Как узнать сколько налог платить: Оплатить и проверить налоговую задолженность можно любым удобным способом

Содержание

Калькулятор земельного налога \ КонсультантПлюс

Кадастровая стоимость

Для расчёта налога за 2023 год если кадастровая стоимость, применяемая с 01.01.2023, больше стоимости, применяемой с 01.01.2022, используется меньшая из этих стоимостей.

Правило не действует, если кадастровая стоимость участка увеличилась из-за изменения его характеристик (п. 1 ст. 391 НК РФ)

Укажите кадастровую стоимость

Размер доли в праве

например, 1/2, 50%, 0,5

Укажите размер доли в праве

Неверный формат или значение

Месяцев владения

Если возникновение права собственности (постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения) на земельный участок (его долю) произошло до 15-го числа месяца включительно или прекращение этого права произошло после 15-го числа месяца, такой месяц принимается за полный. В противном случае месяц возникновения (прекращения) права на земельный участок при расчете не учитывается (п.

7 ст. 396 НК РФ)

121110987654321

Ставка налога

узнать ставку

Как правило, представительными органами муниципальных образований (городов федерального значения) устанавливаются максимально допустимые в соответствии со ст. 394 НК РФ ставки налога:

0,3% — для земель сельхозназначения, занятых жилищным фондом или приобретенных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества, и других указанных в пп. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ;
1,5% — для остальных земель.

К участкам, используемым с нарушениями земельного законодательства, в отдельных случаях применяется ставка 1,5% (п.п. 7.2, 18 ст. 396 НК РФ).

Укажите ставку налога

Ставка должна находиться в пределах от 0,01% до 1,5%

Льготы

Льготы по земельному налогу устанавливаются на федеральном уровне ст. 395 НК РФ, а на местном уровне – представительными органами муниципальных образований (городов федерального значения). См. подробнее сведения о льготах в конкретных муниципальных образованиях

Повышающий коэффициент

Коэффициенты 2 и 4 применяются по участкам под жилищное строительство. Их применение зависит от дат госрегистрации прав на земельный участок и на построенный объект. Подробнее см. п.п. 15-16 ст. 396 НК РФ. Коэффициент 1,1 применяется для ограничения роста земельного налога, взимаемого с физлиц. Подробнее см. п. 17 ст. 396 НК РФ.

1,124

Укажите повышающий коэффициент

Налоговый вычет

Налоговый вычет предусмотрен для физлиц, относящихся к одной из категорий, указанных в п. 5 ст. 391 НК РФ. Он заключается в уменьшении налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, в отношении которого рассчитывается налог.

Кадастровая площадь

Укажите кадастровую площадь

Печать Экспорт в Word

Налог за год

Кадастровая стоимость
Кадастровая площадь
Размер доли в праве
Месяцев владения
Ставка налога
Повышающий коэффициент
Льготы
Налоговый вычет	600 кв. м

Порядок расчёта

× × ( мес. / 12) × (100% − ) × × ( × − 600 кв. м − ) / = ()

кадастровая стоимость земельного участка × ставка налога × (период владения / 12) × (100% − процент льготы) × повышающий коэффициент × (площадь земельного участка × размер доли в праве − налоговый вычет − дополнительный налоговый вычет) / площадь земельного участка = налог за год

₽

Как остановить начисление транспортного налога?

Степанова Ольга

Руководитель юридического бюро «Ольга Степанова и партнеры», арбитражный управляющий

12 февраля 2021

Советы

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

И как вернуть деньги, если налог уплачен за утилизированный автомобиль?

«Из-за долгов по кредитам был наложен запрет на регистрационные действия автомобиля. В 2017 г. я его разобрал и сдал в пункт приема металлолома. Недавно погасил все долги, ограничения на машину перестали действовать, и я снял ее с учета в ГАИ. Можно ли вернуть транспортный налог, который я уплатил за 2017–2019 гг., если автомобиль в это время уже был сдан на металлолом?» – такое письмо получила «АГ» от читателя.

Что сделать, чтобы прекратили начислять налог?

ИФНС прекращает начислять транспортный налог на основании сведений из ГИБДД о снятии автомобиля с учета. Если собственник в ГИБДД не обратился, автомобиль продолжает числиться за ним. Налоговая сама не сможет узнать, что транспортного средства уже нет и начислять налог не на что.

Что нужно для аннулирования начисленного налога и возврата денег?

До 2020 г. урегулировать данный вопрос чаще удавалось только в судебном порядке. Сама ФНС не аннулировала налог, начисленный на утраченный автомобиль. Вместе с тем еще в 2015 г. об этом высказался Верховный Суд РФ²: если машины не существует, то транспортный налог начисляться не должен. И не имеет значения, снята она с учета или нет. Эту позицию взяли на вооружение нижестоящие суды³. Под напором судебной практики ФНС была вынуждена признать: если есть документально подтвержденные сведения о том, что ТС уничтожено, значит, объекта налогообложения не существует.

В 2020 г. у собственников утилизированных ТС появилась возможность напрямую уведомлять ФНС об утрате автомобиля для прекращения начисления транспортного налога и аннулирования прежних начислений. Для этого в налоговую надо подать заявление. В нем помимо прочего нужно указать реквизиты документа, который подтверждает уничтожение машины, например справки или акта администрации района об утилизации авто. Без этого документа ФНС может отказать в аннулировании начисленного налога.

Законодательством не урегулирован вопрос о том, как ФНС должна возвращать денежные средства, перечисленные за утилизированный автомобиль. Если этого не произойдет, можно подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Его форма утверждена ФНС.

Согласно ст. 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату в течение месяца со дня получения налоговым органом заявления налогоплательщика. Возврат производится только после зачета переплаты по налогам в счет погашения недоимки. Заявление о зачете или возврате этой суммы может быть подано в течение трех лет со дня ее уплаты.

Отметим также, что с 23 декабря прошлого года отменен заявительный порядок перечисления процентов, начисленных налогоплательщику за несвоевременный возврат инспекцией переплаты по налогам. Налоговая будет перечислять такие проценты сама, заявление подавать больше не потребуется.

(Прим. ред.: 15 марта 2021 г. ФНС сообщила об утверждении формы заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу (а также порядка ее заполнения и формата представления такого заявления в электронной форме), формы уведомления о прекращении исчисления транспортного налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения, формы сообщения об отсутствии основания для прекращения исчисления транспортного налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения (Приказ ФНС России от 29 декабря 2020 г.

№ ЕД-7-21/972@).)

¹ Пункт 44 ст. 2, п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23 ноября 2020 г. № 374-ФЗ.

² Определение Верховного Суда РФ от 17 февраля 2015 г. по делу № 306-КГ14-5609.

³ Апелляционной определение Челябинского областного суда от 26 февраля 2019 г. по делу № 11а-2531/2019, Апелляционное определение Московского городского суда от 20 июня 2012 г. по делу № 11-10986/2012, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 3 марта 2016 г. № Ф04-46/2015 по делу № А03-13035/2015, Кассационной определение Омского областного суда от 22 февраля 2012 г. по делу № 33-1333/2012.

Калькулятор федерального подоходного налога (2022-2023)

Федеральный подоходный налог: как вы облагаетесь налогом? Фото: ©iStock.com/Veni

Федеральный налог на доходы физических лиц, администрируемый Налоговой службой (IRS), является крупнейшим источником доходов федерального правительства США. Почти все работающие американцы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS. В дополнение к этому, большинство людей платят налоги в течение года в виде налогов на заработную плату, которые удерживаются из их зарплаты.

Подоходный налог в США рассчитывается на основе налоговых ставок в диапазоне от 10% до 37%. Налогоплательщики могут снизить свое налоговое бремя и сумму налогов, которые они должны заплатить, требуя вычетов и кредитов.

Федеральный подоходный налог: работники W-2

Работники W-2 — это работники, которые получают налоговые формы W-2 от своих работодателей. В этих формах указывается годовая заработная плата, выплаченная в течение определенного налогового года, и удержанные налоги с заработной платы.

Это означает, что работодатели удерживают деньги из заработной платы работников для уплаты налогов. Эти налоги включают налог на социальное обеспечение, подоходный налог, налог на Medicare и другие подоходные налоги штата, которые приносят пользу работникам W-2.

Как работодатели, так и работники делят налоги в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA), которые идут на оплату программ социального обеспечения и медицинской помощи. Ставка FICA, причитающаяся за каждый платежный период, составляет 15,3% от заработной платы работника. Однако этот налоговый платеж делится пополам между работодателем и работником.

Федеральный подоходный налог: 1099 Сотрудники

Независимые подрядчики, в отличие от сотрудников W-2, не будут вычитаться из своей заработной платы федеральными налогами. Это означает, что, поскольку они не считаются наемными работниками, они несут ответственность за свои собственные федеральные налоги на заработную плату (также известные как налог на самозанятость).

Как 1099 рабочих, так и сотрудники W-2 должны платить налоги FICA на социальное обеспечение и Medicare. Но в то время как сотрудники W-2 делят общую налоговую ставку FICA в размере 15,3% со своими работодателями, 1099 работников несут ответственность за всю сумму.

IRS обязывает работодателей отправлять формы 1099 работникам, которым за налоговый год выплачивается более 600 долларов.

Финансовый консультант может помочь вам понять, как налоги вписываются в ваши общие финансовые цели. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.

Расчет федеральной ставки подоходного налога

В США действует прогрессивная система подоходного налога. Это означает, что существуют более высокие налоговые ставки для более высоких уровней дохода. Они называются «предельными налоговыми ставками», что означает, что они не применяются к общему доходу, а только к доходу в определенном диапазоне. Эти диапазоны называются скобками.

Доход, попадающий в определенную группу, облагается налогом по ставке для В приведенной ниже таблице показаны налоговые категории для федерального подоходного налога, и она отражает ставки на 2022 налоговый год, которые представляют собой налоги, подлежащие уплате в начале 2023 года9. 0007

2022–2023 Налоговые скобки

Незамужние лица
Женат, подают документы совместно
Женат, подают документы раздельно
Глава семьи

901 09

Налогооблагаемый доход	Ставка
Замужем, подает документы совместно
$0 — $20 550	10%
$20 550 — $83 550	12% 9005 7
83 550 долл. США — 178 150 долл. США	22%
178 150 — 340 100 долларов	24%
340 100 — 431 900 долларов	32 %
$431,900 — $647,850	35%
$647,850+	37%

Замужем, подача раздельно — 10 275 долл. США		10%
$10 275 — $41 775	12%
$41 775 — $89 075	22%
$89 075 — 170 050 долл. США	24%
170 050 долл. США — 215 950 долл. США	32%
215 950 долл. США — 323 925 долл. США	35%
$323 925+	37%

Налогооблагаемый доход	Ставка
Глава семьи 9005 7
$0 — $14 650	10%
$14 650 — $55 900	12%
55 900 — 89 050 долларов	22%
89 050 — 170 050 долларов	24%
170 050 долларов США — $215 950	32%
$215 950 — $539 900	35%
$539 900+	37%

Вы заметите, что скобки различаются в зависимости от того, одиноки ли вы, женаты или глава семьи. Эти различные категории называются статусами подачи. Состоящие в браке лица могут подать заявление отдельно или совместно. Хотя часто имеет смысл подавать документы вместе, в определенных ситуациях лучше подавать документы по отдельности.

Основываясь на ставках, приведенных в таблице выше, предельная ставка налога для одного заявителя с доходом в 50 000 долларов США будет составлять 22%. Однако этот налогоплательщик не будет платить по этой ставке со всех 50 000 долларов. Ставка на первые 10 275 долларов налогооблагаемого дохода будет составлять 10 %, затем 12 % на следующие 31 500 долларов, затем 22 % на последние 8 225 долларов, попадающие в третью группу. Это связано с тем, что предельные налоговые ставки применяются только к доходам, попадающим в эту конкретную группу. Исходя из этих ставок, этот гипотетический заработок в размере 50 000 долларов должен 6 617 долларов, что составляет эффективную налоговую ставку около 13,2%.

Оценщик удержания налога: расчет налогооблагаемого дохода с использованием освобождений и вычетов

Ставки федерального налога применяются только к налогооблагаемому доходу. Это отличается от вашего общего дохода, также известного как валовой доход. Налогооблагаемый доход всегда ниже валового дохода, поскольку США разрешают налогоплательщикам вычитать определенный доход из своего валового дохода для определения налогооблагаемого дохода.

Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход, вы начинаете с внесения определенных корректировок из валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход (AGI). После того как вы подсчитали скорректированный валовой доход, вы можете вычесть любые вычеты, на которые вы имеете право (постатейные или стандартные), чтобы получить налогооблагаемый доход.

Обратите внимание, что на федеральном уровне больше нет личных исключений. До 2018 года налогоплательщики могли требовать личного освобождения, что снижало налогооблагаемый доход. Однако налоговый план, подписанный в конце 2017 года, отменил личное освобождение.

Вычеты несколько сложнее. Многие налогоплательщики заявляют о стандартном вычете, который варьируется в зависимости от статуса подачи, как показано в таблице ниже.

2022–2023 Федеральные стандартные отчисления

Статус подачи	Стандартная сумма вычета
Холост	12 950 долл. США
Женат, подает совместно 900 57	$25 900
Женат, подает документы отдельно	$12 950
Глава семьи	19 400 долл. США

Однако некоторые налогоплательщики могут выбрать детализацию своих вычетов. Это означает вычитание определенных приемлемых расходов и расходов. Возможные вычеты включают выплаты процентов по студенческому кредиту, взносы в IRA, расходы на переезд и взносы на медицинское страхование для самозанятых лиц. К наиболее распространенным постатейным вычетам также относятся:

Вычет уплаченных государственных и местных налогов: Также известный как вычет SALT, он позволяет налогоплательщикам вычитать до 10 000 долларов США любых государственных и местных налогов на недвижимость плюс либо их государственные и местные подоходные налоги, либо налоги с продаж.
Вычет на уплаченные проценты по ипотеке: Проценты, уплаченные по ипотечным кредитам на два дома, при этом они ограничены вашим первым 1 миллионом долларов долга. Для домов, приобретенных после 15 декабря 2017 года, эта сумма снижена до первых 750 000 долларов ипотеки.
Вычет на благотворительные взносы
Вычет на медицинские расходы, превышающие 7,5% от AGI

Имейте в виду, что большинство налогоплательщиков не детализируют свои вычеты. Если стандартный вычет больше, чем сумма ваших постатейных вычетов (как это бывает у многих налогоплательщиков), вы получите стандартный вычет.

После вычитания вычетов из вашего скорректированного валового дохода вы получаете налогооблагаемый доход. Если ваш налогооблагаемый доход равен нулю, это означает, что вы не должны платить подоходный налог.

В отличие от корректировок и вычетов, которые применяются к вашему доходу, налоговые льготы применяются к вашим налоговым обязательствам, что означает сумму налога, которую вы должны уплатить.

Например, если вы подсчитали, что у вас есть налоговые обязательства в размере 1000 долларов США на основе вашего налогооблагаемого дохода и вашей налоговой категории, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 200 долларов США, это уменьшит ваши обязательства до 800 долларов США. Другими словами, вы будете должны только 800 долларов федеральному правительству.

Однако налоговые льготы предоставляются только при определенных обстоятельствах. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получить оплату за них, даже если вы не должны платить подоходный налог. Напротив, невозмещаемые налоговые льготы могут уменьшить вашу ответственность не ниже нуля. В приведенном ниже списке описаны наиболее распространенные льготы по федеральному подоходному налогу.

