Имущественные льготы для пенсионеров: Субсидии, льготы, налоги на недвижимость: на что имеют право пенсионеры

Напоминаем, как воспользоваться льготами по имущественным налогам пенсионерам

09 февр. 2021 г., 16:13

Федеральные льготы по налогу на имущество физлиц могут применяться в отношении лиц, признанных инвалидами III группы. При этом они должны одновременно являться пенсионерами, получающими установленные законодательством пенсии. 

Напоминаем, что категории лиц, имеющих право на указанную льготу, устанавливаются ст. 407 НК РФ. Представительные органы местного самоуправления также могут вводить дополнительные льготы, не предусмотренные Налоговым кодексом. Одновременно с этим инвалиды III группы, являющиеся пенсионерами, имеют право применять налоговый вычет на шесть соток по одному земельному участку.

Собственники имущества после выхода на пенсию в 2020 году могут воспользоваться льготой по одному налогооблагаемому объекту одновременно и по налогу на имущество и вычетом по земельному налогу за 2020год с месяца назначения пенсии.

Сведения о пенсионерах, вышедших на пенсию в 2020 году, будут автоматически направлены в ФНС России органами ПФР до 1 марта 2021 года и учтены для предоставления всех льгот при налогообложении имущества. По желанию пенсионер может подать заявление о предоставлении налоговой льготы по установленной форме.

Некоторые категории налогоплательщиков — физических лиц вправе воспользоваться дополнительными льготами, установленными представительными органами муниципального образования по месту нахождения строения и земельного участка.

Полную информацию можно получить, обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 222-22-22).

С информацией о налоговых льготах и вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться на сайте ФНС России nalog.ru в рубрике «Справочная информация о ставках и  льготах по имущественным налогам». Внимание! Не забудьте правильно указать регион и муниципальное образование, на территории которого находятся строения и земельные участки.

Источник: http://in-voskresensk.ru/novosti/novosti-gorodskogo-okruga-voskresensk/ifns/napominaem-kak-vospolzovatsya-lgotami-po-imushchestvennym-nalogam-pensioneram

Льготы по имущественным налогам для пенсионеров

Согласно действующему законодательству пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого в предпринимательской деятельности.

К таким объектам относится, квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 кв. метров и которое расположено на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, гараж или машино-место.

При расчете земельного налога с налогового периода 2017 года пенсионерам предоставляется налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. метров одного земельного участка по выбору налогоплательщика.

При установлении налога в соответствии с действующим законодательством представительные органы муниципальных образований могут устанавливать и дополнительные льготы. Ознакомиться с полным перечнем льгот по имущественным налогам можно на сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Граждане, имеющие право на налоговые льготы, в том числе в виде налогового вычета, подают заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

Заявление на льготу можно подать любым удобным способом: обратившись лично в любой налоговый орган или офис МФЦ, направить по почте или в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или Единый портал государственных и муниципальных услуг, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью налогоплательщика.

Если заявление подавалось ранее, то повторно представлять его не требуется.

Обращаем внимание, что оплатить имущественные налоги за 2017 год необходимо не позднее 3 декабря 2018 года.

 

 

Межрайонная ИФНС России №31 по Республике Башкортостан.

Ангарский городской округ — официальный сайт

06.09.2021

В администрации Ангарского округа с 6 сентября 2021 года возобновляется личный прием граждан и юридических лиц

С 06.09.2021 возобновляются личные приемы граждан мэром Ангарского городского округа, первым заместителем мэра Ангарского городского округа, заместителями мэра Ангарского городского округа, руководителем аппарата администрации Ангарского городского округа, руководителями отраслевых (функциональных) органов администрации Ангарского городского округа и уполномоченными на то должностными лицами, специалистами администрации Ангарского городского округа.

22.09.2021

Видеоконференция на тему: «Маркировка БАД» пройдет 29 сентября

В соответствии с пунктом 4 постановления правительства Российской Федерации от 29 апреля 2021 года № 673 «О проведении на территории Российской Федерации эксперимента по маркировке средствами идентификации биологически активных добавок к пище»  с 1 мая 2021 года на территории Российской Федерации проводится эксперимент по маркировке средства идентификации биологически активных добавок к пище.  

21.09.2021

Федеральным льготникам необходимо до 1 октября определиться со способом получения набора социальных услуг

Федеральные льготники – получатели ежемесячной денежной выплаты – вправе выбирать: получать набор социальных услуг (НСУ) в натуральном виде, либо в их денежном эквиваленте. К ним относятся участники Великой Отечественной войны, «блокадники», ветераны боевых действий, инвалиды всех групп, дети-инвалиды, члены семей погибших (умерших) участников Великой Отечественной войны и ветеранов боевых действий, а также граждане, пострадавшие в результате воздействия радиации.

20.09.2021

Информационное сообщение КУМИ

Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Ангарского городского округа информирует об освобождении земельного участка от незаконно размещенного движимого имущества или самовольной постройки.

17.09.2021

Отраслевой проект по исключению недобросовестного поведения на рынках

С начала  2021 года налоговыми органами Иркутской области реализуется отраслевой проект ФНС России по исключению недобросовестного поведения на рынках. Проект направлен на сокращение теневого оборота на розничных рынках, создание равных, конкурентных условий ведения бизнеса и обеспечение роста налоговых поступлений в бюджет за счет увеличения выручки, фиксируемой с применением контрольно-кассовой техники (ККТ).

15.09.2021

Информация о III Всероссийском конкурсе молодежных проектов «Если бы я был Президентом»

В целях повышения экономической, правовой и электоральной культуры молодежи, выявления, поддержки и развития талантливых молодых граждан,привлечения их к вопросам управления государством проводится III Всероссийский конкурс молодежных проектов «Если бы я был Президентом». Организатором выступает Фонд поддержки образовательных проектов «Стратегия будущего» при поддержке Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации.

Льгот по уплате имущественных налогов в регионе стало больше

    Налоговые органы Новосибирской области заканчивают подготовку к формированию уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц за прошлый год. В 2019 году уплатить налоги следует не позднее 2 декабря. Между тем произошло несколько существенных изменений в порядке начисления и уплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц. В частности, с 2019 года установлен так называемый «проактивный» формат предоставления налоговых льгот и вычетов, то есть без подачи заявления в налоговый орган. Если у налоговых органов уже есть сведения о льготниках, то подавать заявление не требуется — льгота должна быть применена автоматически. Еще одно новшество: к налоговому уведомлению не будет прилагаться платежный документ. Теперь в самом уведомлении будут указаны реквизиты платежа. Среди важных изменений — с 2019 года не допускается перерасчет по земельному налогу и налогу на имущество физлиц, если это влечет увеличение ранее уплаченных сумм указанных налогов. Изменения при начислении транспортного налога: — С 2018 года транспортные средства, находящиеся в розыске в связи с угоном или кражей, не облагаются налогом до их возвращения законному владельцу, а не до прекращения розыска. То есть если розыск прекращен, а машину не нашли, налог начисляться не будет. — С 2019 года на территории Новосибирской области введена новая категория льготников по транспортному налогу — один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей), на иждивении которого находится ребенок-инвалид. Кроме того, категория «пенсионеры по старости» трансформирована в категорию «граждане по достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, граждане, которым назначена страховая пенсия по старости ранее указанного возраста». Изменения при начислении земельного налога: — В перечень лиц, имеющих право на налоговый вычет по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, добавлены две категории: лица предпенсионного возраста (применяется с налогового периода 2019 года) и лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (применяется с налогового периода 2018 года). Для многодетных налоговый вычет предоставляется не на семью, а физическому лицу, поэтому его вправе получить каждый собственник земельного участка, имеющий трех и более несовершеннолетних детей. — С 2018 года вводится коэффициент, ограничивающий ежегодный рост земельного налога физлиц не более чем на 10% по сравнению с предшествующим годом. Изменения при начислении налога на имущество физических лиц: — Число тех, кто имеет право на льготу, увеличилось за счет лиц предпенсионного возраста (льгота действует с налогового периода 2019 года). Лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, к существующему вычету получают дополнительный на каждого несовершеннолетнего ребенка в размере кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (комнаты) или 7 кв. м общей площади жилого дома (льгота действует с налогового периода 2018 года). — С 2018 года налог на имущество физлиц для полностью разрушенных объектов капитального строительства не будет начисляться с первого числа месяца их уничтожения (гибели, разрушения). Изменено 15.06.2020 14:10:51 Просмотров:

О льготах по имущественным налогам физических лиц

Законодательством о налогах и сборах для отдельных категорий граждан и видов имущества предусмотрены налоговые льготы по имущественным налогам (транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц).

При расчете имущественных налогов физическим лицам за 2019 год, будут применены налоговые льготы в отношении новой категории граждан – лиц предпенсионного возраста. В целях налогообложения к указанной категории относятся лица, которые соответствуют статусу пенсионера по законодательству, действовавшему на 31 декабря 2018 года. Для предпенсионеров сохраняются все налоговые льготы, которые распространяются на пенсионеров.

Также, при расчете имущественных налогов физическим лицам за 2019 год, многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, впервые получат право на дополнительные налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц, рассчитанному, исходя из кадастровой стоимости.

Льготы предоставляются по беззаявительному порядку (на основании сведений, которые имеются в распоряжении налоговых органов) в отношении отдельных категорий граждан:

• пенсионеров;
• лиц «предпенсионного» возраста;
• инвалидов 1 и 2 групп инвалидности;
• инвалидов с детства;
• детей-инвалидов; ветеранов и инвалидов боевых действий;
• лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей,

А также по беззаявительному порядку льготы предоставляются физическим лицам, имеющим в собственности хозяйственные строения площадью менее 50 кв. м., расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или индивидуального жилищного строительства.

