Калькулятор земельного налога \ КонсультантПлюс
Кадастровая стоимость
Для расчёта налога за 2023 год если кадастровая стоимость, применяемая с 01.01.2023, больше стоимости, применяемой с 01.01.2022, используется меньшая из этих стоимостей.
Правило не действует, если кадастровая стоимость участка увеличилась из-за изменения его характеристик (п. 1 ст. 391 НК РФ)
Укажите кадастровую стоимость
Размер доли в праве
например, 1/2, 50%, 0,5
Укажите размер доли в праве
Неверный формат или значение
Месяцев владения
Если возникновение права собственности (постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения) на земельный участок (его долю) произошло до 15-го числа месяца включительно или прекращение этого права произошло после 15-го числа месяца, такой месяц принимается за полный. В противном случае месяц возникновения (прекращения) права на земельный участок при расчете не учитывается (п.
121110987654321
Ставка налога
узнать ставку
Как правило, представительными органами муниципальных образований (городов федерального значения) устанавливаются максимально допустимые в соответствии со ст. 394 НК РФ ставки налога:
- 0,3% — для земель сельхозназначения, занятых жилищным фондом или приобретенных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества, и других указанных в пп. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ;
- 1,5% — для остальных земель.
К участкам, используемым с нарушениями земельного законодательства, в отдельных случаях применяется ставка 1,5% (п.п. 7.2, 18 ст. 396 НК РФ).
%
Укажите ставку налога
Ставка должна находиться в пределах от 0,01% до 1,5%
Льготы
Льготы по земельному налогу устанавливаются на федеральном уровне ст.
395 НК РФ, а на местном уровне – представительными органами муниципальных образований (городов федерального значения). См. подробнее сведения о льготах в конкретных муниципальных образованиях
Повышающий коэффициент
Коэффициенты 2 и 4 применяются по участкам под жилищное строительство. Их применение зависит от дат госрегистрации прав на земельный участок и на построенный объект. Подробнее см. п.п. 15-16 ст. 396 НК РФ. Коэффициент 1,1 применяется для ограничения роста земельного налога, взимаемого с физлиц. Подробнее см. п. 17 ст. 396 НК РФ.
1,124
Укажите повышающий коэффициент
Налоговый вычет
Налоговый вычет предусмотрен для физлиц, относящихся к одной из категорий, указанных в п. 5 ст. 391 НК РФ. Он заключается в уменьшении налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, в отношении которого рассчитывается налог.
Кадастровая площадь
Укажите кадастровую площадь
Печать Экспорт в Word
Налог за год
| Кадастровая стоимость | |
| Кадастровая площадь | |
| Размер доли в праве | |
| Месяцев владения | |
| Ставка налога | |
| Повышающий коэффициент | |
| Льготы | |
| Налоговый вычет | 600 кв. м |
Порядок расчёта
× × ( мес.
/ 12) ×
(100% − ) ×
×
( × − 600 кв. м − ) /
=
()
кадастровая стоимость земельного участка × ставка налога × (период владения / 12) × (100% − процент льготы) × повышающий коэффициент × (площадь земельного участка × размер доли в праве − налоговый вычет − дополнительный налоговый вычет) / площадь земельного участка = налог за год
₽
Земельный налог для физических лиц. Ставка налога на землю
В статье разберем, что такое земельный налог, как он считается в 2023 году, какие существуют льготы и правила уплаты. А также рассмотрим, в чем разница между сборами для физлиц и для юридических лиц, и в каких случаях платить налог на землю не требуется.
За какие земельные участки нужно платить
Земельному налогу посвящена <НК РФ Глава 31.
Объектами налогообложения в данном случае являются земельные участки, которые расположены:
1. В границах муниципального образования;
2. В границах городов федерального значения: Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя;
3. На территориях, на которых введен налог на землю.
Не забудьте, что при покупке или продаже земельного участка вы имеете право на налоговый вычет. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы и за 2 дня составим декларацию 3-НДФЛ.
Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Подробнее
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
1 690 ₽
Подробнее
За какую землю платить не нужно
Если земельный участок входит в состав многоквартирного дома, изъят из оборота или состава земель лесного фонда, а также занят водными объектами, находящимися в госсобственности, то налоговой ставкой они не облагаются.
То же самое касается и земель, которые ограничены в обороте законодательством РФ: музеи-заповедники, объекты археологического или культурного наследия и т.д.