Налоговый кредит на заработанный доход — это возвращаемый кредит для налогоплательщиков с доходом ниже определенного уровня. Кредит на 2021 год может составлять до 6728 долларов США для налогоплательщиков с тремя и более детьми (6,9 долларов США). 35 за 2022 налоговый год), или меньшие суммы для налогоплательщиков с двумя, одним ребенком или без детей.
Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозмещаемый кредит в размере до 4000 долларов США на одного ребенка (3000 долларов США в 2022 налоговом году) или 8000 долларов США на двух или более детей (6000 долларов США в 2022 налоговом году), связанный с расходами на уход за детьми, понесенными во время работы или поиска работа.
Кредит на усыновление – это невозмещаемый кредит, равный определенным расходам, связанным с усыновлением ребенка.
Американская налоговая скидка на возможности — это частично возмещаемый кредит в размере до 2500 долларов США в год на регистрационные взносы, обучение, учебные материалы и другие квалифицированные расходы в течение первых четырех лет послешкольного образования.

Существует множество других кредитов, в том числе кредиты на установку энергоэффективного оборудования, кредиты на уплаченные иностранные налоги и кредиты на выплаты по медицинскому страхованию в некоторых ситуациях.

Получит ли вы возмещение налога или нет, зависит от суммы налогов, уплаченных вами в течение года. Это потому, что они были удержаны из вашей зарплаты. Однако это также зависит от ваших налоговых обязательств и от того, получили ли вы возмещаемые налоговые льготы.

При подаче налоговой декларации, если сумма налогов, которые вы должны уплатить (ваши налоговые обязательства), меньше суммы, которая была удержана из вашей зарплаты в течение года, вы получите возмещение разницы. Это самая распространенная причина, по которой люди получают возврат налога.

Если вы не платили налоги в течение года и не должны платить налоги, но имеете право на один или несколько возвращаемых налоговых кредитов, вы также получите возмещение, равное возвращаемой сумме кредитов.

Уплата налогов

Если вы не получаете возмещение налога и вместо этого должны деньги в день уплаты налогов, возможно, существует способ уменьшить остроту. Во-первых, вы все равно должны вовремя подавать налоги. В противном случае вам также придется заплатить пошлину за несвоевременную подачу.

Если вы считаете, что не можете полностью оплатить налоговый счет, вам следует заплатить как можно больше и связаться с IRS. Агентство может предложить вам несколько вариантов оплаты, чтобы помочь вам оплатить счет. Например, IRS может предложить краткосрочное продление или временную задержку сбора. У вас также может быть возможность оплатить оставшуюся часть счета несколькими частями. Скорее всего, вы по-прежнему будете платить проценты по просроченным остаткам, но в некоторых случаях IRS может даже отменить штрафы или сборы. Опять же, вам следует позвонить в агентство по указанному выше номеру, чтобы обсудить ваши варианты.

Когда вы оплачиваете свой налоговый счет, еще одна вещь, которую следует учитывать, — это использование службы подачи налоговых деклараций, которая позволяет вам платить налоги с помощью кредитной карты. Таким образом, вы можете, по крайней мере, получить ценные вознаграждения и баллы по кредитной карте при оплате счета. Налоговое управление разрешило трем платежным системам собирать налоговые платежи с помощью кредитной карты: PayUSAtax, Pay1040 и ACI Payments, Inc. Однако важно помнить, что все три платежных системы взимают комиссию в размере почти 2% от суммы вашего платежа за транзакции по кредитной карте. Дважды проверьте, что любые награды, которые вы зарабатываете, стоят этих дополнительных затрат.

Самый дешевый способ оплатить налоговый счет — это по-прежнему чек или прямой платеж IRS, который позволяет вам оплатить счет непосредственно со сберегательного или расчетного счета. Все основные службы подачи налоговых деклараций предоставят вам инструкции для обоих этих способов оплаты.

Подоходный налог штата и местного уровня

Во многих штатах, а также в некоторых городах и округах действуют собственные подоходные налоги. Они собираются в дополнение к федеральному подоходному налогу. В штатах, в которых действует подоходный налог штата, вы должны подавать отдельную налоговую декларацию штата, так как у них есть свои правила. Если вам интересно узнать о налоговой системе и правилах конкретного штата, посетите одну из наших страниц о налогах штата.

Как рассчитать налогооблагаемый доход

Итак, как точно определить налогооблагаемый доход? В этом посте подробно рассказывается о том, как рассчитать налогооблагаемый доход с помощью этих шагов.

Имейте в виду, что ваш доход является частью того, что определяет размер вашей задолженности по федеральному подоходному налогу и налогу штата. Когда вы готовите налоговую декларацию, это помогает понять, как налоговое законодательство рассматривает ваш доход и как определить налогооблагаемый доход.

Как определить налогооблагаемый доход: шаг за шагом

Шаг 1. Определите свой статус подачи

Сначала определите свой статус подачи . Если вы состоите в браке, лучше всего подать вместе файл . Если вы подаете налоговую декларацию совместно со своим супругом (супругой), вам необходимо сложить все ваши доходы вместе, чтобы определить общую сумму. Вы можете комбинировать свои отчисления, и вы платите налоги вместе.

Даже если вы состоите в браке, вы можете подать заявление отдельно. Когда вы подаете документы отдельно, это означает, что каждый из вас суммирует свой доход, и вы платите налоги отдельно. Вы должны разделить свои вычеты. Вы оба не можете использовать одни и те же расходы для расчета суммы ваших отдельных отчислений. В некоторых штатах действуют правила собственности, которые требуют от супружеских пар, подающих отдельные декларации, объединять определенные доходы и расходы, принадлежащие обоим супругам, а затем поровну делить доходы и расходы в декларации. Эти состояния известны как состояние общей собственности .

Если вы не состоите в браке, вы регистрируетесь как холост. В некоторых случаях одинокие люди и те, кто считается не состоящим в браке для целей налогообложения, могут подать заявление в качестве главы семьи.

Шаг 2. Рассмотрите виды вашего дохода

Налоговое управление требует от вас сообщать обо всех ваших доходах . Это включает в себя дополнительный доход, процентный доход и другой доход помимо того, что вы могли бы заработать в виде заработной платы и чаевых. Весь этот доход сообщается непосредственно на вашем Форма 1040 или Приложение 1.

Ваш общий валовой доход определяется путем суммирования всех видов доходов, которые вы получили в течение календарного/налогового года. На лицевой стороне формы 1040 и в Приложении 1 есть разные строки для разных видов дохода, но к тому времени, когда вы дойдете до конца, вы все подсчитаете.

Если вместо этого вы подаете заявление отдельно, вам нужно будет внимательно отнестись к тому, какой доход относится к вашей декларации и декларации вашего супруга. Вам нужно будет проверить, чье имя находится на каких активах, и сообщить о доходах соответственно. Если вы проживаете в штате с муниципальной собственностью, применяются другие правила, и вам, возможно, придется сообщать о 50% дохода сообщества. Вам также понадобятся хорошие записи о распределении отчислений, поскольку вы оба не сможете использовать одни и те же расходы при расчете отчислений. Чтобы разобраться в этом, воспользуйтесь нашим простым в использовании калькулятором подоходного налога.

Шаг 3: Расчет вычетов и налогооблагаемого дохода

Следующий вопрос, который вы должны себе задать: «Как мне рассчитать свой налогооблагаемый доход?» Этот шаг поможет вам найти налогооблагаемый доход после вычетов.

После того как вы сообщите обо всех своих доходах в форме 1040 и в Приложении 1, у вас будет возможность скорректировать свой доход в Приложении 1.

Используя Приложение 1, вы можете уменьшить свой доход с помощью вкладов в традиционную IRA , проценты по студенческой ссуде, отчисления на самозанятость и другие расходы. Суммируя их в строке 22 Таблицы 1, вы получаете общую корректировку. Затем ваш скорректированный валовой доход (AGI) рассчитывается путем вычитания корректировок из вашего общего дохода.

Ваш AGI — это следующий шаг в определении вашего налогооблагаемого дохода.

Как узнать сколько налог платить: Оплатить и проверить налоговую задолженность можно любым удобным способом | ФНС России