Для использования права на льготу (одинокие матери, военнослужащие, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, родители, усыновители, опекуны, воспитывающие детей-инвалидов, если ребенок не находится на полном государственном обеспечении и т.д.)

рекомендуем гражданам, имеющим право на налоговые льготы, в ближайшее время представить заявление о предоставлении налоговой льготы по установленной форме. Это касается тех граждан, у которых в 2019 году впервые возникло право на налоговую льготу в отношении недвижимого имущества или транспортных средств, либо гражданин не пользовался ранее этим правом, а теперь решил воспользоваться, либо необходимо подтверждать право на налоговую льготу ежегодно.

Заявить о праве на льготу необходимо для того, чтобы при формировании налоговых уведомлений за 2019 год эти сведения были уже учтены, и льготы были предоставлены своевременно.

Заявление о предоставлении налоговой льготы можно направить любым удобным способом: через интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», почтовым сообщением, обратившись лично в любую налоговую инспекцию или МФЦ. В заявлении у налогоплательщика есть выбор: представить документы, подтверждающие право на льготу, или только сообщить реквизиты таких документов. В последнем случае налоговая инспекция сама направит запрос в организацию, где выдавали указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформирует заявителя о результатах рассмотрения заявления.

Ответы на вопросы налогоплательщиков:

Как можно заявить о праве на получение налоговой льготы по имущественным налогам физических лиц?

Льготы по уплате налога на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам предоставляются на основании заявления. Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

Если право на налоговую льготу возникло в 2019 году впервые, и ранее гражданин не обращался в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы по установленной форме, он может это сделать в 2020 году.

Направить заявление целесообразно до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 1 мая 2020 года, через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте или же лично обратиться в любую налоговую инспекцию или отделение МФЦ, уполномоченное принимать такие заявления. Если заявление о предоставлении льготы уже подавалось, но в нём не указывалось, что льгота будет использована в ограниченный период, заново его представлять не требуется.

Что значит экстерриториальный принцип обслуживания физических лиц по вопросам налогообложения имущества?

Экстерриториальное взаимодействие создаёт удобные условия для обращения в налоговые органы независимо от того, где находится объект налогообложения или зарегистрирован налогоплательщик.

Таким образом, в любом налоговом органе можно:

• подать документы, касающиеся налогообложения имущества физических лиц;
• подать заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам или уведомление о выбранных объектах, в отношении которых предоставляется льгота по налогу на имущество физлиц;
• получить копию налогового уведомления, направленного налогоплательщику, и сообщить о наличии недвижимости и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения;
• подать обращение об уточнении содержания налогового уведомления, полученного налогоплательщиком.

Получить результаты рассмотрения вышеперечисленных документов можно в любом налоговом органе или по почте — по выбору налогоплательщика. Пользователям личного кабинета налогоплательщика результаты рассмотрения обращений направляются через личный кабинет.

Экстерриториальное взаимодействие с налогоплательщиками создает удобные условия для обращения в налоговые органы независимо от того, где находится объект налогообложения или зарегистрирован налогоплательщик.

Какие льготы предусмотрены пенсионерам и лицам предпенсионного возраста?

В Красноярском крае более 400 тысяч пенсионеров ежегодно пользуются налоговыми льготами в отношении принадлежащего им недвижимого имущества.

Законодательство о налогах предусматривает различный перечень льгот, которые предоставляются пенсионерам при налогообложении имущества.

В соответствии с законом Красноярского края от 08.11.2007 №3-676 пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога за одно транспортное средство мощностью двигателя до 100 лошадиных сил.

Также у пенсионеров есть право уплачивать транспортный налог в размере 10 процентов по отдельным транспортным средствам при соблюдении отдельных условий.

Льгота предоставляется только по следующим категориям транспортных средств:

• автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно;
• мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. включительно;
• другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
• снегоходы, мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с. включительно;
• катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно.

При этом, льготному налогообложению подлежит не более двух единиц транспортных средств, определяемых на усмотрение налогоплательщика. Не предоставляется льгота на два транспортных средства одного вида, например, на два легковых автомобиля и т.д.

Пенсионеры также освобождены от уплаты налога на имущество физ. лиц за один объект недвижимости определенного вида, не используемый в предпринимательской деятельности (ст. 407 НК РФ). Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хоз. простройка площадью не более 50 кв. м.

При расчете земельного налога с налогового периода 2017 года пенсионеры пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешённого использования и площади (ст. 391 НК РФ).

Налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу могут быть расширены муниципальными нормативными актами: например, налоговый вычет может быть предоставлен на 700 кв. м от площади земельного участка, или льгота по налогу на имущество физ. лиц может быть распространена на все квартиры пенсионеров.

С информацией о дополнительных льготах по местным налогам можно ознакомиться на официальном сайте www.nalog.ru в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Какие дополнительные льготы по налогу на имущество физических лиц получат многодетные семьи?

В 2020 году (при расчете налога на имущество физических лиц за 2019 год) многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, впервые получат право на дополнительные налоговые вычеты. Они уменьшат размер налога на кадастровую стоимость 5 квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Так, если в семье трое детей и у одного из родителей в собственности жилой дом, то 21 квадратный метр дома дополнительно не будет облагаться налогом. Если речь идет о квартире, то к необлагаемой площади прибавится 15 квадратных метров.

По каким имущественным налогам физических лиц предусмотрен беззаявительный порядок предоставления льгот?

В 2019 году при расчете земельного налога и налога на имущество физических лиц налоговая служба впервые применила беззаявительный (автоматический) порядок предоставления налоговых льгот для таких категорий граждан, как пенсионеры, инвалиды и лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей. Льготы были предоставлены на основании имеющейся у налогового органа информации, а также сведений, полученных из Пенсионного фонда России, органов социальной защиты населения. Такой механизм предоставления налоговых льгот с 2020 года распространен на владельцев транспортных средств (им также не придется подавать заявление на льготу, если у налоговых органов уже имеется информация о льготнике, полученная в рамках межведомственного взаимодействия от иных органов (организаций)).

Будет ли при расчете транспортного налога учтена льгота в отношении транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн?

Отменены налоговые преференции для налогоплательщиков транспортного налога, уплачивающих плату в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения, в отношении транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.

При этом, в соответствии со статьей 356 Налогового кодекса вопрос об установлении налоговых льгот по транспортному налогу для отдельных категорий налогоплательщиков, в том числе в отношении владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, может быть решен на региональном уровне.

Законом Красноярского края «Отранспортном налоге» льгота для указанной категории налогоплательщиков не предусмотрена. В связи с чем транспортный налог за 2019 год по транспортным средствам, имеющим разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, будет исчислен в полном объеме без применения налогового вычета в размере платы в систему «Платон».

Информацияпредоставлена пресс-службой УФНС по Красноярскому краю

Должен ли пенсионер платить налог на единственное жилье?

– Я пенсионер и получил уведомление об уплате налога на недвижимость. Прошу объяснить, должен ли я платить налог на единственное жилье площадью 60 кв. метров?

IgorTishenko/Depositphotos

Отвечает эксперт компании Taxology Александр Чочиев:

Пенсионеры имеют право на налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц. Данная льгота закреплена в пп. 10 п. 1 ст. 407 Налогового кодекса и распространяется, в частности, на квартиры и комнаты. При этом закон не ограничивает применение льготы в зависимости от того, является ли данное жилье у пенсионера единственным или нет. Если квартир или комнат у пенсионера несколько, то «зальготировать» можно одну из них по его выбору.

Таким образом, Вы, будучи пенсионером, вправе не уплачивать налог на недвижимость в отношении единственного жилья, воспользовавшись льготой по налогу.

---

Однако данная льгота предоставляется не автоматически, а лишь на основании Вашего личного заявления, поданного в налоговую инспекцию. Кстати, обратиться за льготой можно в любую инспекцию, не обязательно по месту жительства. Заявление можно также подать через МФЦ или через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Заявление на льготу должно быть составлено по специальной форме, утвержденной ФНС России. Она так и называется «Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц». Эту форму можно скачать, распечатать и заполнить заранее, а можно получить бланк в налоговой инспекции. В Вашем случае потребуется заполнить титульный лист и раздел №6. Вам потребуется указать кадастровый, условный или инвентарный номер жилья, а также данные Вашего пенсионного удостоверения. Также к заявлению целесообразно приложить копию пенсионного удостоверения.

Отвечает руководитель отдела правового сопровождения «НДВ – Супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

Согласно пп. 10 п.1 статьи 407 НК РФ, пенсионеры имеют право на налоговую льготу одного объекта недвижимости каждого из видов: квартиры, дома, участки, хозпостройки на них, гаражи. То есть пенсионер не обязан платить имущественный налог на единственную квартиру (площадь в данном случае роли не играет). Почему же тогда возникло налоговое извещение? Это может объясняться одной из двух причин.

Первая. Налог за отчетный период начисляется с ноября года, следующего за ним. То есть в ноябре 2017 года собственники получают извещения об уплате налогов за 2016 год. Если человек достиг пенсионного возраста в 2016 году, пусть даже 1 января, имущественный налог будет начислен. Хотя на момент получения извещения он уже почти два года как будет пенсионером.

Вторая. Для оформления налоговой льготы необходимо представить в налоговую инспекцию заявление, документы, подтверждающие право на эту налоговую льготу. Если этого сделано не было, налоговые извещения тоже продолжат приходить.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Налоговые льготы предоставляются в отношении только одного объекта каждого вида имущества по выбору пенсионера. Если у Вас данный объект недвижимости единственный, то никакого налога возникнуть не должно. Возможно, данное уведомление пришло в связи со сбоями в программе. Вам необходимо написать заявление в налоговую с просьбой предоставления соответствующей льготы.

