Как получить имущественный вычет за покупку квартиры в 2019 году: Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году: как получить возврат 13 процентов

Содержание

Имущественный вычет при покупке квартиры — полная инструкция

Какие сроки у имущественного вычет, как заполнит декларацию для получения и какую сумму вы можете получить по имущественную вычету

Если вы купили квартиру — у вас получится вернуть часть денег. Оказывается, государство готово заплатить вам деньги из 13% подоходного налога. Но не все так просто.

Рассказываем как получить деньги и соблюсти все требования:

Требования к получению имущественного вычета

Требований к получению права на имущественный вычет не так много. Есть которым очень легко соответствовать, но есть и те где придется постараться:

— Сейчас вы налоговый резидент Российской Федерации. Это значит, что вы проживаете в России не менее 183 дней;

— Вы оплатили квартиру и можете подтвердить это документами. Это работает так: если квартиру вам передали по наследству или передали по договору дарения — вам не дадут вычет. Также не получиться получить вычет и у военных: вычет не распространяется на военную ипотеку, потому что государство уже дало часть денег на нее;

— У вас на руках есть правоустанавливающий документ;

— Подтвердите покупку актом приема-передачи квартиры. Договор ДДУ в этом случае не поможет — придется ждать сдачи объекта застройщиком. Если вы купили квартиру на вторичном рынке — подтвердить собственность на квартиру поможет справка ЕГРН.

— Продавец квартиры не ваш родственник. Родственником налоговая посчитает вашу маму, брата, сестру. Если вы купите квартиру у них — налоговая не даст вам вычет. Но если вы купите квартиру у сестры жены — вычет получиться сделать;

— Вы до этого не подавали документы на имущественный вычет. Вычет можно получить только один раз в жизни. Два или три раза не получится ее получить;

— Нельзя получить налоговый вычет если вы купили квартиру заграницей. Только российские квартиры.

Документы для подачи на имущественный вычет

Необязательно приносит в налоговую все оригинальные документы: хватит и ксерокопий. Список документов:

1. Правоустанавливающий документ или выписка из ЕГРН;

2. Договор о покупке квартиры или акт о передаче;

Образец договора купли-продажи

3. Документы, подтверждающие оплату квартиры. Сюда входят: чеки, расписки или выписка;

Выписка по счету

4. Справка 2-НДФЛ;

Справка 2-НДФЛ

5. Заявление о распределение вычета между супругами.

Заявление о распределении вычета между супругами

Документы для подтверждения покупки

Чтобы налоговая смогла сделать вам имущественный вычет — нужны документы подтверждающие оплату имущества. Сама налоговая служба предлагает несколько вариантов подтверждения: расписка, квитанция или выписку из банка.

С некоторыми из этих вариантов могут быть проблемы. Объясняем какие моменты нужно учесть.

Если мы говорим про расписку, то ее не нужно заверять у нотариуса. Что в ней должно быть: информация квартире, продавце, его подпись сумма денег и дата. При этом расписку нужно оформить от руки. Если вам предлагают вариант с распечатанной распиской — лучше отказаться от нее.

Если рассмотреть договор — нужно чтобы в нем был указан пункт о передачи денег. При этом договор по сравнению с распиской — должен быть нотариально заверен. Если дело дойдет до суда — лучше все-таки иметь расписку. Так вы сможете подтвердить факт передачи денег продавцу.

Если мы говорим про банковские выписки — храните квитанции и платежи о переводе средств со счета на счет. Информационное письмо из банка не защитит вас как квитанция об плате.

Когда зачислят имущественный вычет

Сам налог можно вернуть за три года, после оформления покупки.

Ситуация: вы купили квартиру в 2015 году. В 2018 году вы можете подать декларацию и получить вычет за все три года. Если вы подадите декларацию в 2019 году то получите вычет с 2016 года по 2019 год. За 2015 уже имущественный вычет не сделают.

Получить имущественный вычет по декларации

После того как вы купили квартиру нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Особенность: каждый год декларация меняется по оформлению, поэтому если вы захотите подать декларацию за 2012 год, а купили квартиру в 2015 — заполняйте форму 3-НДФЛ , которая была принята в 2012 году. Найти декларацию вы можете на сайте nalog.ru. Там же вы можете и отправить декларацию в налоговую. Предупреждение: налоговая проверяет декларацию от трех месяцев.

