Вступление в наследство через через 5, 10, 15, 20 лет
Содержание
- Срок вступления в наследство
- Что делать, если срок пропущен?
- Какой срок давности по наследственным делам?
- Через какой срок после смерти наследодателя можно вступить в наследство?
Наследование предполагает ограничение во времени. В какой срок можно принять наследство? Что делать, если прошло уже 5, 10, 15 или даже 20 лет, а заявление так и не было подано? Эти и многие другие вопросы достаточно распространены. Чтобы сэкономить время и нервы, стоит заранее изучить тонкости наследования.
Срок вступления в наследство
Законом установлен срок вступления в наследство, исчисляемый с момента наступления смерти наследодателя. Точнее, с того дня, когда он умер или признан умершим судом. Он составляет ровно 6 месяцев. Спустя этот временной промежуток все наследники получат свидетельство о праве на наследство. Оно документально подтвердит, что имущество перешло в собственность законным порядком.
Вступить в наследство можно двумя способами:
- Фактически. То есть принять имущество, полагающееся по наследству, заботиться о нем, владеть, улучшать и т.д.;
- Документально. Явиться к нотариусу и написать заявление о праве на наследуемое имущество.
И первый, и второй способ прописаны в ГК РФ и считаются способами вступления в наследство. Однако лучше все-таки обезопасить себя от посягательств третьих лиц на имущество и оформить документальное подтверждение в виде свидетельства.
Свидетельство о праве на наследство выдается нотариусом только после истечения периода оформления. (через 6 месяцев) Это необходимо для того, чтобы все успели обратиться с заявлением.
Если в установленный законом период кто-то из наследников выразил несогласие с разделом имущества, он имеет право обратиться в суд. Тогда данное наследственное дело будет рассматриваться в суде, как спорное.
Что делать, если срок пропущен?
Итак, наследник пропустил время вступления в наследство.
Ситуация не редкая. Что делать? Какой можно найти выход?
Единственным вариантом, доступным в сложившейся ситуации для наследника, является обращение в суд. Там будет рассмотрено дело на основании поданного заявления.
Наследнику необходимо представить доказательства того, что он пропустил срок не по собственной воле, а в силу серьезных обстоятельств. Например: длительная командировка в местности, отдаленные от цивилизации. Такое может случиться с членами экспедиции на Крайний север и т.д.
Однако самой распространенной причиной пропуска срока, в который нужно вступить в наследство, является неосведомленность наследника о смерти наследодателя. В этом случае наследник может узнать о своем праве и через 20 лет после его возникновения.
Суд примет во внимание не только величину пропуска срока, но и обстоятельства, по которым это произошло.
Какой срок давности по наследственным делам?
Срок давности устанавливается законодательством для гражданских и иных дел.
Действия, необходимые для совершения в рамках наследственного дела, строго ограничены не только по времени исполнения. Если они не были произведены вовремя, вступает в действие срок давности. Истечение этого срока означает окончательную утрату возможности изменения итога данного дела.
Срок давности – период времени, по прошествии которого дело считается окончательно закрытым к любым видам изменений. Срок давности для наследственных дел согласно ГК РФ равен 3 годам.
Однако отсчет срока давности начинается не с момента смерти наследодателя. Исчисляться срок начинает с того момента, когда у наследника прекратили действовать причины, мешавшие ему принять наследство вовремя. Начиная уже с этого события, в течение 3 лет наследник может подать заявление в суд с целью принять наследство.
Примерами обстоятельств, позволяющих вступить в наследство, могут быть:
- Возвращение из командировки.
Если наследник пропустил срок из-за длительного отсутствия не по своей воле, например, при нахождении на Северном полюсе в составе экспедиции, то его возвращение – момент, с которого начинается отсчет срока давности; - Получение сведений о смерти наследодателя или завещателя. Именно это событие сможет наступить спустя 20 лет после смерти завещателя.
Если наследник пропустил срок из-за длительного отсутствия не по своей воле, например, при нахождении на Северном полюсе в составе экспедиции, то его возвращение – момент, с которого начинается отсчет срока давности;Через какой срок после смерти наследодателя можно вступить в наследство?
