Какие документы мне нужны для уплаты налогов, если я купил дом в прошлом году?
ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ. Эта статья предназначена только для образовательных целей и не может рассматриваться как финансовая, налоговая или юридическая консультация. HomeLight всегда рекомендует обращаться к консультанту по поводу вашей ситуации.
Садясь за уплату налогов в своем новом (для вас) доме, вы, возможно, уже знали, что вам могут понадобиться некоторые документы о покупке дома в прошлом году. Или, возможно, это было что-то, что вы обнаружили, когда были в процессе. В любом случае, если вы купили дом в прошлом году, хорошая новость заключается в том, что это может оказать положительное влияние на ваши налоги. Если вы детализируете свой доход, есть несколько новых вычетов, которые вы можете сделать. Но чтобы получить их полную выгоду, вам потребуются соответствующие документы.
Мы поговорили с лучшим агентом по недвижимости Брайаном Уотсоном в Санта-Фе, Нью-Мексико.
Watson помогает клиентам с документами о продаже дома уже более 10 лет.
«У вас есть налоговые вычеты, которые становятся доступными, когда вы владеете домом», — говорит он, указывая на то, что арендаторы, которые становятся покупателями, заслужили право применять ценные налоговые льготы. Уотсон добавляет, что когда вы делаете этот шаг, вы также получаете «гордость владения и инвестиции — вы не просто платите арендную плату и выплачиваете чужую ипотеку».
Если вы думаете о том, чтобы получить эти вычеты при покупке нового дома, вот что вам нужно знать, а также документы, которые вам понадобятся для уплаты налогов.
Сколько сейчас стоит ваш дом?
Получите почти мгновенную оценку стоимости дома от HomeLight бесплатно. Наш инструмент анализирует записи о недавно проданных домах рядом с вами, цену последней продажи вашего дома и другие рыночные тенденции, чтобы менее чем за две минуты предоставить предварительный диапазон стоимости.
Получить оценку
Постатейные и стандартные вычеты
Потребуются ли вам некоторые из этих документов, зависит от того, подаете ли вы детализированную декларацию или принимаете стандартные вычеты.
Стандартный вычет — это автоматическое вычитание из вашего дохода, другими словами, после применения стандартного вычета ваш налогооблагаемый доход будет меньше.
Сумма, которую вы можете вычесть, зависит от вашего статуса регистрации. Для многих людей постатейные вычеты не будут выше стандартных вычетов. Поэтому выбор этого пути экономит им время.
Каждый статус подачи и связанный с ним вычет выглядит следующим образом:
- Подача документов отдельно: 12 950 долларов США (на 400 долларов США больше, чем в прошлом году)
- Глава семьи: 19 400 долларов (на 600 долларов больше, чем в прошлом году)
- Замужние, подающие совместную регистрацию, или квалифицированная вдова (вдова): 25 900 долларов (на 800 долларов больше, чем в прошлом году)
Но как только вы получите право на более детализированные вычеты, такие как проценты по ипотеке или домашний офис, вы сможете вычесть больше из ваших налогов, если вы детализируете свой вычет.
В дополнение к расходам, связанным с домом, вы можете вычесть медицинские счета, налоги, благотворительные взносы, а также убытки от несчастных случаев и краж.
Если вы купили дом и думаете, что перечисление вычетов по пунктам сэкономит вам больше денег, вот документы, которые вам потребуются для подготовки декларации.
Ипотечные документы
Первый комплект документов, которые вам понадобятся для подачи налоговой декларации, относится к вашей ипотеке. Среди других вычетов, связанных с жильем, одним из преимуществ домовладения является вычет процентов по ипотеке, поэтому вам нужно убедиться, что вы в полной мере используете его.
Форма IRS 1098
Ждите эту форму по почте. Ваш кредитор отправит его вам в начале года или, возможно, сделает его доступным на вашем кредитном портале.
В этой форме указывается, сколько процентов по ипотечному кредиту вы заплатили в течение года. Сюда также входят суммы, которые вы заплатили за предоплаченные баллы, ипотечное страхование или частное ипотечное страхование, «PMI».
Важно отметить, что срок действия постатейного вычета взносов по ипотечному страхованию истек. Вы больше не можете претендовать на вычет за 2022 год. Поэтому не ожидайте, что вы будете получать этот вычет каждый год, если вы перечисляли свои налоги и привыкли к этому.