Если вы подали декларацию за 2016 год, получить на свой счет деньги вы сможете только в 2017 году. При этом, не стоит подавать каждый раз новую декларацию — предыдущая будет аннулирована и срок получения вычета растянется.

Если вы собираетесь покупать квартиру у застройщика — рассказываем как проверить его и не попасть на мошенников https://reestr.net/info/smotrim-dokumenty-zastroyshchika-pered-pokupkoy-kvartiry

Вывод: какие условия нужны для получения имущественного вычета

10 Вычеты по налогу на аренду имущества

Автор: ROS Team

Некоторые арендодатели гордятся владением недвижимостью, в то время как другие арендодатели учитывают денежные выгоды. Какой бы ни была причина покупки недвижимости, вы всегда должны стремиться получить максимальную выгоду. В конце концов, вы вложили значительное количество времени и денег; вы должны получить что-то взамен.

Итак, как вы можете максимизировать отдачу от ваших инвестиций? Один из вариантов — узнать, какие налоговые льготы доступны вам как владельцу недвижимости, чтобы вы могли ими воспользоваться.

Ниже приведены десять вычетов по налогу на сдаваемое в аренду имущество, которые могут сделать владение вашей недвижимостью еще более прибыльным:

1) Процентная ставка

Проценты, как правило, являются крупнейшим вычитаемым расходом из рабочего листа вычетов по налогу на сдаваемое в аренду имущество. Арендодатели могут вычесть процентные платежи по ипотечным кредитам по ипотечным кредитам или проценты, взимаемые при покупках по кредитной карте за товары или услуги, используемые для содержания арендуемого имущества.

Закон о сокращении налогов и занятости ограничивает списание налогов для арендодателей, чей доход от аренды превышает 25 миллионов долларов. Но если арендодатели согласятся амортизировать арендуемое имущество в течение 30 лет вместо 27,5 лет, они могут избежать этого ограничения.

2) Амортизация сдаваемых в аренду помещений

Рыночная стоимость сдаваемого в аренду помещения или многоквартирного дома не полностью вычитается из таблицы налоговых вычетов по арендованному имуществу в том году, в котором вы его оплачиваете. Скорее, арендодатели могут вернуть деньги, потраченные на инвестиции в недвижимость, за счет амортизации. Это означает, что арендодатель вычитает часть стоимости имущества в качестве налогового вычета на ремонт арендуемого имущества в течение нескольких лет.

3) Начальные расходы на аренду

Если вы планируете свой бизнес по аренде недвижимости, вы можете вычесть часть своих начальных расходов. Вычеты арендодателя для запуска бизнеса включают плату за бухгалтерский учет, плату за обучение новых сотрудников, офисную мебель и заработную плату персонала. Хотя большинство начальных затрат считаются капитальными затратами, вычеты по налогу на аренду имущества могут составлять до 5000 долларов из этих затрат, даже если начальные затраты превышают 50 000 долларов.

4) Расходы, понесенные в связи с поиском новой арендуемой недвижимости

Налоговые списания для арендодателей могут также включать расходы, понесенные при поиске новой арендуемой недвижимости. Вычеты арендодателя могут также включать стоимость авиабилетов, плату за проживание в гостинице и/или аренду автомобиля, учитывая, что все они являются необходимыми расходами. Однако, чтобы иметь право на налоговые вычеты сдаваемого в аренду имущества, основной причиной поездки должна быть деловая поездка, и вы должны потратить половину времени во время поездки на деловые операции, связанные с поиском новой недвижимости.

5) Разумные расходы на рекламу

Существует множество вариантов снижения налога с домовладельцев, если вы их ищете. Арендодатели могут вычесть расходы на рекламу, понесенные при размещении рекламы арендуемых помещений. Обычно это включает в себя стоимость почтовых услуг для почтовых рассылок, места для классифицированной рекламы, деньги, потраченные на рекламу места в социальных сетях, или вывески. Вы даже можете вычесть расходы на создание нового веб-сайта из арендного налога.