На практике часто встречаются случаи, когда наследник узнает о своем праве спустя 20 лет после смерти наследодателя. Закон РФ предусмотрел такую возможность, исходя из соображений справедливости. Часты такие ситуации, когда наследник не знал о смерти родственника, далеко проживая или не поддерживая с ним близких отношений. Вполне возможно, что спустя 20 лет после этого до наследника дошла информация о смерти наследодателя. Не редкостью считается неосведомленность наследника о том, что кто-либо включил его в завещание.
Кроме того, наличие других наследников умершего не гарантирует того, что они по собственной воле сообщат каждому неосведомленному наследнику о наступившем событии.
Зачастую наследники стараются сделать максимум, чтобы уменьшить количество участвующих в разделе имущества.
Таким образом, спустя 5, 10, 15 или 20 лет после смерти наследодателя у наследника еще есть шанс вступить в наследство. Для этого придется обратиться в суд и доказывать там свое право на имущество, переходящее по наследству. Если наследник успеет сделать это в течение 3 лет, которые считаются сроком давности, наследство перейдет к нему и найдет своего владельца, даже через 20 лет.
Наследство — Белорусская нотариальная палата
Споры между наследниками после смерти собственника квартиры
Дом в котором проживала мать шёл под снос. Была выделена квартира(пришло извещение), но мать умерла! Получат ли дети эту квартиру?
Ольга, Минск
25.10.2022
Наследство
Подскажите пожалуйста, после смерти отца, спустя 15 лет, мама решила оформить дом, можно ли отказаться от наследства сыну, на момент смерти отца был прописан в доме
Светлана, Гомель
25.
10.2022
Не вступление в наследство
Девять месяцев назад умер мой отец , два наследника первой очереди я и моя сестра, наследное имущество квартира (на момент смерти в квартире было зарегистрированы мы 3-ем, отец , я и сестра). После открытия наследного дела я получила уведомление о праве наследования ,в котором мне было сообщено, что если я в течении 6 месяце не подам заявление о принятии наследства, то это влечет отказ от наследства. В течении 6 месяце я не писала заявления о вступлении. Мы семьей решили, что квартира будет принадлежать моей сестре, она написала заявление о принятии наследства. Я уже несколько лет не живу в данной квартире, не произвожу не какой платы, и фактически ей не пользуюсь. Сегодня я узнала , что я автоматически стала владельцем части квартиры, что на основании того что я там зарегистрирована влечет без моего согласия автоматическое вступлении и дальнейшее мое владение частью квартиры, со слов нотариуса г.
Ксения, Смолевичи
25.10.2022
Наследство.
Добрый день.умерла бабушка.остались 2дочки и сын..в наследство вступили.подскажите пожалуйста обязательно ли становиться собственником дома одному из них для оплаты по счетам-свет,газ,вода,налог на землю.спасибо за ответ!!!
Сергей, Пинск
25.10.2022
наследство
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как получить документ, подтверждающий смену фамилии моей умершей дочери из архива гражданской регистрации города Лиссабон, Португалия. Копия этого документа с переводом на русский язык и апостилем имеется.
Ольга, Гомель
21.10.2022
Наследство
Здравствуйте! Мой отец умер в июне 2022 года. Есть квартира, оформленная на маму, в приватизации которой участвовали папа и мы с сестрой (дети), есть дом, который остался папе в наследство от родителей (наследовал вместе со своим братом). Нужно ли в нашем случае обращаться к нотариусу маме и ( или) детям. Если да, что будет, если мы не обратимся?
Марина, Брестская обл., г. Ивацевичи
21.10.2022
Просрочен срок встурления
После смерти матери прошло 2 года. В наследство не вступил никто. До смерти проживали, прописаны были вместе в жилом доме, после смерти также проживаю,прописан, оплачиваю счета. Можно ли вступить и/или получить свидетельство о праве наследования без подачи искового заявления в суд, в связи с истекшим сроком вступления в наследство? Я инвалид 2 группы Есть наследник 1-ой очереди, который также не вступал в наследство(проживает на тер-рии РФ), и готов случае необходимости выслать генеральную доверенность, на отказ в мою пользу
Мария, Гомель
20.
10.2022
вступление в наследство
В июле умер муж.Последние 6 лет жили раздельно.Он жил со своей матерью, с которой вместе прописан.Есть совместный ребенок 8 лет.На муже-наша старая машина,ранее была моего отца, переоформленная более 10 лет назад.О его доле в маминой квартире не известно. На мне-новая машина, купленная мной лично год назад.На что мне нужно подавать заявление?На что и кто может претендовать?Что делать, если его мать не напишет отказ?Спасибо!
Элина, Минск
20.10.2022
Ответ нотариуса
В состав наследства входят все права и обязанности, принадлежавшие наследодателю на момент открытия наследства, существование которых не прекращается его смертью.
Принятие наследником части наследства означает принятие всего причитающегося ему наследства, в чем бы оно не заключалось и где бы оно ни находилось.
Если наследодателем не составлялось завещание, то наследование осуществляется по закону в порядке очередности.
К наследникам первой очереди относятся супруг, дети и родители наследодателя.
Наследник вправе отказаться от наследства в течение срока, установленного для принятия наследства (6-ти мес. со дня открытия наследства). Следует иметь ввиду, что отказ от наследства – это право.
Обращаю ваше внимание, что в соответствии со ст. 23 КоБС РБ имущество, нажитое супругами в период брака, независимо от того, на кого из супругов оно приобретено либо на кого или кем из супругов внесены денежные средства, является их общей совместной собственностью. Супруги имеют равные права владения, пользования и распоряжения этим имуществом, если иное не предусмотрено Брачным договором.
Смерть одного супруга (бывшего супруга) или обоих супругов (бывших супругов), являющихся участниками общей совместной собственности, является основанием для определения равных долей супругов (бывших супругов) в общей совместной собственности, о чем нотариусом, должностным лицом загранучреждения выдается свидетельство о праве собственности на имя обоих супругов (бывших супругов).
наследство
Хотела бы уточнить по вопросу обязательной доли наследства. Мне 56 лет подхожу ли я по возрасту под понятием обязательной доли наследства? по законом Белоруссии.
Ольга, Санкт-Петербург
20.10.2022
Наследство
Добрый день. Нас 2 сестры. После смерти моей бабушки, ее квартира — перешла к моей сестре (по завещанию). Но на тот момент наша мать уже была пенсионеркой. Положена ли нашей матери обязательная доля наследства? Если да, то… что делать, если она не вступила в наследство в течение полгода? Она потеряла право на наследство?
Лана, Беларусь
19.10.2022
Ответ нотариуса
В соответствии со ст.
1064 Гражданского кодекса Республики Беларусь несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, а также его нетрудоспособный супруг и родители наследуют независимо от содержания завещания не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля).
Для приобретения наследства наследник должен его принять в течение шести месяцев со дня его открытия, т.е. со дня смерти наследодателя.
Принятие наследства осуществляется подачей нотариусу по месту открытия наследства заявления наследника о принятии наследства либо заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство и путем фактического вступления во владение или управление наследственным имуществом (наследник был зарегистрирован и проживал по одному адресу с наследодателем на момент смерти последнего и т.д.).
Таким образом, наследникам, которые не проживали на момент смерти наследодателя с наследодателем, для принятия наследства необходимо подать соответствующее заявление в нотариальную контору по месту открытия наследства (т.
е. по месту последнего постоянного места жительства наследодателя) до истечения 6-ти месяцев со дня открытия наследства (со дня смерти наследодателя).
Порядок принятия наследства по истечении установленного срока регулируется статьей 1072 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее – ГК), в соответствии с которой по заявлению наследника, пропустившего срок для принятия наследства (статья 1071 ГК), суд может признать его принявшим наследство, если найдет причины пропуска срока уважительными, в частности, если установит, что этот срок был пропущен потому, что наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства, и при условии, что наследник, пропустивший срок для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.
Признав наследника принявшим наследство, суд решает вытекающие из этого вопросы прав других наследников на наследственное имущество, а также признает недействительными выданные ранее свидетельства о праве на наследство.
В этом случае выдача нового свидетельства о праве на наследство не требуется.
Таким образом, если Ваша мама имела право призываться к наследству, но пропустила срок для его принятия, вопрос признания ее наследницей, принявшей наследство относится к компетенции суда.
Без обращения в суд мама может принять наследство при условии согласия на это всех остальных наследников, принявших наследство (Вашей сестры). Так, в соответствии с пунктом 2 статьи 1072 ГК наследство может быть принято наследником по истечении срока, установленного для его принятия, без обращения в суд при условии согласия на это всех остальных наследников, принявших наследство. Подписи этих наследников под документами, содержащими такое согласие, должны быть засвидетельствованы в порядке, указанном в пункте 2 статьи 1083 настоящего Кодекса. Такое соглашение наследников является основанием для аннулирования нотариусом выданного ранее свидетельства о праве на наследство и выдачи нового свидетельства.
Если на основании ранее выданного свидетельства о праве на наследство, впоследствии аннулированного нотариусом, была осуществлена государственная регистрация прав на недвижимое имущество, то выданное нотариусом новое свидетельство является основанием для внесения соответствующих изменений в запись о государственной регистрации.
Задать вопрос
Обращаем Ваше внимание на то, что вопрос должен соответствовать следующим требованиям:
- должен быть сформулирован по конкретной проблеме;
- не должен содержать персонифицированных данных;
- объем вопроса не должен превышать свыше 15 строк текста.
Унаследованные правила IRA: Бенефициары, не являющиеся супругами и супругами
Независимо от того, будет ли супруг или несупруг назначен бенефициаром индивидуального пенсионного счета (IRA) после смерти владельца IRA, действующее налоговое законодательство позволяет принимать наследство или общую сумму на счете без уплаты налогов. Бенефициары IRA также могут снять средства со счета без штрафных санкций в любое время.
Однако требуются выплаты от унаследованной IRA, и каждое добровольное распределение или требуемое минимальное распределение (RMD) со счета будет облагаться налогом. Налогообложение зависит от типа задействованной IRA и отношения бенефициара к умершему.
Супруги, унаследовавшие IRA, обладают большей гибкостью, чем бенефициары, не являющиеся супругами, в отношении того, когда они должны снимать средства и истощать счет. Одно из важных унаследованных правил IRA для бенефициаров, не являющихся супругами, заключается в том, что все деньги со счета должны быть сняты до 31 декабря 10-го года после смерти первоначального владельца.
Key Takeaways
- Активы индивидуального пенсионного счета передаются названным бенефициарам, часто супругам человека, после смерти.
- Бенефициары, не являющиеся супругами, должны вывести все средства из унаследованного IRA в течение 10 лет после смерти первоначального владельца.
- Супружеские бенефициары IRA имеют другие правила и больше вариантов, которые следует учитывать при получении RMD.
Типы IRA
Традиционная IRA предлагает налоговый вычет в те годы, когда взносы вносятся на счет. Сумма взноса используется для уменьшения налогооблагаемого дохода лица в налоговом году, за который был сделан взнос.
Вы также можете делать взносы, которые не облагаются налогом.
IRA также растут с отсрочкой налогообложения, что означает, что прибыль и проценты за эти годы не облагаются налогом. Однако, когда деньги снимаются при выходе на пенсию в качестве распределения, суммы облагаются налогом по ставке подоходного налога физического лица в год снятия.
Если деньги снимаются в возрасте до 59,5 лет, IRS налагает штраф в размере 10%, а распределение будет облагаться налогом по ставке подоходного налога владельца. Если вы наследуете традиционную IRA, в которую вносились как вычитаемые, так и невычитаемые взносы, часть каждого распределения облагается налогом.
IRA Roth не предлагает авансовый налоговый вычет, как традиционные IRA, но снятие средств с Roth не облагается налогом при выходе на пенсию. Если вы наследуете Roth IRA, она полностью не облагается налогом, если Roth IRA удерживалась в течение не менее пяти лет, начиная с 1 января налогового года, за который был сделан первый взнос Roth IRA.
Если вы получаете выплаты от Roth IRA до окончания пятилетнего периода владения, они не облагаются налогом в той мере, в какой они представляют собой возмещение взносов владельца. Однако любые доходы или проценты от сумм взносов подлежат налогообложению.
Требуемые минимальные распределения (RMD)
IRS установила минимальную сумму, которую владельцы счетов должны снимать с IRA и планов с установленными взносами, таких как планы 401 (k)) каждый год. Эти обязательные изъятия называются обязательными минимальными распределениями (RMD). RMD предназначены для того, чтобы в конечном итоге исчерпать средства на счете. RMD применяются к традиционным IRA. Roth IRA не требуют RMD.
Как правило, если у вас есть традиционная IRA, вы должны начать свои выплаты, когда вам исполнится 72 года или 70,5 лет, если вы достигнете этого рубежа до 1 января 2020 года. Все снятия RMD будут включены в ваш налогооблагаемый доход, за исключением любой части, которая была ранее облагались налогом — скажем, если вы сделали взнос на счет в долларах после уплаты налогов.
Если вы не получите свой RMD, вы можете быть подвергнуты штрафу в размере 50% от суммы, которую вы должны были снять, но не сняли.
Закон SECURE отличает правомочного назначенного бенефициара от других бенефициаров, которые унаследовали счет или IRA. Назначенные бенефициары, которые не имеют права на назначение назначенных бенефициаров, должны отозвать всю IRA до 10-го календарного года, следующего за годом смерти сотрудника или владельца IRA после 2019 года. Неназначенные бенефициары должны снять весь счет в течение пяти лет после смерти сотрудника или владельца IRA, если распределения не начались до смерти.
Закон SECURE и унаследованные IRA
Закон о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе от 2019 года (Закон SECURE) внес серьезные изменения в правила IRA RMD, увеличив возраст начала действия с 70½ до 72 лет.
Это также значительно изменило некоторые унаследованные правила IRA для бенефициаров, не являющихся супругами. Начиная с тех, кто был унаследован после 1 января 2020 года, Закон SECURE требует, чтобы весь баланс унаследованной учетной записи IRA участника был распределен или снят в течение 10 лет после смерти первоначального владельца.
Правило 10 лет применяется независимо от того, умирает ли участник до, во время или после требуемой даты начала (RBD), возраста, в котором он должен был начать RMD.
Иными словами, вы должны вывести унаследованные средства в течение 10 лет и заплатить подоходный налог с распределенных сумм. Поскольку вывод средств обязателен, вы не будете платить штраф в размере 10%, если вам меньше 59½ лет. Но вы должны платить подоходный налог с распределений и в конечном итоге должны опустошить счет.
Исключения из правила 10-летнего периода
- Оставшийся в живых супруг
- Инвалид или хронически больной
- Ребенок, не достигший совершеннолетия
- Лицо не более чем на 10 лет моложе владельца счета IRA
Эти бенефициары не обязаны истощать IRA в течение 10 лет и, скорее всего, будут получать от него ежегодные RMD, точную сумму можно рассчитать на основе ожидаемой продолжительности их жизни.
Бенефициары должны начать снятие средств до 31 декабря года, следующего за годом смерти владельца IRA.
Однако, если первоначальный владелец счета должен был получить RMD в год, когда он умер, но еще не сделал этого, бенефициар должен взять этот RMD за него в этом году и в сумме, которую умерший снял бы.
Кроме того, оставшийся в живых супруг-бенефициар может отложить начало распределения до конца года, когда сотрудник или владелец IRA должен достичь возраста 72 лет, или до требуемой даты начала выплаты оставшемуся в живых супругу.
Правила наследования IRA Roth могут сбивать с толку. Первоначальный владелец учетной записи Roth IRA никогда не должен получать RMD, но те, кто наследует Roth IRA, делают это, если только они не попадают в одну из категорий исключений.
Особые правила для переживших супругов
Супруги, унаследовавшие IRA, обладают большей гибкостью, чем неженатые бенефициары, в отношении того, когда они должны снимать средства. Супруга может относиться к IRA как к своей собственной, назначая себя владельцем учетной записи. Супруга также может преобразовать его в свой собственный, ранее существовавший IRA.
Наконец, они могут считать себя бенефициаром счета.
Выбор обычно основывается на том, когда супруг должен забрать свои RMD или принимал ли умерший владелец их RMD или нет на момент их смерти. Выбранный вариант может повлиять на размер требуемых минимальных выплат из унаследованных средств и, как следствие, иметь последствия для подоходного налога для супруга-бенефициара.
Оставшийся в живых супруг становится владельцем IRA
Если вы являетесь оставшимся в живых супругом и единственным бенефициаром IRA вашего умершего супруга, вы можете выбрать, чтобы вас рассматривали как владельца IRA, а не как бенефициара. Выбирая, чтобы вас рассматривали как владельца, вы определяете требуемое минимальное распределение, как если бы вы были владельцем, начиная с года, который вы выбрали или считаете владельцем.
При выборе пролонгации у супругов есть 60 дней с момента получения унаследованного распределения, чтобы перевести его в свою собственную IRA, если распределение не является обязательным минимальным распределением.
Объединив средства, супругу не нужно будет получать необходимое минимальное распределение до достижения им 72-летнего возраста.
Стать владельцем средств IRA может быть хорошим выбором, если умерший супруг старше, чем супружеский бенефициар, потому что это задерживает RMD. Если IRA был Roth, а вы являетесь супругом, вы можете относиться к нему так, как если бы это был ваш собственный Roth, и в этом случае вы не будете подвергаться RMD при жизни.
Оставшиеся в живых супруги могут проанализировать учетную запись и перевести часть ее на свой собственный IRA, а остаток оставить на унаследованной учетной записи. Если вы делаете пролонгацию и нуждаетесь в средствах от нее до 59 лет½, вы будете подлежать штрафу в размере 10%.
Оставшийся в живых супруг выступает в качестве бенефициара
RMD основаны на ожидаемой продолжительности жизни владельца IRA. Супружеские бенефициары могут планировать RMD от унаследованного IRA, чтобы воспользоваться отсрочкой RMD как можно дольше.
Если владелец IRA умирает до года, в котором ему исполняется 72 года, выплаты супругу-бенефициару не нужно начинать до года, в котором первоначальный владелец достигает возраста 72 лет. После этого RMD пережившего супруга можно рассчитать на основе продолжительность их жизни. Это может быть полезно, если оставшийся в живых супруг старше умершего супруга, поскольку это задерживает RMD из унаследованных средств до тех пор, пока умершему супругу не исполнится 72 года.
Если первоначальный владелец уже начал получать RMD или достиг требуемой даты начала (RBD), возраста, в котором они должны были начать RMD, на момент смерти супруг(а) может продолжить распределение, как было первоначально рассчитано на основе жизни владельца. ожидание.
Оставшийся в живых супруг может также представить новый график RMD, основанный на ожидаемой продолжительности жизни. Этот процесс будет означать применение ожидаемой продолжительности жизни для их возраста, приведенной в таблице 9 ожидаемой продолжительности жизни для одного человека.
0096 (Таблица I в Приложении B к публикации IRS 590-B).
Если вы не состоите в браке с унаследованным IRA, вам необходимо создать новую учетную запись. Название учетной записи будет соответствовать налоговому законодательству и гласит: «[Имя владельца], умерший [дата смерти], IRA FBO [ваше имя], Бенефициар» (FBO означает «в интересах»). Если вы открываете счет на свое имя, весь баланс рассматривается как распределение, и вы должны уплатить налоги с единовременной суммы.
Специальное правило перевода IRA
Вы можете перевести до 100 000 долларов США из IRA напрямую в квалифицированную благотворительную организацию. Передача, которая называется квалифицированным благотворительным распределением (QCD), несмотря на то, что не допускается налоговый вычет, не облагается налогом и может включать в себя RMD. Перевод может удовлетворить ваш RMD за год до 100 000 долларов, и вы не облагаетесь налогом на сумму. Эта налоговая льгота стала постоянной в соответствии с Законом о сводных ассигнованиях от 2016 года, который вступил в силу 18 декабря 2015 года.
Несколько бенефициаров
Если есть несколько бенефициаров, IRA можно разделить на отдельные счета для каждого из них, что является разумным выбором, если один бенефициар не является супругом, в соответствии с правилом 10 лет, а другой является супругом или в одном из других специальные категории.
Если вы хотите разделить IRA, вы должны сделать это до 31 декабря года, следующего за годом смерти первоначального владельца.
Решение налоговых вопросов
При получении RMD от традиционной IRA вам нужно будет отчитываться по подоходному налогу. Вы получите форму 1099-R, показывающий сумму распределения. Затем вы должны отчитаться по форме 1040 или 1040A за год.
Если распределение является значительным, вам может потребоваться скорректировать удержание из заработной платы или уплатить предполагаемые налоги, чтобы учесть налог, который вы будете платить за RMD. Эти распределения, которые называются непериодическими распределениями, облагаются автоматическим удержанием в размере 10%, если вы не откажетесь от удержания, заполнив форму W-4P.
Если владелец IRA умер с большим имуществом, с которого были уплачены федеральные налоги на недвижимость, как бенефициар, вы имеете право на налоговый вычет на долю этих налогов, отчисляемую IRA.
Вычет по федеральному подоходному налогу по федеральному налогу на наследство в отношении дохода умершего является разным постатейным вычетом. Вы не можете претендовать на это, если используете стандартный вычет вместо перечисления. На него не распространяется пороговое значение в 2% от скорректированного валового дохода, применимое к большинству других различных вычетов по статьям.
Каковы RMD для унаследованного Roth IRA?
Правила наследования IRA Roth могут сбивать с толку. Первоначальный владелец учетной записи Roth IRA никогда не должен получать RMD, но те, кто наследует Roth IRA, делают это, если только они не попадают в одну из категорий исключений.
Требуются ли RMD для унаследованных IRA в 2022 году?
Да. Начиная с этого года, IRS предоставляет новые таблицы ожидаемой продолжительности жизни для расчета необходимых минимальных выплат с пенсионных счетов.
Обновленные данные отражают тот факт, что люди живут дольше.
Каково правило 10-летнего распределения для унаследованного IRA?
Закон SECURE изменил RMD для унаследованных IRA. В соответствии с правилом 10 лет стоимость унаследованной IRA должна быть равна нулю к 31 декабря, в 10-ю годовщину смерти владельца.
Итог
Если вы наследуете IRA, вы, как правило, обязаны получать выплаты со счета, которые могут облагаться налогом. Налогообложение зависит от типа задействованной IRA и отношения бенефициара к умершему.
Закон SECURE требует, чтобы весь баланс унаследованной учетной записи IRA участника был распределен или изъят в течение 10 лет после смерти первоначального владельца. Однако есть исключения из 10-летнего правила, и супруги, наследующие IRA, имеют гораздо более широкий спектр доступных им вариантов.
Урегулирование наследства и недвижимости | Когда я получу наследство?
| Джин Гордон Картер | Керри Л. |
С. МачтаОставшиеся в живых после смерти близкого человека хотят знать, когда я получу свое наследство? Что происходит с имуществом человека после его смерти? Что делать, если человек умирает без завещания?
Стипендиаты ACTEC Джин Гордон Картер и Керри Л.С. Пожалуйста, ответьте на эти вопросы, объясните, как работает наследование и урегулирование наследства, и что следует иметь в виду, когда вы были идентифицированы в качестве бенефициара в завещании или доверительном управлении.
Я Джин Картер, научный сотрудник ACTEC из Роли, Северная Каролина, и со мной Керри Маст, научный сотрудник ACTEC из Шарлотты, Северная Каролина. Наша сегодняшняя тема — раздел имущества или «папа только что умер — когда я получу свои деньги?» Керри, давай начнем с самого начала. Что такое государственное поселение или управление имением?
Управление имуществом — это юридический процесс для урегулирования дел умершего лица. Благодаря этому процессу их долги урегулируются, а их активы распределены.
Могут быть и другие вопросы, которые нужно решить, например, кто получает опеку над их несовершеннолетними детьми.
Каковы этапы процесса управления недвижимостью?
Существует ряд шагов, связанных с управлением недвижимостью. Во-первых, кто-то должен быть назначен исполнителем. Это человек, который может представлять имущество и может действовать и принимать решения в отношении имущества. Исполнитель отвечает за инвентаризацию всех активов; выяснение того, что принадлежало человеку, когда он умер. Это может быть сложно, потому что по такому большому количеству активов, как инвестиционные счета, мы больше не получаем даже бумажных отчетов. У нас просто доступ в интернет. Было бы очень полезно, если бы умерший вел хорошие записи, чтобы мы знали, где искать эти активы. Активы также могут быть в сейфе в банке, в домашнем сейфе или даже спрятаны в разных местах дома. Так что вам действительно нужно провести тщательную инвентаризацию. Прежде чем душеприказчик сможет раздать имущество семье, долги умершего лица должны быть выплачены.
Это включает в себя такие вещи, как оплата счетов по кредитной карте или для кого-то, кто переболел последней болезнью, оплата больничного счета. После выплаты кредиторам исполнитель несет ответственность за распределение активов в соответствии с бенефициарами имущества.
Это семейное дело. Зачем вообще суд?
Для многих это семейное дело. Но, как вы хорошо знаете, Джин, даже между семьями могут возникать споры, когда вы пытаетесь уладить дела с имуществом любимого человека. И есть другие стороны, такие как кредиторы, которые могут быть заинтересованы в недвижимости. Процесс управления имуществом разработан таким образом, чтобы урегулировать имущество таким образом, чтобы это было справедливо для всех.
Можем ли мы избежать суда?
Возможно. Однако, если кто-то владеет активами на свое личное имя, вероятно, потребуется участие суда. Но если активы принадлежат отзывному трасту или живому трасту, суду может не потребоваться заниматься этими активами.
Это также относится к активам, которые контролируются формой назначения бенефициара, такой как 401 (k) s, IRA или страхование жизни. Суду не обязательно иметь дело с ними.
У папы было завещание. Это имеет значение?
Абсолютно. Завещание отца контролирует те активы, которые хранятся на его личное имя. Но для таких активов, как IRA, 401 (k) и страхование жизни, его воля не контролирует распределение этих активов. Для любых активов, находящихся в отзывном или живом доверительном управлении, его воля также не контролирует эти активы.
Я слышал, что люди говорят, что если у папы нет завещания, то все идет государству.
Жан, это важный вопрос, и он отражает распространенное заблуждение. Многие считают, что если у папы нет завещания, оно просто возвращается государству. Это просто неправда. Имущество не возвращается государству. Итак, что происходит? У нас есть поговорка: «Если у вас нет завещания, государство, в котором вы проживаете, найдет его для вас». В каждом штате есть закон, который содержит положения по умолчанию о том, как будут распределяться ваши активы, если у вас нет завещания.
Другими словами, ваш штат делает все возможное, чтобы предположить, как вы хотите, чтобы ваша собственность распределялась.
Сколько стоит оформить недвижимость?
Существует такой диапазон расходов на управление имуществом. Сложные поместья стоят дороже, чем простые поместья; и корпоративные исполнители, такие как банк, часто стоят больше, чем если бы вы назвали индивидуального исполнителя, например, вашего брата или сестры. Кроме того, шаги, о которых мы сегодня говорили, должны быть предприняты вне зависимости от размера поместья. Таким образом, может быть много различий в стоимости управления недвижимостью.
Хорошо. Сколько времени занимает оформление недвижимости?
Существует диапазон времени, необходимого для оформления недвижимости, и несколько факторов, в том числе стоимость активов и сложность. Простые поместья могут быть урегулированы в течение шести месяцев. Сложные активы, те, у которых много активов или активов, которые сложны или трудно оценить, могут занять несколько лет, чтобы урегулировать.
Если требуется налоговая декларация по наследству, наследственное имущество может быть закрыто только после того, как IRS сообщит о принятии декларации по налогу на наследство. Это может занять более двух лет с даты смерти человека. И, если есть какие-либо споры, связанные с наследством, из-за динамики в семье, из-за спора с кредитором, из-за того, что у IRS есть вопрос о декларации по налогу на наследство, это может занять еще больше времени.
Хорошо. Давайте перейдем к тому, что имеет значение. Когда я получу свои деньги?
Это вопрос на миллион долларов, Джин; и я дам вам единственный ответ, который может дать адвокат, а именно: «это зависит». Если вы получаете конкретное завещание, определенную сумму денег, душеприказчик может передать ее вам сразу после выплаты кредиторам. Но если вы получаете остаточное наследство — деньги, оставшиеся в конце управления имуществом, — душеприказчик должен ждать, чтобы заплатить вам, пока не будут выплачены кредиторам и не будут выплачены конкретные наследства.