Как проверить налоги на госуслугах: Проверить налоговую задолженность можно на Портале госуслуг | ФНС России

Содержание

Проверьте налоговую задолженность на Госуслугах · Новости Архангельска и Архангельской области. Сетевое издание DVINANEWS

Это легко сделать на портале Госуслуг без визита в инспекцию. Узнайте, нет ли долга и пеней, и погасите их онлайн.

Как появляется налоговая задолженность

До 3 декабря 2018 года нужно было заплатить имущественные налоги: на имущество, землю и транспорт. Суммы к уплате были указаны в налоговых уведомлениях. Они приходили по почте или в личный кабинет налогоплательщика. Заплатить налоги можно было через Госуслуги, на сайте nalog.ru или с помощью банковских сервисов

До 3 декабря суммы из уведомлений были просто начислениями, но не долгами. Задолженностью они стали только на следующий день, когда прошел срок уплаты. И только в том случае, если их не заплатили до этой даты.

Что происходит, если не заплатили до 3 декабря

Если есть задолженность, на эту сумму начисляется пеня. В некоторых регионах действует отсрочка для начисления пени по налогу на имущество, но по транспортному и земельному её нет. В случае неуплаты всей суммы задолженность увеличивается на 1/300 ставки ЦБ в день.

Даже если это не очень большие суммы, они никуда не денутся, а будут только расти и могут привести к неприятным ограничениям. Когда приставы запрещают выезд за границу

Как проверить задолженность по налогам

На портале www.gosuslugi.ru есть бесплатная услуга для проверки долгов по налогам. Там отражаются неоплаченные суммы по налоговым уведомлениям. Проверьте, даже если все заплатили. Иногда остается 10 копеек, на них начисляется пеня. И это может стать причиной неожиданных списаний, или вам срочно понадобится справка об отсутствии задолженности, а взять её не получится.

—  Если есть задолженность, можно сразу ее погасить. Причем одновременно с другими начислениями – например, автоштрафами или судебной задолженностью. Так работает мультиоплата, – пояснил министр связи и информационных технологий Архангельской области Николай Родичев. – На всякий случай проверяйте налоговую задолженность хотя бы раз в месяц.

Могут прийти запоздалые пени или еще какие-то начисления. Даже если они ошибочные, вы успеете разобраться. Проверок налоговой задолженности на портале Госуслуг может быть сколько угодно, и все они бесплатные. Ответ приходит в течение нескольких секунд.

Если вы погасили задолженность после 3 декабря, платёж мог еще не отразиться в лицевом счете. На портале может быть видна задолженность по налогу и пеням, хотя вы ее погасили. Подождите несколько дней и проверьте еще раз. Или настройте уведомления в приложении, чтобы всегда вовремя узнавать важную информацию.

Сообщить в налоговую инспекцию об ошибке в уведомлении

Как заплатить налоги за других людей

Министерство связи и информационных технологий Архангельской области

Оплата налогов через Госуслуги — как посмотреть и заплатить налоги через сайт Госуслуг

Осень – самое время вспомнить о налогах, ведь заплатить их нужно до наступления декабря. Чтобы не тратить время на стояние в очередях и походы в банк, ознакомьтесь с инструкцией, как оплатить налоги через «Госуслуги» в режиме онлайн.

Как платить налоги онлайн?

Каждый год граждане нашей страны получают уведомления на оплату земельного, транспортного и имущественного налога. Эти начисления обязаны оплачивать все люди, в собственности которых есть участок земли, дом, квартира, гараж, машино-место, автомобиль или другое транспортное средство.

Обычно уведомление из налоговой приходит по почте. Если вы до сих пор не получили письмо, посмотреть сумму начислений можно на сайте www.nalog.ru или обратившись лично в любую налоговую инспекцию.

Оплатить начисления можно через любой банк или онлайн через:

Как заплатить через «Госуслуги»?

Если вы хотите оплатить налоги онлайн, обратите внимание на номер квитанции, а именно на уникальный код документа ‒УИН. Именно этот код понадобится для оплаты налога на «Госуслугах».

Чтобы найти и оплатить налоги по номеру квитанции, действуйте следующим образом:

  1. Авторизируйтесь на портале «Госуслуги» и выберите раздел «Оплата»;

  1. Выберите раздел «Налоговая задолженность»;
  2. Введите в поле УИН, который указан в вашей квитанции;

  1. После загрузки данных и подтверждения суммы, указанной в квитанции, вы сможете перейти к оплате.

Физическим лицам доступны следующие способы оплаты:

  • банковской картой;
  • с мобильного телефона;
  • через сервис WebMoney.

Как оплатить через сайт ФНС?

Любой житель России может создать личный кабинет на официальном сайте ФНС. Войти в кабинет можно с помощью электронной подписи (если у вас она есть) или через «Госуслуги». Кроме того, получить логин и пароль можно при личном обращении в любое подразделение ФНС.

Внимание! Войти в кабинет через портал Госуслуги можно только, если ваша учетная запись имеет подтвержденный статус. Подтвердить аккаунт можно лично в Центре обслуживания или онлайн через веб-версии интернет-банков.

Чтобы посмотреть и оплатить начисления на сайте ФНС, действуйте следующим образом:

  1. Войдите в личный кабинет, используя логин и пароль;

  1. На главной странице будет указана сумма налога, которую нужно оплатить. Нажмите на кнопку «Оплатить сейчас»:

Физическим лицам доступны следующие способы оплаты:

  • банковской карточкой;
  • через «Госуслуги»;
  • через сайты банков (Сбербанк, Альфа-Банк, ВТБ, Тинькофф и др.).

Внимание! Сведения об оплате отразятся в Личном кабинете в течение 10 рабочих дней.

Как оплатить через сервис «Госоплата»?

«Госоплата» – удобный онлайн-сервис для оплаты государственных задолженностей по штрафам ГИБДД, налогам и судебным приставам. Сервис не требует регистрации или подтверждения аккаунта.

Для проверки и оплаты налоговой задолженности достаточно:

  1. Открыть сайт gos-oplata.ru;
  2. Выбрать раздел «Проверить налоги» и ввести в специальное поле ИНН.

Нажав кнопку «Проверить», вы сможете узнать, есть ли у вас задолженность и оплатить её в режиме онлайн.

Внимание! Поиск по ИНН возможен только для просроченных задолженностей. Если срок оплаты еще не наступил, найти налоговые начисления можно только по номеру квитанции (УИН).

Мобильное приложение «Госоплата»

Для удобства пользователей создано мобильное приложение «Госоплата». Скачать его на телефон можно через магазины Play Market или App Store. Установите приложение, откройте раздел «Налоги» и введите УИН квитанции, чтобы перейти к оплате налогов. Совершить платеж можно с помощью карты МИР, Visa или MasterCard.

Ваши средства поступят на счет инспекции в течение одного рабочего дня. Но обратите внимание, что для обработки платежа и обновления данных может потребоваться еще 3-10 дней, поэтому какое-то время ваша задолженность может оставаться непогашенной. Датой оплаты считается день, указанный в квитанции об оплате. Квитанцию можно скачать в разделе «История платежей»

Все данные о совершенных платежах шифруются по протоколу SSL и передаются в систему ГИС ГМП (Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах).

Что будет, если не платить налоги?

Если не заплатить налоги до установленного срока (обычно это 1 декабря), то уже со следующего дня вам начнут начислять пени. Далее налоговая инспекция может обратиться в суд о взыскании задолженности за счет вашего имущества.

Судебный акт может быть направлен в бухгалтерию по месту вашей работы, банку или судебным приставам. Долг может быть списан с вашей зарплаты, пенсии, стипендии или с вашего расчетного счета. Вам также может быть ограничен выезд за пределы страны.

Без долгов жить легко и спокойно, а потому не забывайте ежегодно проверять и оплачивать налоговые задолженности перед государством. Тем более сделать это можно в любое удобное для вас время – в режиме онлайн!

Как посмотреть транспортный налог на машину на Госуслугах

Интеграция информационных технологий в повседневное массовое пользование населения упростила и облегчила гражданам исполнение различных обязательств, получение услуг, проведение операций. Запуск портала «Госуслуги» позволило россиянам, не сходя с места, выполнять множество важных процедур, в т.ч. можно контролировать транспортный налог на портале Госуслуг — следить за его начислениями и оплачивать.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Как узнать налог на машину через «Госуслуги»?

    По ст.52 и ст.362 Налогового кодекса России граждане не считают транспортный налог самостоятельно. Расчетом занимаются инспекции ФНС, они же направляют плательщикам письма, в которых уведомляют о наличии объекта обложении и рассчитанной сумме к уплате.

    Но зачастую граждане не получают эти письма вовремя либо проживают по другому адресу, и тогда было бы удобно узнать про транспортный налог и задолженность по нему через «Госуслуги». Для этого необходимо иметь аккаунт на портале с уровнем не ниже стандартного. При стандартной учетной записи у вас будет отображаться налоговая задолженность.

    Но чтобы проверить текущий транспортный налог через «Госуслуги», т. е. еще не просроченный, вам нужен уровень аккаунта «подтвержденный», причем подтверждение нужно осуществить не путем заказа письма с кодом, а путем визита в МФЦ или иной госорган.

    Итак, если вы подтвердили личность в офисе обслуживания, то узнать о налоге на транспорт физических лиц в «Госуслугах» вы можете по следующей схеме:

    1. Откройте страницу на сайте ФНС России.
    2. Выберите вход через госуслуги. Если же у вас зарегистрирован «Личный кабинет налогоплательщика», вам будет намного удобнее следить за своими налогами там — на сегодняшний день разработано мобильное приложение сервиса, и вы можете в режиме онлайн контролировать состояние расчетов с бюджетом и своевременно оплачивать начисления.
    3. Вас перенаправят на страницу портала. Здесь введите ваши логин и пароль.
    4. При входе впервые система запросит у вас разрешение — ведь будет выгружена информация о ваших налоговых начислениях и долгах.
    5. Потребуется придумать контрольное слово на случай утраты доступа к сервису.
    6. Теперь вам откроют «Личный кабинет налогоплательщика». Здесь на главном экране отобразится сумма, которая начислена вам на текущий момент.
    7. Вы можете нажать кнопку «Детали», чтобы посмотреть налог на авто, все действия происходят через «Госуслуги».
    8. В «Деталях» откройте историю операций.
    9. В развернутом виде вы сможете проследить за хронологией вмененных вам платежей.
    10. В разделе личных сообщений можно увидеть корреспонденцию от ИФНС.

    .

    Важно! Только в «Личном кабинете налогоплательщика» вы увидите всю информацию о суммах, которые исчислила вам инспекция. Без этого сервиса портал «Госуслуги» предоставляет только сведения о ваших долгах.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Как получить квитанцию на транспортный налог через «Госуслуги»?

    Чтобы получить квитанцию на «Госуслугах», нужно найти налог на автомобиль среди входящих писем в разделе личных сообщений в «Личном кабинете налогоплательщика»:

    1. Нажмите на символ конверта в правом верхнем углу.
    2. Вот все письма от налоговой в электронном формате.
    3. Выберите необходимое письмо и откройте.
    4. Нажмите на кнопку скачивания.
    5. Ваше письмо будет отображено в формате PDF.
    6. Его можно загрузить на компьютер и перенести на другое устройство, а также распечатать.

    Для оплаты дорожного налога на «Госуслугах» вам эта квитанция не нужна, но она требуется для транзакции через сторонние онлайн-ресурсы. По указанному в квитанции индексу вы найдете платеж в любом интернет-банке либо электронном кошельке. А транспортный налог в личном кабинете «Госуслуг» можно оплатить картой без указания индекса, т. к. вся информация уже есть в самом «кабинете».

    Почему не отображается транспортный налог в «Госуслугах»?

    Не отображается транспортный налог на «Госуслугах», если ваша учетная запись не подтверждена в центре обслуживания — вы не сможете войти в «Личный кабинет налогоплательщика» через аккаунт на портале.

    Но даже при стандартной учетной записи у вас будет работать раздел «Налоговая задолженность». Для этого нужно указать свой ИНН в персональных данных.
    После проверки ИНН долги по транспортному налогу появятся на «Госуслугах».

    Итоги

    1. Найти налог на транспорт в «Госуслугах» можно, если вы подтвердили личность в МФЦ или другом офисе обслуживания.
    2. С помощью подтвержденного таким образом аккаунта вы получите доступ к «Личному кабинету налогоплательщика» без регистрации на сайте ФНС.
    3. Чтобы видеть налоговую задолженность на «Госусуслугах», нужно указать свой ИНН в профиле.

    Оплатить долги в четыре клика

    Налоговая служба активно развивает интернет-сервисы, но многие налогоплательщики все еще остаются в неведении относительно своих возможностей, по старинке обращаясь лично в налоговые инспекции.Налоговая служба активно развивает интернет-сервисы, но многие налогоплательщики все еще остаются в неведении относительно своих возможностей, по старинке обращаясь лично в налоговые инспекции. Между тем, перечень услуг, оказываемых дистанционно, постоянно пополняется. Начальник отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Ставропольскому краю Марина Басова рассказала о самых востребованных сервисах и ответила на вопросы, волнующие пользователей.
    — На сайте ФНС России www.nalog.ru налогоплательщикам предоставлена возможность узнать свою задолженность по налогам, сформировать платежное поручение или оплатить долг в режиме онлайн  с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
    С мая 2015 года проверить налоговые задолженности и оплатить их физические лица могут на портале госуслуг www.gosuslugi.ru. Услуга доступна для всех пользователей со стандартной и подтвержденной учетной записью.
    Если вы уже оплатили задолженность, но она еще видна в базе данных, не переживайте: Федеральная налоговая служба подтверждает оплату в течение двух недель. После подтверждения ваша задолженность пропадет. Если у вас помимо задолженности есть пеня, то сначала погасите только сумму самой задолженности, без пени. Только когда задолженность пропадет, оплатите пеню.
    Налоговые задолженности чаще всего могут появиться, если вы владеете квартирой, землей или автомобилем. Проверьте, нет ли задолженности у вас.
    Что такое налоговая задолженность?
    — Налоговая задолженность — это налоговое начисление, срок оплаты которого, в соответствии с налоговым законодательством, истек. Чаще всего физические лица допускают задолженности по имущественным налогам: транспортному, земельному и налогу на недвижимость.