Шейн Фишер, дипломированный бухгалтер и строительный контролер в Triple Crown Corporation в Гаррисберге, штат Пенсильвания, говорит, что сейчас наиболее выгодным вычетом для покупателей жилья является вычет процентов по ипотеке. «На это нет никаких реальных ограничений, — говорит он, — если только у вас нет кредита с основной ипотекой на сумму более 750 000 долларов США» или 1 миллион долларов США, если вы купили свой дом до 15 декабря 2017 года.
Для кредитов с более высокими остатками вам придется пропорционально распределять проценты, выплаченные, как если бы у вас была ипотека только на 750 000 долларов.
Свидетельство об ипотечном кредите
Если вы получили от вашего государственного/местного государственного учреждения поощрение для первого покупателя, чтобы помочь компенсировать ваши налоги, вы должны подать форму IRS с вашими налогами, которую вы можете заполнить, используя свой кредитный сертификат.
Это позволит вам получить кредит против ваших налоговых обязательств.
Чтобы получить кредит, заполните форму IRS 839.6. Всю информацию для формы можно найти в вашем свидетельстве об ипотечном кредите, которое вы должны были получить, когда закрывали дом.
Каждый штат устанавливает правила для своей программы ипотечных сертификатов, но все они применяют ограничения по доходу, ограничения на цену дома и требуют, чтобы он оставался вашим основным местом жительства для получения кредита. Чтобы узнать больше о программе вашего штата, начните с веб-сайта Национального совета государственных жилищных агентств.
Выписка о расчетах
При закрытии вам пришлось поставить инициалы и подписать множество бумаг. Одной из первых вещей, которую вы, вероятно, подписали, было заявление об урегулировании.
«В конце закрытия вы получите заключительный пакет вместе с отчетом о расчетах, в котором указаны все уплаченные вами сборы», — говорит Уотсон.
Это заявление выглядит как бухгалтерская книга с ячейками и цифрами вверх и вниз по каждой стороне страницы.
Это заявление понадобится вашему бухгалтеру или налоговому специалисту для подтверждения информации в других формах при подготовке налогов.
Декларация по налогу на имущество
Несмотря на то, что вы, вероятно, искали низкие налоги на недвижимость при покупке дома, когда придет время подать налоговую декларацию, вы можете быть рады, если будете платить больше. Налоги штата и местные налоги на имущество обычно не облагаются налогом, но ограничены совокупным общим вычетом в размере 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если супружеская пара подает заявление отдельно).
Если вы депонируете свои платежи по налогу на имущество в ипотечной компании, они будут показаны в форме 1098.
Обратите внимание, что, хотя вам не нужно отправлять эту форму в IRS, вы должны сохранить ее на случай, если вас когда-нибудь проведут проверки. В некоторых штатах период уплаты налога на недвижимость не совпадает с финансовым годом.
Фишер говорит, что в Пенсильвании, например, школьные и городские налоги платятся в январе. Но поскольку «вычет основан на том, что вы заплатили в этом году», — говорит он, — налоги, уплаченные в январе, не могут быть вычтены до следующего года.
Документы о снятии с IRA
Если вы пытаетесь накопить деньги на дом, возможно, вы сняли деньги с IRA или 401(K). Если вы взяли кредит на одобренную покупку дома, вам не придется платить штраф в размере 10% за «досрочное» снятие средств.
Убедитесь, что у вас есть документы, которые вы получили при покупке дома, чтобы вы могли доказать, что вы использовали средства как часть своего первоначального взноса.
Счета-фактуры на благоустройство дома
Несмотря на то, что вы не можете вычесть расходы на улучшение дома, когда вы выполнили работу (за некоторыми исключениями для кредитов на энергию; см. ниже), отслеживание ремонта может принести вам пользу, когда придет время продавать.
Вы можете добавить стоимость улучшения к основе вашего дома, что уменьшит ваш «выигрыш» при продаже. Если вы купили фиксатор и планируете продать его с прибылью через несколько лет, сохраните все счета-фактуры и чеки. Эти ремонтные работы могут быть использованы для возмещения потенциальных налогов на прибыль при продаже.