Читайте также Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком
Как рассчитывается налог на землю
Налоговой базой, то есть суммой, с которой будет рассчитываться платеж, является кадастровая стоимость на 1 января того года, за который идет расчет. То есть при расчете оплаты за 2022 г., отправной точкой будет кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января 2022 г.
Кадастровая стоимость берется из данных Росреестра.
Расчет налога: (КС (кадастровая стоимость) – льгота (если есть)) * НС (налоговая ставка)
В зависимости от вида земли ставка различается, но об этом чуть позже.
приняты антикризисные меры. Для объектов, у которых в 2022 г. увеличится кадастровая стоимость вследствие экономической ситуации, при расчете налога за 2023 г. будет учитываться кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2022 г.
Земельный налог с физических лиц
Налог на земельный участок для физических лиц необходимо платить, если участок находится в их собственности, а также если у них есть право постоянного (бессрочного) пользования или это пожизненно наследуемое владение.
|
Платить не придется, если вы физлицо и пользуетесь земельным участком на праве: |
|
Аренды |
|
Безвозмездного срочного пользования |
|
Безвозмездного пользования |
Территория должна быть зарегистрирована в ЕГРН, а также признана объектом налогообложения.
Платежи для юридических лиц
Налоговый платеж за землю для юридических лиц должен рассчитываться самостоятельно по декларации, которая предоставляется в Налоговый орган не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Ставка земельного налога
Ставки устанавливаются нормативными правовыми актами и не могут превышать: 0,3% или 1,5% (п. 1 ст. 394 НК РФ).
Применяется ставка 0,3% за участки:
- налог на землю сельхозназначения или отнесенных к зонам сельскохозяйственного использования, предназначенных и использующихся для сельхозпроизводства.
- занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (кроме долей).
- приобретенные (предоставленные) для личного садоводства, огородничества, животноводства, подсобного и дачного хозяйства.
-
ограниченные в обороте в соответствии с законом РФ, предоставленные для обеспечения безопасности, обороны и таможенных нужд.
- за земельные участки, предназначенные для жилищного строительства.
Если все вышеперечисленное не имеет коммерческой направленности, ставка составляет 0,3%, но если вы, например, занимаетесь огородничеством как предпринимательской деятельностью, то платеж будет увеличен.
Ставка 1,5% — в отношении других земельных участков.
Льготные категории граждан
Льготы по земельному платежу предоставляются физлицам, относящихся к категориям граждан, перечисленных в п. 5 ст. 391 и п. 7 ст. 395 НК РФ.
Это многодетные семьи, герои России, ветераны ВОВ, инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 группы, а также некоторые другие категории граждан.
К юрлицам тоже можно применять льготы в соответствии со ст. 395 НК РФ.
Как заплатить налоговый сбор
ФНС внимательно следит за тем, чтобы налогоплательщики получали уведомления.
Но если квитанцию не прислали, необходимо самостоятельно обратиться в налоговые органы и сообщить о своем имуществе.
Заплатить можно как лично, так и через сайт.
Образец заявления
Виды налоговых вычетов
Скачать
Частые вопросы
Нужно ли мне платить зем.налог, если я живу в многоэтажке?
+
Нет, в этом случае налогоплательщик освобожден от уплаты обязательных сборов.
Инвалиды II группы полностью освобождены от земельного сбора?
+
Нет, для них существует льготный земельный налог, расчет такой: налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности.
Я льготник и у меня несколько участков. К каждому будет применяться льгота?
+
Нет, уменьшение налоговой базы в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.
Как рассчитать земельный налог многодетным?
+
Так как вы являетесь льготником, то будете платить сборы не с полной стоимости зем.участка, а без учета 600 м2.
Заключение эксперта
Мы рассказали о том, что такое земельный налог в 2023 году, кто его должен платить, и как он рассчитывается. В 2022 г. приняты антикризисные меры: для объектов, у которых в 2022 г. увеличится кадастровая стоимость вследствие экономической ситуации, при расчете сборов за 2023 г. будет учитываться кадастровая стоимость по состоянию на 01.
01.2022 г.
Публикуем только проверенную информацию
Автор статьи
Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению
Стаж 4 года
Консультаций 3000
Cтатей 72
Составляет налоговые деклараций 3-НДФЛ для физлиц, помогает клиентам получить вычет даже в сложных случаях, защищает интересы клиентов на камеральных проверках, составляет претензии в отношении результатов проверки, оказывает устные и письменные консультации
Как рассчитываются налоги на недвижимость
Каждый год миллионы домовладельцев платят налоги на недвижимость.
Налоги на недвижимость взимаются городами, округами и школьными округами с собственности в пределах их границ и используются этими организациями для предоставления услуг.
Чтобы рассчитать налоги на имущество, все эти сборы складываются вместе, чтобы определить общую налоговую ставку — известную как ставка мельницы — для региона. Затем эта ставка умножается на оценочную стоимость имущества, чтобы люди с более ценным имуществом платили больше.
Ключевые выводы
- Города, округа и школьные округа в регионе имеют право взимать налоги с собственности в пределах своих границ, а ставки налога на недвижимость для каждой юрисдикции рассчитываются отдельно.
- Затем все сборы складываются вместе, чтобы определить общую налоговую ставку — так называемую процентную ставку — для всего региона.
- Налоги на недвижимость рассчитываются путем умножения ставки мельницы на оценочную стоимость вашей собственности.
- Рыночная стоимость вашего имущества оценивается с использованием одного или комбинации трех методов: оценка продаж, метод затрат и метод доходов.
- Затем рыночная стоимость умножается на оценочную ставку, чтобы получить оценочную стоимость.
СМОТРЕТЬ: Как рассчитываются налоги на недвижимость?
Оценка налога на имущество
Различные типы собственности имеют различные виды налогов, начисляемых на землю и ее строения. Например, свободная земля будет иметь значительно более низкую оценочную стоимость, чем сопоставимый объект недвижимости, который был улучшен, и, как следствие, налог на недвижимость будет ниже. Если есть доступ к коммунальным услугам, таким как канализация, вода и газ, то оценка земли может быть выше. Если оценщик считает, что у земли есть потенциал для развития, это может привести к более высокой оценке и увеличению налогов для владельца. Сумма, облагаемая имуществом, определяется как процент от оценочной стоимости имущества.
Налоги на недвижимость являются основным источником дохода городских и районных властей. Различные правления, советы и законодательные органы встречаются, чтобы определить соответствующие ставки.
Они проводят бюджетные слушания, чтобы определить, сколько денег нужно выделить для предоставления различных услуг, необходимых местному сообществу. Эти услуги, такие как образование, транспорт, экстренная помощь, парки, места отдыха и библиотеки, финансируются за счет налогов на недвижимость.
Начиная с 2018 налогового года Закон о сокращении налогов и рабочих местах устанавливает ограничение в размере 10 000 долларов США в год (или 5 000 долларов США для тех, кто состоит в браке и подает документы отдельно) на федеральные отчисления по налогам штата и местным налогам (SALT). Эта цифра включает в себя все налоги на недвижимость, доходы и налоги с продаж.
Расчет налога на имущество
Налог на имущество рассчитывается исходя из стоимости имущества. Это включает в себя как землю, так и строения на ней. Как правило, налоговые инспекторы оценивают имущество каждые один-пять лет и взимают с владельца записи соответствующую ставку в соответствии со стандартами, установленными налоговым органом.
Оценщики рассчитывают эту стоимость, используя фабричный сбор, также называемый налогом на миллион, и оценочную стоимость имущества.
Пример расчета налога на имущество
Ставка налога на недвижимость определяется количеством городских и школьных округов, в пределах которых находится недвижимость, и суммированием ставок, применяемых каждым из них. Эта совокупная ставка называется заводским сбором. Как правило, каждый город, округ и школьный округ имеет право взимать налоги с собственности в пределах своих границ. Каждая организация рассчитывает свой требуемый фабричный сбор, а затем они суммируются, чтобы рассчитать общий фабричный сбор.
Налог на мельницу — это общая налоговая ставка, взимаемая со стоимости вашей собственности, при этом одна мельница представляет собой одну десятую цента. Таким образом, на 1000 долларов оценочной стоимости имущества одна мельница будет равна 1 доллару.
Например, предположим, что общая оценочная стоимость имущества в округе составляет 100 миллионов долларов, и округ решает, что ему требуется 1 миллион долларов налоговых поступлений для ведения необходимых операций.
Сбор за фабрику составит 1 миллион долларов, разделенный на 100 миллионов долларов, что равняется 1%. Или, если город и школьный округ рассчитали фабричный сбор в размере 0,5% и 3% соответственно, общий фабричный сбор для региона составит 4,5% (1% + 0,5% + 3%) или 45 мельниц.
Чтобы рассчитать налоговый счет, необходимо выполнить еще два шага. Во-первых, стоимость имущества оценивается одним из методов, описанных ниже. Затем значение умножается на ставку оценки, которая варьируется в зависимости от юрисдикции и представляет собой процент имущества, с которого уплачиваются налоги.
Например, предположим, что оценщик определяет, что стоимость вашей собственности составляет 500 000 долларов, а ставка оценки составляет 8%. Оценочная стоимость составит 40 000 долларов. Принимая заводской сбор в размере 4,5%, который мы рассчитали ранее, налог к уплате составит 1800 долларов США (40 000 долларов США × 4,5%).
3 способа оценки стоимости имущества
Налоги на недвижимость рассчитываются путем умножения налога на фабрику на оценочную стоимость имущества владельца.
Оценочная стоимость оценивает разумную рыночную стоимость вашего дома. Он основан на преобладающих условиях местного рынка недвижимости.
Оценщик рассмотрит всю соответствующую информацию, касающуюся вашего имущества, чтобы оценить его общую стоимость. Чтобы дать вам наиболее точную оценку, оценщик должен посмотреть, по какой цене продается сопоставимая недвижимость в текущих рыночных условиях, сколько будет стоить замена собственности, расходы на содержание для владельца собственности, любые улучшения, которые были завершены, любой доход, который вы получаете от собственности, и сколько процентов будет взиматься за покупку или строительство собственности, сравнимой с вашей.
Оценщик может оценить рыночную стоимость имущества, используя три разных метода, и у него есть возможность выбрать один или любую комбинацию из трех.
1. Выполнение оценки продаж
Оценщик оценивает имущество, используя сопоставимые продажи в этом районе. Критерии включают местоположение, состояние собственности, любые улучшения и общие рыночные условия.
Затем оценщик вносит коррективы в цифры, чтобы показать конкретные изменения в собственности, такие как новые дополнения и ремонт.
2. Метод затрат
Это когда оценщик определяет стоимость вашего имущества на основе того, сколько будет стоить его замена. Если имущество старше, оценщики определяют сумму амортизации, которая имела место, и сколько бы это имущество стоило, если бы оно было пустым. Для более новых свойств оценщик вычитает любую реалистичную амортизацию и смотрит на стоимость строительных материалов и рабочей силы, включая эти цифры в окончательную стоимость имущества.
3. Метод дохода
Этот метод основан на том, какой доход вы могли бы получить от имущества, если бы оно было сдано в аренду. Используя доходный метод, оценщик учитывает затраты на содержание имущества, управление имуществом, страхование и налоги, а также доход, который вы могли бы разумно ожидать от имущества.
Оценочная стоимость
После определения рыночной стоимости имущества оценочная стоимость будет получена путем умножения фактической стоимости на оценочную ставку.
Эта ставка представляет собой единый процент, зависит от налоговой юрисдикции и может быть любым процентом ниже 100%. После получения оценочной стоимости она умножается на заводской сбор, чтобы определить подлежащие уплате налоги на недвижимость.
Когда оценщик получает оценку, он работает в два этапа: во-первых, он отправляет оценочную стоимость имущества владельцу. Затем они следуют за ним с налоговой счет.
Другие аспекты оценки стоимости вашего имущества
Большинство оценок налога на имущество проводится либо ежегодно, либо каждые пять лет, в зависимости от сообщества, в котором находится имущество. После того, как владелец получил свою оценку с оценкой своего имущества, счет налога на имущество высылается отдельно.
Информация, которой располагает оценщик, считается общедоступной. Владельцы могут увидеть, сколько они должны заплатить, зайдя на веб-сайт оценщика и введя свой адрес. Иногда с них может взиматься небольшая плата за доступ к этому материалу.
Другой вариант — обратиться в офис оценщика в окружном суде. Как только вы окажетесь в здании окружного суда, вы сможете найти информацию и распечатать копию за символическую плату.
Почему мой налог на недвижимость выше, чем у моего соседа?
В большинстве случаев это будет связано с более высокой оценочной стоимостью вашего дома. Ваш дом может иметь более высокую стоимость, если у вас есть участок земли большего размера, если ваш дом больше или если ваш дом имеет желаемые характеристики. Однако в некоторых редких случаях вы можете жить в другой юрисдикции, чем ваш сосед.
В каком штате самые высокие налоги на недвижимость?
В Соединенных Штатах средняя эффективная ставка налога на недвижимость — общая сумма уплаченных налогов на недвижимость, деленная на общую стоимость дома, — составила 1,08% в 2020 году (последние доступные данные), согласно данным Tax Foundation, исследования налоговой политики. организация. В Нью-Джерси был самый высокий показатель в стране — 2,21%.
На Гавайях был самый низкий показатель — всего 0,31%, за ним следует Алабама — 0,39%.% и Луизиана на 0,54%.
В каких штатах нет налога на недвижимость?
Все 50 штатов и округ Колумбия имеют налоги на имущество. Но некоторые люди могут претендовать на освобождение от налога на имущество. В некоторых штатах действуют исключения для приусадебных участков или исключения для пожилых домовладельцев, людей с ограниченными возможностями, ветеранов вооруженных сил и домовладельцев, которые устанавливают системы возобновляемой энергии, такие как солнечные батареи.
Практический результат
Налоги на имущество могут сбивать с толку. Чтобы уплатить правильную сумму, необходимо понимать, как рассчитывается налог, где можно получить эту информацию и когда отправляются и подлежат оплате налоговые счета. Некоторые города разрешают своим жителям просматривать и/или оплачивать счета по налогу на имущество в режиме онлайн. Владельцы недвижимости должны внести свой вклад, чтобы оставаться образованными, зная, как рассчитываются налоги, когда составляется цикл выставления счетов и где они могут его найти.
Как рассчитываются налоги на имущество
Вы можете использовать следующую формулу для расчета суммы налога на имущество, окружного, школьного или специального окружного налога:
Причитающиеся налоги = налогооблагаемая сумма x ставка налога на имущество за тысячу
Налогооблагаемая оценка: Налогооблагаемая оценка вашей собственности — это оценочная стоимость вашей собственности, определенная вашим местным оценщиком, за вычетом всех предоставленных вам льгот.
Ставка налога на недвижимость: процент, по которому ваша собственность облагается налогом. Как правило, ставка налога на имущество выражается в процентах на 1000 долларов оценочной стоимости.
Налоговые ставки рассчитываются местными юрисдикциями
Определение налоговых ставок
- Налоговая юрисдикция (школьный округ, муниципалитет, округ, специальный округ) разрабатывает и принимает бюджет.
- Налоговая юрисдикция определяет сумму дохода, полученного из всех источников (государственная помощь, доход от налога с продаж, плата за пользование и т. д.), кроме налога на имущество.
- Общая сумма дохода вычитается из бюджета. Остаток — это сумма, которую необходимо собрать со всех владельцев недвижимости в муниципалитете. Эта сумма обозначается как Налоговый сбор .
Налоговый сбор = бюджет — доходы
- Для определения налоговой ставки налоговая юрисдикция делит налоговый сбор на общую налогооблагаемую оценочную стоимость всего имущества в юрисдикции.
- Поскольку налоговые ставки обычно выражаются как » за 1000 долларов налогооблагаемой стоимости , произведение умножается на 1000:
Ставка налога за тысячу = (налоговый сбор ÷ общая сумма всех налогооблагаемых сумм в юрисдикции) x 1000
д.), кроме налога на имущество.Например:
- Налоговый сбор города А = 2 000 000 долларов США
- Общая налогооблагаемая оценочная стоимость города = 40 000 000 долларов США
- Ставка налога = 50 долларов США за 1000 долларов США налогооблагаемой оценочной стоимости
- Налоговая накладная за имущество с налогооблагаемой оценкой 150 000 долларов США = 7 500 долларов США
Уравнительные ставки необходимы для расчета налоговых ставок для округов.
потому что они включают в себя несколько муниципалитетов, а для школьных округов, потому что большинство из них пересекают муниципальные границы.
Ваш налоговый счет может меняться каждый год
Общая сумма вашего налогового счета, вероятно, будет меняться каждый год из-за изменений на уровне школьного округа или местного самоуправления. Следующие изменения напрямую повлияют на сумму налогов, которые вы должны платить каждый год:
- бюджеты
- выручка
- общая налогооблагаемая оценочная стоимость
- распределение налоговых сборов между несколькими муниципалитетами
Изменения в вашей оценке или освобождении от налогов также могут повлиять на ваш налоговый счет.
Вы считаете, что ваши налоги на недвижимость слишком высоки?
Во-первых, вам следует подумать, верна ли ваша оценка. Чтобы узнать, как определить, справедливо ли вас оценивают, и что делать, если это не так, см. статью Оспаривание вашей оценки.