    Откуда берутся данные о задолженности?
    — Данные берутся из базы Федеральной налоговой службы. Оттуда же портал госуслуг берет платежные реквизиты, чтобы ваши платежи поступили по адресу. Обратите внимание, что после оплаты задолженности она может оставаться в базе до двух недель: за это время Федеральная налоговая служба проверяет и засчитывает платеж.

    Как оплачивать?
    — Оплатить задолженность можно с помощью банковской карты, без комиссии.

    Что ещё нужно знать?
    — Если у вас помимо задолженности есть пеня, то сначала погасите только сумму самой задолженности, без пени. Только когда задолженность пропадет, оплатите пеню. Это связано с тем, что пока Федеральная налоговая служба не подтвердит погашение задолженности, пеня будет продолжать увеличиваться. Оплатив её вместе с задолженностью, Вы обнаружите, что задолженность пропадёт лишь через несколько дней, а пеня за эти дни успеет появиться снова.

    Как воспользоваться услугой?
    — Чтобы узнать свою налоговую задолженность, войдите на портал госуслуг.
    Если вы еще не зарегистрировались, вам понадобится паспорт и страховой номер индивидуального лицевого счета.
    Евгения Горбачева

    Похожие материалы

    Подходит срок уплаты имущественных налогов — ФИЦ ФТМ

    2 декабря — последний срок уплаты имущественных налогов за 2018 год.

    Собственники квартир, комнат, домов, участков и транспортных средств платят их на основании налоговых уведомлений. Эти документы рассылает налоговая инспекция: по почте или через личный кабинет налогоплательщика. Кроме трех имущественных налогов в уведомлении может быть указан налог на доходы, который не смог удержать налоговый агент.

    Заполненных квитанций больше нет
    С 2019 года вместе с уведомлением больше не присылают заполненные квитанции. Теперь там указаны только реквизиты для перечисления.
    Чтобы оплатить налоги, используйте учетную запись на Госуслугах. Вот три способа, как сделать это за 5 минут и не выходя из дома:

    По УИН с авторизацией на Госуслугах
    Укажите УИН конкретного платежа в специальном поле. УИН находится в таблице со штрих-кодами под данными о каждом налоге. Авторизуйтесь, чтобы не указывать данные карты. Реквизиты заполняются автоматически — останется только подтвердить платеж.

    По УИН без авторизации
    Если нет подтвержденной учетной записи на Госуслугах или хотите оплатить налоги за других людей, платите без авторизации. Укажите ФИО и адрес электронной почты, чтобы получить квитанцию.
    Оплатить налоги по УИН

    Через личный кабинет налогоплательщика
    В личный кабинет на сайте nalog.ru можно войти по учетной записи Госуслуг. Чтобы оплатить налог, нажмите на оранжевую кнопку «Оплатить» → «Через сайт кредитной организации» → «Госуслуги». Авторизуйтесь и оплатите налог в один клик.

    На портале Госуслуг нельзя проверить начисленные налоги
    Налоговые уведомления приходят по почте или в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Текущие начисления имущественных налогов не отражаются на портале Госуслуг. Они появятся в личном кабинете, только если превратятся в задолженность — то есть после 2 декабря.
    При оплате налогов на Госуслугах нет комиссии, а платеж проходит моментально. Еще несколько дней понадобится, чтобы его учли в лицевом счете.

    Вам может пригодиться:
    Какие льготы по налогам есть у пенсионеров
    Как проверить налоговую задолженность
    Что можно оплатить на Госуслугах

    Автор публикации

    0 Комментарии: 0Публикации: 60Регистрация: 03-05-2018

    Навигация по записям

    Как узнать транспортный налог с помощью Госуслуг?

    Подробности
    Категория: Налоги и финансы

    При обладании каким-либо транспортом, стоящим на учёте, вам необходимо каждый год оплачивать транспортный налог. Обычная процедура оплаты производилась на почте, либо в банке посредством квитанции которая приходила по истечению года с момента последней оплаты. После запуска онлайн-сервиса Госуслуги, вы можете оплатить транспортный налог не дожидаясь квитанции, с помощью онлайн формы оплаты.

    Как узнать сумму задолженности по налогу на транспорт через Госуслуги?

    Для того чтобы узнать транспортный налог через онлайн-сервис Госуслуг, необходимо зарегистрироваться. В данном случае для просмотра и оплаты транспортного налога полное подтверждение не требуется.

    • Перейдите на сайт Госуслуг: www.gosuslugi.ru
    • Войдите в свой личный кабинет
    • После того, как вы войдете в личный кабинет в Госуслугах, на сайте появится уведомление о налоговой задолженности, нажмите на неё, для получения полной информации
    • В списке задолженностей будет транспортный налог, вы можете получить краткую информацию о задолженности, а также сумму для оплаты

    Как рассчитать транспортный налог на сайте ФНС?

    Рассчет транспортного налога на сайте ФНС, производится в специальном калькуляторе, который доступен незарегистрированным пользователям. Поэтому любой желающий сможет рассчитать транспортный налог для своего авто.

    • Перейдите на сайт ФНС: www.nalog.ru
    • Нажмите «Все сервисы»
    • Выберите «Калькулятор транспортного налога ФЛ»
    • Вам необходимо ввести год начала владения транспортным средством, затем планируемый срок владения ТС. Выберите вид ТС, укажите мощность двигателя, введите год выпуска. Обратите внимание что при стоимости ТС от 3 000 000р, вам необходимо ввести точные данные о машине (марку, модель), для ТС при стоимости ниже этого делать не нужно. Нажмите «Рассчитать»
    • На экране появятся информация о сумме налога, на основе введенных данных

    Как узнать, имеется ли долг по транспортному налогу через сайт ФССП?

    На сайте ФССП для получения информации по транспортному налогу, вам необязательно входить в свою учетную запись, достаточно просто ввести имя и фамилию человека, на кого оформлено ТС.

    • Перейдите на сайт ФССП: fssprus.ru
    • Введите ФИО, выберите область, нажмите «Найти»
    • После поиска у вас будет доступна вся информация о задолжности на указанное имя. Также вы можете найти Юридическое лицо, либо произвести поиск по номеру ИП, в случае если не уверены в точности вводимых данных

    Закрепленные

    Понравившиеся

    Как заплатить налоги: 1 декабря — последний день

    До 1 декабря 2020 года нужно заплатить налоги за 2019 год: на имущество, земельный и транспортный. Суммы начисленных налогов указаны в уведомлениях, которые уже направлены всем собственникам в личный кабинет налогоплательщика или по почте.
    Как заплатить налоги через Госуслуги
    По УИН
    В налоговом уведомлении нет заполненных квитанций, но есть УИН — уникальный идентификационный номер для каждого начисления. С его помощью можно заплатить налог без авторизации или с помощью учетной записи на Госуслугах. Удобнее платить после авторизации — тогда не придется заполнять данные карты.
    Без авторизации можно заплатить налог за другого человека. Этот способ подойдёт и тем, у кого нет подтвержденной учётной записи.
    Через личный кабинет
    Войдите в личный кабинет налогоплательщика с помощью учётной записи Госуслуг. Для оплаты налога нажмите на оранжевую кнопку «Оплатить» → «Через сайт кредитной организации» → «Госуслуги». Можно заплатить все начисления одним платежом или каждый налог отдельно.
    При оплате налогов на Госуслугах нет комиссии, а платеж проходит моментально. Оплата учитывается в лицевом счете налогоплательщика в течение нескольких дней. После 10 декабря можно проверить налоговую задолженность, чтобы убедиться в корректности зачислений.
    Вопросы и ответы об уплате налогов
    Информация о налоговом уведомлении на сайте ФНС

    Определение налогов

    Что такое налоги?

    Налоги — это обязательные взносы, взимаемые с физических или юридических лиц государственным учреждением — местным, региональным или национальным. Налоговые поступления используются для финансирования деятельности правительства, включая общественные работы и услуги, такие как дороги и школы, или такие программы, как социальное обеспечение и медицинское обслуживание. В экономике налоги падают на того, кто платит бремя налога, будь то облагаемое налогом юридическое лицо, такое как предприятие, или конечные потребители товаров предприятия.

    С точки зрения бухгалтерского учета необходимо учитывать различные налоги, в том числе налоги на заработную плату, федеральные налоги и налоги штата, а также налоги с продаж.

    Ключевые выводы

    • Налоги — это обязательные платежи, взимаемые государством.
    • Налоговая служба (IRS) собирает федеральные подоходные налоги в США.
    • Есть много форм налогов; большинство из них применяется в процентах от денежного обмена (например, при получении дохода или завершении сделки купли-продажи).
    • Другие формы налогов, такие как налог на имущество, применяются на основе оценочной стоимости удерживаемого актива.
    • Понимание того, что вызывает налоговую ситуацию, может позволить налогоплательщикам управлять своими финансами, чтобы минимизировать влияние налогов.

    Общие сведения о налогах

    Чтобы помочь финансировать общественные работы и услуги, а также построить и поддерживать инфраструктуру, используемую в стране, правительство обычно взимает налоги с физических и юридических лиц. Собранные налоги используются для улучшения экономики и всех, кто в ней живет.В Соединенных Штатах и ​​многих других странах мира подоходный налог применяется к той или иной форме денег, полученных налогоплательщиком. Деньги могут представлять собой доход, полученный от заработной платы, прирост капитала от прироста инвестиций, дивиденды или проценты, полученные в качестве дополнительного дохода, платежи за товары и услуги и т. Д.

    Налоговые поступления используются для государственных услуг и деятельности правительства, а также для социального обеспечения и медицинской помощи. По мере того как население бэби-бумеров стареет, социальное обеспечение и медицинская помощь требуют все более высокой доли общих федеральных расходов в виде налоговых поступлений.На протяжении всей истории США налоговая политика была постоянным источником политических дебатов.

    Налог требует, чтобы определенный процент доходов или денег налогоплательщика был получен и переведен правительству. Уплата налогов по ставкам, устанавливаемым государством, является обязательной, а уклонение от уплаты налогов — умышленная неуплата налоговых обязательств в полном объеме — преследуется по закону. (С другой стороны, уклонение от уплаты налогов — действия, предпринимаемые для уменьшения ваших налоговых обязательств и максимизации дохода после уплаты налогов, — совершенно законно.) Большинство правительств используют агентство или департамент для сбора налогов.В Соединенных Штатах эту функцию выполняет на федеральном уровне налоговая служба (IRS).

    Существует несколько очень распространенных видов налогов:

    • Подоходный налог — процент от полученного дохода, который передается правительству штата или федеральному правительству.
    • Налог на заработную плату — процент, удерживаемый из заработной платы работника работодателем, который выплачивает его правительству от имени работника для финансирования программ Medicare и Social Security.
    • Корпоративный налог — процент от корпоративной прибыли, взимаемый государством в качестве налога на финансирование федеральных программ.
    • Налог с продаж — налоги, взимаемые с определенных товаров и услуг; зависит от юрисдикции
    • Налог на имущество — исходя из стоимости земли и имущественных ценностей
    • Тариф — налоги на ввозимые товары; введен с целью укрепления внутреннего бизнеса
    • Налог на наследство — ставка, применяемая к справедливой рыночной стоимости имущества в имуществе лица на момент смерти; общая сумма недвижимости должна превышать пороговые значения, установленные правительством штата и федеральным правительством

    Налоговые системы сильно различаются в зависимости от страны, и для физических и юридических лиц важно внимательно изучить налоговое законодательство в новом регионе, прежде чем получать доход или вести там бизнес.

    Ниже мы рассмотрим различные налоговые ситуации в США. Вообще говоря, федеральное правительство взимает подоходный налог, корпоративный налог и налог на заработную плату; государство взимает подоходный налог и налог с продаж; а муниципалитеты или другие местные органы власти в основном взимают налоги на собственность.

    Налог на прибыль

    Как и во многих странах, в Соединенных Штатах действует прогрессивная система подоходного налога, благодаря которой более высокий процент налоговых поступлений собирается с лиц или корпораций с высокими доходами, чем с лиц с низкими доходами.Налоги применяются через предельные налоговые ставки.

    На предельную ставку налога, которую будет платить налогоплательщик, влияет целый ряд факторов, включая их регистрационный статус — совместная регистрация в браке, отдельная регистрация в браке, холост или глава семьи. Статус, о котором сообщает человек, может существенно повлиять на размер налога. Источник дохода налогоплательщика также влияет на налогообложение. Важно изучить терминологию различных типов доходов, которые могут повлиять на налогообложение дохода.

    Налоги на прирост капитала имеют особое значение для инвесторов. Эти налоги взимаются и взимаются на федеральном уровне. Это налоги на доход от продажи активов, цена продажи которых была выше, чем цена покупки. Они облагаются налогом как по краткосрочным, так и по долгосрочным ставкам. Краткосрочная прибыль от прироста капитала (по активам, проданным через год или менее после их приобретения) облагается налогом по обычной ставке налога на прибыль владельца, но долгосрочная прибыль от активов, удерживаемых более года, облагается налогом по более низкой ставке прироста капитала, на том основании, что более низкие налоги будут стимулировать высокий уровень капитальных вложений.Необходимо вести налоговые записи для подтверждения продолжительности владения на момент продажи активов и подачи налоговой декларации.

    Налоги на заработную плату

    Налог на заработную плату удерживается из зарплаты работника работодателем, который переводит эту сумму федеральному правительству для финансирования программ Medicare и Social Security. Сотрудники платят 6,2% в социальное обеспечение с первых заработанных 142 800 долларов (базовый предел заработной платы на 2021 год) и 1,45% в программу Medicare со всей заработной платы. Поскольку существует предел заработной платы, облагаемый налогом на заработную плату в части социального обеспечения, он считается регрессивным, когда более высокооплачиваемые работники платят меньший процент от своей общей заработной платы.