Когда речь идет о компенсации потенциального прироста капитала, существует разница между вычетом расходов на техническое обслуживание и ремонт. По словам Фишера, «если вы установите новую крышу, надстройку или модернизируете электрическую мощность, вы можете вычесть эти обновления как часть своей стоимости при продаже. Но если вы каждый год наносите верхний слой для ухода за подъездной дорожкой, вы не сможете его добавить».
Однако, если вы купили дом в качестве инвестиционной собственности, вы можете ежегодно вычитать расходы на ремонт и улучшения. «Это становится частью вашего дохода, — объясняет Уотсон, — и любой ремонт, который вы делаете, может или не может быть вычтен из дохода, который вы заработали на этой собственности».
Документы для получения энергокредитов
Улучшения дома, связанные с повышением энергоэффективности, подлежат вычету в течение года, когда вы производите улучшение. В зависимости от вашего штата вы можете получить налоговый вычет за установку солнечных батарей, замену старых окон или модернизацию систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха.
Правительство хочет стимулировать домовладельцев сделать свои дома более энергоэффективными, что уменьшит их воздействие на окружающую среду, поэтому эти улучшения могут принести вам налоговый кредит.
Форма 8829 для вычета домашнего офиса
Если у вас есть домашний офис и вы требуете этого вычета, вам необходимо подать форму 8829. Чтобы успешно подать заявку на домашний офис, вам необходимо выделить специальное место в вашем доме для работы. Это может включать комнату или часть комнаты, если вы можете четко измерить и определить площадь.
Форма позволяет вычесть ту часть ваших коммунальных услуг, которая может быть отнесена к площади вашего рабочего места, а также налоги на имущество и недвижимость. Например, если домашний офис занимает 25% от общей площади вашего дома, вы можете взять 25% этих счетов в качестве вычета.
Однако получение вычета домашнего офиса может иметь последствия при продаже дома. Лучше всего поговорить с бухгалтером, если у вас есть опасения по этому поводу.
Документация о страховом случае
Если в течение года вам пришлось подать заявление на страхование жилья, это может повлиять на ваши налоги. Страховые убытки от «внезапного, непредвиденного или необычного события», а не повседневного события (другими словами, бедствия) могут быть детализированы и вычтены.
Расходы, связанные с убытком, такие как любые вычитаемые суммы, которые вы должны были заплатить, могут быть использованы для уменьшения вашего налогового бремени.
К сожалению, для вычета любых страховых убытков по-прежнему существует ограничение в 10% от вашего скорректированного валового дохода на случай убытков от несчастного случая. Фишер говорит, что большинству домовладельцев очень трудно преодолеть это препятствие, поскольку оно может зависеть от вашего дохода, суммы убытков и других вычетов. Было бы лучше поговорить с профессиональным налоговым бухгалтером, если вы понесли какие-либо страховые убытки в прошлом году.
Документы, свидетельствующие о переезде по работе или в связи со здоровьем
Предположим, что вы продали дом и приобрели новый дом, но вы не соответствуете требованиям Раздела 121 для полного исключения прироста капитала (т. е. требование одной продажи за два года или требования владения и использования) . В зависимости от того, почему вы переехали, вы все равно можете претендовать на частичное освобождение от налога на прирост капитала в отношении выручки от продажи вашего дома.
Два распространенных переезда, которые могут быть квалифицированы, включают переезд, связанный с работой, и переезд, связанный со здоровьем.
Рабочий переезд
Вы можете претендовать на частичное освобождение от налога на прирост капитала, если ваш переезд по работе подпадает под один из следующих сценариев:
- Ваша новая работа находится не менее чем в 50 милях от вашего дома, чем ваша предыдущая работа.
- У вас не было предыдущего места работы, и вы начали новую работу, которая находится не менее чем в 50 милях от вашего дома.
- Любое из вышеперечисленных верно для вашего супруга или совладельца дома, или любого другого лица, для которого дом был их местом жительства.
Вы должны предоставить документы, подтверждающие, что ваш переезд был связан с работой. «Если вы заявили о снижении исключения, потому что получили новую работу в другом городе, а затем переехали из-за этого, вам понадобятся некоторые доказательства этого», — говорит Натан Ригни, ведущий налоговый аналитик H&R Block.