6) Образование

Вы также можете вычесть из ваших налогов дополнительное образование и профессиональную подготовку. Для этого есть много условий, поэтому изучите, что разрешено вычитать в качестве списания налога, учитывая вашу ситуацию с арендуемой недвижимостью.

Для вычета налога на аренду имущества должно быть достаточно простого описания расходов, которое может быть следующим:

  • Книги;
  • Сетевые события;
  • Вагоны;
  • вебинара;
  • Конференции; или
  • Ремонт и улучшения.

Любое действие, которое вы совершаете, повышающее стоимость сдаваемой в аренду недвижимости, считается улучшением и, следовательно, активом. Поскольку эта стоимость складывается из улучшений, которые вы в результате вносите, ее можно ежегодно вычитать как амортизацию.

Точно так же все, что делается для повышения качества аренды, может быть классифицировано как ремонт и вычтено.

Общие расходы на ремонт арендованного имущества полностью подлежат вычету в том году, в котором ремонт был завершен, при условии, что ремонт был необходим и имел разумную стоимость. Ремонт полов или водосточных желобов, перекраска, штукатурка, устранение утечек или замена разбитых оконных стекол могут быть включены в лист налоговых вычетов по аренде имущества.

Другие примеры улучшений или ремонта:

  • Замена крыши или ремонт дыры в крыше;
  • Ремонт;
  • Новые паркетные полы;
  • Добавление блока кондиционирования воздуха; и
  • Добавление дополнительных жилых единиц (ADU).

 

Вы можете быстро отличить ремонт от улучшения. Ремонт восстанавливает вещи до их первоначального состояния, в то время как улучшение увеличивает стоимость имущества.

Чтобы определить, будет ли ремонт или модернизация соответствовать критериям вычета амортизации, задайте себе следующие вопросы:

  • Устраняет ли это проблему, существовавшую до покупки недвижимости? Делает ли это структурно собственность лучше или больше?
  • Используете ли вы имущество не так, как планировали использовать до покупки, и внесли изменения, чтобы адаптироваться к новой полезности?
  • Планируете ли вы восстановить имущество до состояния нового? Вы уже потратили деньги на устранение поломки?

Если вы ответили «да» на любой из этих вопросов, скорее всего, это амортизируемые расходы.

7) Развлекательные мероприятия

Закон о снижении налогов и занятости от 2017 года ограничивает отчисления на развлечения. Вы по-прежнему можете воспользоваться отчислениями на развлечения от налогов ваших арендодателей. Чтобы вычесть расходы на развлечения, развлечения должны быть напрямую связаны с ведением вашего арендного бизнеса.

Помните, что вычитаемая сумма должна быть необходимой и разумной, а не чрезмерной.

Сюда могут входить:

  • Питание во время командировок, семинаров или конференций;
  • Организация питания для деловых встреч;
  • Офисные закуски, вода и кофе;
  • Питание для удобства работодателя; или
  • Питание на благотворительных мероприятиях.

Примечание. Эти вычеты действительны до 2025 года, если Конгресс не примет закон, продлевающий период. До тех пор вы можете зарабатывать их в качестве вычетов из налогов арендодателя, учитывая, что мероприятия не дискриминируют сотрудников в зависимости от вознаграждения и открыты для всех.

8) Домашний офис

Требовать отчислений из домашнего офиса немного сложно. Вот почему многие арендодатели, кажется, игнорируют это. Но он может оказаться чрезвычайно ценным и заслуживающим внимания, если не обращать внимания на множество нюансов.

Вы можете вычесть такие расходы, как офисная мебель, инструменты, или такие расходы, как обслуживание дома или коммунальные услуги. Однако, прежде чем воспользоваться вычетом, проконсультируйтесь с бухгалтером, чтобы убедиться, что вы понимаете минимальные требования, которые дадут вам право на этот тип вычета.

9) Счета за коммунальные услуги

Арендодателям часто приходится оплачивать счета за освещение мест общего пользования или обеспечивать безопасность сдаваемой ими недвижимости. Есть возможность конвертировать эти расходы в налоговые списания для арендодателей.

10) Энергоэффективность

Вы можете претендовать на налоговый вычет, если замените старые энергоемкие приборы и оборудование на «умные» энергоэффективные, например, замените 10-летний водонагреватель или 15-летний ОВКВ. Однако перед покупкой или намерением вычесть налог проконсультируйтесь с бухгалтером или ознакомьтесь с федеральными налоговыми льготами.

Заключительные слова

Есть несколько потенциальных налоговых льгот, связанных с владением арендуемой недвижимостью. Если вы воспользуетесь этими льготами по налогу на аренду имущества, вы поймете, что недвижимость может быть прибыльной, управляемой и даже приятной.

Статья по теме:

Как избежать уплаты налога при продаже арендованного имущества
В каких штатах нет налога на имущество
Налоговый штраф за продажу дома до 2 лет
Налоговые льготы на второй дом, о которых вы должны знать

Безопасная гавань IRS для сквозного вычета для арендодателей

Узнайте о новой безопасной гавани IRS для арендодателей, пытающихся доказать, что их деятельность по аренде является коммерческой деятельностью.

Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) установил совершенно новый налоговый вычет для владельцев сквозных предприятий, к которым относится большинство арендодателей. Если вы соответствуете требованиям, вы можете вычесть до 20% вашего чистого дохода от аренды из подоходного налога. Этот вычет начинается с 2018 г. и продлится до 2025 г.

К сожалению, этот вывод может оказаться сложным. Чтобы иметь право на вычет, вы должны:

  • владеть сдаваемой в аренду недвижимостью лично или через посредника, такого как компания с ограниченной ответственностью (ООО) или товарищество
  • .
  • получают чистую прибыль от сдачи в аренду за год, а
  • имеют положительный налогооблагаемый доход (ваш общий доход из всех источников превышает ваши отчисления). (Раздел IRC 199A.)

Есть еще одно требование, которое может стать камнем преткновения для некоторых мелких арендодателей: чтобы претендовать на сквозной вычет, ваша арендная деятельность должна представлять собой бизнес для целей налогообложения, а не инвестиционную деятельность.

Удивительно, но ни Налоговое управление США, ни суды никогда не предоставляли никаких подробных правил о том, когда арендная деятельность является бизнесом. Теперь IRS предоставило некоторые дополнительные рекомендации и специальное правило безопасной гавани, которое может помочь многим арендодателям.

Когда арендная деятельность является бизнесом?

Не всякая деятельность, приносящая доход, является бизнесом для целей налогообложения. Чтобы любая деятельность была бизнесом, вы должны заниматься ею регулярно и непрерывно, в первую очередь для получения прибыли. «Спорадическая» активность не подходит.

Практически все арендодатели пытаются получить прибыль. Однако самого по себе этого недостаточно для того, чтобы арендная деятельность была бизнесом. Вы должны работать над этим регулярно и непрерывно.

Сколько времени вы должны потратить, чтобы ваша деятельность по аренде стала бизнесом? Это никогда не было четко определено IRS или судами. Понятно, однако, что вам не нужно работать над этим полный рабочий день. К тому же, вам не придется выполнять всю работу самостоятельно. Вы можете нанять менеджера или кого-то еще, чтобы помочь вам и по-прежнему квалифицироваться как бизнес.

Арендодатели, владеющие большим количеством сдаваемых в аренду квартир, почти наверняка находятся в бизнесе. Но могут возникнуть вопросы, когда арендодатель владеет только несколькими квартирами или только одной сдаваемой в аренду единицей. По этой причине многие налоговые специалисты не уверены, могут ли мелкие арендодатели претендовать на сквозной вычет. Чтобы уменьшить неопределенность, IRS создало специальное правило безопасной гавани.

Безопасная гавань IRS для сквозного вычета

Правило «безопасной гавани» защищает налогоплательщиков от IRS. Если вы будете следовать правилу, IRS не будет вас беспокоить. IRS вводит правило безопасной гавани для арендодателей исключительно в целях сквозного вычета. Если вы будете следовать этому правилу, IRS посчитает вашу арендную деятельность бизнесом для целей транзитного вычета, но ни для каких других целей.

Чтобы воспользоваться безопасной гаванью, вы должны соответствовать трем требованиям:

  • вы должны вести отдельные книги и записи, показывающие доходы и расходы по каждому принадлежащему вам предприятию по аренде недвижимости (что вы уже должны делать)
  • вы должны выполнять 250 часов услуг по аренде недвижимости каждый год, а
  • за 2019 год и позже, вы должны вести записи, документально подтверждающие выполненные услуги в сфере недвижимости. (Уведомление IRS 2019-7.)

Если у вас есть более одного сдаваемого в аренду жилья, вы можете объединить их вместе для целей этих требований. Однако совмещать жилую и коммерческую недвижимость нельзя.

Вы не можете пользоваться этой безопасной гаванью, если проживаете в собственности более 14 дней в году или более 10% от количества дней в году, когда недвижимость сдается в аренду.

Недвижимость, арендованная или сданная в аренду по тройной чистой аренде, также не имеет права на эту безопасную гавань. Тройная чистая аренда требует, чтобы арендатор оплачивал обслуживание и страховку, а также арендную плату. Они редко используются для жилой недвижимости.

250 часов аренды недвижимости

Требование об аренде в течение 250 часов применяется ежегодно с 2018 по 2022 год. В 2023 году и позже вы удовлетворяете требованию, если 250 или более часов услуг выполняются в течение любых трех из пяти лет подряд, заканчивающихся текущим годом. . Услуги по аренде недвижимости включают следующее:

  • реклама аренды недвижимости
  • ведение переговоров и подписание договоров аренды
  • проверка информации в клиентских приложениях
  • сбор арендной платы
  • повседневная эксплуатация, техническое обслуживание и ремонт имущества
  • управление недвижимостью
  • закупка материалов и
  • надзор за сотрудниками и независимыми подрядчиками.

Такие услуги не обязательно должны выполняться вами, владельцем недвижимости. Их также могут выполнять ваши сотрудники, агенты или независимые подрядчики. Например, если вы нанимаете компанию по управлению недвижимостью, время, которое они тратят на управление вашей собственностью, засчитывается в требуемые 250 часов.

Следующие виды деятельности учитываются в 250 часах , а не :

  • управление финансами или инвестициями, например, организация финансирования
  • закупка имущества
  • изучение и анализ финансовых отчетов или отчетов об операциях
  • планирование, управление или строительство долгосрочных капитальных улучшений вашей собственности, или
  • часа потрачены на поездки в недвижимость и обратно.

Учет услуг в сфере недвижимости

Начиная с 2019 года вы должны вести текущие отчеты о времени, журналы или другие записи, показывающие:

  • часов всех выполненных услуг
  • с описанием всех выполненных услуг
  • даты оказания таких услуг и
  • выполнившие услуги.

Вам не нужно подавать эти записи вместе с налоговой декларацией. Держите их доступными для проверки по запросу IRS.

Поскольку услуги по аренде, предоставляемые менеджерами, агентами, сотрудниками и независимыми подрядчиками, учитываются при расчете 250 часов, вы должны попросить таких работников вести учет времени, которое они отрабатывают на арендуемой вами машине.

Это требование к записям не применяется к 2018 налоговому году, поскольку налоговая гавань не создавалась налоговой службой до 2019 года. Что касается налогов за 2018 год, вам следует сделать наилучшую оценку времени, затраченного на оказание услуг по аренде, используя имеющиеся у вас записи.

. Попросите менеджеров по аренде и других лиц, которые работали с вашей недвижимостью, также дать вам оценку.

Что делать, если вы не соответствуете критериям программы Safe Harbor?

Безопасная гавань для вычета арендной платы не является обязательной. Вы не должны использовать его, если вы не хотите. Более того, невыполнение его требований не означает, что ваша арендная деятельность не является бизнесом. Например, вам не нужно предполагать, что ваша аренда не является бизнесом, если вы тратите всего 200 часов на предоставление услуг по аренде в течение года.

Безопасная гавань была создана для удобства и для того, чтобы помочь специалистам по налогам обрабатывать сложные транзитные вычеты. Он не устанавливает абсолютных правил относительно того, сколько работы вы должны выполнить, чтобы ваша деятельность по аренде представляла собой бизнес для целей вычета.

Вопрос о том, является ли арендная деятельность бизнесом, определяется в каждом конкретном случае на основе конкретных фактов.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *