных взносов на софинансирование трудовой пенсии:
- копии платежных документов, подтверждающих уплату дополнительных страховых взносов через кредитную организацию;
- справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, удержанных и перечисленных по вашему поручению.
3. Ваш расчетный счет для составления заявления о перечисление налога
4. Реестр подтверждающих документов
5. Если собираетесь посылать декларацию через личный кабинет налоговой или при помощи портала Госуслуги без посещения налоговой, то необходимо иметь или логин-пароль от личного кабинета ИФНС или подвержденную лично через МФЦ регистрацию на портале.
кому можно, документы, перенос остатка вычета
Особенности получения налогового вычета пенсионерами
Налоговый вычет позволяет вернуть часть потраченных средств на определенные нужды.
Это право регулируется законодательством России и Налоговым Кодексом РФ. Основное условие к заявителям, претендующим на получение налогового вычета – это уплата подоходного налога в размере 13% за период получения налогового вычета.
Содержание:
- Работающие пенсионеры
- Неработающие пенсионеры
- Вычет за супруга-пенсионера
- Сроки подачи заявления
- Порядок получения вычета
- Необходимые документы
Налоговый вычет можно получить при покупке квартиры, дома или другого жилья. На возврат средств могут претендовать физические лица разных категорий, являющиеся плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или так называемого подоходного налога. Но, так как пенсия не облагается подоходным налогом, то
Работающие пенсионеры
Существует особый порядок для получения налогового вычета работающими пенсионерами при покупке квартиры, дома или другой жилой недвижимости.
Они имеют право воспользоваться возможностью вернуть налог за предыдущие четыре года, также как неработающие пенсионеры, а если останется остаток вычета, то продолжать получать вычет далее.
Для получения возврата средств сразу за 4 года необходимо подать 4 декларации за каждый год отдельно – за год, в котором возникло право на вычет и три на перенос остатка.
Пенсионеры получившие дополнительный доход, например, от сдачи жилья в аренду, банковским процентам или от продажи имущества также имеют право на возврат налога или его уменьшение при условии, что подоходный налог уплачивался в размере 13%.
Неработающие пенсионеры
До 2012 года неработающие пенсионеры, не имеющие дополнительного дохода, не могли претендовать на получение вычета за покупку недвижимости. Однако в январе 2012 года вступил в силу новый Закон №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года, согласно которому, люди пенсионного возраста без доходов стали иметь право на перенос остатка имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды, но не более 3-х-летней давности.
Таким образом, если неработающий пенсионер купил жилую недвижимость уже после выхода на пенсию, он может подать четыре декларации и получить вычет при переносе остатка на предыдущий период. В данном случае год покупки жилья будет считаться годом образования остатка.
Вычет за супруга-пенсионера
Сроки подачи заявления на возврат НДФЛ для пенсионеров
Пенсионер может подать документы на налоговый вычет по окончании календарного года, в котором было приобретено жилье.
По законам РФ, неработающие пенсионеры не могут претендовать на вычет за период, более чем за 4 последних календарных года.
Порядок получения имущественного вычета пенсионером
Для получения вычета необходимо подать документы в налоговую инспекцию по месту жительства..jpg)
Необходимые документы
Что потребуется:
- гражданский паспорт;
- пенсионное удостоверение или справку из Пенсионного Фонда;
- заявление на возврат налога с указанием реквизитов банка, куда будет перечислен налоговый вычет; справка 2-НДФЛ;
- копия договора купли-продажи жилья;
- квитанции, расписка, чеки или другие платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение жилой недвижимости;
- документ о регистрации права собственности на приобретенную квартиру, дом;
- налоговая декларация 3-НДФЛ.
Также могут потребоваться дополнительные документы для оформления налогового вычета. Например, если заявление подает супруга неработающего пенсионера, ей также нужно предоставить копию свидетельства о браке.
Если жилье приобреталось на условиях ипотечного кредита, к основным документам следует приложить банковский договор и справку из банка о размере выплаченных процентов по ипотеке.
Постоянное место жительства
Налоговый бюллетень IT-690 (TB-IT-690)
Версия для печати (PDF)
Дата выпуска: 15 декабря 2011 г.
Введение
Считаетесь ли вы резидентом или нерезидентом штата Нью-Йорк для целей подоходного налога с физических лиц, в некоторых случаях зависит от того, имеете ли вы постоянное место жительства в штате или за его пределами. Например, если вы проживаете за пределами штата Нью-Йорк, но сохраняете постоянное место жительства в штате Нью-Йорк, вы являетесь резидентом для целей подоходного налога, если вы проводите 184 или более дней в штате Нью-Йорк.
В этом бюллетене объясняется, что означает термин постоянное место жительства
и что означает поддерживать постоянное место жительства.Информация, содержащаяся в этом бюллетене, также применима при определении того, имеете ли вы постоянное место жительства в пределах или за пределами города Нью-Йорка или города Йонкерс для целей налогообложения подоходного налога этих городов.
Для разъяснения того, кто считается резидентом или нерезидентом, см. определения подоходного налога.
Что такое постоянное место жительства?
В общем случае постоянным местом жительства является место жительства (здание или сооружение, в котором может проживать человек), которое:
- вы поддерживаете, независимо от того, владеете вы им или нет; и
- , который подходит для круглогодичного использования.
Вы можете иметь более одного постоянного места жительства. Кроме того, постоянное место жительства обычно включает в себя место жительства, которым владеет или арендует ваш супруг.
Строение, которое не подходит для круглогодичного проживания и которое вы используете только для отдыха, не является постоянным местом жительства. Кроме того, казарма или любое строение, в котором нет удобств, обычно присутствующих в жилище, таких как помещения для приготовления пищи, купания и т. д., обычно не считается постоянным местом жительства.
Что означает сохранение постоянного места жительства?
Вы имеете постоянное место жительства если:
- место жительства соответствует описанным выше физическим характеристикам; и
- вы сохраняете его в течение практически всего налогового года (без учета небольших частей года).
Вы сохраняете место жительства, делая все необходимое для продолжения своего проживания в этом месте. В большинстве случаев это означает, что вы владеете или арендуете место, где живете. Однако, если вы не владеете и не арендуете помещение, в котором живете, считается, что вы содержите его, если делаете взносы в домашнее хозяйство в виде денег, услуг или других взносов.
Если вы поддерживаете место жительства, которое соответствует физическим характеристикам, описанным выше, и вы можете оставаться там, когда захотите, вы сохраняете постоянное место жительства, даже если вы остаетесь там только время от времени.
Как правило, вы сохраняете постоянное место жительства в течение практически всего налогового года , если вы сохраняете его более одиннадцати месяцев в течение года. Примеры случаев, когда вы можете не содержать место более одиннадцати месяцев, когда:
Корпоративные апартаменты
Если ваш работодатель содержит квартиру (или другое жилое помещение), пригодную для круглогодичного проживания, и она предназначена в первую очередь для вас или вашей семьи, то она считается вашим постоянным местом жительства. Однако корпоративная квартира не будет считаться вашим постоянным местом жительства, если вы являетесь лишь одним из многих людей, проживающих в этой квартире, и:
Исключение для проживания, обслуживаемого некоторыми студентами колледжа
Место жительства, принадлежащее студенту дневного отделения, зачисленному в высшее учебное заведение по программе бакалавриата, ведущей к получению степени бакалавра, и занятое им во время учебы в учебном заведении, не является постоянным местом жительства по отношению к этому студенту.
Дополнительную информацию см. в TSB-M-09(15)I, Поправка к определению постоянного места жительства в Положениях о подоходном налоге с физических лиц, касающихся некоторых студентов бакалавриата .
Военнослужащие и их супруги
Особые правила применяются к военнослужащим, проходящим срочную службу, и их супругам; см. публикацию 361, Информация о подоходном налоге штата Нью-Йорк для военнослужащих и ветеранов .
Примеры того, что считается постоянным местом жительства
Пример 1: Клайд владеет и содержит собственный дом, расположенный на улице, идущей вдоль пляжа. Дом включает в себя кухню и ванную комнату и подходит для круглогодичного проживания. Поэтому он считается постоянным местом жительства. Это так, даже если Клайд проводит в доме ограниченное количество времени или использует его только в отпуске.
Пример 2: Марта владеет хижиной в горах. Кабина пригодна для использования только в теплое время года, так как не имеет достаточной изоляции или обогрева для зимнего использования.
Поэтому он не считается постоянным местом жительства.
Пример 3: Пэт живет в квартире с Алексом в течение рабочей недели. Хотя в договоре аренды указано только имя Алекса, Пэт регулярно дает Алексу деньги на оплату его доли домашних расходов. Пэт живет в квартире четыре года. Поскольку Пэт вносит денежные взносы на содержание своего жилища в квартире, квартира будет считаться постоянным местом жительства Пэта.
Пример 4: Сара владеет домом на берегу озера. Дом включает в себя кухню и ванную комнату и подходит для круглогодичного проживания. Сара сдает дом в аренду на 6 месяцев в течение года арендатору, и в течение периода аренды Сара не может использовать дом для себя или своей семьи. Дом не будет считаться постоянным местом жительства Сары в течение налогового года, поскольку она не содержит его более одиннадцати месяцев в течение налогового года.
Напоминание о ведении учета
Важно вести учет времени, проведенного в штате и за его пределами, если вы:
- проживает в штате Нью-Йорк и имеет постоянное место жительства за пределами штата Нью-Йорк, или
- проживает в другом штате, но имеет постоянное место жительства в штате Нью-Йорк.
Примечание. Налоговый бюллетень — это информационный документ, предназначенный для предоставления общих рекомендаций на упрощенном языке по интересующей налогоплательщиков теме. Он точен на дату выпуска. Однако налогоплательщики должны знать, что последующие изменения в Законе о налогах или его интерпретации могут повлиять на точность Налогового бюллетеня. Информация, представленная в этом документе, не охватывает все ситуации и не предназначена для замены закона или изменения его значения.
Обновлено:
Доход от продажи вашего дома
Мы соблюдаем правила IRS и позволяем вам исключать до определенной суммы прибыль, которую вы получаете от продажи вашего дома. Вы можете воспользоваться исключением, если вы владели домом и пользовались им не менее 2 из 5 лет.
Кроме того, у вас может быть только один дом одновременно. Это может быть любой из следующих номеров:
- Дом
- Плавучий дом
- Мобильный дом
- Прицеп
- Кооперативная квартира
- Кондоминиум
Требования к владению и использованию
В течение 5 лет, предшествующих продаже дома, вы должны иметь как минимум:
- 2 года владения и
- 2 года использования в качестве основного места жительства
Право собственности и использование могут возникать в разное время.
Физические лица
Вы не обязаны сообщать о продаже вашего дома, если выполняются все следующие условия:
- Ваша прибыль от продажи составила менее 250 000 долларов США
- Вы не использовали исключение за последние 2 года
- Вы владели домом и занимали его не менее 2 лет
Любая прибыль свыше 250 000 долларов США подлежит налогообложению.
Женатые/зарегистрированные домашние партнеры (RDP)
Супружеские пары/RDP могут исключить до 500 000 долларов США, если выполняются все следующие условия:
- Ваша прибыль от продажи составила менее 500 000 долларов США
- Вы подали совместную декларацию за год продажи или обмена
- Любой из супругов / RDP соответствует требованию владения 2 из 5 лет
- Оба супруга/RDP соответствуют требованиям 2 из 5 лет использования
- Ни вы, ни ваш(а) супруг(а)/RDP не исключали прибыль от продажи другого дома за последние 2 года
Любая прибыль свыше 500 000 долларов США подлежит налогообложению.
Рассчитайте свою прибыль
Если вы не имеете права на исключение или не хотите брать исключение, вы можете заплатить налог на прибыль.
Ваша прибыль обычно представляет собой разницу между суммой, которую вы заплатили за дом, и суммой продажи. Используйте Selling Your Home (публикация IRS 523) для:
- Определите, есть ли у вас прибыль или убыток от продажи вашего дома
- Определите, какая часть любой прибыли подлежит налогообложению
- Правильно укажите транзакцию в налоговой декларации
Как сообщить
Если ваша прибыль превышает сумму исключения, у вас есть налогооблагаемый доход. Вместе с декларацией заполните следующие формы:
- Федеральные доходы и убытки от прироста капитала, Приложение D (Форма IRS 1040 или 1040-SR)
- Прибыль или убыток капитала штата Калифорния (Приложение D 540) (при наличии различий между суммами, облагаемыми налогом на федеральном уровне и уровне штата)
Посетите Инструкции для штата Калифорния, Приложение D (540) для получения дополнительной информации.
Эта функция перевода Google™, представленная на веб-сайте Совета по налогам на франшизы (FTB), предназначена только для общей информации. Проконсультируйтесь с переводчиком для официальных дел.
Веб-страницы на английском языке на веб-сайте FTB являются официальным и точным источником налоговой информации и услуг, которые мы предоставляем. Любые различия, возникшие в переводе, не являются обязательными для FTB и не имеют юридической силы для целей соблюдения или правоприменения. Если у вас есть какие-либо вопросы, связанные с информацией, содержащейся в переводе, обратитесь к англоязычной версии.
Мы переводим некоторые страницы на сайте FTB на испанский язык. На этих страницах нет приложения для перевода Google™. Полный список официальных страниц FTB на испанском языке см. на La esta pagina en Espanol (домашняя страница на испанском языке).
Мы не можем гарантировать точность этого перевода и не несем ответственности за любую неточную информацию или изменения в макете страницы, возникшие в результате применения инструмента перевода.