Налоговое управление США не требует какого-либо конкретного документа, подтверждающего, что переезд был связан с работой. Это может быть уведомление о переводе или письмо с предложением.
Обратите внимание, что в соответствии с действующими инструкциями IRS вы можете вычесть фактические расходы на переезд только в том случае, если вы являетесь активным военнослужащим вооруженных сил США, переезжающим из-за постоянной смены места службы.
Переезд, связанный со здоровьем
Также можно претендовать на частичное освобождение от налога на прирост капитала, если вы переехали из-за событий, связанных со здоровьем, которые произошли во время вашего владения и проживания в вашем последнем доме.
К четырем квалификационным медицинским обстоятельствам относятся:
- Врач порекомендовал вам сменить место жительства, поскольку у вас возникли проблемы со здоровьем.
- Врач рекомендовал сменить место жительства вашему супругу, совладельцу дома или кому-либо еще, для кого этот дом был его или ее местом жительства.
- Вы переехали, чтобы получить, предоставить или облегчить диагностику, лечение, смягчение или лечение болезни, болезни или травмы для себя или члена семьи.
- Вы переехали, чтобы получить или обеспечить медицинский или личный уход за членом семьи, страдающим от болезни, болезни или травмы.
По данным IRS, к члену семьи относятся:
- Родители, дедушки и бабушки, мачеха, отчим;
- Ребенок (включая усыновленного ребенка, приемного ребенка и пасынка), внук;
- Брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат, сводная сестра;
- Свекровь, тесть, шурин, невестка, зять, невестка;
- Дядя, тетя, племянник или племянница.
Вам необходимо собрать все медицинские документы, относящиеся к четырем квалификационным обстоятельствам. Некоторые из них могут быть теми же документами, которые вы используете, если перечисляете свои вычеты за налоговый год в Приложении A (форма 1040) «Детарифные вычеты».
Эти частичные освобождения от налога на прирост капитала основаны на количестве времени, в течение которого вы фактически использовали свой дом в качестве основного места жительства.
Соберите необходимые налоговые документы после покупки дома
Владение домом — это инвестиция с налоговыми последствиями — от вычетов до прироста капитала. Тщательное отслеживание всех ваших квитанций и форм позволяет вам в полной мере воспользоваться преимуществами, которые он вам предлагает. Также важно знать, какие налоговые льготы вам доступны после покупки дома, особенно если это ваш первый дом.
Для получения дополнительных предложений посетите целевую страницу HomeLight «Финансы и налоговые последствия» и обязательно проконсультируйтесь со своим профессиональным налоговым консультантом по подробностям вашей ситуации.
Источник изображения заголовка: (Casper1774 Studio / Shutterstock)
Налог с розничных продаж и использования
Как правило, все продажи, сдача в аренду и аренда материального личного имущества в Вирджинии или для использования в ней, а также жилье и определенные налогооблагаемые услуги облагаются налогом с продаж и использования в Вирджинии, за исключением случаев, когда освобождение или исключение установлено.
Ставки налога с продаж
Чтобы узнать ставку для определенного адреса, определенного города или округа в Вирджинии, воспользуйтесь нашим Поиск ставки налога с продаж.
Ставка налога с продаж для большинства регионов Вирджинии составляет 5,3%. В некоторых регионах взимается дополнительный региональный или местный налог, как указано ниже. Во всей Вирджинии продукты питания для домашнего потребления (например, бакалейные товары) и некоторые средства личной гигиены предметы облагаются налогом по сниженной ставке 1%.
| Общая ставка налога с продаж | В этих местах |
| 7% |
|
| 6,3% |
|
| 6% |
|
| 5,3% | Везде |
| Продукты питания и предметы личной гигиены | |
| 1% | По всему штату |
С 1 июля 2023 года общая ставка налога с продаж увеличится до 6,3% в округе Питтсильвания .
Продажи самолетов , плавсредств и автомобилей облагаются налогом по ставкам, отличным от перечисленных выше. Для получения дополнительной информации о налоге с продаж автомобилей посетите веб-сайт Департамент автотранспортных средств .
Нужно ли вам регистрироваться для сбора налога с продаж?
Если вы продаете, сдаете в аренду, распространяете или сдаете в аренду материальное личное имущество клиентам в Вирджинии или иным образом соответствуете определению «дилера» и ведете «достаточную деятельность» в Вирджинии, у вас есть связь, как определено в Va. Код § 58.1-612, и должен зарегистрироваться для сбора и уплаты налога с продаж в Вирджинии.
- Дилеры в штате: как правило, физические и юридические лица, осуществляющие продажи в одном или нескольких физических местах в Вирджинии (например, в офисе, на складе, в центре реализации или аналогичном месте ведения бизнеса), должны зарегистрироваться для сбора налога с продаж. в качестве дилера в штате.
- Дилеры за пределами штата: , как правило, физические и юридические лица, расположенные за пределами Вирджинии, но имеющие достаточное физическое или экономическое присутствие для установления связи в Вирджинии, должны зарегистрироваться для сбора налога с продаж в качестве дилера за пределами штата. Начиная с 1 июля 2019 г. к ним относятся удаленные продавцы или интернет-магазины, чей годовой валовой объем продаж в Вирджинии превышает 100 000 долларов США или которые совершают 200 и более транзакций клиентам из Вирджинии. Узнайте больше о требованиях экономической взаимосвязи для удаленных продавцов.
- Координаторы торговых площадок и удаленные продавцы , которые имеют экономические связи в Вирджинии (т. е. более 100 000 долларов США в годовых валовых продажах в Вирджинии или 200 или более транзакций с клиентами из Вирджинии), должны зарегистрироваться для сбора и уплаты налога с продаж, начиная с 1 июля 2019 года. Как правило, предприятия без физического местонахождения в Вирджинии, которые соответствуют порогу экономической связи, должны зарегистрироваться в качестве дилера за пределами штата, а предприятия с физическим местонахождением должны зарегистрироваться в качестве дилера в штате. Фасилитаторы торговой площадки должны указать, что они являются фасилитаторами торговой площадки при регистрации. Узнать больше.
в качестве дилера в штате.
Как правило, предприятия без физического местонахождения в Вирджинии, которые соответствуют порогу экономической связи, должны зарегистрироваться в качестве дилера за пределами штата, а предприятия с физическим местонахождением должны зарегистрироваться в качестве дилера в штате. Фасилитаторы торговой площадки должны указать, что они являются фасилитаторами торговой площадки при регистрации. Узнать больше. Вы продаете через платформу маркетплейса? Начиная с 1 июля 2019 года вам, как правило, не нужно взимать налог с продаж через платформу. Вам все еще может потребоваться зарегистрироваться, чтобы собирать налог с продаж за пределами платформы. Узнайте больше о требованиях к регистрации и сбору платежей в качестве продавца на торговой площадке.
Как зарегистрироваться
Вы можете зарегистрироваться онлайн или по почте. Воспользуйтесь нашими 9Контрольный список 0191 , чтобы убедиться, что у вас есть то, что вам нужно.
- Зарегистрируйтесь для уплаты налога с продаж онлайн в качестве дилера в штате или за его пределами или
- Заполните форму регистрации бизнеса (форма R-1).
Если вы уже зарегистрированы у нас, обновите свою регистрацию, чтобы добавить налог с продаж в качестве нового типа налога. Войдите в свою учетную запись онлайн-сервисов для бизнеса или заполните раздел розничных продаж и использования в форме R-1 .
Когда вы завершите регистрацию, вы получите свой 15-значный номер налогового счета и свидетельство о регистрации налога с продаж (форма ST-4). Обязательно сохраните оба.
Сертификаты налога с продаж (форма ST-4)
Ваш сертификат должен быть размещен на видном месте в месте регистрации. Если вам нужна дополнительная или заменяющая копия, вы можете распечатать ее через свою учетную запись Business Online Services .
Если у вас нет учетной записи, зарегистрируйтесь здесь . Вы также можете получить копию, позвонив в службу поддержки клиентов по телефону 804.367.8037 .
Подача и оплата
В зависимости от ваших налоговых обязательств мы определим периодичность подачи отчетности — ежемесячно или ежеквартально. Возврат должен быть осуществлен до 20-го числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода. Ежеквартальные отчетные периоды заканчиваются 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря. Вы должны подавать декларацию за каждый период, даже если вы не должны платить налоги.
Мы можем изменить частоту подачи вашей документации в зависимости от ваших налоговых обязательств. Если мы изменим вашу частоту подачи, мы отправим вам письмо с уведомлением об изменении до даты вступления в силу.
Как подать
Существует несколько различных способов подачи электронной декларации и уплаты налога с продаж . Если вы не можете подавать документы и платить в электронном виде, вы должны подать заявление об отказе от подачи электронных документов .
- Дилеры в штате подают форму ST-9 и взимают налог с продаж в соответствии со ставкой в вашем офисе (точке продажи).
- Дилеры за пределами штата подают форму ST-8 и взимают налог с продаж на основе ставки в пункте назначения отгрузки или доставки ( на основе пункта назначения налога с продаж).
Координаторы торговой площадки в штате, которые не могут связать заказ с физическим местом деятельности в Вирджинии, могут использовать источники на основе пункта назначения для определения ставок налога с продаж.
Дилерская скидка : Если вы вовремя подадите и уплатите причитающуюся сумму, дилерская скидка позволит вам сохранить часть собранного налога. Скидка на местную часть налога не допускается.
Разрешение на прямые платежи
Разрешения на прямые платежи обычно выдаются производителям, подрядчикам или операторам шахт, которые хранят материальное личное имущество на территории Содружества для использования как в Вирджинии, так и за ее пределами.
Разрешение на прямую оплату позволяет соответствующим компаниям приобретать товары без уплаты налога с продаж или налога на использование во время покупки. Эти компании соглашаются платить налог непосредственно в налоговую службу штата Вирджиния и распределять местный налог таким образом, чтобы ни округ, ни город не теряли доходов. Предприятия, отвечающие требованиям, изложенным в пункте 9.0191 Va. Код § 58.1-624 может обратиться к Уполномоченному по налогам за разрешением. В случае одобрения вы подадите форму ST-6.
Штраф и проценты
Если вы не подадите или не уплатите полную сумму налога с продаж в установленный срок, к причитающемуся налогу будет добавлен штраф в размере 6% в месяц. Максимальный штраф составляет 30%. Минимальный штраф составляет 10 долларов. Минимальный штраф применяется к несвоевременному возврату, даже если налог не причитается.
Проценты добавляются по федеральной ставке недоплаты плюс 2% и начисляются на налог до момента их уплаты.
Потребительский налог на использование для предприятий
Потребительский налог на использование применяется к материальным предметам, используемым, потребляемым или хранящимся в Вирджинии, если налог с продаж или использования Вирджинии не был уплачен во время покупки. Налог на использование рассчитывается на себестоимости имущества, которая представляет собой общую сумму, за которую было приобретено имущество, включая любые услуги, которые являются частью покупки, оцениваемые в деньгах или иным образом, и включает любую сумму, на которую предоставляется кредит. предоставляется покупателю или арендатору продавцом.
Возвраты должны быть поданы на 20-й день месяца после периода подачи. Вам не нужно подавать документы за периоды, за которые вы не должны платить налоги. Подайте, включив налогооблагаемые статьи в свою обычную налоговую декларацию с продаж, или вы можете подать с помощью электронной формы ST-7 .
Освобождение и исключения в отношении налога с продаж
Свидетельства об освобождении от налога
Во многих случаях для продажи, сдачи в аренду или аренды материального личного имущества без взимания налога с продаж продавец должен получить от покупателя свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж.
Освобождение от продажи для перепродажи предотвращает многократное взимание налога с одного и того же товара. Налог с продаж должен применяться к конечной розничной продаже потребителю. Освобождение предотвращает применение налога к товарам, поскольку они распределяются до продажи в розницу.
Дилер, осуществляющий продажу без взимания соответствующего налога с продаж, должен сохранить копию сертификата об освобождении от уплаты налогов в качестве доказательства того, что продажа была освобождена от налога в соответствии с законом.
- Полный список освобождений от налога с продаж
- Скачать сертификаты об освобождении от ответственности
- Узнайте больше об исключениях для некоммерческих организаций
- Чтобы подать заявку на получение сертификата об освобождении от перепродажи сигарет (ST-10C) или узнать больше о процессе, перейдите к Сертификаты об освобождении от перепродажи сигарет .