    Не существует предела заработной платы для налога на Medicare, но любой, кто зарабатывает более 200 000 долларов США в качестве одного подателя (или 250 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместно), платит дополнительно 0,9% в Medicare.

    Налоги на заработную плату включают как часть сотрудников, так и часть работодателей. Работодатель выплачивает как часть работника, описанную выше, так и двойную сумму части работодателя. Ставки работодателя равны 6,2% для социального обеспечения, вплоть до предела базовой заработной платы, и 1.45% для Medicare на всю заработную плату. Таким образом, общая сумма переводов составляет 15,3% (6,2% Социальное обеспечение сотрудников + 6,2% Социальное обеспечение работодателя + 1,45% Medicare сотрудника + 1,45% Medicare работодателя).

    Налоги на заработную плату и подоходные налоги различаются, хотя оба они удерживаются из зарплаты работника и перечисляются правительству. Налоги на заработную плату предназначены специально для финансирования программ социального обеспечения и медицинской помощи. Самозанятый человек должен платить эквивалент части налога на заработную плату как работнику, так и работодателю через налоги на самозанятость, которые также финансируют социальное обеспечение и медицинскую помощь.

    Корпоративные налоги

    Корпоративные налоги уплачиваются с налогооблагаемой прибыли компании. Шаги для расчета налогооблагаемого дохода компании:

    Ставка корпоративного налога в США в настоящее время составляет 21%. До Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года ставка корпоративного налога составляла 35%.

    Налоги с продаж

    Налог с продаж взимается в точке продажи, когда покупатель производит оплату товара или услуги. Компания взимает с клиентов налог с продаж и перечисляет средства правительству.В разных юрисдикциях взимаются разные налоги с продаж, которые часто накладываются друг на друга, например, когда штаты, округа и муниципалитеты взимают свои собственные налоги с продаж.

    По состоянию на 2021 год самая высокая средняя ставка налога с продаж в штате и на местном уровне находится в Теннесси — 9,55%. В пяти штатах нет государственного налога с продаж: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. Аляска позволяет муниципалитетам взимать местный налог с продаж.

    Налоги на недвижимость

    Обычным налогом на недвижимость в США является адвалорный налог на недвижимость.Для расчета налогов на недвижимое имущество используется ставка мельницы; он представляет собой сумму на каждые 1000 долларов оценочной стоимости недвижимости. Оценочная стоимость имущества определяется оценщиком, назначенным местным правительством. Повторная оценка обычно проводится каждые один-пять лет. Ставки налога на имущество значительно различаются в зависимости от юрисдикции. Налогами на имущество также можно облагать личную собственность, такую ​​как автомобили или лодки.

    По состоянию на 2018 год штатом с самыми высокими сборами налога на имущество на душу населения был штат Нью-Джерси — 3378 долларов.(Округ Колумбия занял бы более высокое место, если бы он был посчитан с 50 штатами, на уровне 3740 долларов на душу населения.) Самый низкий рейтинг штата составил 598 долларов на душу населения в Алабаме.

    Тарифы

    Тариф — это налог, взимаемый одной страной на товары и услуги, импортируемые из другой страны. Цель состоит в том, чтобы стимулировать внутренние покупки за счет повышения цен на товары и услуги, импортируемые из других стран.

    Существует два основных типа тарифов: тарифы с фиксированной комиссией, которые взимаются как фиксированная стоимость в зависимости от типа предмета, и адвалорные тарифы, которые оцениваются как процент от стоимости предмета (например, налог на недвижимость в предыдущем раздел).

    Тарифы вызывают разногласия по политическим мотивам, и ведутся споры о том, работает ли политика так, как задумано.

    Налоги на наследство

    Налоги на наследство взимаются только с поместья, которое превышает лимит исключения, установленный законом. В 2021 году федеральный лимит исключения составляет 11,7 миллиона долларов. Выжившие супруги освобождены от налогов на наследство. Причитающийся налог на наследство — это налогооблагаемая масса за вычетом предела исключения. Например, недвижимость за 14,7 миллиона долларов будет должна платить налоги на наследство с 3 миллионов долларов.

    Ставка налога на имущество представляет собой прогрессивную предельную ставку, которая резко увеличивается с 18% до 40%.Максимальная ставка налога на имущество в размере 40% взимается с той части имущества, которая превышает лимит исключения более чем на 1 миллион долларов.

    В штатах могут быть более низкие пределы исключения, чем в федеральном правительстве, но в штатах не взимается налог на имущество менее 1 миллиона долларов. В Массачусетсе и Орегоне действует лимит освобождения в 1 миллион долларов. Ставки штата также отличаются от федеральной ставки. Самые высокие ставки налога на имущество штата установлены на Гавайях и в Вашингтоне, каждая по 20%.

    Налоги на наследство отличаются от налогов на наследство тем, что налог на наследство применяется до того, как активы будут выплачены каким-либо бенефициарам.Налог на наследство оплачивает получатель. Федерального налога на наследство нет, и только шесть штатов имеют налог на наследство: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания.

    Итог

    Есть много видов налогов, которые применяются по-разному. Понимание того, что вызывает налоговую ситуацию, может позволить налогоплательщикам управлять своими финансами, чтобы минимизировать влияние налогов. Методы, которые могут помочь, включают ежегодный сбор налоговых убытков для компенсации инвестиционной прибыли инвестиционными убытками и имущественное планирование, которое помогает сохранить унаследованный доход для наследников.

    видов налогов: три основных типа налогов | Основы налогообложения

    Что вы узнаете

    1. Откройте для себя три основных типа налогов: налоги на то, что вы зарабатываете, , налоги на то, что вы покупаете, , и налоги на то, что вы зарабатываете, .
    2. Узнайте о 12 конкретных налогах, по четыре в каждой основной категории — заработка: индивидуальных подоходных налогов, корпоративных подоходных налогов, налогов на заработную плату и налогов на прирост капитала; покупка: налоги с продаж, налоги на валовую выручку, налог на добавленную стоимость и акцизы; и владеют: налогов на имущество, налоги на материальную личную собственность, налоги на наследство и наследство, а также налоги на имущество.
    3. Получите базовое представление о том, как эти налоги сочетаются друг с другом, как они влияют на государственные доходы и экономику и где вы можете встретить их в своей повседневной жизни.

    Введение

    Большинство налогов можно разделить на три группы: налоги на то, что вы зарабатываете, , налоги на то, что вы покупаете, , и налоги на то, что вы зарабатываете, .

    Важно помнить, что каждый доллар, который вы платите в виде налогов, начинается с доллара, полученного в качестве дохода.Одно из основных различий между типами налогов, описанных ниже, заключается в точке взимания — другими словами, , когда вы платите налог .

    Например, если вы зарабатываете 1000 долларов в штате с фиксированной ставкой подоходного налога 10%, 100 долларов подоходного налога следует удерживать из вашей зарплаты , когда вы заработаете этот доход .

    Если через неделю вы возьмете 100 долларов из оставшегося дохода для покупки новых умных часов в юрисдикции с 5% налогом с продаж, вы заплатите дополнительно 5 долларов в виде налогов при покупке этого предмета .

    В целом, 105 долларов из вашей первоначальной 1000 долларов дохода были собраны в виде налогов, но не одновременно.

    Имея это в виду, ниже приводится краткий обзор основных типов налогов, которые вы должны знать, чтобы быть образованным налогоплательщиком.

    Налоги на то, что вы

    зарабатываете

    Налог на прибыль физических лиц

    Индивидуальный подоходный налог (или личный подоходный налог) взимается с заработной платы, окладов, инвестиций или других форм дохода, получаемых физическим лицом или домохозяйством.

    Многие индивидуальные подоходные налоги являются «прогрессивными», то есть налоговые ставки повышаются по мере увеличения доходов налогоплательщика, в результате чего лица с более высокими доходами платят большую долю подоходного налога, чем лица с более низкими доходами.

    Например, в США взимаются ставки подоходного налога от 10 до 37 процентов, которые действуют при определенных пороговых значениях дохода, указанных ниже. Диапазоны дохода, к которым применяются эти ставки, называются налоговыми скобками. Все доходы, попадающие в каждую группу, облагаются налогом по соответствующей ставке.

    2020 Налоговые категории и ставки
    Оценить Для одиноких физических лиц, налогооблагаемый доход свыше Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию, налогооблагаемый доход свыше Для глав домохозяйств, налогооблагаемый доход свыше
    10% $ 0 $ 0 $ 0
    12% 9 875 долларов США $ 19 750 14 100 долл. США
    22% 40 125 долл. США 80 250 долл. США 53 700 долл. США
    24% 85 525 долларов США 171 050 долл. США 85 500 долл. США
    32% 163 300 долл. США 326 600 долл. США 163 300 долл. США
    35% 207 350 долл. США 414 700 долл. США 207 350 долл. США
    37% 518 400 долл. США $ 622 050 518 400 долл. США

    Источник: Налоговая служба

    Налог на прибыль организаций

    Корпоративный подоходный налог (КПН) взимается федеральным правительством и правительством штата с прибыли бизнеса, которая представляет собой выручку (то, что компания получает от продаж) за вычетом затрат (затрат на ведение бизнеса).

    Компании в США в целом делятся на две категории: корпорации C, которые платят корпоративный подоходный налог, и транзитные компании, такие как партнерства, корпорации S, LLC и индивидуальные предприниматели, которые «передают» свой доход «через» подоходному налогу своего владельца. возвращает и уплачивает индивидуальный подоходный налог.

    В то время как корпорации C обязаны платить корпоративный подоходный налог, бремя налога ложится не только на бизнес, но и на его потребителей и сотрудников из-за более высоких цен и более низкой заработной платы.

    Из-за негативных экономических последствий со временем все больше стран перешли на налогообложение корпораций по ставкам ниже 30 процентов, включая США, которые снизили свою федеральную ставку подоходного налога с корпораций до 21 процента в рамках Закона о сокращении налогов и занятости. 2017 г.

    Налоги на заработную плату

    Налоги на заработную плату — это налоги, уплачиваемые с заработной платы сотрудников для финансирования программ социального страхования. Большинство налогоплательщиков будут знакомы с налогами на заработную плату, посмотрев на свои квитанции о заработной плате в конце каждого платежного периода, где четко указана сумма налога на заработную плату, удерживаемого их работодателем из их дохода.

    В США крупнейшими налогами на заработную плату являются налог в размере 12,4 процента для финансирования социального обеспечения и налог в размере 2,9 процента для финансирования программы Medicare, совокупная ставка которого составляет 15,3 процента. Половина налогов на заработную плату (7,65 процента) перечисляется непосредственно работодателями, а другая половина удерживается из зарплаты сотрудников.

    Хотя примерно половину налогов на фонд заработной платы платят работодатели, экономическое бремя налогов на заработную плату в основном ложится на рабочих в виде более низкой заработной платы.

    Налог на прирост капитала

    Основные активы обычно включают все, что принадлежит и используется в личных целях, для удовольствия или инвестиций, включая акции, облигации, дома, автомобили, драгоценности и предметы искусства.Всякий раз, когда один из этих активов увеличивается в цене — например, когда цена ваших акций повышается, результатом является то, что называется «приростом капитала».

    В юрисдикциях с налогом на прирост капитала, когда человек «реализует» прирост капитала, т. Е. Продает актив, стоимость которого увеличилась, он платит налог с полученной прибыли.

    При применении к прибыли, полученной от акций, налог на прирост капитала приводит к тому, что один и тот же доллар облагается налогом дважды, что также известно как двойное налогообложение. Это потому, что корпоративные доходы уже облагаются корпоративным подоходным налогом.

    Налоги на то, что вы покупаете

    Налоги с продаж

    Налог с продаж — это форма потребительского налога, взимаемого с розничной продажи товаров и услуг. Если вы живете в США, вы, вероятно, знакомы с налогом с продаж, поскольку видели его напечатанным в нижней части квитанций в магазине.

    США — одна из немногих промышленно развитых стран, которые по-прежнему полагаются на традиционные налоги с розничных продаж, которые являются значительным источником государственных и местных доходов.Все штаты США, кроме Аляски, Делавэра, Монтаны, Нью-Гэмпшира и Орегона, собирают налоги с продаж в масштабе штата, как и населенные пункты в 38 штатах.

    Ставки налога с продаж

    могут иметь значительное влияние на то, где потребители решают делать покупки, но налог с продаж , базовый — который облагается и не облагается налогом с продаж — также имеет значение. Налоговые эксперты рекомендуют, чтобы налог с продаж применялся к всем товарам и услугам, которые покупают потребители, но не к тем, которые компании покупают при производстве своих товаров.

    Налоги на валовые поступления

    Налог на валовую выручку (GRT) применяется к валовой выручке компании независимо от прибыльности и без вычетов на коммерческие расходы. Это ключевое отличие от других налогов, которые платят предприятия, таких как налоги, основанные на прибыли или чистой прибыли, например налог на прибыль предприятий, или налог на конечное потребление, например, хорошо продуманный налог с продаж.

    Поскольку GRT взимаются на каждом этапе производственной цепочки, они приводят к «налоговой пирамиде», когда налоговое бремя многократно увеличивается по всей производственной цепочке и в конечном итоге перекладывается на потребителей.

    GRT особенно вредны для стартапов, которые несут убытки в первые годы, и предприятий с длинными производственными цепочками. Несмотря на то, что на протяжении десятилетий их отвергали как неэффективную и необоснованную налоговую политику, политики недавно снова начали рассматривать БРТ в поисках новых источников доходов.

    Налог на добавленную стоимость

    Налог на добавленную стоимость (НДС) — это потребительский налог, начисляемый на добавленную стоимость на каждом этапе производства товара или услуги.

    Каждое предприятие в производственной цепочке должно уплачивать НДС на стоимость произведенного товара / услуги на данном этапе, при этом НДС, ранее уплаченный за этот товар / услугу, вычитается на каждом этапе.

    Конечный потребитель, однако, платит НДС, не имея возможности вычесть ранее уплаченный НДС, что делает его налогом на конечное потребление. Эта система гарантирует, что только конечное потребление может облагаться налогом на добавленную стоимость, что позволяет избежать налоговой пирамиды.

    Более 140 стран мира и все страны ОЭСР, кроме США, взимают НДС, что делает его значительным источником доходов и наиболее распространенной формой налогообложения потребления во всем мире.

    Акцизы

    Акцизы — это налоги, взимаемые с определенных товаров или видов деятельности, обычно в дополнение к широкому налогу на потребление, и составляют относительно небольшую и непостоянную долю от общих налоговых сборов.Общие примеры акцизов включают налоги на сигареты, алкоголь, газированные напитки, бензин и ставки.

    Акцизы могут использоваться в качестве налогов на «грехи» для компенсации внешних эффектов. Внешний эффект — это вредный побочный эффект или последствие, не отражающееся на стоимости чего-либо. Например, правительства могут ввести специальный налог на сигареты в надежде сократить потребление и связанные с этим расходы на здравоохранение или дополнительный налог на углерод для сдерживания загрязнения.

    Акцизы также могут использоваться в качестве сборов с пользователей.Хороший тому пример — налог на газ. Количество топлива, которое покупает водитель, обычно отражает его вклад в заторы на дорогах и износ дорог. Налогообложение этой покупки приводит к удорожанию пользования дорогами общего пользования.

    Налоги на вещи, которыми вы владеете

    Налог на недвижимость

    Налоги на недвижимость в основном взимаются с недвижимого имущества, такого как земля и здания, и являются важным источником доходов для государственных и местных органов власти в США.С.

    Налоги на недвижимость в США составляют более 30 процентов от общих налогов штата и местных налогов и более 70 процентов от общих местных налогов. Местные органы власти полагаются на поступления от налога на имущество для финансирования государственных услуг, таких как школы, дороги, полиция и пожарные депо, а также службы скорой медицинской помощи.

    В то время как большинство людей знакомы с налогами на жилую недвижимость на землю и строения, известными как «налоги на недвижимость», многие штаты также облагают налогом «материальную личную собственность» (TPP), такую ​​как транспортные средства и оборудование, принадлежащие физическим и юридическим лицам.

    В целом, налоги на недвижимость относительно стабильны, нейтральны и прозрачны, тогда как налоги на материальную личную собственность более проблематичны.

    Налоги на движимое имущество

    Материальная личная собственность — это имущество, которое можно перемещать или трогать, например, торговое оборудование, машины, инвентарь, мебель и автомобили.

    Налоги на ТЭС составляют небольшую долю от общих государственных и местных налоговых сборов, но являются сложными, вызывая высокие затраты на соблюдение требований; не нейтральны, предпочитая одни отрасли другим; и искажают инвестиционные решения.

    Налоги

    TPP ложатся бременем на многие активы, которые компании используют для роста и повышения производительности, такие как машины и оборудование. Удешевляя владение этими активами, налоги на ТЭЦ препятствуют новым инвестициям и оказывают негативное влияние на экономический рост в целом. По данным на 2019 год, материальное личное имущество облагалось налогом в 43 государствах.

    Налоги на наследство и наследство

    Как налог на наследство, так и налог на наследство взимаются со стоимости имущества физического лица на момент его смерти.В то время как налоги на наследство уплачиваются самим имуществом, до того, как активы будут распределены между наследниками, налоги на наследство уплачиваются теми, кто наследует имущество. Оба налога обычно сочетаются с «налогом на дарение», поэтому их нельзя избежать, передав собственность до смерти.

    Налоги на наследство и наследство — плохая экономическая политика, потому что они падают почти исключительно на «основной капитал» страны или государства — накопленное богатство, которое делает его богаче и продуктивнее в целом, — таким образом, препятствуя инвестициям.

    Оба налога также сложны, их сложно администрировать в юрисдикциях, и они могут побудить состоятельных людей либо участвовать в экономически неэффективном планировании наследственного имущества, либо вообще покинуть штат или страну.

    По этим причинам большинство штатов США отказались от налогов на наследство и наследство.

    Налоги на имущество

    Налоги на богатство обычно взимаются ежегодно с чистых активов человека (общая сумма активов за вычетом любых задолженностей), превышающая определенный порог.

    Например, человек с состоянием 2,5 миллиона долларов и долгом в 500 000 долларов будет иметь чистое состояние в 2 миллиона долларов. Если налог на богатство применяется ко всему богатству, превышающему 1 миллион долларов, то при 5-процентном налоге на имущество физическое лицо будет должно 50 000 долларов в виде налогов.

    По состоянию на 2019 год только шесть стран Европы — Норвегия, Испания, Швейцария, Бельгия, Нидерланды и Италия — имели налог на имущество, а две из них — Нидерланды и Италия — не получали от него никаких доходов (см. Диаграмму ниже). Страны отменили свои налоги на богатство, потому что они сложны в администрировании, приносят относительно небольшие доходы и могут иметь пагубные последствия для экономики, в том числе препятствовать предпринимательству и инновациям.

    Самые популярные услуги

  • Самый популярный бизнес
  • Зарегистрировать бизнес

    Форма для открытия бизнеса, регистрации бизнеса, государственного лицензионного центра и отдела коммерческой записи

    Агентство: Департамент экономического и общественного развития
  • Лицензии и разрешения

    Необходимые лицензии для ведения бизнеса, профессий и профессий.Найдите лицензии по ключевому слову, агентству или торговому наименованию.

    Агентство: Департамент экономического и общественного развития
  • Работа с государством

    Требования Кодекса

    , Портал государственных контрактов, Ресурсы для поставщиков, Лизинг, Закупки, Страхование, Лицензирование, Разрешение и Сертификация

    Агентство: Департамент административных услуг
  • Налоговая информация для предприятий

    Общая налоговая информация, электронная подача налоговых деклараций, Руководства по государственным налогам, Налоговая служба

    Агентство: Департамент экономического и общественного развития
  • Проверить лицензию

    Подтвердите бизнес-лицензию, разрешение или отставку

    Агентство: Департамент экономического и общественного развития
  • Работа с государством Самые популярные
  • Работа и занятость в штате

    Интернет-ресурсы для государственных вакансий, компенсационных планов и другой информации о трудоустройстве.

    Агентство: Департамент административных услуг
  • Государственные автомобильные аукционы

    Департамент административных служб, Программа избыточного имущества является юридически уполномоченным агентом в штате по распоряжению всем используемым имуществом, которое государственное агентство считает избыточным для своих операционных нужд, включая транспортные средства.

    Агентство: Департамент административных услуг
  • Аукционы государственного избыточного имущества

    Департамент административных служб, Программа избыточного имущества является юридически уполномоченным агентом в штате по распоряжению всей полезной собственностью, которую государственное агентство считает избыточной для своих операционных нужд.

    Агентство: Департамент административных услуг
  • Служба закупок DAS

    Найдите собрание ресурсов и информации о DAS Procurement Services.

    Агентство: Департамент административных услуг
  • Государственный контрактный портал контрактов

    В целях обеспечения того, чтобы все возможности заключения контрактов со штатом были легко найдены и доступны сообществу поставщиков, был разработан портал государственных контрактов, чтобы создать единое место для всех возможностей заключения контрактов с органами исполнительной власти штата Коннектикут.

    Агентство: Департамент административных услуг
  • Вождение и транспорт Самые популярные
  • Назначить встречу

    Запишитесь лично, только по предварительной записи для конкретных транзакций в DMV.

    Агентство: Департамент автотранспортных средств
  • Продление регистрации

    Продлите регистрацию онлайн через автоматическое продление DMV.Этот онлайн-сервис предлагает возможность продлевать некоторые виды регистраций, не выходя из компьютера.

    Агентство: Департамент автотранспортных средств
  • Онлайн-сервисы

    Продлите регистрацию, запланируйте тесты и найдите другие услуги DMV.

    Агентство: Департамент автотранспортных средств
  • Как продлить водительские права

    См. Инструкции по продлению водительских прав.

    Агентство: Департамент автотранспортных средств
  • Зарегистрируйте свой автомобиль

    Регистрационные услуги для жителей Коннектикута, которые приобрели автомобиль у частного владельца.

    Агентство: Департамент автотранспортных средств
  • Образование Самое популярное
  • Бюро сертификации образования Коннектикута

    Новые учителя и потенциальные учителя, желающие получить сертификат, могут искать формы, требования к курсу, подготовку учителей и альтернативные пути к программам сертификации.

    Агентство: Государственный департамент образования
  • Ресурсы по COVID-19 для семей и преподавателей

    ресурсов по COVID-19 для семей и преподавателей, предоставленных Министерством образования Коннектикута.

    Агентство: Государственный департамент образования
  • Региональный офис по выбору школы

    Официальный сайт Регионального бюро по выбору школы (RSCO) и центральное место для оказания помощи в выборе школы.

    Агентство: Государственный департамент образования
  • Система сертификации преподавателей штата Коннектикут

    Доступ к системе сертификации преподавателей Коннектикута (C.E.C.S.)

    Агентство: Государственный департамент образования
  • COVID-19: ответ OEC

    Во время чрезвычайной ситуации, связанной с COVID-19, Управление по делам детей младшего возраста (OEC) по-прежнему уделяет особое внимание обеспечению безопасности детей и поддержке их семей и поставщиков.

    Агентство: Офис раннего детства
  • Самые популярные в сфере здравоохранения и социальных услуг
  • Программа дополнительного питания

    Программа дополнительной продовольственной помощи (SNAP), ранее известная как продовольственные талоны, помогает лицам и семьям, имеющим на это право, оплачивать продукты питания в супермаркетах, продуктовых магазинах и на фермерских рынках.

    Агентство: Департамент социальных услуг
  • Как подать заявление на получение социальных услуг

    Есть несколько способов подать заявку на участие в программах и службах DSS. Вы можете подать заявку онлайн; скачать и отправить приложение по почте; или, чтобы получить некоторую медицинскую страховку, подайте заявку по телефону в Access Health CT. По возможности рекомендуется онлайн-приложение как наиболее быстрое и удобное.

    Агентство: Департамент социальных услуг
  • Проверка лицензии на медицинское обслуживание

    Проверяйте лицензии и сертификаты для большинства лицензированных специалистов в области здравоохранения.

    Агентство: Департамент общественного здравоохранения
  • Подать заявку на HUSKY Health

    Дети, родители, родственники, опекуны, пожилые люди, люди с ограниченными возможностями, взрослые без детей-иждивенцев и беременные женщины, заинтересованные в программе HUSKY Health (Medicaid и Программа медицинского страхования детей), могут узнать, что покрывает программа, и подать заявку на получение услуг.

    Агентство: HUSKY Health
  • Программа медицинской марихуаны

    Просмотрите информацию о государственной программе по медицинской марихуане и подпишитесь на уведомления о новой информации о программе.

    Агентство: Департамент защиты прав потребителей
  • Самые популярные вакансии и трудоустройство
  • Дело о пособии по безработице

    Подайте заявление на получение пособия по безработице.

    Агентство: Министерство труда
  • Работа и занятость в штате

    Ресурсы, которые помогут вам найти работу в штате или информацию о занятости в штате.

    Агентство: Департамент административных услуг
  • Подать заявку на вакансию в штате

    Просматривайте вакансии, которые вас интересуют, и следуйте указаниям в каждой вакансии, чтобы рассмотреть их далее.

    Агентство: Департамент административных услуг
  • Для госслужащих

    Ресурсы для госслужащих.

    Агентство: Департамент административных услуг
  • Правила сектора и сертификация для повторного открытия

    Правила открытия бизнеса.

    Агентство: Департамент экономического и общественного развития
  • Земля и окружающая среда — самые популярные
  • Обновления COVID-19 для государственных парков и лесов

    Найдите последние инструкции по паркам штата и информацию о Covid-19 от Министерства энергетики и охраны окружающей среды.

    Агентство: Департамент энергетики и охраны окружающей среды
  • Кемпинги — Парки и леса штата Коннектикут

    Все кемпинги в парке штата Коннектикут открыты в 2020 году.

    Агентство: Департамент энергетики и охраны окружающей среды
  • Разрешения и лицензии на рыболовство

    Узнайте о разрешениях и лицензиях на коммерческое рыболовство и информацию о дилерах.

    Агентство: Департамент энергетики и охраны окружающей среды
  • Программа помощи в аренде

    Программа помощи в аренде жилья (RAP) — это основная поддерживаемая государством программа помощи семьям с очень низким доходом в приобретении достойного, безопасного и санитарного жилья на частном рынке.

    Агентство: Департамент жилищного строительства
  • Жилищные программы и инициативы

    Список всех жилищных программ и инициатив, доступных в штате Коннектикут.

    Агентство: Департамент жилищного строительства
  • Общественная безопасность Самые популярные
  • Уведомление о досрочном освобождении / позднем открытии для государственных учреждений

    Уведомления о раннем выпуске / позднем открытии для государственных учреждений.

    Агентство: Управление по чрезвычайным ситуациям и внутренней безопасности
  • Государственное разрешение на пистолет

    Найдите информацию о том, как подать заявку и продлить разрешение на использование пистолета.

    Агентство: Департамент экстренных служб и общественной защиты
  • Обыск заключенного

    Граждане могут искать нынешних сокамерников по их номеру CT DOC, имени и дате рождения.Информация о правонарушителях, которые в настоящее время содержатся в тюрьме Департамента исправительных учреждений (DOC), предоставляется в качестве общественной услуги и в интересах общественной безопасности.

    Агентство: Департамент исправительных учреждений
  • Подтвердите профессиональную лицензию, разрешение или регистрацию

    Проверяйте лицензии и сертификаты для большинства лицензированных профессионалов.

    Агентство: Департамент защиты прав потребителей
  • Огнестрельное оружие

    Отдел огнестрельного оружия SLFU отвечает за надзор и регулирование всех розничных операций с огнестрельным оружием и всех частных передач огнестрельного оружия, происходящих в штате Коннектикут.

    Агентство: Департамент экстренных служб и общественной защиты
  • Отдых Самые популярные
  • Кемпинги

    Коннектикут предлагает кемпинги, в том числе участки с деревенскими домиками, в тринадцати государственных парках или лесах.

    Агентство: Департамент энергетики и охраны окружающей среды
  • Рыбалка

    Найдите информацию, обновления и новости о рыбалке в Коннектикуте.

    Агентство: Департамент энергетики и охраны окружающей среды
  • Лицензии и разрешения на рыбную ловлю

    Лицензии выдаются на календарный год и истекают 31 декабря.

    Агентство: Департамент энергетики и охраны окружающей среды
  • Отчет о качестве воды в государственных плавательных зонах

    Отчет обо всех местах для плавания в Коннектикуте и их доступности.

    Агентство: Департамент энергетики и охраны окружающей среды
  • Государственные парки и леса

    На территории штата расположено 110 государственных парков и 32 леса. Найдите информацию о каждом государственном парке и лесу, событиях и другую рекреационную информацию.

    Агентство: Департамент энергетики и охраны окружающей среды
  • Доход Самый популярный
  • Центр обслуживания налогоплательщиков (ЦОН)

    Ресурсы для подачи налоговых деклараций для физических и юридических лиц, а также другие методы онлайн-подачи.

    Агентство: Департамент налоговых услуг
  • Налоговая информация для предприятий

    Департамент налоговых служб (DRS) предоставляет владельцам бизнеса список информации о регистрации бизнеса и информацию о налогах на бизнес.

    Агентство: Департамент налоговых услуг
  • Информация о подоходном налоге с физических лиц

    Найдите информацию о требованиях к подаче документов, информацию о подоходном налоге, ресурсы и ответы на часто задаваемые вопросы.

    Агентство: Департамент налоговых услуг
  • myconneCT

    Новый онлайн-портал Департамента доходов Коннектикута (DRS) для подачи налоговых деклараций, осуществления платежей и просмотра вашей истории регистрации.

    Агентство: Департамент налоговых услуг
  • Формы DRS

    Доступ ко всем формам DRS.

    Агентство: Департамент налоговых услуг
  • Почему это важно при уплате налогов — Doing Business

    Почему это важно?

    Почему налоговые ставки и налоговое администрирование имеют значение?

    Для стимулирования экономического роста и развития правительствам нужны устойчивые источники финансирования социальных программ и государственных инвестиций. Программы, обеспечивающие здравоохранение, образование, инфраструктуру и другие услуги, важны для достижения общей цели — процветающего, функционального и упорядоченного общества.И они требуют от правительств увеличения доходов. Налогообложение оплачивается не только для общественных товаров и услуг; это также ключевой ингредиент в социальном контракте между гражданами и экономикой. То, как взимаются и расходуются налоги, может определять легитимность правительства. Привлечение к ответственности правительств способствует эффективному администрированию налоговых поступлений и, в более широком смысле, хорошему управлению государственными финансами. 1

    Всем правительствам нужны доходы, но задача состоит в том, чтобы тщательно выбрать не только уровень налоговых ставок, но и налоговую базу.Правительствам также необходимо разработать систему соблюдения налоговых требований, которая не будет препятствовать участию налогоплательщиков. Данные недавнего опроса фирм по 147 странам показывают, что компании считают налоговые ставки одними из пяти основных ограничений для своей деятельности, а налоговое администрирование — одними из первых 11. 2 Фирмы в странах с лучшими показателями по шкале Doing Business Показатели уплаты налогов склонны воспринимать как налоговые ставки, так и налоговое администрирование как меньшее препятствие для бизнеса (диаграмма 1).

    Рисунок 1. Налоговое администрирование и налоговые ставки воспринимаются как меньшее препятствие в странах, которые имеют более высокие баллы по показателям уплаты налогов. Источники: база данных Doing Business ; Обзоры предприятий Всемирного банка (http://www.enterprisesurveys.org).
    Примечание: отношения значимы на уровне 1% и остаются значимыми при контроле дохода на душу населения.

    Почему налоговые ставки имеют значение?

    Сумма налоговых затрат для предприятий имеет значение для инвестиций и роста.Там, где налоги высоки, предприятия более склонны отказываться от формального сектора. Исследование показывает, что более высокие налоговые ставки связаны с меньшим количеством формальных предприятий и меньшими частными инвестициями. Повышение эффективной ставки налога на прибыль на 10 процентных пунктов связано с уменьшением отношения инвестиций к ВВП до 2 процентных пунктов и снижением ставки входа в бизнес примерно на 1 процентный пункт. 3 Повышение налогов, эквивалентное 1% ВВП, сокращает объем производства в течение следующих трех лет почти на 3%. 4 Исследования, посвященные решениям транснациональных компаний о том, куда инвестировать, показывают, что повышение на 1 процентный пункт установленной ставки корпоративного подоходного налога снизит местную прибыль от существующих инвестиций в среднем на 1,3%. 5 Повышение эффективной ставки налога на прибыль на 1 процентный пункт снижает вероятность создания дочерней компании в экономике на 2,9%. 6

    Налог на прибыль составляет только часть общей стоимости налога на бизнес (в среднем около 44%).В Центральноафриканской Республике, например, номинальный корпоративный подоходный налог составляет 30% от чистой прибыли, но общая сумма налога на бизнес — даже с учетом вычетов и освобождений — составляет 72,1% от коммерческой прибыли за счет ряда других налогов ( минимальный паушальный налог, налог на имущество, налог на финансовые операции, два налога на рабочую силу и социальные отчисления, пошлина за лицензию на ведение бизнеса, экологический налог и гербовый сбор).

    Сохранение налоговых ставок на разумном уровне может способствовать развитию частного сектора и формализации бизнеса.Умеренные налоговые ставки особенно важны для малых и средних предприятий, которые способствуют экономическому росту и занятости, но не вносят значительного увеличения налоговых поступлений. 7 Типичное распределение налоговых поступлений по размеру фирм для стран Африки к югу от Сахары, Ближнего Востока и Северной Африки показывает, что микро-, малые и средние предприятия составляют более 90% налогоплательщиков, но вносят только 25–35% налоговых поступлений. 8 Возложение высоких налоговых расходов на предприятия такого размера может не сильно увеличить государственные налоговые поступления, но может заставить предприятия перейти в неформальный сектор или, что еще хуже, прекратить свою деятельность.

    В Бразилии правительство создало Simples Nacional , налоговый режим, призванный упростить сбор налогов для микро- и малых предприятий. Программа снизила общие налоговые расходы на 8% и способствовала увеличению ставки лицензирования бизнеса на 11,6%, увеличению регистрации микропредприятий на 6,3% и увеличению числа фирм, зарегистрированных в налоговых органах, на 7,2%. Сборы доходов выросли на 7,4% в результате увеличения налоговых платежей и отчислений на социальное страхование. Simples Nacional также был зачислен на счет увеличения доходов, прибыли, оплачиваемой занятости и основного капитала фирм официального сектора. 9

    Компании заботятся о том, что они получают за свои налоги. Качественная инфраструктура имеет решающее значение для нормального функционирования экономики, поскольку она играет центральную роль в определении места экономической деятельности и видов секторов, которые могут развиваться. Здоровая рабочая сила жизненно важна для конкурентоспособности и производительности экономики Инвестиции в оказание медицинских услуг имеют важное значение как по экономическим, так и по моральным причинам.Базовое образование повышает эффективность каждого работника, а качественное высшее образование и подготовка позволяют экономике продвинуться вверх по цепочке создания стоимости за пределы простых производственных процессов и продуктов.

    Эффективность, с которой налоговые поступления преобразуются в общественные товары и услуги, варьируется во всем мире. Последние данные из Индикаторов мирового развития и Индекса человеческого развития показывают, что такие страны, как Ирландия и Малайзия , которые имеют относительно низкие общие налоговые ставки , эффективно генерируют налоговые поступления и конвертируют прибыль в высококачественные общественные товары и услуги. (фигура 2).Данные показывают обратное для Анголы и Афганистана. Экономическое развитие часто увеличивает потребность в новых налоговых поступлениях для финансирования растущих государственных расходов. В то же время требуется время, чтобы экономика могла удовлетворить эти потребности. Однако более важным, чем уровень налогообложения, является то, как используются доходы. В развивающихся странах высокие налоговые ставки и слабое налоговое администрирование — не единственные причины низких сборов налогов. Размер неформального сектора также имеет значение; налоговая база намного уже, потому что большинство работников неформального сектора получают очень низкую заработную плату.

    Рисунок 2 — Высокие налоговые ставки не всегда приводят к хорошим государственным услугам Источники: база данных Doing Business ; Индекс человеческого развития 2019, база данных Всемирного банка 2018.

    Почему имеет значение налоговое администрирование

    Эффективное налоговое администрирование может помочь стимулировать предприятия к официальной регистрации, тем самым расширяя налоговую базу и увеличивая налоговые поступления. Несправедливое и капризное налоговое администрирование может подорвать репутацию налоговой системы и подорвать легитимность правительства.Во многих странах с переходной экономикой в ​​1990-х годах неспособность улучшить налоговое администрирование при введении новых налоговых систем привело к неравномерному наложению налогов, повсеместному уклонению от уплаты налогов и более низким, чем ожидалось, налоговым поступлениям. 10

    Соблюдение налогового законодательства важно для того, чтобы система работала для всех и поддерживала программы и услуги, улучшающие жизнь. Один из способов поощрить соблюдение правил — сделать правила как можно более ясными и простыми. Чрезмерно сложные налоговые системы связаны с серьезным уклонением от уплаты налогов.Высокие затраты на соблюдение налогового законодательства связаны с более крупными неформальными секторами, большей коррупцией и меньшими инвестициями. Страны с простыми, хорошо продуманными налоговыми системами способны стимулировать деловую активность и, в конечном итоге, инвестиции и занятость. 11 Исследование показывает, что важным фактором, определяющим выход компании на рынок, является легкость уплаты налогов, независимо от ставки корпоративного налога. Исследование 118 стран за шесть лет показало, что снижение на 10% налогового административного бремени , измеряемого количеством налоговых платежей в год и временем, необходимым для уплаты налогов , привело к увеличению на 3% годовых. ставки входа в бизнес. 12

    Налоговое администрирование меняется по мере того, как экосистема, в которой оно действует, становится шире и глубже, в основном из-за значительного увеличения потоков цифровой информации. Налоговые администрации реагируют на эти вызовы путем внедрения новых технологий и аналитических инструментов. Они должны переосмыслить свою деятельность, предложив перспективу снижения затрат, более строгого соблюдения требований и стимулов для послушных налогоплательщиков. 13 Правительство Таджикистана сделало налоговую реформу главным приоритетом для страны, поскольку оно стремится достичь своих целей в области развития.В 2013 году в Таджикистане был запущен Проект реформы налоговой администрации, в результате чего в стране была построена более эффективная, прозрачная и ориентированная на услуги налоговая система. Модернизация ИТ-инфраструктуры и внедрение единой системы налогового управления повысили эффективность и сократили физическое взаимодействие между налоговыми служащими и налогоплательщиками. После улучшения обслуживания налогоплательщиков количество активных фирм и индивидуальных налогоплательщиков, подающих налоги, увеличилось вдвое, а сбор доходов сильно вырос.Налогоплательщик в Таджикистане провел 28 дней в 2016 году, соблюдая все налоговые правила, по сравнению с 37 днями в 2012 году. 14

    Низкие затраты на соблюдение налоговых требований и эффективные процедуры могут иметь большое значение для компаний. В САР Гонконг, Китае и Саудовской Аравии, например, стандартной фирме, специализирующейся на изучении конкретных примеров, пришлось бы производить только три платежа в год, что является самым низким числом платежей в мире. В Катаре ему придется произвести четыре платежа, что по-прежнему является одним из самых низких в мире.В Лихтенштейне и Эстонии соблюдение налога на прибыль, налога на добавленную стоимость (НДС) и налогов и сборов на рабочую силу занимает всего 49 и 50 часов в год соответственно, около 6 рабочих дней.

    Исследование

    показало, что компании Doing Business требуется в среднем больше времени для соблюдения НДС, чем для соблюдения корпоративного подоходного налога. Однако время, необходимое компании для соблюдения требований по НДС, сильно различается. Исследования показывают, что это объясняется различиями в административной практике и в том, как применяется НДС.Соблюдение нормативных требований обычно занимает меньше времени в странах, где один и тот же налоговый орган управляет НДС и корпоративным подоходным налогом. Использование онлайн-регистрации и оплаты также значительно сокращает время соблюдения требований. Также имеют значение периодичность и длина деклараций по НДС; требования по представлению счетов-фактур или другой документации с возвратами добавляют ко времени соблюдения требований. Оптимизация процесса соответствия и сокращение времени, необходимого для соблюдения требований, важны для эффективной работы систем НДС. 15

    Почему важны процессы постфайлинга?

    Подача налоговой декларации в налоговый орган не означает согласования окончательного налогового обязательства.Часто испытания налогообложения начинаются после подачи налоговой декларации. Процессы постфиллинга , такие как подача заявления о возмещении НДС или соблюдение требований налоговой проверки , могут быть наиболее сложным взаимодействием между бизнесом и налоговым органом. Компаниям, возможно, придется вкладывать больше времени и усилий в процессы, происходящие после подачи налоговых деклараций, чем в обычные процедуры соблюдения налогового законодательства.

    Почему важны системы возврата НДС?

    Возврат НДС — неотъемлемая часть любой современной системы НДС.В принципе, закон облагает НДС конечным потребителем, а не предприятиями. Согласно руководящим принципам налоговой политики, установленным Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), система НДС должна быть нейтральной и эффективной. Отсутствие эффективной системы возмещения НДС для предприятий с превышением входящего НДС в данном налоговом периоде подорвет эту цель. НДС может оказывать искажающее влияние на рыночные цены и конкуренцию и, следовательно, сдерживать экономический рост. 16

    Процессы возврата могут быть основным недостатком систем НДС.Это мнение подтверждается исследованием, посвященным механизмам возмещения НДС в 36 странах мира. 17 Даже в странах, где существуют процедуры возврата, предприятия часто считают этот процесс сложным. В исследовании изучается, как налоговые органы обращаются с избыточным НДС, размер требований о возмещении, процедуры, которым следуют заявители на возмещение, и время, необходимое налоговым органам для обработки возмещения. Исследование показало, что установленные законом временные рамки для возмещения имеют решающее значение, но часто не применяются на практике.

    Задержки и неэффективность систем возмещения НДС часто являются результатом опасений, что система может быть использована для злоупотреблений и подвержена мошенничеству. 18 Руководствуясь этой озабоченностью, многие страны приняли меры по сдерживанию и ограничению обращения к системе возмещения НДС и подвергают требования о возмещении тщательной процедурной проверке. Это также одна из причин, почему в некоторых странах нередко требование о возмещении НДС автоматически вызывает дорогостоящий аудит, что подрывает общую эффективность системы.

    The Doing Business Компания по изучению примера, TaxpayerCo., Является внутренним бизнесом, который не занимается международной торговлей. Он осуществляет общепромышленную и коммерческую деятельность и работает второй год. TaxpayerCo. соответствует порогу НДС для регистрации, а его ежемесячные продажи и ежемесячные операционные расходы фиксируются в течение года, что приводит к получению положительного итогового НДС, подлежащего уплате в течение каждого отчетного периода. Сценарий тематического исследования был расширен и теперь включает капитальную закупку машины в июне.Эти значительные капитальные затраты приводят к тому, что входящий НДС превышает исходящий НДС в июне месяце.

    Результаты показывают, что на практике только 110 стран из числа Ведение бизнеса допускают возврат НДС наличными в этом сценарии. В это число не входят 25 стран, которые не взимают НДС, и пять стран, в которых покупка машины освобождена от НДС. 19 В некоторых странах право на получение немедленного денежного возмещения ограничивается определенными типами налогоплательщиков, такими как экспортеры, посольства и некоммерческие организации.Так обстоит дело в 34 странах, включая Беларусь, Боливию, Колумбию, Доминиканскую Республику, Эквадор, Казахстан, Мали и Филиппины.

    В других странах предприятиям разрешается требовать возмещения наличными только после переноса излишка кредита на определенный период времени (четыре примера, четыре месяца). Чистый остаток НДС возвращается бизнесу только по истечении этого периода. Так обстоит дело с 27 странами из 191, по оценке Ведение бизнеса .

    Законодательство других стран , как правило, страны с более слабыми административными или финансовыми возможностями для обработки денежных возмещений могут не разрешать возмещение напрямую.Вместо этого налоговые органы требуют от предприятий перенести претензию и зачесть избыточную сумму в счет будущего выходного НДС.

    Что касается процедурных проверок, то в 76 из 110 стран, которые допускают возмещение НДС наличными в сценарии Doing Business , требование о возмещении НДС, вероятно, приведет к дополнительной проверке, проводимой перед утверждением наличных средств по НДС. возвращать деньги. Эффективные программы аудита и системы возврата НДС неразрывно связаны. Налоговые проверки (прямые и косвенные) различаются по своему объему и сложности: от полной проверки , которая обычно влечет за собой всестороннюю проверку всей информации, относящейся к расчету налоговых обязательств налогоплательщика за определенный период , до ограниченной проверки. аудит по объему, который ограничен конкретными вопросами в налоговой декларации, или индивидуальный аудит, ограниченный одним элементом.

    В Канаде, Дании, Италии и Норвегии запрос на возмещение НДС может вызвать переписку, которая требует меньшего взаимодействия с аудитором и меньшего количества документов. Напротив, в большинстве стран (68,8%) в Африке к югу от Сахары, где, вероятно, будет проводиться проверка, налогоплательщики подвергаются полевой проверке, в ходе которой аудитор посещает помещения налогоплательщика.

    Что касается формата запроса на возмещение НДС, то в 54 из 110 стран возмещение НДС рассчитывается и запрашивается в рамках стандартной декларации по НДС, подаваемой в каждый отчетный период.В других странах процедура запроса варьируется от подачи отдельного заявления, письма или формы на возмещение НДС до заполнения определенного раздела декларации по НДС, а также подготовки некоторой дополнительной документации для обоснования претензии. В этих странах предприятия тратят в среднем 5,4 часа на сбор необходимой информации, расчет требования и подготовку заявления о возмещении до подачи его в соответствующий орган.

    В целом страны ОЭСР с высоким уровнем дохода являются наиболее эффективными в обработке возмещения НДС (в среднем 14).9 недель для обработки возмещения (включая некоторые страны, где, вероятно, будет проводиться аудит). Страны Европы и Центральной Азии также демонстрируют хорошие результаты: среднее время обработки возмещения составляет 21,8 недели. Эти экономические системы обеспечивают возмещение таким образом, чтобы не подвергать предприятия ненужным административным расходам и пагубным последствиям для денежных потоков.

    Данные Doing Business также показывают положительную корреляцию между временем выполнения процедуры возврата НДС и временем выполнения требований для подачи стандартной декларации по НДС и уплаты обязательств по НДС.Эта взаимосвязь указывает на то, что налоговые системы, соблюдение которых сложнее при подаче налоговой декларации, с большей вероятностью будут вызывать сложности на протяжении всего процесса.

    Почему важны налоговые проверки?

    Налоговые проверки играют важную роль в обеспечении соблюдения налоговых требований. Тем не менее, налоговая проверка — одно из самых деликатных взаимодействий между налогоплательщиком и налоговым органом. Это накладывает бремя на налогоплательщика в большей или меньшей степени в зависимости от количества и типа взаимодействий (выезд аудитора на место или посещение офиса налогоплательщиком) и уровня документации, запрашиваемой аудитором.Поэтому важно, чтобы существовала правильная правовая база для обеспечения добросовестности при проведении налоговыми органами проверок. 20

    Подход, основанный на оценке риска, учитывает различные аспекты бизнеса, такие как историческое соответствие, отраслевые и отраслевые характеристики, соотношение долга и кредитоспособности для предприятий, зарегистрированных по НДС, и размер бизнеса, чтобы лучше оценить, какие предприятия наиболее эффективны. склонны к уклонению от уплаты налогов. Одно исследование показало, что методы интеллектуального анализа данных для аудита, независимо от метода, охватывают больше налогоплательщиков, не соблюдающих правила, чем выборочные проверки. 21

    Однако при подходе, основанном на оценке риска, точные критерии, используемые для выявления фирм, не выполняющих нормативные требования, должны быть скрыты, чтобы налогоплательщики не могли целенаправленно планировать, как избежать обнаружения, и допустить некоторую степень неопределенности для стимулирования добровольного соблюдения требований. 22 23 В большинстве стран существуют системы оценки рисков для отбора компаний для налоговых проверок, и основа, на которой выбираются эти компании, не раскрывается. Несмотря на то, что это процедура постфиллинга, стратегии аудита могут иметь фундаментальное влияние на то, как компании подают документы и платят налоги.Для анализа аудита прямых налогов сценарий примера Doing Business был расширен, чтобы предположить, что TaxpayerCo. допустила простую ошибку при расчете своих налоговых обязательств, что привело к неверной декларации по корпоративному подоходному налогу и, как следствие, недоплате причитающегося налога на прибыль. TaxpayerCo. обнаружил ошибку и добровольно уведомил налоговый орган. Во всех странах, где взимается корпоративный подоходный налог , только 10 из 191 налогоплательщиков не могут уведомить власти об ошибке, подать исправленную декларацию и любую дополнительную документацию (обычно письмо с объяснением ошибки и, в некоторых случаях, , исправленная финансовая отчетность) и незамедлительно выплатите разницу.Компании тратят в среднем 6 часов на подготовку измененной декларации и любых дополнительных документов, отправку файлов и осуществление оплаты. В 75 странах ошибка в декларации по подоходному налогу может стать предметом дополнительной проверки (даже после немедленного уведомления налогоплательщика).

    В 36 странах эта ошибка приведет к всестороннему пересмотру налоговой декларации, что потребует от предприятий дополнительных затрат времени. В большинстве случаев аудитор выезжает на территорию налогоплательщика.В среднем налоговые органы начинают комплексную проверку за 83 дня. В этих случаях налогоплательщики потратят 243 часа на выполнение требований аудитора, пройдя несколько раундов взаимодействия с аудитором в течение 10,5 недель и ожидая 7,7 недель, пока аудитор вынесет окончательное решение по оценке налога. В странах ОЭСР с высоким доходом и в странах Центральной Азии используются самые простые и простые процессы для исправления незначительной ошибки в декларации о подоходном налоге.В 28 странах в группе стран ОЭСР с высоким уровнем дохода ошибка в декларации по подоходному налогу не вызывает дополнительных проверок налоговыми органами. От налогоплательщиков требуется только подать исправленную декларацию и, в некоторых случаях, дополнительную документацию и уплатить разницу в причитающихся налогах. Страны Южной Азии больше всего страдают от длительного процесса исправления незначительной ошибки в декларации о подоходном налоге, поскольку в большинстве случаев он включает аудит, требующий от налогоплательщиков времени ожидания окончательной оценки.

    —————

    ПРИМЕЧАНИЯ

    1 ФИАС. 2009. «Налогообложение как государственное строительство: реформирование налоговых систем для обеспечения политической стабильности и устойчивого экономического роста». Группа Всемирного банка, Вашингтон, округ Колумбия.
    2 Обследования предприятий Всемирного банка (http://www.enterprisesurveys.org).
    3 Дьянков, Симеон, Тим Гансер, Карали МакЛиш, Рита Рамальо и Андрей Шлейфер. 2010. «Влияние корпоративных налогов на инвестиции и предпринимательство.” Американский экономический журнал: Макроэкономика 2 (3): 31–64.
    4 Ромер, Кристина и Дэвид Ромер. 2010. «Макроэкономические последствия налоговых изменений: оценки, основанные на новой оценке фискальных шоков». Обзор американской экономики 100: 763–801.
    5 Хейзинга, Гарри и Люк Лаевен. 2008. «Перемещение международной прибыли внутри транснациональных корпораций: многострановая перспектива». Журнал общественной экономики 92: 1164–82.
    6 Никодем, Гаэтан.2008. «Корпоративный подоходный налог и экономические искажения». Рабочий документ CESifo 2477, CESifo Group, Мюнхен.
    7 Хиббс, Дуглас А. и Виолетта Пикулеску. 2010. «Налоговая толерантность и соблюдение налоговых требований: как правительство влияет на склонность фирм войти в неофициальную экономику». Американский журнал политических наук 54 (1): 18–33.
    8 Международный налоговый диалог. 2007. «Налогообложение малых и средних предприятий». Справочный документ для Международной конференции по налоговому диалогу, Буэнос-Айрес, октябрь.
    9 Файнзилбер, Пабло, Уильям Ф. Мэлони и Габриэль В. Монтес-Рохас. 2011. «Улучшает ли формальность работу микрофирм? Данные бразильской программы SIMPLES ». Журнал экономики развития 94 (2): 262–76.
    10 Берд, Ричард. 2010. «Умное налоговое администрирование». Экономическое положение (Всемирный банк) 36: 1–5.
    11 Джанков, Симеон, Тим Гансер, Карали МакЛиш, Рита Рамальо и Андрей Шлейфер. 2010. «Влияние корпоративных налогов на инвестиции и предпринимательство.” Американский экономический журнал: Макроэкономика 2 (3): 31–64.
    12 Понтус Браунерхьельм и Йохан Э. Эклунд. 2014. «Налоги, налоговое административное бремя и создание новых фирм». KYKLOS 67 (февраль): 1–11.
    13 ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития). 2017. Сравнительная информация по ОЭСР и другим странам с развитой и развивающейся экономикой. Париж, Франция: ОЭСР.
    14 IFC (Международная финансовая корпорация).2018. «Улучшение налогового администрирования может увеличить частные инвестиции и ускорить экономическое развитие в Таджикистане». Международная финансовая корпорация, Вашингтон, округ Колумбия.
    15 Саймонс, Сьюзен, Невилл Хоулетт и Катя Рамирес Алькантара. 2010. Влияние соблюдения требований НДС на бизнес . Лондон: PwC.
    16 ОЭСР (2014), Тенденции потребительского налога, 2014 г .: НДС / НДС и ставки акцизов, тенденции и вопросы политики, Издательство ОЭСР, Париж.
    17 Грэм Харрисон и Рассел Крелов, 2005 г., «Возврат НДС: обзор опыта стран» Рабочий документ МВФ WB / 05/218, Вашингтон Д.C.
    18 Кин М., Смит С., 2007, «Мошенничество и уклонение от уплаты НДС: что мы знаем и что можно сделать?». Рабочий документ МВФ WP / 07/31.
    19 Стоит отметить, что 26 экономик, проанализированных в отчете Doing Business , не облагают НДС.
    20 ОЭСР (2006 г.), Налоговое администрирование в ОЭСР и некоторых странах, не входящих в ОЭСР: Серия сравнительной информации (2006 г.), Издательство ОЭСР, Париж.
    21 Гупта М. и В. Нагадевара. 2007. «Стратегия выбора аудиторов для улучшения соблюдения налоговых требований: применение методов интеллектуального анализа данных.”В Основах электронного правительства, ред. А. Агарвал и В. Рамана. Материалы одиннадцатой Международной конференции по электронному управлению, Хайдарабад, Индия, 28–30 декабря.
    22 Алм Дж. И Макки М., 2006, «Соблюдение налоговых требований как игра для координации», Journal of Economic Behavior & Organization , Vol. 54 (2004) 297–312
    23 Хваджа, М. С., Р. Авасти, Дж. Лоэприк, 2011, «Подходы к налоговому аудиту с учетом рисков и страновой опыт», Всемирный банк, Вашингтон, округ Колумбия.

    Штат Нью-Джерси — Казначейство

    Уведомление Уведомление Уведомление Уведомление Уведомление Уведомление Уведомление Уведомление
    15.09.2021 Налоговые льготы штата Нью-Джерси для жертв урагана Ида
    9.09.2021 Казначейство объявляет, что налоговое управление штата Нью-Джерси продлевает сроки подачи и выплат для жертв тропического шторма Ида
    8.25.2021 TB-98 (R) Федеральная декларация, а также формы и таблицы для включения в корпоративную налоговую декларацию в соответствии с P.Л. 2020, С. 118
    8.3.2021 Удаленная работа — Окончание периода временной блокировки COVID-19 для целей связи и удержания.
    5.24.2021 : обновление в отношении стандартизированного возврата CBT для определенных подателей документов
    5.17.2021 Уведомление: краткосрочная доходность в контексте комбинированной отчетности
    5.11.2021 TB-87 (R) Начальное руководство для подателей налоговых деклараций корпораций и ограничение IRC § 163 (j)
    4.27.2021 TB-102 (R) Чистые операционные убытки (NOL) и чистые операционные убытки (PNOL) после перерасчета при определенных слияниях и поглощениях
    3.23.2021 Налоговые льготы штата Нью-Джерси для жертв зимнего шторма в Техасе
    3.19.2021 Крайний срок подачи налоговой декларации за 2020 год автоматически продлен до 17 мая 2021 года
    3.18.2021 TB-90 (R) Налоговые льготы и комбинированные декларации
    3.16.2021 TB-103 Первоначальное руководство по соответствию штата Нью-Джерси требованиям раздела 1502 IRC для комбинированного возврата
    3.11.2021 Уведомление: Корпоративный налог на прибыль 2020: автоматическое продление для определенных подателей
    3.02.2021 TB-102 — Чистые операционные убытки (NOL) и чистые операционные убытки после перерасчета (PNOL) при определенных слияниях и поглощениях
    2.09.2021 Учет займов / расходов в рамках ГЧП в рамках CBT и GIT (см. Пресс-релиз)
    2.08.2021 TB-101 Методы отчетности и учета доходов за пределами США. Корпорации, входящие в объединенную группу
    1.25.2021 TB-100 Объединенная группа в качестве налогоплательщика в соответствии с Законом о корпоративном налогообложении предприятий
    1.14.2021 TB-99 Отчетность о прибылях и убытках для банковских корпораций за периоды льгот, заканчивающиеся 31 июля 2020 г. и позднее
    01.13.2021 TB-98 TB-98 Федеральная декларация, а также формы и таблицы для включения в корпоративную налоговую декларацию в соответствии с P.L. 2020, С. 118
    13.01.2021 TB-89 (R) Комбинированные методы групповой подачи заявок — исправлено с целью включения информации от P.L. 2020, С. 118
    13.01.2021 : Всемирные выборы и выборы аффилированных групп на 2019/2020 гг. CBT-100U возвращает
    12.30.20 Срок возмещения налога на имущество, подлежащий замораживанию, на 2019 год снова продлен (см. Пресс-релиз)
    14.12.20

    TB-97 Изменения и исправления корпоративного налога на прибыль и других налогов / сборов в соответствии с P.L. 2020, С. 118

    12.9.20 Мандат на электронную подачу документов для всех W-2 и 1099
    11.05.20 Уведомление: CBT-100U Schedule R
    29.10.20 Казначей Муойо призывает жителей воспользоваться продленным сроком для подачи заявления на возмещение налога на имущество при замораживании старшего возраста
    10.15.20 Губернатор подписал указ о продлении срока подачи налоговой декларации по корпоративному налоговому календарю на 2019 год (см. Пресс-релиз)
    10.2,20 Новый подоходный налог и ставка удержания для дохода от 1 до 5 миллионов долларов
    29.09.20 Транзитный альтернативный подоходный налог для бизнеса — часто задаваемые вопросы
    25.09.20 Корпоративный налог на прибыль 2019: 30-дневное освобождение от штрафа за продленный возврат
    24.07.20 Важная информация о розничных сборах за COVID-19 и налоге с продаж
    06.24.20 Упрощенный сертификат соответствия и обновление матрицы налогообложения 22 июня 2020 г.
    19.06.20 : изменение ставки налога на продажу медицинской марихуаны
    29.05.20 : срок подачи апелляции по налогу на имущество в налоговых советах округа продлен до 1 июля 2020 г.
    05.06.20 Часто задаваемые вопросы работодателей и сотрудников для удаленных сотрудников COVID-19
    24.04.20 Уведомление: Предоплата 50% по налогу на страховые взносы до 1 июня 2020 г.
    20.04.20 Специальное положение о принятии корпоративного налога было окончательно доработано и было отправлено в Управление административного права (OAL) 8 апреля для публикации в реестре штата Нью-Джерси 4 мая 2020 года.Обратите внимание, что эти правила вступили в силу немедленно 8 апреля 2020 года.
    17.04.20 : Закон о смягчении налоговых последствий COVID-19
    04.07.20 Уведомление: продление срока подачи административных протестов и апелляций в налоговый суд
    30.03.20 Tele-Commuting and Corporate Nexus — В связи с тем, что COVID-19 заставляет людей работать из дома по соображениям общественного здоровья, безопасности и благополучия, Отдел временно откажется от воздействия юридического порога в N.J.S.A. 54: 10A-2 и N.J.A.C. 18: 7-1.9 (а), в котором присутствие служащих, работающих на дому в Нью-Джерси, рассматривается как достаточная связь для корпораций за пределами штата. В случае, если сотрудники работают из дома исключительно в результате закрытия из-за вспышки коронавируса и / или политики социального дистанцирования работодателя, порог не будет считаться достигнутым.
    24.02.20 TB-96 Учет чистых отложенных налоговых обязательств и комбинированный доход
    02.18.20 TB-95 Чистые операционные убытки и комбинированная прибыль
    18.02.20 TB-94 (R) Общая информация о новом режиме чистых операционных убытков за налоговые годы, закончившиеся 31 июля 2019 г. и позднее
    02.10.20 Уведомление: запрещенное налогом использование купонов на сигареты / табак и паровые изделия, рекламные акции по снижению цен и скидки
    02.07.20 Уведомление: Налог на валовой доход / Закон о переносе налога на прибыль предприятий Альтернативный закон о подоходном налоге
    16.01.20 Уведомление: налог с продаж и использования — освобождение от производства — стойки для выпечки
    12.23.19 Автоматическое продление для налоговых деклараций корпораций за 2019 год для лиц, подающих декларацию за определенный финансовый налоговый год
    12.19,19 : Обязательство по электронной подаче документов и отчетов работодателя на конец года
    19.12.19 NJ-WT — Инструкции по удержанию подоходного налога штата Нью-Джерси
    12.16.19 TB-86 (R) — Включенные и исключенные субъекты хозяйствования в объединенной группе и минимальный налог налогоплательщика, который является членом объединенной группы
    12.13,19 Обновленное руководство по подаче заявок на медицинское страхование для работодателей и поставщиков страховых услуг
    12.09.19 TB-81 (R) Налоги на аренду временного жилья
    12.05.19 Расчетная процентная ставка с 1 января по 31 декабря 2020 г.
    11.22.19 Составителю налоговой инспекции и ее мужу грозят тюремные сроки за налоговое мошенничество, в ходе которого они украли почти 250 000 долларов из штата Гавайи
    10.31,19 TB-92 (R) Источник IRC §951A (GILTI) и IRC §250 (FDII)
    10.17.19 TB-93 Принцип унитарного бизнеса и комбинированная прибыль
    10.04.19 УВЕДОМЛЕНИЕ: сообщение FDII по графику A
    16.09.19 Временное приспособление Часто задаваемые вопросы
    09.11,19 Мужчина из Хаммонтона обвиняется в краже, подаче налоговых деклараций и отмывании денег
    09.09.19 Автоматическое 30-дневное освобождение от штрафа за подачу налоговой декларации на корпоративный бизнес до 15 октября 2019 г.
    26.08.19 Уведомление для литейных и других предприятий металлообработки
    08.26,19 Обновления для TB-92 Sourcing IRC §951A (GILTI) и IRC §250 (FDII)
    16.06.19 Большое жюри выносит обвинительное заключение по 30 пунктам обвинения в незаконном обороте наркотиков в даркнете
    08.12.19 Новые сертифицированные налоговые инспекторы
    08.05.19 Двое мужчин осуждены за лидера сети, занимающейся торговлей наркотиками, по обвинению в хранении оружия
    08.19.02 : Повышение ставки оценки поставщика услуг дома престарелых
    08.01.19 Увеличение налогового кредита для бизнес-ангелов
    19.07.19 TB-91 Банковские корпорации и комбинированная прибыль
    28.06.19 TB-89 (R) Комбинированные методы групповой подачи
    06.21,19 Налоговые льготы и комбинированные декларации TB-90
    20.06.19 Департамент доходов Пенсильвании выдает предупреждение о мошеннических звонках, направленных на получателей налогов на недвижимость и скидок с арендной платы
    18.06.19 Бывший бухгалтер фитнес-клуба осужден за кражу
    06.06.19 06.06.2019 Наша система онлайн-платежей не будет работать с 18:00 пятницы, 21 июня, до 12:00 субботы, 22 июня.Мы приносим извинения за все неудобства, которые могут возникнуть.
    21.05.19 TB-89 Комбинированные методы групповой подачи
    05.16.19 TB-86 (R) — Включенные и исключенные субъекты хозяйствования в объединенной группе и минимальный налог налогоплательщика, который является членом объединенной группы
    24.04.19 24.04.2019 Телевидение и киноиндустрия Информация
    04.24,19 Уведомление от 24/4/2019: обращение с предприятиями и сотрудниками за пределами штата во время объявленного бедствия или чрезвычайной ситуации
    23.04.19 Комбинированные группы TB-88: исключение двойного включения GILTI и лечение добавок связанных сторон
    04.12.19 4/12/2019 TB-87 Начальное руководство для лиц, подающих корпоративные налоговые декларации, и ограничение IRC § 163 (j)
    04.10,19 Федеральный закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) Вопросы и ответы
    04.05.19 Процедуры для управляющих членов объединенной группы
    04.05.19 Отдел по налогообложению штата Нью-Джерси переносит крайние сроки для жертв урагана в Алабаме
    28.03.19 Муж и жена Хиллсборо арестованы за отмывание денег
    03.15,19 Исправление: 2018 Расписание A-4 CBT-100 и BFC-1
    03.02.19 Она выкачала 850 тысяч долларов со своей работы за 9 лет, и судья только что приговорил ее к почти такому же количеству тюремных заключений.
    20.02.19 Уведомление: Требуется дополнение к форме CBT-DIV 2017
    02.05.19 : Федеральный закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) — зоны возможностей
    01.31,19 Уведомление: Дополнение к форме CBT-DIV 2017, если вносятся поправки в федеральные заявления о репатриации
    30.01.19 Уведомление — Форма CBT-R — Краткосрочный возврат и инструкции
    01.11.19 Бывший продавец подержанных автомобилей в Томс-Ривер приговорен к тюремному заключению за неуплату государству 185 000 долларов налога с продаж, который он получил от покупателей
    01.19.03 Автоматическое продление для файловых систем CBT-100 и CBT100-S в штате Нью-Джерси 2018 со сроками оплаты 15 ноября 2018 г. и 15 декабря 2018 г. или января 2019 г.

    Как были рассчитаны государственные расходы в вашей налоговой сводке

    Обновлено декабрь 2020 г.

    1. Обзор

    В Годовой налоговой сводке правительство предоставляет ясную и простую сводку о том, сколько подоходного налога и государственного страхования домохозяйства заплатили за последний финансовый год и как эти платежи были использованы для его расходов.

    С 2020 года к Ежегодной налоговой сводке можно будет получить доступ онлайн через страницу Годовой налоговой сводки Gov.uk или в своем личном налоговом счете, и она больше не распечатывается и не отправляется налогоплательщикам.

    Государственные расходы можно разбить и понять по-разному. В этом руководстве описывается, как была рассчитана разбивка государственных расходов и отражена в вашей налоговой сводке, а также представлен общий контекст о налогах и расходах.

    Вы также можете узнать больше о налогах и расходах из статистики, публикуемой Управлением национальной статистики (ONS) по ссылкам ниже:

    Финансы государственного сектора — октябрь 2020 г.

    Финансы государственного сектора — дополнительная таблица

    Согласно статистике ONS, опубликованной в ноябре 2020 года, в 2019/20 правительство получило в общей сложности 197 миллиардов фунтов стерлингов в виде подоходного налога (PAYE и самооценку) и 145 миллиардов фунтов стерлингов в виде взносов на национальное страхование.Эти налоги составили более 40% от общих текущих поступлений в размере 828 миллиардов фунтов стерлингов в 2019/20. Расходы, известные как общие управляемые расходы, в 2019/2020 гг. Составили 884 миллиарда фунтов стерлингов. Разница между этими двумя числами — чистые заимствования государственного сектора (за исключением банков государственного сектора), известные как дефицит. В 2019/2020 году это было 56 миллиардов фунтов стерлингов.

    Косвенные налоги, такие как НДС, не были включены в сводку, поскольку HMRC не хранит данные о расходах отдельных потребителей, которые должны были бы показать общую сумму НДС, уплаченную физическим лицом за год.

    2. Как были рассчитаны государственные расходы в вашей годовой налоговой сводке

    Наглядная разбивка того, как расходуются ваши платежи по подоходному налогу и взносам в национальное страхование, в вашей налоговой сводке в значительной степени основывается на официальной статистике, опубликованной правительством в Статистическом анализе государственных расходов ( PESA ). PESA — это ежегодная публикация информации о государственных или правительственных расходах. PESA на 2019/20 год можно найти по ссылке ниже:

    PESA 2020

    PESA предоставляет различную информацию о государственных расходах, в основном основанную на двух концепциях: «бюджетирование», которое предоставляет информацию о ведомственных бюджетах центрального правительства, которые представляют собой агрегированные данные, которые правительство использует для планирования и контроля расходов; и «расходы на услуги», которые основаны на определениях национальных счетов и охватывают расходы всего государственного сектора.Налоговые сводки основаны на схеме «расходы на услуги», поскольку она имеет более широкий охват и более стабильна во времени. Общий показатель «расходы на услуги» обычно ниже, чем «Общие управляемые расходы» (упомянутый в первом разделе) из-за сложности отнесения некоторых видов расходов к соответствующей функции. Одно из основных отличий заключается в том, что он не включает амортизацию или возврат некоторых возмещений НДС. Более подробную информацию о структуре расходов можно увидеть в Приложении E по ссылке выше PESA .

    В рамках «расходов на услуги» существуют различные способы отражения расходов государственного сектора. Для налоговой сводки правительство решило использовать анализ расходов на основе «функции». Анализ, основанный на функциях, показывает, как правительство тратит деньги на конкретную сквозную цель или область, и дает более правдивую картину того, что тратится на данную область, чем то, которое дает ведомственные расходы. В PESA различные функциональные области расходов определены с использованием «Классификации функций правительства» Организации Объединенных Наций ( UNCOFOG ).Это показывает государственные расходы по десяти функциям, которые затем делятся на более подробные подфункции. Дополнительную информацию о UNCOFOG можно найти в Интернете здесь:

    UNCOFOG подробная структура и пояснительные примечания

    3. Как государственные расходы описаны в вашей годовой налоговой сводке

    Государственные расходы в Годовой налоговой сводке основаны на Таблице 5.2 в PESA , которая, как описано выше, предоставляет функциональный анализ государственных расходов правительства Великобритании в 2019/20 финансовом году.Полную таблицу можно найти по следующей ссылке: PESA Таблица 5.2.

    По возможности, в налоговой сводке используются те же заголовки, что и в PESA , например, для обороны или здравоохранения. Однако первоначальное тестирование с налогоплательщиками показало, что сводки были бы более полезными, если бы данные были представлены с использованием доступных и понятных ярлыков. Некоторые категории PESA имеют широкое определение и содержат значительные области расходов, которые часто рассматриваются как отдельные друг от друга, поэтому в некоторых случаях было необходимо разбить данные на сегменты, которые более доступны для налогоплательщиков.

    Например, государственные пенсии являются важной областью «социальной защиты», поэтому они выделены в отдельную категорию. Поскольку данные по государственным пенсиям не публикуются отдельно в PESA на 2019/2020 гг., Номер государственной пенсии взят из Таблицы дополнительных бюджетных расходов 4.7 Экономического и финансового прогноза Управления по бюджетной ответственности, март 2020 г. Остальная часть «социальных» защита »также была переименована в« благосостояние »с учетом того, что термины должны быть доступны и понятны налогоплательщикам.Категория социальной защиты соответствует руководству статистики ООН (как указано выше), поэтому она включает расходы на такие статьи, как пособия по безработице, налоговые льготы, пенсии в государственном секторе и различные пособия / поддержку, охватывающие такие категории, как «старость», «болезнь и инвалидность», Жилье »,« Семья / дети »и« личные социальные услуги ».

    Дальнейшие изменения и соответствующие суммы, опубликованные в PESA , можно увидеть в таблице ниже. Они были снова сделаны с учетом того, что термины должны быть доступны и понятны налогоплательщикам.

    PESA Данные о государственных расходах для сводных налоговых заголовков за 2019-2020 годы
    Сводное налоговое описание Описание источника PESA (см. Таблицу 5.2 PESA) Расходы государственного сектора (млрд фунтов) %
    Социальное обеспечение «Социальная защита» без государственной пенсии 176,5 22,1
    Здоровье Здоровье 164.1 20,5
    Государственная пенсия В рамках «Социальной защиты» 98,8 12,4
    Образование Образование 92,4 11,6
    Проценты по национальному долгу В рамках общих государственных служб, но более подробно показано в таблице 5.2 55,4 6,9
    Оборона Оборона 42.2 5,3
    Транспорт Экономические вопросы, без бизнеса и промышленности, но более подробно показано в таблице 5.2 34,7 4,3
    Общественный порядок и безопасность Общественный порядок и безопасность 34,5 4,3
    Бизнес и промышленность Экономика без транспорта 30.7 3,8
    Государственная администрация Отобрано в рамках общих государственных служб, но более подробно показано в таблице 5.2 17,1 2,1
    Жилищно-коммунальное хозяйство (например, уличные фонари) Жилищно-коммунальное хозяйство 14,5 1,8
    Культура (например, спорт, библиотеки, музеи) Отдых, культура и религия 12.1 1,5
    Окружающая среда Охрана окружающей среды 11,7 1,5
    Международная помощь Отобрано в рамках общих государственных служб, но более подробно показано в таблице 5.2 9,1 1,1
    Взносы Великобритании в бюджет ЕС Сделки в ЕС 6,1 0,8

    Правительство внесло очень мало изменений в представление налоговой сводки за прошлый год.Это необходимо для сравнения по годам.

    • Цифры государственных пенсий, приведенные здесь, взяты из Обзора экономики и бюджета — март 2020 г.

    Основы политики: куда уходят наши федеральные налоговые доллары?

    В 2019 финансовом году федеральное правительство израсходовало 4,4 триллиона долларов, что составляет 21 процент валового внутреннего продукта (ВВП) страны. Из этих 4,4 триллиона долларов более 3,5 триллиона долларов были профинансированы за счет федеральных доходов. Оставшаяся сумма (984 миллиарда долларов) была профинансирована за счет займов.Как показано на диаграмме ниже, большую часть бюджета составляют три основных направления расходов:

    • Социальное обеспечение: В 2019 году 23 процента бюджета, или 1 триллион долларов, было выплачено на социальное обеспечение, которое обеспечивало ежемесячные пенсионные пособия в среднем в размере 1503 долларов США 45 миллионам пенсионеров в декабре 2019 года. Социальное обеспечение также предоставило пособия 3 миллионам супругов. и детей вышедших на пенсию рабочих, 6 миллионов оставшихся в живых детей и супругов умерших рабочих, а также 10 миллионов рабочих-инвалидов и их иждивенцев в декабре 2019 года.
    • Субсидии Medicare, Medicaid, CHIP и рыночные субсидии: Четыре программы медицинского страхования — Medicare, Medicaid, Программа медицинского страхования детей (CHIP) и рыночные субсидии Закона о доступном медицинском обслуживании (ACA) — вместе составили 25 процентов бюджета в 2019 г., или 1,1 трлн долларов. Почти три пятых этой суммы, или 651 миллиард долларов, пошло на Medicare, которая обеспечивает медицинское страхование примерно 61 миллиону людей старше 65 лет или людей с ограниченными возможностями. Остальная часть этой категории финансирует субсидии Medicaid, CHIP и ACA, а также рыночные расходы.В течение обычного месяца программы Medicaid и CHIP предоставляют медицинское обслуживание или долгосрочный уход примерно 82 миллионам детей с низким доходом, родителям, пожилым людям и людям с ограниченными возможностями. (Как Medicaid, так и CHIP требуют от штатов соответствующих выплат.) В 2019 году 9,6 миллиона из 11,4 миллиона человек, зачисленных на медицинское страхование через рынок ACA, получили субсидии, которые снизили страховые взносы и наличные расходы, по ориентировочной стоимости около 56 миллиардов долларов.
    • Помощь в области обороны и международной безопасности: Еще 16 процентов бюджета, или 697 миллиардов долларов, было потрачено на международную деятельность, связанную с обороной и безопасностью.Основная часть расходов в этой категории отражает основные расходы Министерства обороны. Общая сумма также включает расходы на поддержку операций в Афганистане и другие связанные с этим мероприятия, которые в бюджете описаны как операции на случай непредвиденных обстоятельств за рубежом, финансирование которых в 2019 году составило 77 миллиардов долларов.

    Две другие категории вместе составляют менее одной пятой расходов:

    • Программы социальной защиты: Около 8 процентов федерального бюджета в 2019 году, или 361 миллиард долларов США, были поддержаны программами, которые предоставляют помощь (кроме пособий по медицинскому страхованию или социальному обеспечению) отдельным лицам и семьям, сталкивающимся с трудностями.Программы социальной защиты включают: возвращаемые части налоговой льготы на заработанный доход и налоговой льготы на детей, которые помогают работающим семьям с низким и средним доходом; программы, предусматривающие денежные выплаты лицам или домохозяйствам, имеющим на это право, включая дополнительный доход по страхованию для престарелых или бедных с ограниченными возможностями и страхование по безработице; различные формы помощи в натуральной форме для людей с низкими доходами, включая SNAP (талоны на питание), школьное питание, жилищную помощь для малообеспеченных, помощь по уходу за детьми и помощь в оплате счетов за электроэнергию в доме; и различные другие программы, например те, которые помогают детям, подвергшимся жестокому обращению или оставшимся без присмотра.

      Такие программы ежегодно спасают миллионы людей от бедности. Анализ CBPP с использованием дополнительных показателей бедности переписи показывает, что государственные программы социальной защиты спасли 37 миллионов человек от бедности в 2018 календарном году. Без какой-либо государственной поддержки доходов, будь то программы социальной защиты или другие средства поддержки дохода, такие как социальное обеспечение, уровень бедности был бы составили 24,0 процента в 2018 году, что почти вдвое больше фактических 12,8 процента. И эти программы уменьшили глубину бедности еще для миллионов людей, даже если не подняли их выше черты бедности.

    • Проценты по долгу: Федеральное правительство должно регулярно выплачивать проценты по деньгам, которые оно заимствовало для финансирования прошлых дефицитов, то есть по государственному государственному долгу, который к концу 2019 финансового года достиг 16,8 трлн долларов. В 2019 году на эти процентные выплаты ушло 375 миллиардов долларов, или около 8 процентов бюджета.

    Как видно из диаграммы, оставшаяся пятая часть федеральных расходов направлена ​​на поддержку ряда других государственных услуг.К ним относятся предоставление медицинских и других льгот ветеранам и пенсионные пособия вышедшим на пенсию федеральным служащим, обеспечение безопасных продуктов питания и лекарств, защита окружающей среды и инвестирование в образование, научные и медицинские исследования, а также в базовую инфраструктуру, такую ​​как дороги, мосты и аэропорты. Очень небольшая часть — менее 1 процента бюджета — идет на программы, не связанные с безопасностью, которые действуют на международном уровне, включая программы по оказанию гуманитарной помощи.

    Хотя критики часто осуждают «государственные расходы», важно выйти за рамки риторики и определить, являются ли реальные государственные услуги, предоставляемые государством, ценными.Если за такие услуги стоит платить, единственный способ сделать это в конечном итоге — это налоговые поступления. Следовательно, размышляя о затратах, которые накладывают налоги, важно уравновесить эти затраты с выгодами, которые страна получает от государственных услуг.

    Приложение

    Поскольку мы обсуждаем общие федеральные расходы, мы не разделяем программы, финансируемые за счет общих доходов, от программ, финансируемых за счет целевых доходов (например, социального обеспечения). Для получения дополнительной информации см. Основы политики: Федеральные налоги на заработную плату.

    Мы основали наши оценки расходов в 2019 финансовом году на самых последних исторических данных, опубликованных Управлением управления и бюджета. (2019 федеральный финансовый год длился с 1 октября 2018 г. по 30 сентября 2019 г.)

    Широкие категории расходов, представленные в этом документе, были построены на основе классификаций, обычно используемых бюджетными агентствами. Категории построены путем группирования связанных программ и мероприятий по широким функциям, которые далее разбиваются на подфункции.Подробности того, как категории, используемые в этой статье, были построены из этих функций и подфункций, описаны ниже.

    Социальное обеспечение:

    В эту категорию входят все расходы на функцию социального обеспечения (650), включая пособия и административные расходы.

    Субсидии Medicare, Medicaid, CHIP и маркетплейс:

    Эта категория включает функцию Medicare (570), включая льготы, административные расходы и страховые взносы, а также счет «Гранты штатам для Medicaid», счет «Детский фонд медицинского страхования», «Возмещаемый налоговый кредит на страховые взносы и Сокращение распределения затрат »и два других небольших счета, поддерживающих рыночные субсидии Закона о доступном медицинском обслуживании (все в функции 550).

    Помощь в области обороны и международной безопасности:

    Самым большим компонентом этой категории является функция национальной обороны (050). Кроме того, в эту категорию входит подфункция помощи в сфере международной безопасности (152) функции международных отношений.

    Программы социальной защиты:

    Эта категория включает все программы в функции обеспечения дохода (600), за исключением программ в следующих двух подфункциях: пенсионное обеспечение и инвалидность федеральных служащих (602) и общее пенсионное страхование и страхование инвалидности (601).Последний включает Корпорацию по гарантиям пенсионных пособий, а также охватывает программы, предусматривающие выплату пенсий и пособий по инвалидности некоторым небольшим группам работников частного сектора.

    Проценты по долгу:

    Эта категория содержит функцию чистого процента (900).

    Остальные программные области:

    В эту категорию входят все федеральные расходы, не включенные ни в одну из пяти категорий, определенных выше. Подкомпоненты этой категории, отображаемые на графике, определяются следующим образом:

    • Пособия для федеральных пенсионеров и ветеранов: Эта подкатегория объединяет функцию льгот и услуг для ветеранов (700) и подфункцию пенсионного обеспечения и инвалидности федеральных служащих (602, которая является частью функции обеспечения доходов).
    • Транспорт: Эта подкатегория состоит из всей транспортной функции (400).
    • Образование: Подкатегория образования объединяет три подфункции функции образования, профессиональной подготовки, занятости и социальных услуг: начальное, среднее и профессиональное образование; высшее образование; научно-исследовательские и общеобразовательные средства (подфункции 501, 502 и 503 соответственно).
    • Наука и медицинские исследования: Эта подкатегория состоит из общей функции науки, космоса и технологий (250) и подфункции медицинских исследований и обучения (552).

    Оставить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *