Как узнать величину налога на имущество физических лиц: Как проверить задолженность по имущественным налогам | ФНС России

Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в зависимости от \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в зависимости от

Подборка наиболее важных документов по запросу Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в зависимости от (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Налог на имущество физических лиц:
• Вычет по налогу на имущество
• Единый налоговый платеж
• Изменение кадастровой стоимости налог на имущество
• Кадастровая стоимость для налога на имущество 2020
• КБК налог на имущество физических лиц
• Ещё…

Судебная практика: Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в зависимости от

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 406 «Налоговые ставки» главы 32 «Налог на имущество физических лиц» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Физическое лицо полагало, что при исчислении налога на имущество в отношении принадлежащего ему нежилого помещения вправе применять налоговую льготу в виде скидки в размере 75 процентов от подлежащей уплате суммы налога, поскольку в нежилом здании, в котором находится объект налогообложения, фактически используется для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания менее 20 процентов общей площади. Суды признали обоснованным отказ налогового органа в применении льготы, поскольку ставка налога на имущество физических лиц в отношении налоговой базы, определяемой исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения, и соответствующие налоговые льготы были установлены законом города Москвы от 19.11.2014 N 51 «О налоге на имущество физических лиц», который не предусматривает возможности применения налоговой льготы, аналогичной той, что установлена законом города Москвы от 05.11.2003 N 64 «О налоге на имущество организаций» для случаев, когда менее 20 процентов общей площади здания используется для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания, объектов бытового обслуживания. Физическое лицо оспорило конституционность закона города Москвы от 19.11.2014 N 51 «О налоге на имущество физических лиц» в связи с отсутствием в нем налоговой льготы для налогоплательщиков — физических лиц, аналогичной льготе, установленной для налогоплательщиков-организаций, что противоречит основным началам налогового законодательства, в частности недопустимости установления дифференцированных налоговых льгот в зависимости от формы собственности. КС РФ отказал в принятии жалобы к рассмотрению. КС РФ указал, что, учитывая, что особенности уплаты налога на имущество организаций сформулированы законом субъекта Российской Федерации именно в виде льготы, срок действия которой ограничен 01.01.2025, нет оснований считать такое установление льготы нарушением прав физических лиц. КС РФ отметил, что гражданин-налогоплательщик не лишен возможности повлиять на величину налоговой базы, обратившись с заявлением о пересмотре кадастровой стоимости, при определении которой будет учтено и фактическое использование объекта недвижимости, что позволит при исчислении налога учесть то обстоятельство, что принадлежащее налогоплательщику нежилое помещение, как и здание, в котором оно расположено, не используется преимущественно в административно-деловых, торговых и тому подобных целях.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в зависимости от

Как узнать налог на имущество физических лиц: через интернет, по ИНН

Каждый гражданин, имеющий в собственности недвижимость, ежегодно обязан оплатить установленный российским законодательством налог на имущество.  Данная обязанность должна быть исполнена в строго определенные сроки, а при отсутствии своевременных платежей будут начислены штрафные санкции. Уплата налога на имущество производится вне зависимости от того, используется ли недвижимое имущество собственником на данный момент. Помимо лиц, имеющих российское гражданство, налоговое бремя распространяется и на иностранных граждан и людей без гражданства. Основанием для назначения налога является факт наличия у физического лица собственности, относимой к категориям, перечисленным в Налоговом Кодексе.  Узнать налог на имущество физических лиц можно различными способами, по усмотрению налогоплательщика.

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:

+7 495 109-30-87 — Москва и обл.
+7 812 309-07-44 — Санкт-Петербург и обл.
+7 804 333-07-22 — Другие регионы РФ

Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!

Объекты налогообложения

Имущественный налог подлежит уплате гражданами, в собственности которых имеются следующие виды недвижимости:

• Дома, квартиры, комнаты;
• Гаражи и машиноместа;
• Недвижимые комплексы;
• Незавершенные строительные объекты;
• Иные постройки.

Полный перечень недвижимого имущества перечислен в ст. 401 НК РФ.

Как рассчитывается налог

На текущий момент фискальными органами осуществляется ступенчатый переход расчета платежей от инвентаризационной к кадастровой стоимости. Целью данного изменения является стремление к максимально достоверному исчислению стоимости жилого и нежилого имущества граждан, которое подлежит налогообложению.

При расчете налога используют базовую стоимость и различные коэффициенты, зависящие от типа недвижимости, его стоимости, территориальной принадлежности и местные нормативы расчетных ставок. За подготовку информации отвечает региональный фискальный орган, сотрудники которой знают, как рассчитать налог на имущество.

Расчет по кадастровой стоимости

По новым правилам исчисления налога, базовой основой служит величина кадастровой стоимости, т.е. определенной стоимости имущества, рассчитанной при совокупном учете технических действий и административно-правовых мероприятий. Государственная оценка земли определена путем массовой оценки земли. Отличительной особенностью расчетной базы является ее максимальное соответствие рыночной оценке собственности.

Уточнить базовую сумму расчета налога на имущество можно, посмотрев информацию о стоимости в кадастровом паспорте (при его наличии), обратившись в Кадастровую палату или оформив запрос на сайте Росреестра.

Для расчета налога по новым принципам требуется совершить следующие действия:

• Определить налогооблагаемую площадь;
• Определить стоимость из кадастрового плана;
• Узнать применяемую налоговую ставку;
• Путем использования ставки определить сумму к оплате по платежу.

Налог по инвентаризационной стоимости

Использование в расчетах инвентаризационной оценки ранее требовалось для исчисления налога на имущество за 2022 год. Однако и после перехода на новый порядок в некоторых регионах сохраняется прежние правила расчета. Кроме того, инвентаризационная стоимость требуется при совершении сделок с недвижимостью (дарении, продажи, обмене) и при назначении госпошлин.

Инвентаризационная стоимость определяется в следующем порядке:

• Явка в районное БТИ с предоставлением сотруднику документов, удостоверяющих личность гражданина и документов, свидетельствующих о его праве собственности.
• Передача заявления с запросом о получении документа.
• Оплата услуг учреждения.
• Получение требуемой информации.

Как узнать налог

Традиционный способ получения информации о налоговых обязательствах на имущество за 2022 год является информация, полученная из налогового уведомления, вручаемого каждый год российским налогоплательщикам.  Как правило, у лиц-собственников имущества есть как минимум один месяц на то, чтобы подготовиться к платежу в размере, указанном в полученном уведомлении. Фискальный орган не менее, чем за месяц до наступления срока уплаты направляет соответствующие квитанции по адресам проживания налогоплательщиков.

Квитанцию можно получить следующим образом:

• Путем личного вручения в налоговой инспекции;
• На электронную почту;
• Обычной почтой.

Так как узнать налог по почте довольно просто, для многих россиян данный способ уведомления остается наиболее востребованным. Вся нужная информация содержится в полученной квитанции, где можно посмотреть сумму налога и другие параметры:

1. узнать задолженность за предыдущие налоговые периоды;
2. информация о размере текущего платежа;
3. ставка по налогообложению;
4. срок, отводимый на перечисление средств.

Если квитанция не получена

Неполучение квитанции в срок не менее чем за 30 календарных дней до истечения срока оплаты, не означает, что налогоплательщик не должен ничего платить. Согласно последним изменениям в налоговом законодательстве гражданин, не получивший квитанцию своевременно, обязан обратиться в ФНС с информацией, что уведомление не было получено.

При обращении в налоговую службу гражданин должен предъявить документы на имущество, свидетельствующие о необходимости произведения расчета налога.

Обязанность уведомления ограничена сроком –  последний день следующего года.

Как получить информацию о задолженности

В случае, если появились вопросы, как проверить налог на имущество физических лиц, информацию можно уточнить одним из трех способов, по усмотрению гражданина:

1. При личном обращении к сотруднику местного отделения ФНС.
2. Через телефон, позвонив в отделение ФНС по месту нахождения. Для уточнения информации потребуется сообщить свою фамилию, имя, отчество, личные данные, адрес расположения имущества для налогообложения.
3. Через запрос на официальном сайте ФНС.

Личное посещение ФНС

При явке в налоговую сотруднику фискального органа предъявляют гражданский паспорт, а также информацию о недвижимости, адрес регистрации. Обращаться необходимо в отделение по месту регистрации гражданина.

Специалист ФНС сообщит следующую информацию:

1. рассчитает данные по платежам за собственность;
2. предоставит реквизиты перечислений, включая пени;
3. при необходимости распечатает бланк квитанции.

Интернет-запрос

Некоторым налогоплательщикам проще всего узнать информацию через интернет. Зайдя на официальный сайт ФНС, гражданин заполняет форму, в которой указывают следующую информацию:

• Реквизиты, информацию по ИНН налогоплательщика;
• Вид выбранного для запроса налога;
• При необходимости оплаты – указывают планируемый способ перечисления.

Пользователям интернета, зарегистрировавшим личный кабинет в качестве налогоплательщика, доступно получение информации непосредственно в своем кабинете, пройдя предварительно авторизацию.

Личное имущество — Департамент доходов штата Алабама

Личное имущество обычно определяется как имущество, не закрепленное постоянно за недвижимостью или не являющееся ее частью. Все, что не является недвижимостью, считается личным имуществом.

Налоговый инспектор определяет, является ли имущество недвижимым имуществом или личным имуществом, принимая во внимание способ, которым оно прикреплено к земле или закреплено за ней, и цель, для которой это имущество используется.

Штат Алабама является штатом для налогообложения личного имущества; поэтому, если имущество находится в штате на 1 октября (дата удержания), имущество облагается налогом, если только оно специально не освобождено. Штат Алабама имеет конституционные и законодательные исключения. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно налогообложения личного имущества, позвоните в наш офис по телефону 334-242-1525.

Более подробные стандарты и требования см. в Административных правилах.

Оценка стоимости

Отдел налога на имущество компании ALDOR установил процедуры в Алабамском руководстве по оценке личного имущества для определения рыночной стоимости и оценочной стоимости личного имущества. Все округа штата Алабама используют это руководство для достижения единообразия. Тип бизнеса, тип оборудования, год и дата приобретения используются при оценке личного имущества. Например, компьютерное оборудование изнашивается быстрее, чем предметы офисной мебели.

Сообщение о личном имуществе

Каждое физическое лицо, фирма или корпорация, владеющая деловым личным имуществом в Алабаме, 1 октября каждого года обязана сообщать о личном имуществе. Любое физическое лицо, фирма или корпорация, владеющие самолетами, базирующимися в Алабаме, независимо от их использования, а также любая отдельная фирма или корпорация, которые приобретают постоянную маркировку прицепа для тягача, грузового прицепа или полуприцепа, должны сообщать о них как о личной собственности.

Полный перечень всего личного имущества, имевшегося в собственности на 1 октября, должен быть предоставлен местному оценщику в налоговой юрисдикции, в которой находится имущество. Этот список должен быть представлен в период с 1 октября по 31 декабря каждого года, чтобы избежать штрафа. Список должен включать описание имущества, а также дату его приобретения и стоимость.

Дополнительная ссылка для оценки личного имущества (OPPAL)

OPPAL — это централизованная онлайн-система подачи налоговых деклараций на личное имущество предприятий. Все налоговые юрисдикции Алабамы* обязаны принимать декларации по налогу на личное имущество, поданные с использованием OPPAL; однако эта система не является обязательной для налогоплательщиков.

* Восемь округов штата Алабама имеют свои собственные онлайновые системы подачи документов.

Файл с OPPAL

Категории личного имущества

• Нематериальное личное имущество включает представительство владельца прав на имущество, такое как акции, аннуитеты, патенты, рыночные сертификаты и т. д. Нематериальное личное имущество, принадлежащее предприятиям, не облагается налогом в соответствии с законодательством штата Алабама о налоге на имущество.
• Материальная личная собственность включает материальные предметы, такие как машины и оборудование, инструменты, мебель и приспособления, а также другие предметы, используемые в хозяйственной деятельности. Материальная личная собственность облагается налогом для предприятий в целях налогообложения имущества в штате Алабама. Самолеты и авиационное оборудование облагаются налогом как личное имущество в штате Алабама, а также дополнительное оборудование для автомобилей. Значения, опубликованные ALDOR в Alabama Add-On Guide, представляют стоимость только кабины и шасси автомобиля и не включают оборудование или кузова, добавленные после того, как автомобиль покидает завод-изготовитель. Дополнительное оборудование или кузова являются компонентами, которые придают автомобилю дополнительную ценность, и они облагаются налогом как личное коммерческое имущество.

Материальное личное имущество

Личное имущество считается собственностью класса II и облагается налогом в размере 20 процентов от рыночной стоимости. Рыночная стоимость, умноженная на двадцать процентов, равна оценочной стоимости, которая затем умножается на соответствующие юрисдикционные ставки для определения суммы подлежащего уплате налога. Алабама публикует руководство по оценке личного имущества, которое служит справочным руководством для персонала штата по оценке и оценке, чтобы можно было следовать основным методам и процедурам и обеспечить справедливость оценки имущества в масштабах штата.

Ресурсы

• Руководство по оценке личного имущества (пересмотрено в июле 2022 г.)
• Руководство по дополнению к личному имуществу 2021
• Постоянные значения тега трейлера Дата залога 1 октября 2021 г. , 2021
• Составной коэффициент 1 октября 2022 г.
• Составной коэффициент 1 октября 2021 г.
• Идентификационный код предприятия: Alpha
• Идентификационный код предприятия: Числовой

Налог на личное имущество транспортных средств — Официальный веб-сайт правительства штата Вирджиния округа Арлингтон

Налоги на личное имущество транспортных средств

Во всех городах и округах Вирджинии существует налог на личное имущество, который помогает финансировать местные органы власти. Для жителей округа Арлингтон налог взимается со всех транспортных средств, которые находятся в гараже (обычно припаркованном) на ночь в округе Арлингтон в соответствии с Кодексом округа Арлингтон § 27-11.1, в том числе:

Автомобили Автобусы Дома на колесах Мотороллеры Полуприцепы

Грузовики Мотоциклы Прицепы Лодки Самолет

 

  Отдел налогов на личное имущество Уполномоченного по доходам исчисляет все налоги на личное имущество транспортных средств в Арлингтоне на основе:

• Ставка налога, установленная Советом округа (на 2022 год ставка налога установлена ​​в размере 5 долларов США на каждые 100 долларов США оценочной стоимости).
• Стоимость вашего автомобиля. (Уполномоченный использует значение «Чистый заем» в январском [налогового года] выпуске J.D Power (ранее называвшемся NADA Guides) для оценки транспортных средств.)
• Количество месяцев, в течение которых ваш автомобиль находился в Арлингтоне.
• Сумма налоговых льгот, предоставляемых вашему автомобилю.
• Кодекс штата Вирджиния и местные постановления.

Для получения дополнительной информации о налогообложении или налогах на личное имущество транспортных средств обращайтесь в Отдел по налогообложению личного имущества по телефону 703-228-3135.

Офис комиссара по доходам в настоящее время закрыт для посетителей. Мы ценим ваше понимание, пока мы работаем над тем, чтобы наши сотрудники и клиенты были здоровы и безопасны.

Этот налог также применяется к транспортным средствам, которые:

• Не имеют номерных знаков штата Вирджиния (с этих транспортных средств также может потребоваться уплата ежегодного лицензионного сбора за пределами штата
• Неработоспособны
• «временно отсутствуют» в Арлингтоне (удалены на короткий срок с намерением вернуться)
• Находятся в гараже в других юрисдикциях Вирджинии или перемещаются за пределы Содружества Вирджинии, но не зарегистрированы должным образом как таковые

С 1 июля 2019 г. транспортные средства больше не должны иметь наклейку округа.

Временные рамки оценки

Год налогообложения личного имущества транспортных средств — с 1 января по 31 декабря. Транспортные средства оцениваются на основе количества месяцев, в течение которых они имеют налоговый статус в Арлингтоне.

• Период продолжительностью полмесяца и более считается полным месяцем.
• Если ваше транспортное средство не зарегистрировано в другой юрисдикции, оно считается временно отсутствующим в Арлингтоне, поэтому налог Арлингтона не будет распределяться пропорционально.
• Если транспортное средство перемещается в район Вирджинии без пропорционального распределения, вы все равно будете должны платить налоги Арлингтону за весь год.

Значения налога на личное имущество за текущий год

Уполномоченному по доходам (COR) поручено предоставить «справедливую рыночную стоимость» личного имущества транспортного средства с использованием «значений, указанных в признанных руководствах по ценообразованию транспортных средств». COR не может предпринимать никаких других действий в соответствии с законом при определении стоимости транспортных средств.

Совет округа Арлингтон устанавливает ставку налога на личное имущество для автотранспортных средств, прицепов, полуприцепов и лодок, находящихся в гараже в округе Арлингтон, по состоянию на 1 января каждого года. Ниже приводится заявление Совета округа Арлингтон относительно коэффициента исчисления налога на личное имущество и отмены платы за лицензию на использование автотранспортных средств, принятое в апреле 2022 г. на 2023 финансовый год. , привели к беспрецедентному увеличению стоимости транспортных средств. Эта стоимость транспортных средств является основой для оценки транспортных средств налогоплательщиков и, следовательно, основой для налога на личное имущество, уплачиваемого за их транспортные средства. Оценки многих транспортных средств увеличиваются на двузначные проценты с 2021 по 2022 год9.0163

Чтобы предоставить налоговые льготы налогоплательщикам Арлингтона, Совет предпринял два действия:

1. Применение коэффициента оценки 88%, чтобы счета по налогу на личное имущество транспортных средств были основаны на 88% стоимости транспортного средства в CY. 2022 г., компенсируя большую часть увеличения, которое испытали бы налогоплательщики, если бы налоги применялись к полной стоимости их транспортных средств.

2. Отмена регрессивного сбора за лицензию в размере 33 долларов США, который взимался с любого владельца транспортного средства в Арлингтоне.

Хотя налоговые льготы будут различаться для разных типов транспортных средств, эти два действия обеспечат более низкие налоговые счета для владельцев транспортных средств в Арлингтоне.

Если у вас возникнут вопросы, позвоните в Отдел налога на имущество транспортных средств Уполномоченного по доходам и поговорите с налоговым инспектором по телефону 703-228-3135.

Офис Уполномоченного по доходам закрыт для посетителей без предварительной записи, и принимаются записи для следующих отделов. Мы ценим ваше понимание, пока мы работаем над тем, чтобы наши сотрудники и клиенты были здоровы и безопасны.

DMV Select

Записаться на прием

Отдел налога на имущество транспортных средств

Регистрация налога на имущество транспортных средств, изменение статуса ваших транспортных средств и платежи могут быть обработаны онлайн через  Портал оценки и оплаты клиентов .

Пожалуйста, не забудьте оплатить до истечения срока оплаты, чтобы избежать дополнительных сборов, включая любые счета, которые могут потребовать корректировки.

Если у вас есть вопросы или вы хотите записаться на прием, позвоните в наш офис по телефону 703-228-3135, #0.

Соблюдение соответствия:

Пожалуйста, позвоните по номеру 703-228-4017, #0

Государственный подоходный налог

Пожалуйста, позвоните 703-228-4017, #0

Быстрые ссылки

Контактная информация

Офис Уполномоченного по доходам открыт для личных клиентов и встреч с понедельника по четверг с 8:00 до 16:45.