Как узнать поступление в бюджет по налогам для ооо: Данные по формам статистической налоговой отчётности

Содержание

Данные по формам статистической налоговой отчётности | ФНС России

№ п/п	Наименование формы	Индекс формы	Отчетный период
Отчеты о начислении и поступлении налогов, сборов и иных обязательных платежей
1	Отчет о начислении и поступлении налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации	1-НМ
2	Отчет о поступлении налогов, сборов и страховых взносов в консолидированный бюджет Российской Федерации по основным видам экономической деятельности	1-НОМ	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020; 2021;
Отчеты о задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям
3	Отчет о задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации	4-НМ	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020; 2021;
4	Отчет о задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации по основным видам экономической деятельности	4-НОМ	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020;
Отчеты о налоговой базе и структуре начислений по налогам и сборам
5	Отчет о структуре начисления налога на добавленную стоимость	1-НДС	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017;2018; 2019; 2020; 2021
6	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по водному налогу	5-ВН	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020;
7	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на табачные изделия	5-ТИ	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015;2016; 2017; 2018; 2019; 2020;
8	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на автомобили легковые и мотоциклы	5-АМ	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020;
9	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование	5-ЕСН	2006; 2007; 2008; 2009
и в разрезе муниципальных образований
10	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджет субъекта Российской Федерации	5-ПМ	2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019;
11	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на игорный бизнес	5-ИБ	2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020;
12	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности	5-ЕНВД	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020;
13	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по единому сельскохозяйственному налогу	5-ЕСХН	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020;
14	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения	5-УСН	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020;
15	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на нефтепродукты	5-НП	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020;
16	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на пиво	5-ПВ	2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018;
17	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию	5-АЛ	2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020;
18	Отчет о структуре начислений по сбору за пользование объектами животного мира	5-ЖМ	2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020;
19	Отчет о налоговой базе и сумме исчисленного консолидированными группами налогоплательщиков налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджет субъекта российской федерации	5-КГНМ	2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020
20	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по местным налогам	5-МН	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019;
21	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на добычу полезных ископаемых	5-НДПИ	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020;
22	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на имущество организаций	5-НИО	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019;
23	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по транспортному налогу	5-ТН	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019
24	Отчет о структуре начислений по сбору за пользование объектами водных биологических ресурсов	5-ВБР	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020;
25	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья	5-НДД	2019; 2020; 2021;
26	О структуре начислений по торговому сбору в разрезе муниципальных образований	5-ТСМ	Отчет не формируется в связи с отсутствием данной категории налогоплательщиков в регионе
Отчеты о результатах осуществления налогового и иных видов контроля
27	Отчет о результатах контрольной работы налоговых органов	2-НК	2006; 2007; 2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020; 2021;
28	Отчет о результатах проверок соблюдения законодательства о налогах и сборах, проведенных налоговыми органами самостоятельно и с участием органов внутренних дел	2-НМ	2006; 2007; 2008; 2009; 2010;
29	Сведения о результатах контрольной работы налоговых органов по применению контрольно-кассовой техники и использованию специальных банковских счетов	1-ККТ	2008; 2009; 2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020; 2021;
Отчеты по налогу на доходы физических лиц
30	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому налоговыми агентами	5-НДФЛ	2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020;
31	Отчет о налоговой базе и структуре начислений по расчету сумм налога на доходы физических лиц, начисленных и удержанных налоговым агентом	7-НДФЛ	2016; 2017; 2018; 2019; 2020
Отчеты по налогу на доходы физических лиц, сформированные в целом по субъекту РФ и в разрезе муниципальных образований
32	Отчет о декларировании доходов физическими лицами	5-ДДК	2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018 ; 2019
Отчет о применении патентной системы налогообложения в целом по субъекту РФ и в разрезе муниципальных образований
33	Отчет о количестве индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и выданных патентов на право применения видов предпринимательской деятельности	1-ПАТЕНТ	2010; 2011; 2012; 2013; 2014; 2015; 2016; 2017; 2018; 2019; 2020;

как разобраться в выписке ٩(͡๏̯͡๏)۶ — Эльба

Для сверки с налоговой понадобятся два документа:

Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Вы можете заказать их через Эльбу — ходить в налоговую не нужно.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата.

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 — по налогу, 6 —по пеням, 8 — по штрафам:

0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
Положительная сумма — у вас переплата.

Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Почему в справке возникает переплата?

Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность.

В 13 столбце вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. В 14 — общий итог по всем платежам. Ориентироваться лучше именно на 13.

Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.

Данные в 10 столбце идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот «в плюс» — это ваши оплаты. Строчка за строчкой они формируют итоговую сумму в 13 столбце.

! Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться.

Пример выписки по налогу УСН

Это выписка по налогу УСН. На начало года у предпринимателя была переплата, потом:

В апреле он платит 6 996₽, итого переплата — 71 805₽.
3 мая подаёт декларацию и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату: 71 805 – 4 017 – 28 062 – 8 190 = 31 536₽.
Появляется операция с описанием «уменьшено по декларации». Это значит, что основные расходы предприниматель понёс в конце года, поэтому в течение года ему начислили слишком много налога. Теперь его нужно уменьшить, поэтому в выписке появляется «обратное» начисление на 10 995₽. Тот нечастый случай, когда декларация не добавляет обязательств, а наоборот.
В июле он платит авансовый платёж за полугодие 2018 года и переплата на момент запроса выписки у него — 52 603₽.

Пример выписки по страховым взносам за сотрудников

Это выписка по страховым взносам за сотрудников на обязательное пенсионное страхование. На начало года у предпринимателя переплата на 3 497,14 ₽. Это взносы, которые он заплатил в 2017 году с зарплаты октября и ноября. Сумма стоит и в 11, и в 13 колонках. Потом:

9 января он платит 1 697,15 ₽ с декабрьской зарплаты, переплата увеличивается до 5 194,29 ₽ (3 497,14 + 1 697,15). Эту цифру мы видим в 13 столбце.
10 января он подаёт расчёт по страховым взносам (РСВ) и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату до нуля: 5 194, 29 — 1 800 — 1 697,14 — 1 697,15 = 0. В 13 столбце вы тоже увидите ноль.
Предприниматель заплатил за 4 квартал 2017 года ровно столько, сколько отразил в декларации. На 15 января у него нет ни долгов, ни переплат. В идеале так и должно быть.

новые правила — СКБ Контур

Как узнать о переплате

Чаще всего причиной переплаты становятся ошибки в платёжном поручении или декларации, двойное списание налога по требованию ФНС, ранее уплаченные авансовые платежи, превышающие итоговую сумму налога за год. В 2020 году дополнительной причиной может стать освобождение от уплаты налогов и сборов за II квартал на основании Федерального закона от 08. 06.2020 № 172-ФЗ.

Раньше узнать о переплате можно было только после сверки с налоговой инспекцией или из справки по форме КНД 1160081. Начиная с 1 октября 2020 года ФНС обязана всегда уведомлять налогоплательщика о том, что на его лицевом счету есть излишне уплаченная сумма по налогу, в 10-дневный срок с момента её выявления (п. 3 ст. 78 НК РФ).

Как можно распорядиться деньгами

Распорядиться переплатой можно тремя способами (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ):

вернуть на свой расчётный счёт;
зачесть в счёт будущих платежей;
погасить задолженность по другим налогам, уплатить пени или штрафы.

До 1 октября 2020 переплату по налогу можно зачесть только в счёт налога одного уровня. Так, переплатой по федеральному налогу на прибыль можно закрыть недоимки и предстоящие платежи из числа федеральных налогов: НДС, налогу на прибыль, НДПИ.

Ещё одно правило, которое скоро изменят: деньги на счёт возвращают тем налогоплательщикам, у кого нет долгов перед бюджетом по налогам того же вида.

С 1 октября 2020 в силу вступят положения Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ, и правила поменяются:

Зачесть переплату в счет будущих платежей или погасить задолженность можно по разным налогам. Независимо от того, в какой бюджет РФ они зачисляются. Например, за счет излишне уплаченного налога на прибыль (федеральный бюджет) можно погасить недоимки или штраф по имущественному или транспортному налогам (региональный бюджет).
При наличии задолженности по налогам любого вида (федеральный, региональный или местный), вернуть деньгами переплату по налогу нельзя. Должники за счёт переплаты обязаны сначала погасить свои обязательства по налогам, штрафам и пеням (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Сроки для подачи заявления о возврате или зачёте

Подать заявление о возврате или зачёте денег нужно не позднее 3 лет с момента образования переплаты, который определяется по дате перечисления средств в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Из этого правила есть исключения.

Если переплата образовалась из-за превышения авансовых платежей, например по налогу на прибыль, к сумме налога, рассчитанного по итогам года, то срок начинает отсчитываться со дня подачи годовой налоговой декларации (постановление президиума ВАС от 28.06.2011 № 17750/10).

В случае пропуска трехлетнего срока, указанного в Налоговом кодексе РФ, деньги из бюджета можно вернуть только через суд. Срок исковой давности по таким делам — 3 года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о своём праве на возврат денег (письмо Министерства финансов РФ от 15 марта 2019 № 03-02-08/16920). В статье «Как вернуть излишне уплаченный налог» мы разобрались, как правильно считать сроки и избежать конфликтов с налоговой.

Сейчас, когда ФНС будет обязана уведомлять об обнаружении переплаты, срок для подачи иска о возврате денег необходимо отсчитывать с момента получения налогового уведомления или сверки с бюджетом.

Механизм возврата или зачёта переплаты

Налоговая не возвращает излишне уплаченные суммы автоматически. Это происходит только по заявлению налогоплательщика. Для вашего удобства мы подготовили подробную схему проведения зачёта по налогам или возврата переплаты.

Этап 1. Проведите сверку с налоговой инспекцией

Подайте в ИФНС по месту учёта заявление о необходимости провести сверку. Такое заявление можно принести лично или отправить по почте или через Контур.Экстерн. В течение 5 рабочих дней налоговая направит вам акт сверки, проверьте его.

Запросите в ИФНС сверку о состоянии расчётов с бюджетом через Контур.Экстерн

Если всё верно, подпишите акт и передайте его в налоговую инспекцию. Если обнаружены ошибки или расхождения, укажите в конце раздела 1 акта, что «акт подписан с разногласиями».

Этап 2. Подготовьте заявление о проведении зачёта или возврате переплаты

Направьте заявление о проведении зачета или возврате денег в налоговую инспекцию по месту регистрации или по месту нахождения налогоплательщика. Заявление можно подать в произвольной форме или на бланке, рекомендованном в приложении 9 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. К заявлению приложите платёжные поручения и документы, подтверждающие переплату. Если переплата возникла из-за ошибок в налоговой декларации — сдайте уточнённый расчёт.

Этап 3. Дождитесь решения налоговой инспекции

В течение 10 рабочих дней, но не ранее дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации инспектор примет решение о проведении зачёта по налогам или возврате денег.

Срок для возврата переплаты — 1 месяц со дня подачи заявления или со дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Если в возврате денежных средств отказано, в течение одного года можно обжаловать отказ в вышестоящий налоговый орган (ст. 137, 138 НК РФ). Когда обжалование не помогло, верните переплату через суд. Срок исковой давности для подачи заявления — 3 года.

Сверить расчеты с налоговой инспекцией

Сверка с налоговой инспекцией позволяет убедиться, что уплаченные налоги поступили в бюджет, проверить, есть ли недоимки, переплаты, пени или штрафы.

В СБИС можно формировать запросы вручную или настроить автоматическую сверку.

Виды запросов

Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (КНД 1160070):
- позволяет контролировать расчеты с бюджетом;
- помогает избежать штрафов, недоимок и переплат;
- нужен для составления отчетности за квартал, полугодие или год;
- необходим для проверки данных перед снятием с учета в налоговом органе.
Выписка операций по расчетам с бюджетом (КНД 1166107):
- позволяет проверить, не расходятся ли данные внутреннего учета налогоплательщика с НИ;
- помогает принять дела у предшественника.
Перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности (КНД 1166108):
- позволяет контролировать отправку отчетности;
- помогает принять дела у предшественника.
Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (КНД 1160080):
- позволяет проверить, нет ли задолженности перед бюджетом, выявить недоимки/переплаты по налогам и сборам;
- помогает контролировать расчеты с бюджетом.
Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов (КНД 1120101):
- позволяет узнать, есть ли задолженность перед налоговым органом;
- необходима для получения кредита, лицензии или участия в тендере.

Сформировать запрос

Создайте запрос одним из способов:
- в разделе «Отчетность/Сверка с бюджетом» или «Учет/Отчетность/Сверка с бюджетом» (в зависимости от конфигурации) нажмите «Создать» и выберите форму запроса;
- в разделе «Отчетность» или «Учет/Отчетность» (в зависимости от конфигурации) нажмите , выберите «Сверка с бюджетом», а затем форму запроса;
- в разделе «Отчетность/Сверка» или «Учет/Сверка» (в зависимости от конфигурации) нажмите «Сверка с бюджетом». Перейдите на вкладку «Список», кликните «Создать» и выберите форму запроса.
В зависимости от формы запроса укажите налоги или подразделения, по которым хотите получить выписку:
Отправьте запрос в НИ.

В течение 2 рабочих дней налоговая инспекция должна обработать ваш запрос и прислать ответ.

Сформировать запрос по шаблону

Если вы выбирали налоги вручную, то после отправки сохранится шаблон запроса. Для каждого пользователя набор таких шаблонов будет индивидуальным.

При формировании нового запроса наведите курсор на форму и выберите шаблон. Список налогов заполнится автоматически.

Чтобы переименовать шаблон, откройте его кнопкой . Укажите новое название и нажмите «Сохранить и закрепить».

Закрепленные шаблоны будут отображаться первыми в списке.

Лицензия

Тарифы «Базовый», «Корпоративный» или «Уполномоченная бухгалтерия» сервиса «Отчетность через интернет».

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter или свяжитесь с нами.

все налоговые обязательства организаций и юридических лиц

Боитесь пропустить даты сдачи отчётности?

Сформируйте в 3 клика ваш персональный налоговый календарь. Система сама напомнит о предстоящих датах сдачи.

Создать налоговый календарь

Святая обязанность делать отчисления в бюджет есть у каждой организации, а вот какие именно налоги платит ООО – зависит от того, какую систему налогообложения выбрало предприятие и от вида деятельности.

Начнем с платежей, которые зависят от режима налогообложения:

Предприятия, которые работают по общей системе налогообложения, платят:

налог на прибыль;
налог на имущество;
НДС.

Организации-спецрежимники в общем случае эти налоги не платят, а вместо этого платят:

На УСН – единый упрощенный налог с доходов или разницы между дохами и расходами.
На ЕНВД – единый налог на вмененный доход, который считают с предполагаемой рибыли.
На ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог с разницы между доходами и расходами.

Налоги ООО, которые не зависят от режима налогообложения

Все остальные сборы организации платят независимо от режима налогообложения при наличии объекта. Это может быть транспортный налог, на землю, за негативное воздействие на окружающую среду, на добычу полезных ископаемых, водный налог, акцизы и т.д.

В интернет-бухгалтерии «Моё дело» для каждой организации формируется персональный налоговый календарь, в котором расписаны все обязанности по перечислению налогов и отчетам с указанием сроков. Календарь будет напоминать о предстоящих событиях в личном кабинете, по электронной почте и SMS. Сервис рассчитает сумму платежа и поможет сформировать нужную отчетность ООО.

Забудьте о взносах, налогах, отчислениях и отчётах — мы сделаем всё за вас!

Специалисты на аутсорсинге «Моё дело» возьмут на себя всю бухгалтерию. Вы не заплатите налогов больше, чем того требует государство

Узнать подробнее

Платежи за сотрудников

Все предприятия должны делать отчисления за своих сотрудников:

НДФЛ. Вычитается из заработной платы работника.
Страховые взносы в ИФНС на обязательное пенсионное, медицинское и страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства. Эти платежи работодатель делает уже за свой счет.
Взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний – тоже за счет работодателя.

В нашей интернет-бухгалтерии эти взносы рассчитываются автоматически. Вам останется только сформировать платежный документ и оплатить его в банке, либо сразу перечислить нужную сумму прямо из личного кабинета – сервис интегрирован с ведущими российскими банками.

Отчетность по страховым взносам и удержанному НДФЛ тоже сформируется автоматически, благодаря чему вы сэкономите время и застрахуете себя от ошибок.

Как сообщить о подозреваемом мошенничестве в области налогов

Посетите веб-сайт Информационный центр по борьбе с хищением личных данных, если вы считаете, что кто-либо похитил ваши личные данные и использует ваш номер социального обеспечения для найма на работу или может использовать его для подачи налоговой декларации. Вы также можете посетить веб-сайт Рекомендации налогоплательщику по предотвращению хищения личных данных.

Сообщение о налоговых мошенничествах

Мы не принимаем обращения о нарушении налогового законодательства по телефону. Используйте Форму 3949-A, «Информационное сообщение» (Английский), PDF если вы подозреваете, что физическое лицо или компания не соблюдает налоговое законодательство. Не используйте эту форму, если вы хотите сообщить о специалисте по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций или о недобросовестной налоговой схеме.

Мы сохраняем вашу конфиденциальность при подаче вами сообщения о налоговом мошенничестве. Вы не получите обновленную информацию о статусе или прогрессе расследования ввиду конфиденциальности налоговой декларации согласно статье 6103 Налогового законодательства США (IRC 6103).

Налоговыми мошенничествами являются:

Мошеннические освобождения от уплаты налогов или вычеты
«Откат» от бизнеса
Фальшивый или измененный документ
Неуплата налогов
Сокрытие дохода
Организованная преступность
Невыполнение требования удержания налогов
Несоблюдение налогового законодательства

Вместо использования Формы 3949-А вы можете послать письмо. Укажите в письме как можно больше информации, в том числе:

Название (имя) и адрес человека или организации, о которых вы сообщаете
Номер социального обеспечения физического лица или идентификационный номер работодателя для компании.
Краткое описание налогового мошенничества, о котором вы сообщаете, включая сведения о том, как вы узнали об этом или получили информацию
В какие годы происходило подозреваемое мошенничество в области налогов
Предполагаемая сумма скрытого дохода
Ваше имя, адрес и номер телефона. (Вы не обязаны идентифицировать себя, но эта информация полезна для нас.)

Для требования вознаграждения за информацию о налоговом мошенничестве используйте Форму 211, «Заявка на вознаграждение за предоставление новой информации» (Английский) PDF.

Сообщение о других видах налоговых мошенничеств

«Сообщение о подозреваемых недобросовестных организаторах налоговых схем или специалистах по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций» – Форма 14242 (Английский) PDF

Организация недобросовестных налоговых схем или схем уклонения от уплаты налогов.

«Жалоба на специалиста/организацию по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций» – Форма 14157 (Английский) PDF

Мошенничества или недобросовестные налоговые схемы, организуемые недобросовестными специалистами или компаниями по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций.

«Заявление о мошенничестве составителя налоговой декларации или его неправомерных действиях» – Форма 14157-A PDF

Специалист по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций подал или изменил вашу налоговую декларацию без вашего согласия и вы пытаетесь внести изменения в свой налоговый счет. Отправьте эту форму в дополнение к Форме 14157.

«Ссылка на освобожденную от уплаты налога организацию» (Жалоба) – Форма 13909 (Английский) PDF

Ненадлежащее поведение или неправомерные действия освобожденной от уплаты налогов организации или плана работников.

Сообщайте о мошеннических электронных письмах и веб-сайтах якобы Налогового управления США

Смотрите «Сообщить о фишинге и мошенничествах на Интернете» для сообщения о мошеннических электронных письмах и веб-сайтах якобы Налогового управления США

Официальный сайт Администрации города Буй

по состоянию на 23 июня 2021 года на территории городского округа город Буй выявлено:

Случаев заболевания COVID-19: 889

Человек выздоровело: 815

В больнице: 31

31. 08.2021 в 10:47

Услуги налоговой службы можно получить в МФЦ

С 01 июля 2021 года в связи с закрытием территориального отделения Управления Федеральной налоговой службы по Костромской области в г. Буй и Буйском районе получить государственные услуги ФНС России граждане могут обратившись в отделение МФЦ в г.Буй и Буйском районе по адресу:
157006, г. Буй, ул. 10-й Годовщины Октября, д. 5. подробнее…

01.07.2021 в 09:07

С 1 июля отделения налоговой службы в г. Буй, г.Нерехта и пгт.Судиславль прекращают свою работу

УФНС России по Костромской области сообщает, что с 1 июля 2021 прекращают работу ТОРМы Управления в г. Буй, г.Нерехта и пгт.Судиславль. При этом большинство из оказываемых ими государственных услуг можно получить в отделениях ОГКУ «МФЦ», расположенных в этих населенных пунктах. подробнее…

23.06.2021 в 07:52

Новости ГТО

В понедельник центр тестирования ГТО подробнее…

22.06.2021 в 16:18

Заседание межведомственной рабочей группы

21 июня состоялось заседание межведомственной рабочей группы подробнее…

18.06.2021 в 15:57

Новости гто

18 июня 2021 года прошёл дистанционный подробнее…

16. 06.2021 в 16:02

Штаб по предотвращению распространения коронавирусной инфекции

Сегодня на заседании штаба по предотвращению распространения коронавирусной инфекции подробнее…

16.06.2021 в 15:46

Информация для населения!

ООО АТП г.Буя информирует: подробнее…

16.06.2021 в 13:32

Информация для населения!

ПАО «МРСК Центра» информирует подробнее…

16.06.2021 в 08:55

Еженедельное совещание

Глава городского округа город Буй И.А. Ральников провёл еженедельное совещание. подробнее…

15.06.2021 в 08:14

Новости ГТО

3 классы МОУ СОШ №13 им. Р.А. Наумова подробнее…

10.06.2021 в 15:47

Информация для населения!

В рамках реализации федеральной целевой программы «Увековечение памяти погибших при защите Отечества на 2019-2024 года» подробнее…

10.06.2021 в 13:49

Информация для населения!

Подразделение регистрационно-экзаменационной группы ГИБДД МО МВД России «Буйский» подробнее…

10.06.2021 в 13:48

Информация для населения!

Обратиться с заявлением в электронном виде в МП МО МВД России «Буйский» можно за такими услугами, как подробнее…

10.06.2021 в 13:22

Еженедельное совещание

На еженедельном совещании 7 июня подробнее…

10.06.2021 в 08:11

Новости ГТО

В рамках «Дней ГТО», посвященных 90-летию Всесоюзного комплекса ГТО подробнее…

09.06.2021 в 09:25

Информация для населения!

Глава Росреестра и губернатор Костромской области подписали соглашение о сотрудничестве подробнее…

09.06.2021 в 09:23

Информация для населения!

Эксперты рассказали, как продать комнату в коммунальной квартире подробнее…

09.06.2021 в 09:22

Информация для населения!

В Кадастровой палате подвели итоги горячей лин подробнее…

Новости

Как рассчитать налоги для вашего бизнеса

У малого бизнеса есть свои преимущества, верно? Вы должны быть самим себе боссом, устанавливать свои собственные часы, принимать собственные решения. Но независимо от того, насколько весело вы ведете шоу, в владении малым бизнесом есть одна вещь, которая заставляет большинство владельцев малого бизнеса съеживаться.

Ага, как вы уже догадались — расчет налогов на малый бизнес.

Это не любимое занятие на выходных, но, к сожалению, вы должны рассчитывать налоги на малый бизнес не реже одного раза в квартал.В этом есть много чего, так что наденьте шляпу ботаника и приступим.

Как устроен ваш бизнес юридически?

Прежде чем приступить к работе с одной таблицей, убедитесь, что вы четко представляете юридическую структуру своего бизнеса. Независимо от того, управляете ли вы книжным магазином или исследовательской консалтинговой фирмой, IRS классифицирует ваш бизнес как одну из следующих пяти структур: индивидуальное предпринимательство, партнерство, LLC, корпорация S или корпорация C.

IRS классифицирует ваш бизнес как одну из следующих пяти структур: индивидуальное предпринимательство, товарищество, LLC, корпорация S или корпорация C.

Для головорезов, думающих, Ну, я не знаю — у меня просто небольшой бизнес, IRS, вероятно, классифицирует вас как индивидуального предпринимателя. Если вам это не кажется правильным, найдите секунду и освежите в памяти каждую из бизнес-структур.

Как рассчитывается подоходный налог для малого бизнеса?

Вы помните, как вы рассчитывали подоходный налог для личного дела? Вы взяли свой годовой доход и вычли вычеты и кредиты, чтобы получить налогооблагаемый доход.Этот налогооблагаемый доход помещает вас в определенные налоговые скобки, каждая из которых соответствует налоговой ставке. Наконец, вы умножили свою налоговую ставку на свой налогооблагаемый доход, чтобы получить сумму, которую вы должны IRS. Легко, правда?

Налоги на бизнес могут сбивать с толку. Получите необходимую помощь.

Расчет налогов для малого бизнеса не сильно отличается, особенно если ваш бизнес — индивидуальное предприятие, партнерство, LLC или S-корпорация (мы вернемся к этому через минуту).Корпорации C немного разные, поэтому стоит сказать о них несколько слов.

Какая ставка налога для корпораций C?

Корпорации C облагаются налогом дважды, один раз по корпоративной ставке 21%, а затем снова по личной ставке своих акционеров (если они берут дивиденды) . ¹

Например, предположим, что у вас есть компания под названием Money Makeover Inc. Предположим, ваша компания принесла 200 000 долларов прибыли. И давайте также продолжим и скажем, что после коммерческих расходов и вычетов у вас остается 175 000 долларов налогооблагаемого дохода.

Итак, во-первых, Money Makeover Inc. должна платить налоги на корпоративном уровне, что составляет фиксированную ставку 21%. Помните: независимо от того, какую прибыль приносит Money Makeover Inc., она всегда будет платить фиксированный налог на прибыль в размере 21%. В нашем примере это будет:

175 000 долларов США x 21% = 36 750 долларов США

Итак, Money Makeover Inc. платит 36 750 долларов США в виде подоходного налога для корпорации. Предположим, вы являетесь одним из двух акционеров Money Makeover Inc. и получаете дивиденды в размере 25 000 долларов.Что ж, здесь все немного усложняется, так что обратите внимание.

Если вы владеете акциями более 60 дней, это называется «квалифицированный дивиденд», и IRS будет облагать его налогом по скользящей шкале. Это означает, что чем выше ваши дивиденды, тем больше вы будете платить налогов. Если ваш квалифицированный дивиденд меньше 38 601 доллара (как в нашем примере выше), вы не будете платить налоги. Но как только ваши дивиденды превышают 38 601 доллар, вы начинаете платить налог. Максимальная ставка составляет 20% для дохода более 425 800 долларов США.Теперь предположим, что вы не владели акциями более 60 дней. Тогда это называется «неквалифицированный дивиденд». Вы будете платить налоги с неквалифицированных дивидендов, используя ставку личного налога, указанную в вашей налоговой категории.

Какая будет ставка налога, если у вас

, а не C-corp?

Если ваш бизнес — индивидуальное предприятие, товарищество, LLC или S-корпорация, расчет подоходного налога намного проще, чем для C-корпораций. Какая бы прибыль вы ни получали, она будет облагаться налогом однократно по вашей ставке личного налога.

Итак, допустим, у вас есть компания под названием Money Makeover. Предположим также, что прибыль вашей компании составляет 75 000 долларов. И давайте продолжим и скажем, что после коммерческих расходов, отчислений и налогов на заработную плату (мы перейдем к ним позже), у вас остается 50 000 долларов налогооблагаемого дохода.

Теперь, если это ваш единственный доход, и вы не подаете вместе с супругом (-ой), то, исходя из вашей налоговой категории (9700 долларов, облагаемых налогом по ставке 10%, 29,775 долларов США, облагаемым налогом по ставке 12%, и 10,525 долларов США, облагаемым налогом по ставке 22%), вы должны платить 6900 долларов США в виде налогов.

Как рассчитываются налоги на трудоустройство для малых предприятий?

Надеюсь, вы еще не устали, потому что мы даже не коснулись налогов на трудоустройство. До сих пор расчет налогов для малого бизнеса не был очень сложным делом (если вы ехали в автобусе борьбы, вам может понадобиться некоторая налоговая помощь).

Но когда вы начинаете нанимать людей, вы должны платить налоги на трудоустройство, которые подразделяются на налоги на социальное обеспечение и Medicare.

Как вы рассчитываете налоги на социальное обеспечение?

Все сотрудники должны платить налоги на социальное обеспечение с доходов ниже 132 900 долларов США (если ваш доход превышает 132 900 долларов США, вы будете платить налоги до этой суммы).² Рассчитать этот налог очень просто. Просто возьмите 12,4% дохода вашего сотрудника и отложите 6,2% на налоги. Затем ваш сотрудник заплатит остальные 6,2%.

Как вы рассчитываете Medicare?

Все платят по программе Medicare. Чтобы рассчитать этот налог, вычтите 2,9% из заработной платы вашего сотрудника и отложите половину, которая составляет 1,45%. ³ Опять же, ваш сотрудник заплатит вторую половину.

Как рассчитать предполагаемые налоги?

А вот где мелкие предприятия усложняются.В отличие от личных подателей налоговых деклараций, которые подают свои налоговые декларации один раз в год, владельцы малого бизнеса должны платить расчетные налоги один раз в кв. Да, это четыре раза в год.

Расчетные налоги, или ежеквартальные налоги, основаны на ожидаемом налогооблагаемом доходе в течение года. Да, это может быть сложно, особенно если вы только начинаете свой малый бизнес. Но если у вас есть примерный доход, с которым можно работать, это действительно не так уж и плохо. Вот быстрый пошаговый процесс, который поможет вам разобраться с этими ежеквартальными головными болями (извините, налоги).

1. Оцените свой налогооблагаемый доход в этом году.

2. Подсчитайте размер вашей задолженности по налогам на прибыль и самозанятость.

3. Разделите предполагаемую общую сумму налога на квартальные платежи.

4. Отправьте расчетный квартальный налоговый платеж в IRS.

Расчетные налоги, или ежеквартальные налоги, основаны на ожидаемом налогооблагаемом доходе в течение года.

Как на это влияют налоговые вычеты и кредиты?

Налоговые вычеты и налоговые льготы — это самые большие льготы, которые вы получите от IRS.Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход , в то время как налоговые вычеты уменьшают фактическую сумму, которую вы должны IRS.

Самый большой налоговый вычет для индивидуальных предпринимателей, товариществ, LLC и S-корпораций — это вычет в размере 20% от всего дохода. ⁴ Ага — 20%. Это означает, что если ваш налогооблагаемый доход составляет 100 000 долларов, вы можете автоматически вычесть 20 000 долларов.

Вы можете просмотреть этот список общих вычетов, чтобы узнать, какие из них применяются к вашему малому бизнесу, или поговорите со своим налоговым профи.

Самый большой налоговый вычет для индивидуальных предпринимателей, товариществ, LLC и S-корпораций — это вычет в размере 20% от всего дохода. ⁴

Хотите больше никогда не взимать налоги с малого бизнеса?

Смотрите, мы поняли. Вам нужно управлять компанией. Если вам надоело балансировать таблицы, заполнять квартальные формы и подавать годовые отчеты самостоятельно, сделайте следующий шаг и наймите налогового профи. Опытный налоговый профи не только сэкономит ваше время, но и деньги, так как его работа — знать о налогах больше, чем вы.

Не знаете, где найти компетентных и надежных профессионалов? Не волнуйся. Мы можем помочь вам найти ближайших к вам налоговых специалистов, которых рекомендует сам Дэйв.

Найдите ближайшего к вам налогового специалиста сегодня.

Сколько вы должны заплатить налоги как фрилансер?

Самостоятельная работа предполагает уникальные налоговые обязанности, включая составление бюджета по налогам, которые вы должны будете выплатить налоговой службе (IRS) в конце года.

Если у вас нет работодателя, удерживающего ваши налоги из вашей зарплаты, вы должны нести ответственность за расчет своего налогового бремени в течение года и откладывать достаточно денег для покрытия ваших платежей.

Может быть сложно подсчитать, сколько вы собираетесь платить в виде налогов, особенно если вы только начали работать фрилансером или не уверены, сколько вы будете зарабатывать. Узнайте больше о том, какие налоги вы должны как фрилансер и как составлять бюджет для квартальных налоговых платежей.

Когда платить ориентировочные налоги

Когда у вас удерживаются налоги из вашей зарплаты, IRS получает эти платежи через регулярные промежутки времени в течение года. Ожидается, что вы будете делать то же самое, что и фрилансер, уплачивая расчетные налоги. Это ежеквартальные налоговые платежи, которые вы отправляете в IRS каждые три месяца.

Вы должны платить ориентировочные налоги в течение года, если вы получаете доход внештатного сотрудника и ожидаете, что ваш долг в налоговый период составит 1000 долларов или более. Эти платежи должны быть налогом, который вы должны уплатить за свой доход за только что произошедший квартал.

В большинстве штатов также требуется подавать ориентировочные налоги. Когда эти платежи подлежат оплате и сколько вам нужно будет отложить, будет зависеть от штата, в котором вы живете. В зависимости от того, где вы живете и получаете доход, вам, возможно, придется заплатить ориентировочные налоги более чем в одном штате.

Расчетные налоговые платежи подлежат уплате к определенным срокам. Расчетные налоги за год обычно подлежат уплате:

15 апреля текущего года
15 июня текущего года
15 сентября текущего года
15 января следующего года

IRS перенесла дату подачи налоговой декларации для физических лиц с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года, что дало вам чуть больше месяца для подачи налоговой декларации за 2020 год.Однако ваша расчетная сумма налогов все еще подлежит уплате 15 апреля. Этот срок не изменился.

Вы можете заплатить ориентировочные налоги онлайн или по почте.

В зависимости от вашего дохода и налога, который вы задолжали за предыдущий год, IRS может наложить дополнительные налоговые штрафы, если вы не платите квартальные налоги вовремя или если вы не платите достаточную сумму предполагаемых налогов. Однако даже если вы недоплатили предполагаемые налоги, вам, скорее всего, не придется платить налоговые штрафы, если:

Ваши расчетные налоговые платежи равны 100% вашего налогового бремени в предыдущем году
Вы оплатили не менее 90% налогового счета за текущий год
Ваша задолженность по налогам составляет менее 1000 долларов США после вычета налогов и вычетов

Помните, что уплата ориентировочных ежеквартальных налогов не освобождает вас от необходимости подавать налоговую декларацию до Дня налогообложения в следующем году.Вы все равно должны подавать налоговые декларации в федеральный, штатный и местный налог. После того, как вы подсчитаете, сколько вы заплатили ориентировочных налогов, вы сможете определить, имеете ли вы все еще задолженность по дополнительным налогам или имеете право на возврат налога.

Расчет налоговых платежей для фрилансеров

Когда вы фрилансер, вы не просто обязаны платить подоходный налог. Вы также должны платить налог на самозанятость.

Налог на самозанятость — это ваши налоги FICA — налоги на Medicare и Social Security, которые ваш работодатель обычно удерживает из вашей зарплаты в дополнение к подоходному налогу.Когда вы работаете, вы платите половину, а ваш работодатель обязан платить вторую половину.

Когда вы работаете не по найму, вы считаете себя и своим работодателем, и своим собственным работником. Это означает, что вы должны оплатить весь счет самостоятельно. Налог на самозанятость составляет 15,3% от первых 142 800 долларов дохода, которые вы получаете, плюс 2,9% от всего, что вы заработаете сверх этого порога.

Часть налога на самозанятость, взимаемая с работодателя, вычитается как коммерческие расходы.

Поскольку фрилансеры должны вносить в бюджет как подоходный налог, так и налоги FICA, вам следует запланировать зарезервировать от 25% до 30% вашего налогооблагаемого дохода фрилансера для уплаты как ежеквартальных налогов, так и любых дополнительных налогов, которые вы должны при подаче налоговой декларации в апреле.

Вы можете использовать форму IRS 1040-ES для расчета предполагаемых налоговых платежей.

Оценка налогооблагаемого дохода

Вам не нужно откладывать от 20% до 30% от всех вашего дохода, потому что у вас есть расходы, связанные с ведением вашего внештатного бизнеса. Вы заполните График C во время налогообложения, что позволит вам вычесть свои коммерческие расходы из общего дохода внештатных сотрудников, чтобы рассчитать свой налогооблагаемый доход.

Следите за своими вычитаемыми расходами в течение года, например:

Канцелярские товары
Путевые расходы
Пробег по служебным делам
Обслуживание домашнего офиса

Если вы проработали фрилансером несколько лет, вы должны иметь представление о своих коммерческих расходах и соответственно скорректировать предполагаемые налоговые платежи.

Если это ваш первый год работы фрилансером, вы можете прикинуть, сколько вам следует вычесть. Обычно безопаснее оценивать низко, чем высоко, чтобы избежать значительных дополнительных налогов в апреле.

После того, как вы вычтете эти расходы из ожидаемого дохода, вы сможете оценить процент своего дохода, который вам необходимо отложить для ежеквартальных налоговых платежей.

Всегда сохраняйте квитанции о вычитаемых коммерческих расходах. Вам нужно будет доказать эти расходы, если вы когда-либо будете проходить аудит.

Составление налогового бюджета

Чтобы платить налоги в качестве фрилансера, вам необходимо регулярно откладывать деньги как на ежеквартальные платежи, так и на любые дополнительные налоги, которые вы должны при подаче заявления. Есть несколько способов сделать это.

Откладывайте деньги, когда вам платят

Вместо того, чтобы пытаться угадать, сколько вы собираетесь заработать, или пытаться найти деньги, необходимые для оплаты налогового счета, вы можете решить, какой процент от своего дохода вы собираетесь платить в виде расчетных налогов.Затем откладывайте эту сумму из каждого платежа, который вы получаете как фрилансер.

Самый простой способ сделать это — создать сберегательный счет, который вы зарезервировали для уплаты налогов. Свяжите этот сберегательный счет с текущим счетом, на который вы вносите свой внештатный доход, а затем автоматически переводите часть этих денег на сберегательный счет каждый раз, когда делаете депозит.

По сути, это план с накоплением средств, который хорошо работает при несоответствующем доходе и реалиях вашего повседневного бюджета.

Выплата в конце месяца

В зависимости от частоты, с которой поступают платежи, может быть головной болью не забывать переводить часть каждого полученного платежа. Один из альтернативных методов — подсчитать, сколько денег вы заработали в прошлом месяце, а затем отложить от 25% до 30%, прежде чем вы начнете оплачивать счета за следующий месяц.

Эта тактика предполагает, что вы уже откладываете часть своего дохода и что ваша учетная запись не пуста или не станет пустой при переводе налоговых денег.Если вы тратите все, что поступает на ваш счет, отложите деньги на налоги, прежде чем начнете оплачивать счета.

Оцените свой доход

Вы также можете оценить, сколько, по вашему мнению, вы заработаете за весь год в начале года, затем вычислите от 25% до 30% от этого и разделите на четыре в будущем. Это сумма, которую вы будете переводить в IRS каждый квартал.

Эта тактика хорошо работает, если вы несколько лет работаете на фрилансе. Вы можете просмотреть формы 1099-MISC, которые вы получили в прошлом году, а затем использовать их, чтобы оценить, сколько вы заработаете в следующем году.

Например, если вы предполагаете, что после вычета коммерческих расходов вы получите 60 000 долларов дохода фрилансера, вы можете запланировать выплату 25% от этой суммы, или 15 000 долларов. Это означает, что вам нужно будет откладывать 3 750 долларов в квартал на расчетные налоги.

Досрочная уплата расчетных налогов

Имейте в виду, что вам не нужно ждать квартальной расчетной даты уплаты налогов, чтобы заплатить налоги в качестве фрилансера. Вы просто не можете выйти за рамки этих дат, не подвергаясь штрафу.

Доход внештатного сотрудника часто бывает непостоянным, поэтому может быть полезно платить ориентировочные налоги, когда вы знаете, что у вас есть деньги, а не дожидаться окончания квартальных сроков. Если у вас особенно высокий доход в течение одного месяца, платите налоги раньше срока.

Например, если следующий крайний срок уплаты налогов — 15 сентября, но вы получили несколько платежей в августе и не ожидаете их в сентябре, уплатите налоги за третий квартал в августе. В противном случае вы рискуете потратить деньги, которые должны были откладывать на налоги.

Оплачивая налоги раньше, вы точно знаете, сколько вам придется потратить до конца августа и сентября.

Сколько отложить на налоги для малого бизнеса

Шаг 2. Используйте правило 30%, чтобы сэкономить на налогах

Для покрытия ваших федеральных налогов экономия 30% вашего коммерческого дохода. — твердое практическое правило.

По словам Джона Хьюитта, основателя Liberty Tax Service, общая сумма, которую вы должны выделить для покрытия как федеральных налогов, так и налогов штата, должна составлять 30-40% от того, что вы зарабатываете .

Земля где-то между отметкой 30-40%, и у вас должно быть достаточно сбережений, чтобы покрывать налоги на малый бизнес каждый квартал.

Налоговые обязательства различаются от бизнеса к бизнесу. Если вы хотите получить подробную информацию или посмотреть, удастся ли вам сэкономить менее 30%, попросите свою CPA определить, какой процент от вашего коммерческого дохода вам следует откладывать для покрытия налогов.

Шаг 3. Выберите способ сохранения

Вы можете откладывать деньги на налоги на малый бизнес так часто, как захотите.Лучший способ сбережения для ваших нужд будет зависеть от того, каким бизнесом вы занимаетесь и как долго он работает.

Способ оплаты

Когда использовать

Метод индивидуальной оплаты имеет смысл, если вы не занимаетесь бизнесом долгое время или если это ваш первый год подачи налоговой декларации по своему бизнесу.

Причина в том, что когда ваш бизнес относительно новый, может быть трудно оценить его общий доход (и, следовательно, вашу общую задолженность по налогам) за текущий год.У вас нет финансовых отчетов за предыдущие годы, которые можно было бы использовать в качестве ориентира. И вполне вероятно, что ежемесячный доход вашего бизнеса нестабилен или растет.

Кроме того, если на ваш бизнес влияет сезонность, прогнозировать доход на первый год может быть особенно сложно.

Как это работает

Каждый раз, когда вы получаете платеж от клиента или покупателя, кладите 30% его на сберегательный счет предприятия.

Это легко сделать, если средства поступают редко, но имеют высокую стоимость.Например, если клиенты платят вам за работу по проекту всего несколько раз в месяц, вам не придется слишком часто вручную откладывать деньги на уплату налогов.

Но если, например, вы продаете большие объемы товаров через электронную торговлю, становится нецелесообразным брать 30% скидку после каждой транзакции. В этом случае сложите свой доход за одну неделю или один месяц, а затем сделайте вычет в размере 30%.

Профессиональный совет для суперорганизованных

Если вы получаете платежи с низкой частотой / высокой суммой и у вас есть надежная финансовая подушка для вашего банка, подумайте об использовании общей суммы одного или нескольких платежей для покрытия предполагаемых налогов в текущем квартале.

Вы получите удовольствие, отметив этот налоговый платеж в своем списке дел одним махом. И это избавит вас от необходимости тратить 30% с каждой полученной зарплаты.

Помесячный метод

Когда использовать

Лучше использовать ежемесячный метод, если это первый год, когда ваш бизнес приносит прибыль.

Этот метод также полезен, если доход от вашего бизнеса изменился настолько сильно, что прибыль за предыдущие годы не является хорошим показателем дохода, который вы можете ожидать в этом году.

Например, если вы зарабатывали в среднем 2000 долларов в месяц в 2016 году, но до сих пор в 2017 году вы зарабатывали в среднем 3000 долларов в месяц, использование прошлогодних цифр, вероятно, не поможет вам предугадать, сколько вы должны в этом году. .

Если ваш ежемесячный доход от бизнеса не изменился с прошлого года, вы можете использовать годовой метод для расчета налоговых вычетов.

Как это работает

Сначала рассчитайте свой среднемесячный доход.

Сложите доход от вашего бизнеса за каждый месяц, прошедший с начала финансового года до текущего месяца.Затем разделите его на количество прошедших месяцев.

Например, сейчас середина июня. Сложите весь свой доход за январь, февраль, март, апрель и май. Затем разделите это число на пять.

Результат — ваш средний ежемесячный доход .

Во-вторых, рассчитайте 30% вашего среднемесячного дохода.

С этого момента в конце каждого месяца откладывайте эту сумму на налоги.

Годовой метод

Когда использовать

Если вы подали налоговую декларацию по своему бизнесу в прошлом году и не ожидаете, что ваш бизнес-доход резко изменится в этом году, используйте годовой метод.

Одним из преимуществ этого метода является то, что вам нужно выполнять математические вычисления только один раз в течение всего года.

Как это работает

Возьмите общий доход бизнеса за прошлый год и разделите его на четыре.

Затем рассчитайте 30% от этой суммы.

Результат — это то, сколько вам нужно сэкономить (и заплатить) в счет расчетных ежеквартальных налоговых платежей.

Что произойдет, если вы недооцените свою задолженность по налогам?

Согласно правилам, установленным IRS, до тех пор, пока вы платите в текущем году 100% от того, что вы заплатили в предыдущем году в виде ежеквартальных расчетных налогов, вы не можете быть оштрафованы за недоплату — даже если эта сумма окажется слишком низко.Иногда это называют правилом безопасной гавани. Однако если ваш доход превышает 150 000 долларов, вы должны заплатить 110% дохода за прошлый год или 90% дохода текущего года, чтобы иметь право на убежище.

Если вы недоплачиваете ежеквартальную расчетную сумму налогов, вы об этом узнаете во время налоговой. Чтобы подать налоговую декларацию, вы должны сложить свой годовой доход с учетом вычитаемых расходов и других факторов и определить свои налоговые обязательства.

Вы также можете определить, недоплатили ли вам недоплату и размер штрафов, заполнив форму 2210 (Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами)

Что произойдет, если вы заплатите слишком много?

При использовании метода 30% вы можете в конечном итоге переплатить причитающиеся налоги.Хотя переплата не идеальна — она связывает средства, которые в противном случае можно было бы продуктивно использовать, — тем не менее, вы получите обратно в виде возврата налога все, что вы переплатите. И эти деньги можно использовать с пользой.

Сохранить на следующий год

Хороший способ уменьшить бремя экономии на налоги в следующем году (и избежать соблазна пустить пыль в глаза) — это сохранить возврат налога и направить его на будущие налоговые платежи.

Если вы заполняете форму 1040 для своей компании, вы можете оставить часть или весь свой возврат налога на усмотрение Налогового управления США и направить его в счет налогов в следующем году.

С одной стороны, это может помочь, если вы ожидаете, что ваши налоговые обязательства увеличатся в следующем году. Это также избавляет вас от необходимости вносить деньги из IRS и откладывать их на сберегательный счет, что может не стоить времени или энергии, если ваш возврат небольшой.

С другой стороны, если это большой возврат, эти деньги можно было бы пустить в ход — например, в качестве инвестиций, на которые начисляются проценты, или в качестве инвестиций обратно в ваш бизнес. Пока IRS хранит ваши деньги, они не получают никакого интереса.Это лишь некоторые из аргументов против переноса остатка возврата.

Если наличие достаточных средств для покрытия расчетных квартальных налоговых платежей вызывает у вас стресс, мы рекомендуем направить им налоговый возврат. Оставить ли вы возмещение в кармане IRS, в конечном итоге, зависит от вас.

Как управлять своими сбережениями

Отложите деньги для уплаты налогов на отдельный банковский счет. Это лучший способ уберечь его от повседневных финансовых дел и избежать соблазна использовать его для покрытия регулярных операционных расходов.

Если вы планируете деньги на налоги на ежемесячной или ежеквартальной основе, подумайте о настройке автоматических банковских переводов со своего обычного счета доходов от бизнеса на свой сберегательный налоговый счет.

–

Бюджетирование налогов для малого бизнеса — это только половина дела. В идеале вы хотите платить как можно меньше налогов. Узнайте больше о налоговых вычетах для малого бизнеса и о том, как их получить, и сократите свой следующий налоговый счет.

Затем наймите CPA. Квалифицированный бухгалтер может использовать ваши финансовые данные, чтобы помочь вам разработать стратегию и развивать свой бизнес.

Как рассчитать ориентировочные налоги для моего бизнеса?

Многие владельцы бизнеса сталкиваются с налоговыми сюрпризами при запуске или когда они начинают получать прибыль. Сюрприз происходит потому, что они не осознают, что должны платить ориентировочные налоги на доход от своего бизнеса.

Узнайте, как сделать быстрый общий расчет, чтобы узнать, сколько вам, возможно, придется заплатить в виде ориентировочных налогов и когда вы должны будете подать налоговую декларацию.

Если ваша компания находится в Техасе или другом районе, где FEMA опубликовало декларацию о стихийных бедствиях из-за зимних штормов в 2021 году, IRS продлило сроки подачи и оплаты расчетных налогов с 15 апреля 2021 года до 15 июня 2021 года.

Почему важны расчетные налоги

Вы, вероятно, являетесь владельцем малого бизнеса и платите налоги в качестве индивидуального предпринимателя, владельца ООО или партнера. В этих случаях вы должны платить подоходный налог с вашего предприятия через личную налоговую декларацию. Это называется сквозным налогообложением.

Допустим, в этом году вы получили прибыль от своего бизнеса. Если бы вы были наемным работником, у вас были бы налоговые вычеты из заработной платы в отношении подоходного налога, причитающегося с вашего дохода (коммерческого и личного). Но как владелец бизнеса вы не являетесь сотрудником, поэтому налоги с вашего дохода от бизнеса не взимаются.

Вы также обязаны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь со своего дохода от бизнеса. Комбинация подоходного налога и налогов на социальное обеспечение / медицинскую помощь с вашего дохода от бизнеса называется налогом на самозанятость.

Ваши платежи себе как владельцу считаются ничьей собственником, а не зарплатой, и налоги не удерживаются так, как они удерживаются из зарплаты сотрудника.

Вот тут и вступают в силу расчетные налоги. Вы должны платить ежеквартальные расчетные налоги, чтобы избежать штрафов и пени за просрочку платежа.Взаимодействие с другими людьми

Кто должен платить ориентировочные налоги

Когда вы решаете, должны ли вы платить ориентировочные налоги, вам нужно будет посмотреть на весь свой доход за налоговый год, включая любой доход от работы (не как владелец бизнеса), прирост капитала, дивиденды и т. Д.

IRS сообщает, что вам не нужно платить ориентировочные налоги, если вы выполняете все три условия:

У вас не было налоговых обязательств за предыдущий год,
Вы были гражданином или резидентом США в течение всего года, и
Ваш предыдущий налоговый год составлял полные 12 месяцев.

Вы должны заплатить ориентировочные налоги , если:

(a) Вы должны 1000 долларов США или более за год (500 долларов США для корпораций) сверх суммы удержания из любой заработной платы в качестве сотрудника или возвращаемых кредитов, или

(b) Ваши общие удерживаемые и возвращаемые кредиты составляют:

Менее 90% налога, указанного в налоговой декларации за текущий год, или
Менее 100% налога, указанного в вашей налоговой декларации за предыдущий год.

Как работают штрафы за недоплату

Если вы не платите достаточную сумму путем удержания и своевременных расчетных налоговых платежей, с вас может взиматься штраф.С вас также может взиматься штраф в случае задержки расчетных налоговых платежей, даже если вы получили возврат.

Как и когда платить расчетные налоги

Выплаты производятся четыре раза в год:

1-й платеж — 15 апреля (кроме платежей 2021 г. со сроком погашения 15 июня)
2-й платеж — 15 июня
3-й платеж — 15 сентября
4-й платеж — 15 января следующего года.

Если ваш доход стабильный в течение года, вы можете разделить выплаты на четыре равных платежа.Если ваш бизнес носит сезонный характер или у вас есть изменения в доходе от бизнеса, вам, возможно, придется делать меньшие или большие платежи в одном или нескольких кварталах.

Вы можете использовать квартальные ваучеры, включенные в форму IRS 1040-ES, для совершения этих платежей.

Если вы используете программу для составления налоговой декларации или программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, они будут включать приблизительный расчет налога и копии ваучеров. Вы должны произвести оплату самостоятельно одним из трех способов:

Рассылка в оплате по чеку
Оплата онлайн с помощью IRS Direct Pay, кредитной или дебетовой карты или одного из других способов оплаты IRS
По телефону

См. Форму IRS 1040-ES для получения копий ваучеров и подробной информации об этих и других способах оплаты.Взаимодействие с другими людьми

Вы можете производить дополнительные расчетные налоговые платежи, чтобы компенсировать квартал с большим доходом, а также вы можете производить расчетные платежи еженедельно, раз в две недели или ежемесячно, если вы заплатили достаточно к установленной квартальной дате. Эти платежи проще производить онлайн, используя один из одобренных IRS способов оплаты.

Информация, необходимая для расчета предполагаемого налога

Чтобы рассчитать предполагаемые налоги на бизнес из Таблицы C, вам необходимо объединить этот доход от бизнеса с информацией о других доходах, удержании налогов, удержаниях и кредитах в вашей личной налоговой декларации.

Вам также необходимо будет рассчитать налог на самозанятость (налоги на социальное обеспечение / бесплатную медицинскую помощь для владельцев бизнеса) и включить налоги на самозанятость при определении предполагаемых подлежащих уплате налогов.

При оценке налогов на год включите все источники дохода в дополнение к доходу от бизнеса и налогу на самозанятость, в том числе:

Заработная плата
подсказок
Пансионат
Дивиденды
Альтернативный минимальный налог
Выигрыши, призы и награды
Проценты и прирост капитала

Вот список необходимой информации:

Оценка вашего дохода от бизнеса за налоговый год.Вы можете использовать свой доход за предыдущие годы или пересчитать свой доход до текущей даты и оценить доход на оставшуюся часть года.
Оценка деловых расходов за год с использованием данных за предыдущие годы в качестве ориентира или с использованием текущих расходов и их прогнозирования до конца года.
Поскольку ваши предполагаемые налоги зависят от вашей налоговой ситуации , вам нужно будет включить личный доход, вычеты, кредиты, освобождения и любые удержания федеральных подоходных налогов из вашего личного дохода.Точно так же, как коммерческие доходы и расходы, вы можете использовать информацию из предыдущих налоговых деклараций или использовать текущую дату и проект до конца года.

Расчетные налоги — некоторые методы расчета

Вы можете рассчитать свои предполагаемые налоговые платежи, попросив своего налогового инспектора произвести оценку, используя рабочий лист расчетного налога IRS или получив приблизительную оценку из вашей прошлогодней декларации, подготовленной с помощью налогового программного обеспечения:

Вы можете использовать рабочий лист расчетного налога, предоставленный IRS в форме 1040-ES, или используя рабочие листы, включенные в Публикацию 505.

Корпорации обычно используют форму 1120-W для расчета предполагаемого налога.

Используйте программное обеспечение для подготовки налогов, чтобы произвести приблизительный расчет предполагаемых налогов на следующий год. Если вы используете одно и то же программное обеспечение каждый год, вы можете начать с прошлогодней отчетности.

Налоговое программное обеспечение включает налоги на самозанятость. Если ваш бизнес и личный доход достаточно стабильны из года в год, это дает приблизительную оценку для целей налогового планирования.

Убедитесь, что ваша программа подготовки налоговых отчетов предназначена для малого бизнеса или индивидуального предпринимателя.Перед покупкой убедитесь, что в него включены Schedule C и Schedule SE (для налогов на самозанятость). Версии бизнес-налоговой декларации обычно предназначены для определенного типа бизнеса, например для партнерств, корпораций и S-корпораций.

Расчетные налоги для партнерств, ООО и юридических лиц

Владельцы партнерств, LLC и S-корпораций не являются сотрудниками компании. Они периодически получают платежи от бизнеса, и эти платежи добавляются к их личным налоговым декларациям.

Эти платежи не подлежат удержанию, поэтому может потребоваться уплата расчетных налогов. Чтобы рассчитать расчетные налоговые платежи, используйте процесс, описанный выше.

Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не заменяет такую консультацию. Законы штата и федеральные законы часто меняются, и информация в этой статье может не отражать законы вашего штата или последние изменения в законодательстве. Чтобы получить текущую налоговую или юридическую консультацию, проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.

Налоговый центр для индивидуальных предпринимателей | Налоговая служба

Кто является самозанятым?

Как правило, вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, если к вам относится любое из следующих условий.

К началу

Каковы мои налоговые обязательства для самозанятых?

Как частное лицо, работающее не по найму, как правило, вы должны подавать годовой отчет и ежеквартально платить расчетный налог.

Частные предприниматели, как правило, должны платить налог на самозанятость (налог SE), а также подоходный налог.Налог на SE — это налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, в первую очередь для лиц, которые работают на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые из заработной платы большинства наемных работников. Как правило, всякий раз, когда используется формулировка «налог на самозанятость», она относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а не к любому другому налогу (например, подоходному налогу).

Прежде чем вы сможете определить, облагаетесь ли вы налогом на самозанятость и подоходным налогом, вы должны рассчитать вашу чистую прибыль или чистый убыток от вашего бизнеса.Вы делаете это, вычитая свои коммерческие расходы из своего коммерческого дохода. Если ваши расходы меньше вашего дохода, разница составляет чистую прибыль и становится частью вашего дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Если ваши расходы превышают ваш доход, разница составляет чистый убыток. Обычно вы можете вычесть убыток из валового дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Но в некоторых ситуациях ваши потери ограничены. См. Паб. 334, Руководство по налогообложению малого бизнеса (для лиц, использующих Таблицу C) для получения дополнительной информации.

Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш чистый доход от самозанятости составил 400 долларов США или более. Если ваш чистый доход от самозанятости был менее 400 долларов США, вам все равно придется подавать налоговую декларацию, если вы соответствуете любым другим требованиям к подаче документов, перечисленным в инструкциях PDF по формам 1040 и 1040-SR.

К началу

Как мне производить ежеквартальные платежи?

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также подоходного налога, поскольку у вас нет работодателя, удерживающего эти налоги за вас.Форма 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц в формате PDF» используется для расчета этих налогов. Форма 1040-ES содержит рабочий лист, аналогичный форме 1040 или 1040-SR. Для заполнения формы 1040-ES вам потребуется годовая налоговая декларация за предыдущий год.

Используйте таблицу в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», чтобы узнать, требуется ли вам подавать квартальную расчетную налоговую декларацию.

Форма
1040-ES также содержит пустые ваучеры, которые вы можете использовать при отправке расчетных налоговых платежей по почте или можете производить платежи с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS).Если это ваш первый год самостоятельной занятости, вам нужно будет оценить сумму дохода, которую вы ожидаете получить за год. Если вы оценили свой доход слишком высоко, просто заполните еще один лист формы 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свой доход слишком низко, снова заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать предполагаемые налоги на следующий квартал.
См. Страницу «Расчетные налоги» для получения дополнительной информации. На странице «Налог на самозанятость» есть дополнительная информация о налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.
К началу
Как мне подать годовой отчет?
Чтобы подать годовую налоговую декларацию, вам нужно будет использовать Таблицу C PDF, чтобы сообщить о своих доходах или убытках от бизнеса, которым вы управляли, или профессии, которой вы занимались в качестве индивидуального предпринимателя. Приложение C Инструкции PDF может оказаться полезным при заполнении этой формы.
Чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы должны заполнить Schedule SE (форма 1040 или 1040-SR), PDF-файл по налогу на самозанятость. Используйте доход или убыток, рассчитанные по Приложению C, для расчета суммы налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые вы должны были уплатить в течение года.PDF-файл с инструкциями для Schedule SE может оказаться полезным при заполнении формы.
К началу
Должен ли я подавать информационный бюллетень?
Если вы производили или получали платеж как малый бизнес или самозанятый (физическое лицо), от вас, скорее всего, потребуется подать информационную декларацию в IRS.
К началу
Бизнес-структуры
Начиная бизнес, вы должны решить, какую форму хозяйственного общества создать. Форма вашей деятельности определяет, какую форму налоговой декларации вы должны подавать.Наиболее распространенными формами бизнеса являются индивидуальное предпринимательство, партнерство, корпорация и S-корпорация. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это относительно новая бизнес-структура, разрешенная государственным законодательством. Посетите страницу «Бизнес-структуры», чтобы узнать больше о каждом типе сущности и о том, какие формы следует хранить.
К началу
Вычет из домашнего офиса
Если вы используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях. Вычет домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов и применяется ко всем типам домов.
К началу
Бизнес супружеских пар — Что такое квалифицированное совместное предприятие?
Бизнес супружеских пар
Требования по налогу на трудоустройство для семейных работников могут отличаться от тех, которые применяются к другим работникам. На этой странице мы указываем на некоторые вопросы, которые следует учитывать при ведении бизнеса семейных пар.
Выборы для супружеских пар Некорпоративный бизнес
Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2006 г., Закон 2007 года о налоге на малый бизнес и возможности работы (Публичный закон 110-28) предусматривает, что «совместное предприятие, отвечающее требованиям», единственными членами которого являются пары, подающие совместную декларацию, могут решить не рассматриваться как партнерство для целей федерального налогообложения.
К началу
Рассмотрение налогового специалиста
Советы по выбору составителя налоговой декларации
К началу
Налоги на малый бизнес: виртуальный семинар состоит из девяти интерактивных уроков, призванных помочь новым владельцам малого бизнеса изучить свои налоговые права и обязанности. Видеопортал IRS содержит видео- и аудиопрезентации по темам, интересующим малый бизнес, физических лиц и налоговых специалистов.
К началу
Как ООО платят налоги — NerdWallet
Эта статья была проверена налоговым экспертом Эрикой Геллерман, бухгалтером.
При выборе юридического лица для вашей компании налоги имеют первостепенное значение. Сумма налогов, которые вы должны заплатить государству, напрямую связана со структурой вашего предприятия. Компания с ограниченной ответственностью (ООО) — это вид бизнеса, который зарегистрирован в государстве и обеспечивает защиту личной ответственности владельцев.
Как работают налоги LLC?
LLC обычно рассматривается как транзитная организация для целей федерального подоходного налога. Это означает, что само ООО не платит налоги с доходов от бизнеса.Члены ООО платят налоги со своей доли в прибыли ООО. Государственные или местные органы власти могут взимать дополнительные налоги с LLC. Участники могут выбрать, чтобы LLC облагалась налогом как корпорация, а не как сквозное юридическое лицо.
Существует несколько видов налогов LLC. Эти налоги взимаются федеральным правительством, а также правительствами штата и местными властями. Все участники LLC несут ответственность за уплату подоходного налога с любого дохода, который они получают от LLC, а также налогов на самозанятость. В зависимости от того, что вы продаете и нанимаете ли вы кого-либо, вы также можете нести ответственность за уплату налогов на заработную плату и налогов с продаж.Еще больше усложняет ситуацию то, что LLC может выбрать налогообложение в качестве другого субъекта хозяйствования.
В этом руководстве мы рассмотрим весь спектр налогов LLC, то, за что вы будете нести ответственность, и варианты уменьшения суммы вашего налогового счета. Заблаговременное понимание вашего налогового бремени поможет вам принимать более разумные финансовые решения.
Как LLC уплачивают налог на прибыль
Существует широкий спектр налогов на бизнес, за которые могут нести ответственность владельцы LLC. Федеральные, государственные и местные налоги на прибыль являются самым большим бременем для большинства владельцев бизнеса.То, как вы подаете и платите налог на прибыль, зависит от того, имеет ли ваша LLC одного владельца (LLC с одним участником) или нескольких владельцев (LLC с несколькими участниками).
Налог на прибыль для LLC с одним участником
По умолчанию IRS рассматривает LLC с одним участником как неучтенную организацию для целей федерального подоходного налога. По словам Винсента Портера, сертифицированного аудитора (CPA) MyTexasCPA: «Неучтенное лицо означает, что LLC не обязана подавать отдельную налоговую декларацию о доходах и расходах.Доходы и расходы будут отражаться непосредственно в налоговой декларации члена «.
Другими словами, как единственный владелец LLC, вы будете сообщать о доходах и расходах от бизнеса в форме 1040, Приложение C, аналогично индивидуальному предпринимателю. Если после вычета коммерческих расходов ООО будет получать прибыль за год, владелец будет должен платить налоги в IRS в соответствии с их ставкой подоходного налога с физических лиц. Если ООО работает в убыток в течение года, владелец может вычесть убытки бизнеса из своего личного дохода.
Этот процесс обычно работает одинаково на уровне штата и на местном уровне. Например, единственный владелец компании New York City LLC будет указывать доход от бизнеса в своих федеральных налоговых декларациях и налоговых декларациях штата. Доход будет облагаться налогом по федеральной, государственной и местной ставке подоходного налога владельца. Ключевым моментом является то, что вы будете облагаться налогом только с дохода, относящегося к штату или местности. По словам Портера, «Штаты будут облагать ООО налогом в зависимости от суммы продаж, заработной платы или активов, которые принадлежат этому штату.Другими словами, если федеральный доход составляет 100 долларов, а компания имеет 50 долларов заработной платы в Нью-Йорке и 200 долларов повсюду, штат Нью-Йорк облагает налогом 25 долларов дохода штату (50 долларов / 200 долларов на 100 долларов) ».
В некоторых штатах взимается отдельный налог или сбор с LLC. Калифорния, например, взимает ежегодный налог на LLC в размере 800 долларов плюс ежегодный сбор, размер которого зависит от дохода вашей LLC в Калифорнии. Учитывайте эти налоги LLC при выборе структуры своего бизнеса и принятии бюджетных решений.
Налог на прибыль для ООО с несколькими участниками
ООО с несколькими участниками рассматриваются как транзитные организации для целей федерального подоходного налога.Как и в случае с ООО с одним участником, это означает, что ООО не платит налоги самостоятельно. Вместо этого каждый участник платит налоги на доход бизнеса пропорционально своей доле владения в LLC. Таким образом, налоговая ставка LLC соответствует индивидуальному подоходному налогу каждого участника.
Если, например, два участника LLC имеют долю владения 50-50, каждый владелец будет нести ответственность за уплату налогов с половины прибыли бизнеса. Каждый владелец также может потребовать половину налоговых вычетов и налоговых льгот, на которые имеет право LLC, и списать половину убытков.Этот тип налогообложения работает почти так же, как партнерство.
LLC с несколькими участниками должна подавать определенные налоговые формы в IRS, в том числе форму 1065, U.S. Return of Partnership Income — информационную декларацию, которую необходимо ежегодно подавать в IRS. LLC также должна предоставлять каждому владельцу заполненное расписание K-1 до 15 марта каждого года. В Приложении K-1 суммируется доля каждого владельца в доходах, убытках, кредитах и удержаниях LLC. Каждый владелец приложит свою Таблицу K-1 к своей декларации о подоходном налоге с населения, которая подается в IRS.
Прямое налогообложение продолжается на уровне штата и на местном уровне. В большинстве штатов есть собственный эквивалент формы 1065 и приложения K-1. Как упоминалось выше, в некоторых штатах, таких как Калифорния, взимаются дополнительные налоги на LLC.
Выбор корпоративного налогового статуса для вашего LLC
До сих пор мы обсуждали правила подоходного налога по умолчанию для LLC, но все может быть сложнее. Члены LLC могут выбрать классификацию бизнеса как C-корпорацию или S-корпорацию для целей налогообложения.Процедура голосования и согласие, необходимые для внесения этого изменения, будут отражены в операционном соглашении LLC.
Ваша LLC может выбрать налогообложение в качестве C-корпорации, заполнив форму 8832 в IRS (в вашем штате также могут потребоваться дополнительные формы для изменения налогового статуса). Если вы внесете это изменение, ваша LLC будет облагаться федеральной ставкой корпоративного налога 21%. Вам необходимо подать налоговую декларацию, используя форму 1120 Налоговой декларации корпорации США. Вы также будете платить государственные и местные корпоративные налоги в зависимости от места нахождения вашей компании.
Чтобы выбрать налоговый статус S-корпорации, заполните форму 2553 в IRS. S-корпорация облагается налогом как транзитная организация, как и LLC, с некоторыми различиями в том, как облагаются налогом заработная плата и выплаты от бизнеса. Чтобы подать налоговую декларацию для S-корпорации, отправьте в IRS форму 1120S «Налоговая декларация США для S-корпорации».
Обратите внимание, что выбор корпоративного налогового статуса не повлияет на вашу LLC с юридической точки зрения. По закону ваш бизнес будет продолжать работать как ООО. Вам следует проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы узнать, пользуетесь ли вы статусом корпоративного налога.Доходы корпорации облагаются налогом не так, как LLC, и корпорация имеет право на дополнительные вычеты и кредиты.
Налоги на заработную плату ООО
ОсОО, у которых есть сотрудники, должны собирать и платить налоги на заработную плату. Эти налоги включают налоги на безработицу, налоги на социальное обеспечение и налоги на бесплатную медицинскую помощь. Работодатели платят налоги по безработице для финансирования программ пособий по безработице. Работодатели и сотрудники участвуют в уплате налогов на социальное обеспечение и Medicare (в совокупности называемых налогами FICA в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах).Работодатели должны удерживать долю этих налогов вместе с подоходным налогом с зарплат своих сотрудников.
Налог на заработную плату подается с использованием форм 940 и 941 IRS. Форма 940 подается ежегодно и используется для сообщения налоговых обязательств работодателя по безработице. Форма 941 подается ежеквартально. Компании используют эту форму, чтобы сообщить об удержанных налогах на прибыль, а также о доле работодателя и работника по социальному обеспечению и налогам на медицинскую помощь.
Следует отметить, что эти налоги не уплачиваются, когда вы заполняете налоговые формы.IRS использует распределительную систему налога на заработную плату, поэтому вам нужно будет вносить налоги на заработную плату в течение года в соответствии с графиком, установленным IRS. Депозиты могут быть сделаны в электронной системе федеральных налоговых платежей (EFTPS). Налоги по безработице депонируются ежеквартально, тогда как налоги на социальное обеспечение и Medicare депонируются ежемесячно или раз в две недели в зависимости от суммы ваших налоговых обязательств. Инструкции IRS для формы 940 и формы 941 могут помочь вам определить график депозита.
Для справки, вот текущие федеральные ставки налога на безработицу, налоги на социальное обеспечение и налоги на медицинское страхование:
Наряду с федеральными налогами на заработную плату, штаты и местные органы власти часто взимают дополнительные налоги на заработную плату. Что касается налогов на заработную плату, за которые отвечает сотрудник, вы должны будете произвести необходимые удержания и перечислить платеж в адрес штата или населенного пункта. Вы будете платить налоги работодателя напрямую в налоговую службу.
Налоги на самозанятость ООО
Члены ООО не считаются наемными работниками.Тем не менее, согласно Закону о самозанятых взносах (SECA), вы по-прежнему должны платить налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь IRS. Вы будете платить эти налоги непосредственно в IRS в виде налогов на самозанятость. Общий налог на самозанятость составляет 15,3%, и он разбит на несколько частей:
12,4% налог на социальное обеспечение с доходов до 137700 долларов США
2,9% налог на все доходы по программе Medicare
0,9% по программе Medicare подоходный налог с доходов свыше 200 000 долларов США
Schedule SE поможет вам рассчитать ваши налоговые обязательства и должен быть приложен к вашей налоговой декларации.
LLC налоги с продаж
Если ваша LLC продает налогооблагаемые товары или услуги, вам необходимо будет взимать налог с продаж со своих клиентов и перечислять налог в налоговое агентство штата или местного органа управления. Какие товары и услуги подлежат налогообложению, зависит от штата и местности, в которой вы ведете бизнес. В сорока пяти штатах введен налог с продаж. Аляска не взимает государственный налог с продаж, но несколько городов Аляски взимают местный налог с продаж.
Юридическая проверка того, нужно ли вам взимать налог с продаж, связана с «nexus.«Связь с налогом с продаж означает, что у вас достаточно связи с государством или местностью, и вы обязаны собирать и перечислять там налог с продаж. Связь может быть физическим магазином в этом районе, нанимать людей в этом районе или отправлять товары в этот район. Интернет-компании могут нести ответственность за сбор налогов с продаж в штате просто на основании того факта, что они отправляют туда товары.
В большинстве штатов соблюдаются правила налогообложения в зависимости от места назначения, что означает, что ставка налога с продаж привязана к конечному месту доставки продукта или услуги.Небольшое количество штатов соблюдают налоговые правила, основанные на происхождении, и в этом случае ставка налога с продаж привязана к месту нахождения бизнеса, который продал товар или услугу. Свяжитесь с отделами доходов в регионах, где вы продаете, чтобы проверить правила, применимые к вашему бизнесу.
Налоговые формы LLC и крайние сроки уплаты налогов для LLC
Точные налоговые формы, которые вам понадобятся для заполнения налоговых деклараций LLC, зависят от трех факторов:
Независимо от того, является ли ваше LLC с одним или несколькими участниками
Независимо от того, выбираете ли вы налоговый статус по умолчанию (сквозной) или корпоративный налоговый статус для вашего LLC
Есть ли у вашего LLC сотрудники
Вот часто используемые налоговые формы LLC и соответствующие сроки:
Обратите внимание, что если налог крайний срок выпадает на субботу, воскресенье или государственный праздник, вы можете подать документ на следующий рабочий день.Кроме того, если вы запросите продление срока подачи налоговой декларации, у вас будет еще шесть месяцев на подачу налоговой декларации. Например, налоговые декларанты, которые запрашивают расширение для формы 1065, должны сделать это до 15 сентября. Используйте форму 4868, чтобы запросить продление, если вы являетесь ООО с одним участником, которое облагается налогом как юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом. Во всех остальных случаях используйте форму 7004, чтобы запросить продление срока подачи налоговой декларации.
Советы по налогообложению LLC для владельцев бизнеса
Легко почувствовать себя подавленным из-за всех налоговых обязательств, которые может иметь LLC.К счастью, есть несколько способов снизить налоговое бремя и упростить налоговую декларацию.
Вот несколько советов по подаче налоговой декларации LLC:
Воспользуйтесь преимуществами любых налоговых вычетов и налоговых льгот, на которые имеет право ваша LLC.
Просмотрите сроки налогообложения бизнеса заранее и отметьте соответствующие сроки.
Наймите сертифицированного аудитора или налогового специалиста, который поможет вам с подачей налоговой декларации.
Поговорите со своим CPA или налоговым специалистом о потенциальных преимуществах выбора корпоративного налогового статуса для вашего LLC.
Ознакомьтесь с налоговыми требованиями вашего штата и местности.
Портер говорит, что понимание налоговой системы вашего LLC с самого начала очень важно. «Распространенные ошибки заключаются в том, что не привлекается CPA, который знаком с налоговыми правилами, касающимися LLC. В долгосрочной перспективе гораздо проще и дешевле создать ООО правильно с первого раза и провести действительные выборы для налогообложения ООО в соответствии с желанием владельца бизнеса ».
Итоги
Как вы теперь знаете, существует несколько типов налогов LLC, за которые вы можете нести ответственность.Помня о таком большом количестве обязательств, важно оставаться организованным, чтобы вы заполняли правильные формы и платили налоги LLC в нужное время. Если вам нужно дополнительное время для подачи налоговой декларации LLC, запросите продление, чтобы не платить штрафы. Если вы позаботитесь о налогах, вы сможете сосредоточиться на самом важном — ведении крупного малого бизнеса и удовлетворении ваших клиентов.
Эта статья изначально была опубликована на JustBusiness, дочерней компании NerdWallet.
Налоговая информация для малого бизнеса | ЮСАГов
Налоги на бизнес
Как владельцу бизнеса важно понимать ваши федеральные, государственные и местные налоговые требования.Это поможет вам точно подавать налоговую декларацию и своевременно производить платежи. От структуры бизнеса, которую вы выбираете при открытии дела, зависит, какие налоги вы будете платить и как их платить.
Идентификационный номер работодателя (EIN)
Большинству предприятий требуется идентификационный номер работодателя (EIN). Ваш EIN — это ваш федеральный идентификационный номер налогоплательщика. Вы должны получить его сразу после регистрации нового бизнеса.
Узнайте в IRS, нужен ли вам EIN, как его получить, что делать, если вы потеряли или потеряли свой, и многое другое.
Подоходный налог
Большинство предприятий должны подавать и платить федеральные налоги с любого дохода, заработанного или полученного в течение года. Однако товарищества подают ежегодную информационную декларацию, но не платят подоходный налог. Вместо этого каждый партнер сообщает свою долю прибыли или убытков партнерства в своей индивидуальной налоговой декларации.
Практически в каждом штате существует налог на прибыль предприятий или корпораций. Однако в каждом штате и районе действуют свои налоговые законы. Узнайте о требованиях к подоходному налогу с предприятий в вашем штате или территории.
Налог на самозанятость
Если у вас есть собственный бизнес, вы должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. В противном случае вы не попадете под действие системы социального обеспечения. Узнайте о том, кто должен платить налог на самозанятость и как его платить.
Налоги на трудоустройство
Если у вас есть сотрудники, существуют федеральные налоговые требования в отношении того, что вы должны платить, и формы, которые вы должны заполнять. Эти налоги на занятость включают:
FUTA гарантирует, что люди могут получать пособие по безработице после потери работы.
Предприятия во всех штатах платят государственное страхование компенсации работникам и налоги на страхование по безработице.
Акцизный налог
Федеральное правительство взимает налоги с предприятий, которые производят или продают определенные продукты. Если ваш бизнес использует различные типы оборудования, сооружений или других продуктов, вам может потребоваться уплатить акцизный налог. Узнайте о федеральных требованиях по акцизному налогу и формах, которые вы должны заполнить.
Налог на имущество
В каждом штате существует свое определение того, какая собственность подлежит налогообложению.Некоторые штаты взимают налог на недвижимость с предприятий, занимающихся коммерческой недвижимостью. Другие собирают налог на имущество за транспортные средства, компьютерное оборудование и другие коммерческие активы. Сумма уплачиваемого вами налога рассчитывается исходя из общей стоимости имущества или определенного процента от стоимости. Найдите требования по налогу на недвижимость в вашем штате.
Налог с продаж и использования
Государства могут облагать налогом продажу товаров и услуг. Убедитесь, что ваша компания должна регистрироваться для уплаты и / или сбора налога с продаж в вашем штате.Исключения из налога с продаж часто включают продукты питания, одежду, лекарства, газеты и коммунальные услуги.
Штаты могут также облагать ваш бизнес налогом за использование товаров и услуг, если налог с продаж не взимается. Обычно это относится к товарам и услугам, приобретенным за пределами штата, в котором вы ведете бизнес.
Расчетный налог
Вы должны платить федеральный налог с дохода, который не подлежит удержанию. Или, если удерживаемая сумма вашего федерального подоходного налога недостаточна для покрытия ваших налогов, вы должны заплатить ориентировочный налог.Узнайте, должна ли ваша компания платить ориентировочные налоги, и что нужно делать.
Расчетные налоги
Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на прибыль, которая не подлежит удержанию. Это включает доход от самозанятости, проценты и дивиденды. Возможно, вам также придется заплатить расчетный налог, если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы, пенсии или другого дохода, недостаточна.
Кто должен платить расчетные налоги?
Физические лица, ведущие собственный бизнес, обычно должны уплачивать расчетные налоговые платежи.Если вы не платите достаточную сумму подоходного налога из удерживаемых или расчетных налогов, с вас может взиматься штраф.
Узнайте, нужно ли вам производить расчетные налоговые платежи и как платить.
Когда подлежат уплате расчетные налоги?
Год разделен на четыре периода для уплаты расчетного налога. Каждый период имеет определенный срок оплаты.