Как платить налоги с дивидендов акций иностранных компаний — Финансы на vc.ru
Декларацию необходимо подать до 30 апреля. Есть ещё месяц, а сам процесс занимает около часа (если компаний мало, то быстрее). Сделать всё можно удалённо.
72 155 просмотров
Теория
Дивиденды по акциям таких компаний, как AbbVie $ABBV Intel $INTC Exxon $XOM и др — это доход за пределами РФ. Отчитываться по таким доходам нужно ВСЕГДА самому, брокер в данном случае не выступает налоговым агентом. Вам необходимо подать в налоговую декларацию до 30 Апреля. А оплатить налог до 15 Июля
Сколько платить?
Если вы НЕ подписывали форму W-8BEN (форма подтверждает, что вы налоговый резидент РФ, и снижает налог с дивидендов по акциям США, который удерживается в США с 30% до 10%, действует 3 года)Тогда в США удержат 30% с дивидендов. Но вам всё равно надо будет декларировать полученные дивиденды. Но разницы уже не будет и доплачивать ничего не надо
Если вы подписали форму W-8BEN.
Исключения. REIT (Инвестиционные фонды недвижимости) — по закону обязаны направлять на дивиденды 90% прибыли компании еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому в США с дивидендов по акциям таких компаний как American Tower $AMT или Realty Income $O в любом случае удержат 30% налога. Без разницы, что у вас с формой W-8BEN
Практика
Для оплаты налогов с акций иностранных компаний вам потребуется:
- Личный кабинет на сайте налоговой: nalog.ru
- Для проверки страны эмитента, если данных нет в справке брокера, Национальный расчетный депозитарий: isin.ru
- Документы от вашего брокера: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год
Как взять документы у брокера?
Пример на личном кабинете Тинькофф Инвестиции так как использую его.
Заходите в личный кабинет Тинькофф Инвестиции, выбираете «О счёте» Источник — https://www.tinkoff.ru/invest/
Скачиваем необходимые документы Источник — https://www.tinkoff.ru/invest/
Заходим в личный кабинет на сайте налоговой. Можно авторизоваться через Госуслуги Источник — nalog.ru
Выбираем «Жизненные ситуации» далее «Подать декларацию 3‑НДФЛ» Источник — nalog.ru
далее «Заполнить онлайн» Источник — nalog.ru
Отвечаете на 3 вопроса: за какой год Декларация, Первый ли раз подаёте и Являетесь ли вы резидентом Источник — nalog.ru
Выбираете вкладку «За пределами РФ» Источник — nalog.ru
Нажимаете Далее и выбираете «Добавить источник дохода» Источник — nalog.ru
Как рассчитывается налог
Опять немного теории.
Данные берем из «Справка о доходах за пределами РФ за год».
Так выглядит Справка о доходах за пределами РФ за год у Тинькофф Инвестиции
- Как акционеру, вам положены дивиденды в долларах, сумма зависит от количества акций, которыми вы владеете. Пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления на ваш счёт
- Берем от суммы (в рублях) 13%
- Пересчитываем сумму удержанного в США налога в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления
- Вычитаем из 13% в рублях 10% в рублях, остаётся сумма, которую надо оплатить
Звучит конечно не очень. Но Это всё сделается автоматически, вам лишь достаточно проставить нужные данные из справки о доходах за пределами РФ за год
Проставляете необходимые вычеты и жмём Далее Источник — nalog.ru
После того как вы заполнили все источники доходов (одна выплата — один источник) жмём далее
Проставляете необходимые вычеты и жмём Далее
Источник — nalog.
ru
Прикрепите Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год и жмите далее Источник — nalog.ru
Декларация готова. Вы великолепны и можете спать теперь спокойно.
Не забудьте подгрузить Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год
Возможно читая кажется, что это всё очень долго, тут конечно зависит от количества компаний в вашем портфеле и как часто они платят дивиденды (раз в год или раз в квартал) но по факту проставляется всё быстро. И надо делать всего раз в год.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией советом или идей купить или продать конкретные акции или другие финансовые инструменты
PS
Разобрали налоги с Акций США. На другие страны принцип такой же. Но ставки другие. Налоговая посчитает.
Когда вы проставите страну. Но перед покупкой не забывайте уточнять какие налоги надо будет платить. С акций $SNY К примеру 28% Франция. Германия возьмёт с дивов [email protected] 26,375%
Я частный инвестор и автор телеграмм канала о вложении на фондовом рынке.
Результаты можно посмотреть в моём публичном Портфеле
Основная задача создать стабильный пассивный дивидендный доход. Инвестирую в долгосрок по паре сделок в месяц.
Должен ли я подавать налоги? Сколько мне нужно заработать?
Налоговый сезон за 2021 финансовый год открывается 31 января 2022 года, то есть, когда IRS начинает принимать декларации. Однако некоторым людям не нужно подавать налоги каждый год. Если ваш доход не соответствует определенным пороговым значениям, вы получаете отсрочку от подачи.
Чтобы определить, должны ли вы подавать налоговую декларацию, вы должны учитывать три фактора: ваш возраст, налоговый статус и доход. Как только вы достигаете определенного уровня дохода, закон обычно требует от вас подачи налоговой декларации.
Суммы ежегодно корректируются с учетом инфляции.
Сколько вы должны зарабатывать, чтобы подать налоговую декларацию
Первое, что вы должны решить: означает ли мой уровень дохода, что я должен подавать налоговую декларацию? Если ваш валовой доход за 2021 год превышает пороговые значения для вашего возраста и статуса подачи документов, вы должны подать федеральную налоговую декларацию. См. таблицу ниже.
| Статус регистрации | Моложе 65 лет | 65 лет и старше |
|---|---|---|
| Одноместный | 12 400 долларов | 14 050 долларов США |
| Глава семьи | 18 650 долларов США | 20 300 долларов США |
| Совместная регистрация в браке | 24 800 долларов США (оба супруга моложе 65 лет) | 26 100 долларов США (один из супругов старше 65 лет) 27 400 долларов США (оба супруга старше 65 лет) |
| Вдова/вдовец с ребенком на иждивении | 24 800 долларов США | 26 100 долларов США |
| Женатые подают отдельно | $5 | $5 |
| Моложе 65 лет | 65 лет и старше | 65 лет и старше и слепые | |
|---|---|---|---|
| Ваш незаработанный доход был выше … | 1100 долларов США | 2750 долларов США | 4400 долларов |
| Ваш заработанный доход был выше … | 12 400 долларов США | 14 050 долларов США | 15 700 долларов США |
| Ваш валовой доход был больше, чем большее из … | 1100 долларов США или ваш заработанный доход (до 12 050 долларов США) + 350 долларов США | 2750 долларов США или ваш заработанный доход (до 12 050 долларов США) + 2000 долларов США | 4400 долларов США или ваш заработанный доход (до 12 050 долларов США) + 3650 долларов США |
| Моложе 65 лет | 65 лет и старше | 65 лет и старше и слепые | |
|---|---|---|---|
| Ваш незаработанный доход был выше … | 1100 долларов США | 2400 долларов | 3700 долларов США |
| Ваш заработанный доход был выше … | 12 400 долларов США | 13 700 долларов США | 15 000 долларов США |
| Ваш валовой доход был больше, чем большее из … | 1100 долларов США или ваш заработанный доход (до 12 050 долларов США) + 350 долларов США | 2400 долларов США или ваш заработанный доход (до 12 050 долларов США) + 1650 долларов США | 3700 долларов США или ваш заработанный доход (до 12 050 долларов США) + 2950 долларов США |
| Ваш валовой доход был не менее … и ваш супруг (супруга) подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты | $5 | $5 | $5 |
В дополнение к федеральным налогам вам, возможно, также придется платить налоги штата.
В настоящее время девять штатов вообще не облагают налогом доход, а два других штата облагают налогом только доход от инвестиций. Вы можете узнать, должны ли вы платить подоходный налог штата, зайдя на веб-сайт налоговой, финансовой или налоговой службы вашего штата. IRS также имеет связь с налоговой инспекцией каждого штата.
Штрафы за неуплату налогов
Даже если вы подадите заявление о продлении срока подачи налоговой декларации, вы должны уплатить все предполагаемые налоги до 15 апреля 2022 года. Если вы не уплатите налоги, с вас будет начислен штраф и должны проценты на любой невыплаченный остаток.
Штраф за неуплату налогов к установленному сроку составляет 0,5 процента от неуплаченного налога за каждый месяц или часть месяца, в течение которого вы просрочили декларацию. Этот штраф ограничен 25 процентами просроченных налогов. Если вы подаете декларацию вовремя и требуете оплаты по соглашению о рассрочке, штраф снижается до 0,25 процента за каждый месяц или часть месяца соглашения о рассрочке.
Вам также начисляются проценты на непогашенный остаток, который начисляется ежедневно. Ставка устанавливается каждый квартал и основана на федеральной краткосрочной ставке плюс дополнительные 3 процента.
Если вы должны уплатить налоги и не подать налоговую декларацию вовремя, с вас будет взиматься штраф за непредставление налоговой декларации. Обычно это 5 процентов от налога, причитающегося за каждый месяц или часть месяца, когда вы просрочили декларацию. Этот штраф также ограничен 25 процентами.
Заявка на страховой взнос в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании
Если у вас есть медицинское страхование в соответствии с требованиями Закона о доступном медицинском обслуживании, также известного как ACA или «Obamacare», вам может потребоваться подать декларацию. В частности, это будет иметь место, если вы имеете право на получение федеральной помощи в покупке вашего медицинского страхования на рынке медицинского страхования или на бирже.
Если авансовые платежи в счет налогового вычета премии ACA были сделаны для вас, вашего супруга или иждивенца, получившего такое медицинское страхование на рынке, эта сумма должна быть указана путем подачи налоговой декларации формы 1040 и формы 89.62, Премиальный налоговый кредит.
Это гарантирует, что вы заранее получите соответствующий налоговый кредит. Если вы получили слишком большую премиальную помощь, вам придется возместить ее при подаче декларации. Если вам не хватило, вы можете собрать лишнее при подаче заявления.
Правила IRS в отношении вашего возраста
Как показано в приведенной выше таблице, лица моложе 65 лет должны подавать документы, если они зарабатывают определенные суммы. Пороговые суммы заработка немного повышаются для лиц в возрасте 65 лет и старше.
Для супружеских пар, подающих отдельные налоговые декларации, целевой показатель дохода зависит от возраста старшего супруга.
В большинстве случаев ваш возраст для целей налогообложения зависит от того, сколько вам было лет в последний день года.
Но когда дело доходит до определения того, должны ли вы подавать декларацию, IRS говорит, что если вам исполнилось 65 лет в день Нового года, считается, что вам исполнилось 65 лет в конце предыдущего налогового года. Однодневный льготный период позволяет вам использовать пороги более высокого дохода, чтобы определить, должны ли вы подавать налоговую декларацию.
Иждивенцы и регистрация
IRS также имеет различные правила для иждивенцев, которые зарабатывают деньги. Как правило, иждивенец должен подать декларацию и уплатить все причитающиеся налоги. Но суммы, на которые подается заявление, зависят от типа дохода — заработанного или незаработанного.
- Заработанный доход: Обычно характеризуется как заработная плата, заработная плата или чаевые. Сюда также входят налогооблагаемые стипендии и стипендии.
- Незаработанный доход: Включает инвестиционные проценты или дивиденды, прирост капитала, пособия по безработице и некоторые трастовые распределения.
Сумма каждого вида дохода, в отношении которого молодой иждивенец должен подать заявление, ежегодно корректируется с учетом инфляции и рассчитывается по формуле, учитывающей размер годового стандартного вычета.
Пожилые люди и слепые люди любого возраста также должны сделать некоторые дополнительные расчеты, чтобы определить, нужно ли им подавать форму 1040 (также известную как индивидуальная налоговая декларация).
Доходы от самозанятости
Не забывайте о доходах от самозанятости, независимо от того, являетесь ли вы подростком, занимающимся обслуживанием газонов по соседству, или взрослым, работающим на производстве из 10 человек. Эти деньги считаются доходом и определяют, должны ли вы подавать декларацию, независимо от того, был ли это ваш единственный источник дохода или случайная подработка.
Если ваш годовой валовой доход от самозанятости как минимум равен уровню дохода, соответствующему вашему статусу регистрации, вы должны отправить форму 1040 и Приложение C или Приложение C-EZ, сообщающее о ваших доходах.
Вы также должны подать форму SE для уплаты налога на самозанятость, если ваш чистый доход от самозанятости составляет не менее 400 долларов.
Когда выгодно подавать
Тем немногим, кто по закону не обязан подавать декларацию, иногда стоит послать декларацию в любом случае.
Это относится к лицам, которые мало зарабатывают, но могут иметь право на налоговый вычет за заработанный доход. Эта льгота доступна для квалифицированных лиц, даже если они не должны платить налоги, а это означает, что они получат деньги обратно от федерального правительства. Многие люди думают, что кредит доступен только для родителей — хотя это не так, сумма кредита больше для имеющих право на льготы низкооплачиваемых налогоплательщиков с детьми.
IRS также сообщает, что большинству индивидуальных налогоплательщиков полагается возврат налога. Но эти налогоплательщики должны отправить форму 1040, форму 1040A или форму 1040EZ, чтобы получить эти деньги.
Более подробную информацию можно найти в разделе требований к подаче документов в публикации IRS 17.
После того, как вы определили, что вам нужно подавать налоги, ваш следующий вопрос, вероятно, будет: когда мне нужно подавать налоги? В этом году крайний срок подачи налоговой декларации за 2021 год — пятница, 15 апреля 2022 года. Если вы все еще не уверены, должны ли вы подавать налоговую декларацию, спросите специалиста по налогам, позвоните в IRS по телефону (800) 829.-1040 или запишитесь на прием в ближайший Центр помощи налогоплательщикам IRS.
Другие ситуации, требующие подачи налоговой декларации
В дополнение к требованиям, основанным на возрасте, вашем статусе подачи и доходе, а также правилах, касающихся Закона о доступном медицинском обслуживании и доходах от самозанятости, есть несколько других ситуаций, которые требуют от вас подачи налоговая декларация.
Например, если вы должны уплатить какой-либо специальный налог, такой как альтернативный минимальный налог; дополнительные налоги на квалифицированные планы, такие как IRA; налоги на содержание домашних хозяйств для таких наемных работников, как няни, домработницы или садовники; или чаевых, о которых вы не сообщили своему работодателю, вам необходимо подать федеральную налоговую декларацию.
Вы также должны подать заявление, если у вас были вписанные налоги, которые могут включать налоги на групповое срочное страхование жизни или сберегательные счета для здоровья. Кроме того, вы должны подать заявление, если у вас есть возврат налогов на прибыльную продажу актива.
Еще один случай, когда вы должны подать налоговую декларацию, — это если вы или ваш супруг (если вы подаете декларацию совместно) получали выплаты со сберегательного счета, Archer MSA или Medicare Advantage MSA.
Если вы работали в церкви или подконтрольной церкви организации, которая освобождена от уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, и ваша заработная плата составляла 108,28 долларов США или более, вы должны подать налоговую декларацию.
Наконец, если у вас есть налоговые обязательства и вы осуществляете платежи по соглашению о рассрочке, вы должны подать налоговую декларацию.
Подробнее:
- Текущие налоговые категории
- Когда уплачиваются налоги? Налоговые сроки
- График возврата налога: сколько времени потребуется, чтобы получить возврат налога
Квартальные расчетные сроки платежей – получить их обратно
Квартальные расчетные сроки платежей
Если вы ожидаете, что должны заплатить более 1000 долларов США по налогам (это примерно 5000 долларов дохода от самостоятельной предпринимательской деятельности), то вы обязаны платить расчетные налоги .
У людей, работающих на работодателя, часть налогов вычитается из каждой зарплаты. Самозанятые работники этого не делают, поэтому вам придется платить налоги самостоятельно. Большинство самозанятых работников платят расчетные налоги ежеквартально. Вы можете использовать этот простой инструмент для расчета предполагаемых налогов.
Если вы ожидаете, что должны заплатить более 1000 долларов США по налогам (это примерно 5000 долларов США в виде дохода от индивидуальной предпринимательской деятельности), вы должны заплатить расчетный налог . Если вы не уплачиваете предполагаемые налоговые платежи, налоговая служба может взимать с вас комиссию.
Расчетные платежи должны производиться четыре раза в год в следующие даты:
| Доход от: | Расчетный квартальный налог к уплате: |
| с 1 января по 31 марта | 15 апреля |
| с 1 апреля по 31 мая | 15 июня |
| с 1 июня по 31 августа | 15 сентября |
| с 1 сентября по 31 декабря | 15 января следующего года |
Вы должны уплатить 100 процентов от общей суммы налогов за предыдущий год или 90 процентов от расчетных налогов за текущий год.
Если вы зарабатываете более 150 000 долларов США в качестве дохода от самостоятельной занятости, вы должны заплатить 110 процентов налогов за прошлый год.
Если вы не задолжали по налогам в прошлом году, вы не обязаны уплачивать расчетные налоговые платежи. Тем не менее, рекомендуется платить предполагаемые налоги, чтобы у вас не было большого счета во время уплаты налога, который вы не готовы платить.
Если вы впервые получаете доход от индивидуальной трудовой деятельности, вы можете оценить свой годовой доход на основе своего еженедельного заработка. Используйте этот простой инструмент для расчета предполагаемого платежа.
Существует несколько простых способов оплаты.
1. Электронный Если вам удобно пользоваться Интернетом, одним из вариантов является использование Электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS). Вам нужно будет зарегистрироваться на их сайте. Просто не забудьте сделать это до наступления срока платежа, так как вы не сможете совершать платежи в день регистрации.
Еще одним электронным вариантом является прямая оплата на веб-сайте IRS. Direct Pay не требует регистрации и, как и EFTPS, осуществляет платежи непосредственно с вашего банковского счета. За прямые банковские переводы комиссия не взимается.
Чтобы осуществлять платежи с помощью дебетовой или кредитной карты, выберите один из платежных систем, утвержденных IRS, и обратите внимание на различные сборы за обработку.
Если вы подаете налоговую декларацию в электронном виде, вы можете производить и планировать платежи со своего банковского счета во время уплаты налогов с помощью электронного вывода средств.
2. ТелефонВы можете выбрать одного из признанных IRS поставщиков услуг для осуществления платежей по телефону с помощью кредитной или дебетовой карты. Спросите о комиссии за обработку, прежде чем делиться информацией о своей карте, чтобы не удивляться.
Кроме того, после регистрации в системе EFTPS вы можете совершать платежи по телефону.
Если вы предпочитаете физический платеж, вы можете отправить по почте чек или денежный перевод для предполагаемых платежей. Рассчитав сумму, которую необходимо заплатить, заполните платежный ваучер по форме 1040ES. Это наименее безопасный способ оплаты. Внимательно рассмотрите другие доступные вам варианты, прежде чем отправлять платеж по почте.
Запомнить расчетные платежи может быть сложно. Установите свои собственные напоминания в календаре, телефонные будильники или что-то еще, что нужно, чтобы помнить об этих важных сроках.
Также бывает трудно откладывать деньги на расчетные ежеквартальные платежи. Один из вариантов — установить автоматические банковские переводы ежемесячно или раз в две недели на специальный счет, чтобы у вас не было доступа к деньгам, которые вы отложили на уплату налогов. Вы также можете рассматривать эти платежи как счет и отправлять часть в IRS каждый месяц, когда вы оплачиваете другие счета.