Отвечает юрисконсульт офиса «Киевское» департамента вторичного рынка «Инком-Недвижимость» Анна Черкасова:

Налог на недвижимость, например, на квартиру, относится к налогам на имущество физических лиц. В соответствии с налоговым законодательством, пенсионеры имеют право на налоговую льготу, то есть освобождаются от уплаты налога на имущество.

Для получения данной льготы Вам необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о ее предоставлении по налогу на имущество физических лиц. Письмо можно отправить по почте или онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика».

Текст подготовила Мария Гуреева

Как профинансировать следующую покупку дома, если вы на пенсии

nd3000 | iStock | Getty Images

Пенсионеры, которые рассматривают переезд, связанный с покупкой дома, могут захотеть подумать о том, как они будут финансировать эту покупку.

Пожилым людям может быть сложно получить ипотечный кредит при выходе на пенсию, сказал Аль Бингхэм, специалист по ипотечным кредитам в Momentum Loans в Сэнди, штат Юта. Мало того, что кредиторы все еще более осторожны в предоставлении кредитов во время пандемии, пенсионеры, как правило, оставляют стабильную зарплату.

«Вы можете иметь много денег, но показывать очень небольшой доход и испытывать трудности с получением ипотеки», — сказал Бингхэм. «Это многих из них расстраивает».

Больше новостей из книги «Новый путь к пенсии»:

Вот еще несколько новостей о пенсии.

И хотя процентные ставки по-прежнему очень низкие, они ползут вверх. По данным Bankrate, средняя процентная ставка по 30-летней ипотеке составляет около 3,25%, а по ипотеке с фиксированной ставкой на 15 лет — около 2,5%.

В сочетании с резким ростом цен на жилье и ограниченными товарными запасами ситуация может стать еще более сложной для пенсионеров, сказал Бингхэм. Это означает, что стоит разработать стратегию и заранее спланировать ситуацию.

Конечно, применимы и типичные аспекты права на ипотеку — такие как хороший кредитный рейтинг и не слишком высокий ежемесячный долг.

Детали будут зависеть от кредитора и типа ипотеки, которую вы ищете. Ссуды, обеспеченные Fannie Mae и Freddie Mac, сопровождаются требованиями, которые кредиторы должны соблюдать, в то время как частные ипотечные кредиторы могут иметь свой собственный набор стандартов.

Квалификация на основе дохода

Наиболее распространенный способ получения ипотечной ссуды для пенсионеров — это квалификация на основе дохода, сказал сертифицированный специалист по финансовому планированию Дэниел Графф, главный консультант компании Sullivan, Bruyette, Speros & Blayney в Маклине, штат Вирджиния.

Кредиторы обычно смотрят на ваши налоговые декларации за последние два года, чтобы узнать, какова эта сумма. Он может включать, например, социальное обеспечение, пенсионный доход, дивиденды и проценты.

Однако вашего налогооблагаемого дохода может быть недостаточно, чтобы иметь право на получение ссуды самостоятельно.Вот где может пригодиться пенсионный счет, такой как план 401 (k) или индивидуальный пенсионный счет.

Вы можете иметь много денег, но показывать очень низкий доход и испытывать трудности с получением ипотеки.

Al Bingham

Сотрудник по ипотечным кредитам с Momentum Loans

Идея состоит в том, что вы получаете выплаты, чтобы помочь вам получить ипотеку, даже если вам действительно не нужны деньги. Если вам не менее 59,5 лет, вы можете воспользоваться своим планом IRA или 401 (k), не платя 10% штрафа за досрочное снятие средств.

И, согласно правилам пролонгации, применяемым к пенсионным счетам, вы можете вернуть наличные в течение 60 дней без налогообложения распределения. Однако по истечении этого срока снятие средств будет заблокировано, и вы должны будете платить подоходный налог с этих денег.

Между тем кредитор будет видеть доход в ваших банковских выписках, откуда деньги поступили и когда они поступят на ваш счет.

Графф сказал, что в прошлом году он помог с двумя ипотечными кредитами для клиентов, которые включали получение распределений от IRA на два месяца, чтобы они могли пройти квалификацию, а затем вернуть их в соответствии с правилом 60-дневного пролонгации.

Однако он сказал: «Мои ипотечные кредиторы говорят мне, что они ужесточаются в отношении исторической проверки, что может ограничить эту возможность в будущем».

Помимо проверки требуемого дохода, кредиторы захотят убедиться, что распределение может продолжаться еще как минимум три года, сказал Графф.

В качестве альтернативы вы потенциально можете претендовать на ипотеку на основе ваших активов на брокерском счете или IRA. По сути, кредитор применяет формулу к деньгам на вашем счете — обычно используя 70% стоимости счета — чтобы определить, может ли он растянуться на достаточно долгий срок, чтобы покрыть выплаты по ипотеке в течение всего срока действия ссуды.

«В этом сценарии андеррайтер ищет не напрямую облагаемый налогом перевод из IRA в банк, а отчет об активах, который позволяет [кредитору] быть уверенным в том, что определенная сумма может сниматься каждый месяц», — сказал Графф сказал.

Не ипотечные ссуды

Есть несколько альтернатив, которые похожи друг на друга, но имеют небольшие различия.

Первый вариант — взять так называемую маржинальную ссуду на свой брокерский счет, чтобы помочь профинансировать ваш первоначальный взнос или часть покупки.По сути, брокерские фирмы могут ссужать вам деньги под стоимость вашего портфеля — это называется заимствованием под маржу — независимо от того, используете ли вы деньги для покупки ценных бумаг или чего-то совершенно не связанного с инвестированием.

Хотя такие ссуды сопряжены с риском «маржинального требования» — вас могут попросить добавить деньги на ваш брокерский счет, если стоимость упадет ниже определенной суммы — процентные ставки по маржинальным ссудам, как правило, более выгодны, чем по ипотечным или ипотечным кредитам. другие виды заемных денег.

«Сейчас мы видим некоторые ставки на уровне 1.75% », — сказал Графф.

Кроме того, хотя было бы важно ограничить ссуду, чтобы вы столкнулись с меньшим риском требования маржи, это способ избежать продажи активов на счете — и уплаты налогов на прибыль — если это будет были альтернативой. И заем может оставаться в силе до тех пор, пока вы его не выплатите (в отличие от установленного срока).

«Я вижу комбинацию маржинальных займов и традиционного финансирования», — сказал Графф

Другой вариант — «заложить активы».«Это также включает в себя получение ссуды под ваш брокерский счет, а активы используются в качестве обеспечения. Однако, в отличие от маржинальных ссуд, вы не можете использовать деньги для покупки ценных бумаг. Для этих ссуд также есть установленный срок.

Например, в Шваб, вы можете получить до 70% стоимости соответствующих активов, заложенных в качестве залога. Максимальный срок такой ссуды составляет пять лет.

«Вы могли бы почти использовать эту ссуду в качестве промежуточного финансирования и более тщательно спланировать, как чтобы доказать доход банку », — сказал Графф.

Стоит отметить, что проценты, уплаченные по этим займам, часто могут быть вычтены из дохода портфеля (процентов и дивидендов).

«Он не подлежит вычету по Графику А, как традиционная ипотека, но во многих ситуациях налоговые льготы могут быть аналогичными», — сказал Графф.

Он добавил, однако, что вам следует проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы полностью понять ваши варианты.

Штат Нью-Джерси — Министерство финансов — NJDPB

Сумма погашения

Минимальный вычет в счет погашения новой ссуды равен обычной ставке пенсионных взносов вашей заработной платы на момент подачи заявления о ссуде.Обычно минимальная сумма выплаты по кредиту будет одинаковой вне зависимости от того, занимаете ли вы $ 500 или $ 5 000; однако погашение более крупного займа будет продолжаться в течение более длительного периода времени, чем погашение более мелкого займа.

Максимальный вычет в счет погашения кредита составляет 25% от вашей базовой заработной платы.

Все ссуды должны быть выплачены в течение пяти лет.

Правила

IRS требуют, чтобы максимальный график погашения всех кредитов составлял пять лет.

Многократные займы

Если вы берете дополнительные ссуды до того, как первоначальная ссуда будет полностью выплачена, вы должны выплатить их все до даты окончания первого пятилетнего периода. Если у вас есть непогашенный остаток и вы хотите взять еще одну ссуду до выплаты текущего остатка, вы все равно можете подать заявку на ссуду. Однако из-за правила пяти лет сумма погашения может быть намного выше. Также возможно, что максимальная сумма, которую вы можете взять в долг, может быть уменьшена, или запрос на получение кредита может быть отклонен, если удержания из заработной платы составят более 25 процентов от вашей заработной платы.

Аннулирование кредита

Если вы не удовлетворены суммой ссуды или графиком погашения после выплаты ссуды, вы можете запросить сумму погашения для остатка ссуды плюс любые начисленные проценты до окончания обычного графика погашения.

Своевременное погашение

Правила

IRS требуют, чтобы участники производили своевременные платежи в счет непогашенной ссуды.Если вы берете отпуск без сохранения заработной платы более трех месяцев, вы будете уведомлены о неуплате в счет погашения остатка непогашенной ссуды и предложите выбрать единовременную выплату остатка плюс проценты или погашение кредит в рассрочку ежемесячно через личный расчет.

Количество платежей по ссуде и размер причитающихся процентов основаны на непрерывных выплатах. Если по какой-либо причине вы не выплачиваете заработную плату и вычеты по ссуде не производятся в соответствии с графиком, будут добавлены дополнительные проценты.Важно, чтобы NJDPB был уведомлен сразу после вашего возвращения в фонд заработной платы, чтобы ваш заем плюс дополнительные начисленные проценты можно было повторно подтвердить. Несвоевременное уведомление NJDPB приведет к начислению дополнительных процентов.

Неплатеж

Невыплата ссуды в соответствии с графиком может привести к тому, что невыплаченный остаток ссуды будет объявлен облагаемым налогом распределением. Если будет установлено, что ссуда просрочена, ссуда будет считаться выплатой с вашего пенсионного счета и сообщена в IRS.Для налогового года, в котором происходит невыполнение обязательств, NJDPB отправит вам форму 1099-R для целей налоговой отчетности в январе следующего года.

Для получения дополнительной информации вы можете обратиться к Информационному бюллетеню «Ссуды ».

Государственная пенсия (ненакопительная)

Правила

Вы можете иметь право на получение Государственной пенсии (без взносов), если:

Проверка средств

Ваши средства оцениваются по следующим рубрикам:

• Денежные доходы (в том числе доходы от работы)
• Стоимость капитала (например, сбережений, инвестиций, кассовой наличности и собственность, но не собственный дом)
• Доходы от имущества, использованного в личных целях

Денежные доходы

Любой имеющийся у вас денежный доход оценивается в ходе проверки нуждаемости.Сюда входит доход из пенсии по социальному обеспечению из другой страны. Однако некоторые элементы денежные доходы не учитываются при проверке нуждаемости. Например, заработок до 200 евро в неделю от работы, включая Сообщество Занятость (CE) (но не самозанятость) не учитываются (не принимаются во внимание). Это игнорирование относится к как вы, так и ваш супруг, гражданский партнер или сожитель. Любой доход от работы свыше 200 евро оценивается как средство.

Если вы владеете или арендуете землю, ваш чистый доход от сельского хозяйства или аренды полностью оценивается без пренебрежения.Чистая прибыль рассчитывается за вычетом расходов. полученные от валового дохода. Если вы владеете землей, которая не используется продуктивно или сданный в аренду, он оценивается по его капитальной стоимости.

Выплаты по программе пенсионного обеспечения фермы и доход от собственности которые уже были оценены по его капитальной стоимости, также не учитываются учетная запись.

Пособие для слепых также не учитывается.

Более подробную информацию можно найти в нашем документе о наличных деньгах. доход не учитывается при проверке нуждаемости.

Капитал и имущество, не используемое лично

Сбережения, инвестиции, наличные деньги и любое имущество, которым вы владеете (, но не собственный дом ) оценивается как капитальный. Вся ваша столица из разных источники суммируются, и затем используется специальная формула для нахождения вашего еженедельные средства из столицы.

Недвижимость и инвестиции, которые могут оцениваться по данной рубрике, включают: сбережения на банковском счете (или где-либо еще), в доме, который вы сдали, и акции и облигации.Вы можете получать или не получать доход от собственности или инвестиции. Доход от имущества, уже оцененного по его капитальной стоимости, не оценивается в ходе проверки нуждаемости — см. «Денежный доход» выше.

Если вы или ваш супруг, гражданский партнер или сожитель сохраняет часть вашего Государственная пенсия (ненакопительная) каждую неделю, эти сбережения, а также сбережения из большинства других источников будут учтены как часть ваших средств.

Более подробная информация о том, как капитал и имущество оцениваются как средства.

При проверке нуждаемости используются разные правила оценки капитала. на пособие по инвалидности (DA) и государственную пенсию (без взносов). Это означает что люди, переходящие с DA на государственную пенсию (без взносов) в возрасте 66 лет, могут обнаружили, что их пенсия была ниже, чем их DA. Однако социальная Закон о социальном обеспечении и пенсиях 2008 года предусматривает, что если вы переходите из DA в Государственная пенсия (без взносов) в возрасте 66 лет вы не получите более низкую ставку пенсия из-за менее благоприятной оценки капитала.

Доход от имущества, используемого лично (ваш дом)

Стоимость дома, в котором вы живете, составляет , а не . счет в тесте на средства. Однако любой доход, который вы получаете от этого, берется в учетную запись. Например, если вы сняли комнату в своем доме, этот доход составит оценен. Исключение составляют случаи, когда не сдача комнаты в аренду означает, что вы будет жить один, тогда ваш доход от аренды не учитывается.

Продам свой дом

Если вы продаете свой дом, выручка от продажи обычно будет счет как средство.Если вы живете в жилье, которое вам больше не подходит или который вы больше не в состоянии содержать, вы можете продать свой дом и переехать в более подходящее жилье и получить до 190 500 евро выручка от продажи исключена из проверки нуждаемости. Это освобождение в размере 190 500 евро. применяется, если вы продаете свой дом по адресу:

• Купить или арендовать более подходящее альтернативное жилье
• Переехать в частный дом престарелых, зарегистрированный в системе здравоохранения. (Дома престарелых) Закон 1990 г.
• Переехать к человеку, который получает оплату ухода за вы
• Переехать в защищенное или специальное жилье в добровольном, кооперативном, государственный или частный сектор

Обычно первые 190 500 евро выручки от продажи не учитываются.Однако, если вы используете выручку от продажи, чтобы купить более подходящий размещения, остаток выручки после покупки новое жилье освобождается от уплаты до 190 500 евро.

Однако выручка от продажи может быть принята во внимание Министерством здравоохранения Руководитель службы (HSE), когда ваше право на уход Схема поддержки домов находится на стадии оценки.

Инвестиционный доход от продажи вашего дома

Любая выгода, которую вы получаете от инвестирования выручки от продажи, оценивается как средство.Проценты, сохраняемые как капитал, оцениваются так же, как и капитал. нормально оценивается. Однако Департамент социальной защиты заявляет в своем Оперативный Руководящие принципы оценки средств, в которых следует делать поправку, если у человека есть значительные расходы на содержание, такие как расходы на дом престарелых, которые оплачиваются за счет процентных платежей. В таких случаях только проценты по освобожденный капитал (до 190 500 евро) может не приниматься во внимание как средства.

Уйти из дома, но не продать
Если из-за старости или нетрудоспособности вы временно покинете свой дом. на основании или на неопределенный срок, стоимость вашего дома не будет оцениваться как средство.Однако, если его использовать с прибылью (например, сдавать в аренду), капитал тогда стоимость дома будет оцениваться как средняя.

Итого средства

Ваши средства под разными заголовками суммируются, чтобы узнать, какой уровень пенсии, если таковая имеется, вы можете получить. Если вы половина пары (женаты пара, гражданские партнеры или сожительствующая пара) тогда ваши средства принимаются за половина всех средств вас и вашего супруга, гражданского партнера или сожитель. Обратите внимание, что у вас могут быть сбережения или активы до 20000 евро и заработок до 200 евро в неделю от работы и при этом право на полный Государственная пенсия (ненакопительная).

Первые 30 евро в неделю средств по оценке Департамента социальных Защита не влияет на размер пенсии. После этого пенсия снижается на 2,50 евро каждую неделю на каждые 2,50 евро средств.

Если вы получали Farm Assist и другой критерий нуждаемости, который применяется к государственной пенсии (без взносов) приводит к тому, что вы получаете более низкий уровень оплаты, вы сохраняете право на большее количество.

Женатые, гражданские партнеры и пары, проживающие совместно

Когда ваш супруг, гражданский партнер или сожитель достигнет 66 лет, вы больше не будете получить повышение оплаты за них как квалифицированный взрослый.Однако он или она может ходатайствовать о государственной пенсии (ненакопительной) от своего имени.

Если вы получаете государственную пенсию (ненакопительную), надбавка к выплата за квалифицированного взрослого будет выплачиваться непосредственно вашему взрослому иждивенцу. Это относится только к заявлениям о государственной пенсии, полученным Департамент социальной защиты населения после 27 сентября 2007 г. .

Пособие для одиноких пенсионеров | nidirect

Плательщики в возрасте 70 лет и старше, живущие один, могут иметь право на 20-процентную скидку на свои ставки.Арендаторы и домовладельцы имеют право на получение пособия одиноким пенсионерам (LPA). Это не должно повлиять на ваши пособия по социальному обеспечению, потому что это пособие не проверяется на нуждаемость.

Как получить право на LPA

Чтобы получить право на LPA, вам должно быть 70 лет и вы должны жить один. Если вам больше 70 лет и вы живете не один, вы можете иметь право на LPA, если вы:

• проживаете с лицом, осуществляющим уход, которое не является вашим супругом или партнером
• обеспечиваете уход за живущим с вами человеком, который не является вашим супругом или партнер
• проживает с любым лицом, не достигшим 18-летнего возраста
• проживает с кем-то, кто имеет серьезные психические нарушения, включая вашего супруга или партнера

Подача заявления на LPA с NI Housing Executive

Чтобы подать заявление в NIHE, вы можете:

Более подробную информацию о том, как подать заявление на получение пособия одиноким пенсионерам, можно найти на веб-сайте NIHE.

Подача заявления на LPA с земельными и имущественными службами

Чтобы подать заявление в Земельную и имущественную службу, вы должны заполнить форму заявления.Вам нужно будет подписать форму и предоставить все документы, подтверждающие вашу претензию, по адресу, указанному в форме.

Вы можете получить форму заявления:

или написать по адресу:

Land & Property Services
Lone Pensioner Allowance
Lanyon Plaza
7 Lanyon Place
Town Parks
Belfast
BT1 3LP

Информация, которую вам необходимо предоставить

• ваш номер национального страхования (в форме)
• Подтверждение даты вашего рождения с использованием паспорта, водительских прав, смарт-пропуска или медицинской карты

Оплата ваших ставок

Если вы подаете заявление о помощи, вы все равно должны заплатить ваш счет за расценки, пока LPS оценивает ваше приложение.Если ваша заявка будет успешной, LPS вернет вам переплаченную сумму или зачислит ее на ваш счет.

Плательщику налогов может быть присужден LPA вместе с пособием для инвалидов и жилищным пособием / льготной ставкой. Любое присуждение LPA не должно влиять на ваше право на получение пособий по социальному обеспечению.

Если вам нужна дополнительная информация о помощи в оплате ваших ставок, обратитесь к специалисту по связям с общественностью в LPS:

Дополнительные полезные ссылки

Руководство по ипотеке, жилью и жилищному кредитованию для пожилых людей

Этот вид ипотеки — это финансовый продукт, доступный для людей в возрасте 62 лет и старше.Верная своему названию, обратная ипотека похожа на ипотеку наоборот. Вместо получения единовременной выплаты, которая используется для оплаты дома, кредитор предоставляет вам ежемесячные платежи за ваш существующий дом в течение фиксированного периода времени. В конце этого периода дом либо продается кредитором, либо рефинансируется членом семьи.

Обратные ипотечные кредиты имеют плохую репутацию, потому что они выплачивают только процент от общей стоимости дома, имеют дополнительные сборы и оставляют вас без дома в конце срока.Он имеет репутацию последнего отчаянного прибежища для пожилых людей, которые не могут оплачивать медицинские счета или содержать свой дом. Однако при правильном использовании кем-то, кто полностью понимает, во что он ввязывается, это может быть спасением.

«В настоящее время это феноменальный автомобиль для пожилых людей», — говорит Дон Джирогио, президент United Northern Mortgage Bankers. «Я считаю, что за последние два-три года социальное обеспечение не увеличилось. Между тем, мы наблюдаем двузначное увеличение налогов на недвижимость и страхование.Как может пожилой человек с фиксированным доходом, который даже не привязан к прожиточному минимуму, оставаться на высоте? Это единственный доступный им продукт, который позволяет им иметь достоинство и независимость ».

«У нас было много хороших историй о людях, которые могли оставаться в своем доме и не уходить в дома престарелых или престарелых, потому что они могли позволить себе помощника и получить медицинскую помощь, в которой они отчаянно нуждались. . И это сделало их лучше — это дало им душевное спокойствие.Честно говоря, у нас были люди, которые ели кошачий корм. Вы не думаете, что эти истории правдивы, но они реальны ».

«Мы буквально избавили людей от суда и отказа от права выкупа закладных, потому что у них не было денег для выплаты ипотеки», — продолжает Джроджо. «У нас также было много вдов, которые могут жить без супруга и наслаждаться своей жизнью, потому что теперь у них есть для этого все необходимое».

Часто взрослые дети, которые боятся потерять свое наследство, не хотят, чтобы их родители использовали обратное.«Одна из самых больших ошибок, которую совершают пожилые люди, — это не следовать своему сердцу. Вместо этого они последуют за советником, у которого может быть скрытый мотив, и в конечном итоге они не сделают обратную ипотеку, потому что боятся, что не собираются оставить что-то своим наследникам, поэтому пока они борются ».

Если пожилой человек продает свой дом, переживает травму, вызванную вытеснением из дома и района, в котором они жили двадцать лет, и в конечном итоге снимает квартиру, которая стоит столько же, сколько их ипотека, кто выиграет?

«Если подумать, дом — это дом, но это все же вложение», — говорит Джирогио.«Они могут брать взаймы под эти инвестиции, которые со временем все равно будут расти, по сравнению с арендой, которая является мертвыми деньгами. Это помогает им раскрыть справедливость в своем доме, инвестиции, которые они сделали, которые теперь должны окупить их и дать им финансовые инструменты, которые им необходимы для того, чтобы заботиться о своем здоровье ».

В конце концов, если взрослый ребенок или другой член семьи действительно хочет дом, обратная ипотека дает им время, чтобы финансово перерасти в приобретение собственности.Член семьи просто покупает его в имении по новой закладной, когда полная выплата по обратной стороне.

Последний совет, который предлагает Girogio, — воспользоваться преимуществами обратных ипотечных кредитов, пока они еще доступны. «Единственное, что я могу сказать по поводу пожилых людей: этот продукт доступен уже сегодня. Мы не знаем, что будет с правительством. У нас дефицит в триллион долларов. Программы режут налево и направо. Если у пожилых людей есть возможность оформить обратную ипотеку, они должны сделать это немедленно и воспользоваться тем, что им предлагают сегодня.По сути, это ссуда без документов [ссуда, которую теоретически может получить любой, потому что она не требует от вас документального подтверждения вашей занятости, дохода или имущества]. Где бы вы это взяли на сегодняшнем рынке? Средний потребитель не может. Пожилые люди должны бежать и воспользоваться правильным советом ».

Освобождение от уплаты пенсионных сборов или льгота

Если вы имеете право на пенсию, вы можете иметь право на однократное получение :

• освобождение от уплаты пошлины при покупке дома стоимостью не более 330 000 долларов, или
• освобождение от пошлины при покупке дома стоимостью от 330 001 до 750 000 долларов.

Если вы покупаете свой первый дом , вы также можете иметь право на:

Однако вы можете получить освобождение от уплаты пенсионных сборов / льготы или льготы по уплате пошлин, доступные первым покупателям жилья в отношении одной и той же сделки. Вы не можете получить и то, и другое. Вы должны выбрать получение одного или другого. Что бы вы ни выбрали, вы все равно можете иметь право на получение гранта на получение первого домовладельца, если вы покупаете свой первый дом.

Имеете ли вы право?

Чтобы получить эту льготу, вам необходимо:

• Удержание одной из утвержденных концессионных карт на дату передачи, которая является датой расчетов.
• Купить недвижимость по рыночной стоимости.
• Намерены жить в доме в качестве основного места жительства.

Дом может быть:

• Ухоженный дом.
• Дом, купленный вне плана, например, дом и земельный участок, где человек, который продает вам землю, также строит дом как часть согласованной цены.
• Дом, построенный в течение трех лет после того, как вы приобрели свободную землю.

Как применяется освобождение или льгота

Как правило, полное освобождение от пошлины доступно для домов стоимостью до 330 000 долларов, а концессия — для домов стоимостью от 330 001 до 750 000 долларов.

Способ расчета освобождения или концессии зависит от типа приобретенного вами имущества и его стоимости. Ключевые значения для расчета освобождения или уступки:

• Для построенных домов , освобождение от налога или концессия основаны на облагаемой пошлиной стоимости вашей собственности. Это покупная цена или рыночная стоимость (в зависимости от того, что больше) земли и дома.
  
• Для домов вне плана освобождение или концессия основаны на:

Вам необходимо связаться со своим продавцом, чтобы получить облагаемую пошлиной стоимость вашей собственности, включая концессию OTP.Облагаемая пошлинами стоимость в этом сценарии рассчитывается с использованием информации, предоставленной поставщиком, и выбранного им метода.

• Для пустой земли, на которой вы строите дом в течение трех лет , концессия или освобождение основываются на:

• облагаемая пошлиной стоимость свободной земли, которая является покупной ценой или рыночной стоимостью (в зависимости от того, что больше), и
• Стоимость строительства дома.

То, как освобождение или льгота применяется к вам, также зависит от даты контракта и вашей заинтересованности в собственности.

Если вы имеете право на освобождение от уплаты пенсионных сборов или льготу, вам понадобятся цифры стоимости, участвующие в вашей транзакции, чтобы оценить размер пошлины, которую вы заплатите.

Рассчитать освобождение или льготу

Строительство на свободном участке

Если вы покупаете незанятую землю, а затем заключаете контракт на строительство дома в течение трех лет, вы должны заплатить обычную ставку пошлины при покупке свободной земли.

Освобождение или уступка будет предоставлена ​​только после завершения строительства вашего дома.Как правило, это означает, что вы должны оплатить пошлину в течение 30 дней с момента поселения на земле и подать заявление на возмещение, если ваш дом построен в течение трех лет после покупки земли. У вас есть пять лет с даты уплаты пошлины, чтобы подать заявление на возмещение.

Покупка доли в собственности

Если вы являетесь правомочным пенсионером и покупаете долю (также известную как дробная доля) в собственности, а не всей собственности, освобождение пенсионера или льгота будет оцениваться на основе стоимости вашей доли.Вы по-прежнему должны соответствовать всем требованиям для получения освобождения или льготы и не должны ранее получать льготы или льготы для пенсионеров, скидки или возмещения пошлины в отношении предыдущего перевода.

Пошлина, которую вы платите при передаче собственности, представляет собой сумму любых пошлин, если таковые имеются, которые применяются ко всем покупателям.

Пример A

И Христос, и Молли являются имеющими право пенсионерами. Они вместе покупают дом за 600 000 долларов.Каждому из них принадлежит по 50% собственности, поэтому их доля составляет 300 000 долларов каждый.

Текущий пороговый предел для освобождения пенсионера от налогообложения составляет 330 000 долларов. И Христос, и Молли имеют право на освобождение от уплаты налога, поэтому пошлина при передаче собственности не взимается.

Пример B

И Дэн, и Джеймс являются имеющими право пенсионерами. Они вместе покупают дом за 600 000 долларов. Дэн владеет 20%, а Джеймс — 80%.

Доля Дэна равна 120 000 долларов, и, поскольку он находится ниже порогового уровня в 330 000 долларов, на его долю не взимается пошлина.Доля Джеймса составляет 480 000 долларов, что превышает порог исключения, но ниже порога концессии. На проценты Джеймса начисляется пошлина в размере 480 000 долларов по льготной ставке пенсионерам.

Пошлина, взимаемая с процентов Джеймса, должна быть уплачена при передаче собственности.

Вы все равно можете иметь право на освобождение или льготу, даже если вы покупаете с другим лицом, которое не имеет на это право.

Пример C

Ави — имеющий право пенсионер, который покупает дом вместе с Элизабет, которая не является подходящим пенсионером.Каждый из них имеет 50% -ную долю в собственности. Цена покупки 600 000 долларов.

Текущий пороговый предел для освобождения пенсионера от налогообложения составляет 330 000 долларов. Таким образом, Ави полностью освобожден от уплаты налогов, поскольку его 50% -ная доля в собственности равна 300 000 долларов.

Доля Элизабет в собственности оценивается в размере 50% от суммы пошлины в размере 600 000 долларов.

Пошлина, взимаемая с процентов Элизабет, должна быть уплачена при передаче собственности.

Перевод / назначение связанных сторон

Освобождение или уступка доступны только подлинным покупателям, которые заплатили за свой дом как минимум рыночную цену.

Это гарантирует, что освобождение от уплаты пошлины не принесет пользу тем, кто приобрел свой дом по сильно сниженной цене или получил недвижимость в подарок.

Для всех продаж между связанными или связанными сторонами нам необходимы дополнительные доказательства того, что вы заплатили, по крайней мере, рыночную цену за свой дом. Сюда входят:

• Подтверждение оплаты покупной цены (например, банковские выписки, кредитные договоры и квитанции).
• Подтверждение рыночной стоимости имущества, например:
  • письмо об оценке от лицензированного агента по недвижимости, которому не более шести месяцев, или
  Оценка
  • , произведенная не старше 12 месяцев сертифицированным практикующим оценщиком, который является членом Австралийского института собственности, или членом Института недвижимости штата Виктория с аккредитацией присяжного оценщика.

Могу ли я получить концессию на основное место жительства?

Если вы имеете право на льготу для пенсионера, вы автоматически получаете льготу по уплате пошлины по основному месту жительства. Вам не нужно претендовать на эту уступку.

Преимущества для первого покупателя дома

Если вы покупаете свой первый дом, вы также можете иметь право на:

Для получения любого из этих пособий вы должны соответствовать соответствующим критериям.Если вы имеете право на получение освобождения или льготы от уплаты пенсионных сборов, а также льгот по уплате пошлин, доступных для первых покупателей жилья в отношении одной и той же сделки, вы должны выбрать одну из них. Что бы вы ни выбрали, вы все равно можете иметь право на получение гранта на получение первого домовладельца, если вы покупаете свой первый дом.

На что мне подать заявку?

Предполагая, что вы имеете право на оба, вы можете использовать наши калькуляторы для сравнения сумм пошлин, которые вы заплатите после получения льгот, предоставляемых каждым из них.

Помните, что освобождение от уплаты пошлины или льгота для первого покупателя дома предоставляется только при покупке вашего первого дома. Он недоступен при последующих покупках дома. Льгота или льгота для пенсионеров доступны вам только один раз, но дом, который вы покупаете, не обязательно должен быть вашим первым домом. Он может быть доступен для последующей покупки дома.

Подать заявление на освобождение пенсионера или льготу

Подать заявление на освобождение пенсионера или льготу

Налогообложение пособий по социальному обеспечению

Краткое содержание

Только часть пособий по социальному обеспечению облагается подоходным налогом Миннесоты.Освобождение от уплаты налога является результатом двух отдельных политик — федерального исключения из валового дохода для части социального обеспечения льготы и вычитание из системы социального страхования Миннесоты.

В целом, около 33 процентов пособий по социальному обеспечению, выплачиваемых резидентам Миннесоты, подлежат налогообложению. но примерно 62 процента деклараций резидентов с пособиями по социальному обеспечению уплачивают налог на этот доход. После учета жителей, не подающих налоговые декларации штата, около 45 процентов домохозяйств Миннесоты получающие пособия по социальному обеспечению платят налог на свои пособия.

Эта веб-страница описывает, как рассчитываются федеральное исключение и вычитание штата, показывает уровни дохода в котором налогоплательщики облагаются налогами на пособия по социальному обеспечению, и предоставляет обзор налогового режима социального обеспечения в других государствах. Он также включает краткий исторический контекст федерального исключения. и вычитание состояния.

Освобождение от подоходного налога Миннесоты

Пособия по социальному обеспечению налогоплательщика полностью или частично освобождены от подоходного налога Миннесоты.Есть два отдельная налоговая политика, которая приводит к тому, что пособия по социальному обеспечению не облагаются налогом — исключение в федеральном законе, которое «Перетекает» в подоходный налог налогоплательщика штата Миннесота, а также доступен дополнительный вычет, относящийся к Миннесоте. за часть дохода, подлежащую федеральному налогообложению.

Степень, в которой пособия по социальному обеспечению облагаются подоходным налогом штата Миннесота, зависит от используемой меры. Там как минимум три способа измерить размер налога на социальное обеспечение в штате:

1. Процент налоговых деклараций с пособиями по социальному обеспечению, по которым был уплачен хотя бы некоторый налог на эти пособия.
2. Процент бенефициаров-резидентов, уплативших хотя бы часть налога на свои льготы.
3. Процент пособий по социальному обеспечению резидентов, облагаемых налогом в Миннесоте.

Возвращатели и бенефициары, уплачивающие Миннесотский налог на пособия по социальному обеспечению

Таблица 1: Доходы жителей Миннесоты, декларации с пособиями по социальному обеспечению, декларации, выплаченные штату подоходный налог и общее количество получателей, 2017 налоговый год ¹

Общая прибыль резидентов	Декларации резидентов, поданные в службу социального обеспечения	Предполагаемое общее количество домохозяйств, в которых есть получатель социального обеспечения 2	Декларации резидентов об уплате государственного налога на доход по социальному обеспечению
2,658,000	565 000	784 000	352 000
Доля доходов, уплаченных подоходным налогом штата Миннесота по пособиям по социальному обеспечению: 13% всех доходов жителей Миннесоты 45% предполагаемых домохозяйств Миннесоты, получающих пособия по социальному обеспечению Примерно 62% жителей Миннесоты возвращается среди домохозяйств, получающих пособия по социальному обеспечению.

Среди налогоплательщиков, подающих декларации, около 352 000 деклараций резидентов уплатили хотя бы часть налога Миннесоты на их социальное обеспечение. льготы в 2017 налоговом году. Это составляет около 62 процентов всех деклараций резидентов, поданных в Миннесоте в Службу социального обеспечения. преимущества.

Однако исследование попечителей социального обеспечения показывает, что чуть более половины получателей социального обеспечения платят федеральные платежи. подоходный налог на свои пособия по социальному обеспечению, и только около 72 процентов семей-получателей подают подоходный налог возвращается. ³ Если федеральная оценка 72 процентов семей бенефициаров, подающих декларации, применима и к декларациям штата, тогда около 784000 домохозяйств включали получателя социального обеспечения, ⁴ и около 45 процентов семей Миннесоты в том числе получатель социального обеспечения уплатил государственный подоходный налог со своего пособия. ⁵

Пособия по социальному обеспечению, облагаемые подоходным налогом Миннесоты

Последний год, по которому имеются данные, — 2017 налоговый год (декларации поданы в 2018 году).В 2017 налоговом году около 565 000 Согласно данным, полученным от жителей Миннесоты, пособия по социальному обеспечению составили около 12,8 млрд долларов. Из этой суммы 48,9 процента были подлежали федеральному налогообложению, и около 41,3 процента облагались налогом в Миннесоте. Эти числа не учитывают расширение Вычитание из системы социального обеспечения Миннесоты, которое было введено в действие в сводном налоговом законопроекте 2019 года. ⁶

Управление социального обеспечения сообщило, что около 15,968 миллиардов долларов США поступило по страхованию по старости, потере кормильца и инвалидности (OASDI). пособия были выплачены миннесотцам в 2017 году. ⁷ Это означает, что налогоплательщикам, которые не выплачивали пособий, было выплачено около 3,1 миллиарда долларов. подать декларацию, вероятно, потому, что у них не было обязательств по подоходному налогу в Миннесоте. Включая жителей, не подавших декларацию, Около 33 процентов всех пособий, выплачиваемых резидентам Миннесоты, облагались подоходным налогом Миннесоты.

Налогоплательщики с самым низким доходом платят очень небольшой налог на свои пособия по социальному обеспечению, в основном из-за исключения из федерального бюджета. Около 92 процентов пособий по социальному обеспечению, подлежащих обложению подоходным налогом Миннесоты, получают налогоплательщики, имеющие как минимум 50 000 долларов федерального скорректированного валового дохода (FAGI), и около 72 процентов поступает от налогоплательщиков, имеющих не менее 75 000 долларов FAGI.

Таблица 2: Пособия по социальному обеспечению, облагаемые федеральным налогом, а также в штате Миннесота, штат Миннесота, только жители штата Миннесота, подающие только декларации, 2017 налоговый год

Федеральный скорректированный валовой доход	Пособия по социальному обеспечению (в миллионах)	Исключение из федерального бюджета (в миллионах)	Миннесота вычитание (в миллионах)	% льгот, облагаемых федеральным налогом	% налоговых льгот, Миннесота	Доля в общих налогооблагаемых выгодах
Менее 25 000 долл. США	3 604 долл. США 90 513	3 521 долл. США 90 513	$ 69	0.5%	0,4%	0,3%
от 25 000 до 50 000 долл. США	2,408	1,638	362	32,0	16,9	7,7
от 50 000 до 75 000 долларов	2,076	653	337	68.6	52,3	20,5
75–100 000 долл. США	1,679	283	178	83,2	72,6	23,0
100–150 000 долл. США	1823	280	17	84.7	83,7	28,8
150 000 долл. США и более	1,234	185	0	85,0	85,0	19,8
Итого	$ 12824	6 560 долл. США 90 513	$ 963	48.9%	41,3%	100,0%
Расчетные данные за 2017 налоговый год с использованием моделирования подоходного налога на дому модель. Составлено House Research.

На рисунке 1 ниже показан государственный налог на доход социального обеспечения в 2020 налоговом году по отношению к предварительному доходу. ⁸ На рисунке показано федеральное исключение и вычет штата для состоящего в браке налогоплательщика, подающего совместную декларацию с 32 600 долларов США в виде пособий по социальному обеспечению, что примерно вдвое превышает среднюю сумму годового пособия для супружеской пары. получение пособия в Миннесоте. ⁹ Налогоплательщики с выплатой социального обеспечения в размере 32 600 долларов США, вероятно, имели бы как минимум 16 300 долларов в качестве предварительного дохода, поскольку предварительный доход включает 50 процентов пособий по социальному обеспечению. ¹⁰ Федеральное исключение значительно больше, чем вычитание штата. Налогоплательщики, состоящие в браке, подают совместные декларации, которые получать 32 600 долларов США в виде пособий по социальному обеспечению не платить налог Миннесоты на свой доход до тех пор, пока предварительный доход не достигнет около 42 500 долларов США, или когда доход, не связанный с социальным обеспечением, плюс все пособия социального обеспечения составляет 58 800 долларов США.

На рисунках 2 и 3 показан фактический государственный налог, уплачиваемый на пособия по социальному обеспечению, по мере увеличения общего дохода налогоплательщика. На графиках показан размер государственного налога по трем разным размерам льгот в зависимости от общего дохода налогоплательщика. Выбранные суммы пособия равны 50 процентам, 100 процентам и 150 процентам среднего пособия по социальному обеспечению среди получателей пособий из Миннесоты. Для налогоплательщиков-одиночек средняя сумма пособия выплачивается на одного бенефициара, а для состоящих в браке налогоплательщиков средняя сумма пособия предполагает, что каждый супруг является бенефициаром.Оценки приведены для 2020 налогового года и предполагают, что налогоплательщики старше 65 лет и претендуют на стандартный вычет. ¹¹ Графики также предполагают, что у налогоплательщика не было никаких сверхлимитных вычетов или необлагаемого налогом дохода.

На рисунках 2 и 3 намеренно используется очень широкий показатель дохода (85 процентов пособий плюс «другой доход»), который отражает способность налогоплательщика платить налоги лучше, чем FAGI или предварительный доход. Два налогоплательщика с одинаковым уровнем «дохода» могут платить разные суммы налога на свои пособия по социальному обеспечению.Как ни странно, в некоторых случаях налогоплательщик с большей суммой пособия будет платить меньше налога на свои льготы, чем другой налогоплательщик с тем же уровнем дохода и меньшим размером пособия. Это связано с тем, что налогоплательщик с большей суммой пособия имеет большую сумму своего дохода, исключенную в соответствии с федеральным исключением и вычетом штата, что приводит к уменьшению налога

Причина налогообложения пособий по социальному обеспечению

Пособия по социальному обеспечению частично облагаются налогом на федеральном уровне, а федеральный налоговый режим распространяется на подоходный налог Миннесоты.Подоходный налог Миннесоты использует скорректированный федеральный валовой доход (FAGI) в качестве отправной точки для расчета налогов штата. Для налогоплательщиков, чьи льготы подлежат федеральному налогообложению, FAGI включает налогооблагаемую часть их льгот, то есть социальное обеспечение включено в определение дохода, которое является отправной точкой для подоходного налога Миннесоты.

Широко принятым принципом налоговой политики является горизонтальная справедливость: налогоплательщики с одинаковыми доходами должны платить одинаковую сумму налога независимо от источника дохода.С точки зрения налоговой политики обоснование налогообложения пособий по социальному обеспечению состоит в том, что они являются доходом и должны облагаться налогом, как и другие источники дохода. Эта озабоченность по поводу горизонтальной справедливости была частью обоснования Конгресса в отношении налогообложения льгот в 1983 году. Исследовательская служба Конгресса (CRS) цитирует Комитет по методам и средствам Палаты представителей, который в 1983 году утверждал, что «пособия по социальному обеспечению представляют собой пособия, получаемые при другой пенсии. системы, которые подлежат налогообложению в той степени, в которой они превышают отчисления работника после уплаты налогов.» ¹²

CRS также упоминает вторую причину, по которой льготы облагаются налогом — для увеличения доходов. Поправки о социальном обеспечении 1983 года направили доходы, полученные от налогообложения социального обеспечения, на повышение платежеспособности программы социального обеспечения, и некоторые штаты согласились с федеральным режимом как способ увеличения доходов.

Двойное налогообложение льгот; Сравнение с другими формами пенсионных накоплений

Налогообложение доходов частных пенсий и пенсионных накопительных счетов призвано избежать двойного налогообложения.Пенсионный доход обычно облагается налогом либо в момент накопления / внесения дохода, либо в момент получения дохода, но не в обоих случаях. Например, традиционные индивидуальные пенсионные счета (IRA) предусматривают, что взносы производятся до налогообложения, а пенсионные выплаты подлежат налогообложению, в то время как взносы на счета Roth облагаются налогом в том году, в котором они были произведены, а соответствующие выплаты не облагаются налогом. Традиционные пенсии с установленными выплатами подлежат налогообложению, но пенсионерам разрешается возмещать часть своих взносов после уплаты налогов без налогообложения, ежегодно в соответствии с актуарной оценкой внесенной суммы.

Конгресс разработал федеральный налоговый режим для пособий по социальному обеспечению, чтобы имитировать режим пенсий с установленными выплатами — другими словами, Конгресс предполагал, что льготы будут облагаться налогом только в той степени, в которой они превышают процент от полученных пособий, определяемый актуарно, чтобы позволить возмещение налоги / отчисления сотрудников в среднем. Поскольку заработная плата, уплачиваемая налогами на социальное обеспечение (налоги FICA), облагается подоходным налогом, они аналогичны взносам сотрудников после уплаты налогов в пенсионный план с установленными выплатами.

В 1993 году, когда максимальная доля облагаемых налогом пособий по социальному обеспечению была увеличена до 85 процентов, актуарий социального обеспечения подсчитал, что среднее отношение налоговых отчислений на заработную плату сотрудников к полученным пособиям составляло около 4–5 процентов для текущих получателей. Актуарий подсчитал, что для рабочих, начавших работать в 1993 году, это соотношение составляло около 7 процентов. Группа с самым высоким расчетным соотношением уплаченных налогов к полученным пособиям — одинокие высокооплачиваемые мужчины — составляла около 15 процентов.Следовательно, федеральное исключение для пособий по социальному обеспечению было установлено на уровне 15 процентов, чтобы гарантировать, что налогоплательщики с самым высоким соотношением уплаченных налогов к полученным льготам не будут подвергаться двойному налогообложению. ¹³ Актуарий социального обеспечения не публиковал обновленных оценок отношения уплаченных налогов к полученным пособиям, поэтому неясно, подлежат ли налогоплательщики с высоким соотношением уплаченных налогов к полученным пособиям в настоящее время небольшую сумму двойного налогообложения.

Федеральное исключение из системы социального страхования

Отправной точкой для расчета подоходного налога в Миннесоте является федеральный скорректированный валовой доход (FAGI), который представляет собой определяемый на федеральном уровне показатель дохода за вычетом определенных исключений (также известных как вычеты «сверх черты»).Любой доход, не включенный в FAGI, не облагается подоходным налогом Миннесоты.

Федеральный закон позволяет налогоплательщикам исключать часть своих пособий по социальному обеспечению при расчете FAGI, и это исключение, следовательно, распространяется на подоходный налог Миннесоты. Формула, используемая для расчета исключения, сложна; сумма исключения налогоплательщика зависит от его предварительного дохода (предварительный доход подробно обсуждается ниже). Пособия по социальному обеспечению, включенные в FAGI, облагаются федеральным налогом так же, как и обычный доход (например,g., заработная плата, оклад и процентный доход).

Федеральное исключение из системы социального обеспечения имеет три уровня. В зависимости от предварительного дохода налогоплательщика федеральное исключение составляет 100, 50 или 15 процентов льгот. В таблице ниже показаны диапазоны доходов для разных уровней.

Таблица 3: Уровни исключения из федерального социального обеспечения

Предварительный доход супружеской пары	Предварительный доход индивидуального подателя заявки	Процент исключения
32 000 долл. США или меньше	25 000 долл. США или меньше	100%
Уровень 1 : от 32 000 до 44 000 долларов	Уровень 1 : от 25 000 до 34 000 долларов	50%
Уровень 2 : 44 000 долларов США или больше	Уровень 2 : 34 000 долл. США или больше	15%

Налогоплательщикам с предварительным доходом ниже порога первого уровня разрешено исключить 100 процентов своих пособий по социальному обеспечению.Для налогоплательщиков с предварительным доходом между пороговыми значениями первого и второго уровня сумма льгот, подлежащих уплате федеральным налогом, равна наименьшему из:

• 50 процентов условного дохода сверх порога первого уровня; или
• 50 процентов пособий по социальному обеспечению.

Для налогоплательщиков с предварительным доходом выше порога второго уровня сумма льгот, подлежащих уплате федеральным налогом, равна наименьшему из:

• 85 процентов предварительного дохода сверх порогового значения второго уровня плюс 50 процентов разницы между пороговыми значениями второго и первого уровня; или
• 85 процентов льгот.

Предварительный доход

Предварительный доход — это федеральное определение дохода, равного FAGI, за исключением налогооблагаемых пособий по социальному обеспечению, плюс определенные «сверхурочные» отчисления, плюс необлагаемые проценты, плюс 50 процентов пособий по социальному обеспечению. При расчете предварительного дохода добавляются следующие вычеты: расходы на усыновление, проценты по студенческому кредиту, расходы на обучение, определенный иностранный доход и доход из Пуэрто-Рико и некоторых других США.территории. Формула условного дохода выглядит следующим образом:

Предварительный доход

= налогооблагаемые FAGI пособия по социальному обеспечению + 50% пособий по социальному обеспечению + необлагаемые проценты + некоторые вычеты «сверх черты»

История федерального лечения

Пособия по социальному обеспечению

были освобождены от федерального подоходного налога до 1983 года, когда Конгресс облагал часть льгот федеральным налогом. Поправки о социальном обеспечении 1983 года облагали до 50 процентов пособий по социальному обеспечению налогоплательщика федеральными налогами, начиная с 1984 года.Поправки распространяют этот режим только на пособия по социальному обеспечению по Разделу II и пенсионные пособия уровня 1. Пособия по Разделу II — это пособия по старости, по случаю потери кормильца и инвалидности — они не включают дополнительный социальный доход (SSI). Закон об омнибусном согласовании бюджета 1993 года добавил к федеральным расчетам второй уровень, в соответствии с которым до 85 процентов пособий по социальному обеспечению налогоплательщиков облагалось федеральным налогом.

Миннесота вычетом из фонда социального страхования

Миннесота позволяет вычесть часть пособий по социальному обеспечению налогоплательщика, облагаемых федеральным налогом.Налогоплательщик может требовать вычета в дополнение к федеральному исключению. Налогоплательщики могут вычесть часть своих льгот, подлежащих федеральному налогообложению, в пределах установленного законом максимума.

В 2017 налоговом году, последнем году, по которому имеются данные, около 2

налогоплательщиков Миннесоты воспользовались вычетом, что привело к снижению доходов примерно на 58,3 миллиона долларов. Средняя экономия налогов от вычета составила около 201 доллара.

В 2020 налоговом году максимальный вычет составляет 5240 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместные декларации, и 4090 долларов США для налогоплательщиков единого налога.Вычитание постепенно прекращается на основе предварительного дохода налогоплательщика — в 2020 налоговом году поэтапный отказ начинается с 79 480 долларов США для супружеских пар, подающих совместные декларации, и 62 090 долларов США для налогоплательщиков-одиночек. Максимальные и пороговые значения ежегодно корректируются с учетом инфляции.

Законодательная история штата Миннесота

2017 Законодательный орган: установлен вычитание

Законодательный орган установил вычет из системы социального страхования Миннесоты в сводном налоговом законопроекте 2017 года. ¹⁴ Первоначальное вычитание составляло до 4500 долларов федеральных налоговых льгот для супружеских пар, подавших совместные декларации, и 3500 долларов для налогоплательщиков единого налога и глав семей. Максимальный вычет был постепенно сокращен, начиная с 77 000 долларов для супружеских пар, подающих совместные декларации, и 60 200 долларов для налогоплательщиков-одиночек и глав семей. Законодательный орган проиндексировал как максимальное вычитание, так и пороговые значения постепенного отказа от инфляции.

Законодательный орган 2019 г .: расширение максимальных значений

В сводном налоговом законопроекте 2019 г. были увеличены максимальные суммы вычитания при незначительном снижении пороговых значений для поэтапного отказа. ¹⁵ По оценке Департамента доходов, увеличение вычета привело к сокращению доходов примерно на 4,4 миллиона долларов в 2019 налоговом году и вырастет до 5,3 миллиона долларов в 2023 финансовом году.

Законопроект увеличил максимальный вычет на 450 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и на 360 долларов для налогоплательщиков единого налога и глав семей. Законодательный орган дополнительно снизил пороговые значения поэтапного отказа на 2250 долларов для супружеских пар, подающих совместные декларации, и на 1800 долларов для налогоплательщиков и глав семей.Снижение пороговых значений поэтапного отказа не привело к сокращению вычетов ни для одного из налогоплательщиков — оно лишило налогоплательщиков преимуществ увеличения максимального вычета, превышающих пороговые значения

.

Пример поиска налогоплательщика

Следующий инструмент оценивает обязательства по государственному подоходному налогу для налогоплательщика с доходом по социальному страхованию.

Налоговый режим социального обеспечения в других государствах

На рисунках 4 и 5 ниже показаны различные режимы налогообложения пособий по социальному обеспечению в разных штатах. Девять штатов не имеют подоходного налога или имеют налог, ограниченный определенными видами нетрудового дохода. Штаты: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг.

Двадцать восемь штатов с подоходным налогом, плюс округ Колумбия, полностью освобождают пособия по социальному обеспечению от индивидуального подоходного налога. Штаты: Алабама, Аризона, Арканзас, Калифорния, Делавэр, Округ Колумбия, Джорджия, Гавайи, Айдахо, Иллинойс, Индиана, Айова, Кентукки, Луизиана, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Мичиган, Миссисипи, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Север Каролина, Огайо, Оклахома, Орегон, Пенсильвания, Южная Каролина, Вирджиния и Висконсин.

В четырнадцати штатах по крайней мере часть социального обеспечения облагается налогами штата, в одном из которых планируется разрешить полное освобождение от налогов в 2022 году. Большинство штатов этой группы (Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миннесота, Миссури, Небраска, Северная Дакота) , Род-Айленд и Вермонт) разрешают федеральное исключение, но предлагают дополнительные вычеты или освобождения для налогоплательщиков определенного возраста или ниже определенного уровня дохода. Таблица 5 подробно описывает эти предпочтения.

Таблица 5: Государственные налоговые льготы для социального обеспечения или пенсионеров

Государство	Вид пособия	Описание
Колорадо	Предпочтительный пенсионный доход	Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше могут вычесть до 24 000 долларов из налогооблагаемой пенсии и годового дохода (включая социальное обеспечение).
Коннектикут	Освобождение от налогов с проверкой дохода	Освобожден от налога для состоящих в браке налогоплательщиков с менее чем 100 000 долларов AGI и одиноких с 75 000 долларов AGI. При превышении этих пороговых значений вычитание прекращается.
Канзас	Освобождение от налогов с проверкой дохода	Освобожден от налога для налогоплательщиков с уровнем AGI менее 75 000 долларов США.
Миннесота	Освобождение от налогов с проверкой дохода	Вычитание до 5240 долларов из федеральных налоговых льгот для супружеских пар, подающих совместную регистрацию (4 090 долларов для налогоплательщиков единого налога).Прекращается на 79 480 долларов из предварительного дохода для состоящих в браке налогоплательщиков и 62 090 долларов для других налогоплательщиков. (Налоговый год 2020; пороговые значения скорректированы с учетом инфляции).
Миссури	Освобождение от налогов с проверкой дохода	Освобожден от налога для состоящих в браке налогоплательщиков с менее чем 100 000 долларов AGI и одиноких с 85 000 долларов AGI. При превышении этих пороговых значений вычитание прекращается.
Монтана	Освобождение от уплаты налогов для штата	Не признает федеральное освобождение, а вместо этого рассчитывает сумму освобождения для конкретного штата.
Небраска	Освобождение от налогов с проверкой дохода	Освобождено от налога для состоящих в браке налогоплательщиков с менее чем 58 000 долларов AGI и одиноких с 43 000 долларов AGI.
Нью-Мексико	Освобождение для старших налогоплательщиков	Облагает налогом те же суммы льгот, которые подлежат федеральному налогообложению, но предоставляет дополнительную сумму освобождения для всех налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше.
Северная Дакота	Освобождение от налогов с проверкой дохода	Освобожден от налога для состоящих в браке налогоплательщиков с менее чем 100 000 долларов AGI и одиноких с 50 000 долларов AGI.
Род-Айленд	Освобождение от налогов с проверкой дохода	Освобожден от налога женатым налогоплательщикам 65 лет и старше с 106 400 долларами AGI и одиноким с 85 150 долларами AGI. (Налоговый год 2019; пороговые значения скорректированы с учетом инфляции.)
Юта	Пенсионный кредит	Облагает налогом те же суммы льгот, что и федеральные налоги, но позволяет получить пенсионный кредит в размере до 450 долларов на налогоплательщика 65 лет и старше. Некоторые налогоплательщики моложе 65 лет с пенсионным доходом также имеют право. Прекращается с 35 000 долларов для состоящих в браке заявителей и 25 000 долларов для одиноких.
Вермонт	Освобождение от налогов с проверкой дохода	Освобожден для состоящих в браке налогоплательщиков с менее чем 60 000 долларов AGI и одиноких с 45 000 долларов AGI.При превышении этих пороговых значений освобождение отменяется.
Западная Вирджиния	Поэтапная отмена налога на льготы	Исключение в размере 35% для льгот, облагаемых федеральным налогом, на 2020 налоговый год. Исключение увеличится до 65% в 2021 налоговом году и до 100% в 2022 налоговом году.

История налогообложения социального обеспечения в Миннесоте

Миннесота исторически соответствовала федеральному налоговому режиму дохода по социальному обеспечению.В период с 1983 налоговых лет и ранее пособия по социальному обеспечению не облагались налогом на федеральном уровне и уровне штата. Начиная с 1984 налогового года Конгресс облагал пособия по социальному обеспечению федеральным налогом. Миннесота изначально не соответствовала федеральному режиму, и в 1984 налоговом году штат разрешил вычет из пособий по социальному обеспечению, которые подлежали федеральному налогообложению. В 1985 году штат отменил вычитание и придерживался федерального режима до 2017 налогового года. Законодательный орган 2017 года установил вычитание штата для части налогооблагаемых льгот, вступившее в силу в 2017 налоговом году.

Налоговый год	Федеральный налоговый режим	Налоговый режим Миннесоты
1983 г. и ранее	Полностью освобожден от уплаты налогов	Полностью освобожден от уплаты налогов
1984	До 50% налоговых льгот	Полностью освобожден от уплаты налогов
1985–1993	До 50% налоговых льгот	До 50% налоговых льгот
1994-2016	До 85% облагаемых налогом льгот	До 85% облагаемых налогом льгот
2017 г. и позже	До 85% облагаемых налогом льгот	До 85% облагаемых налогом льгот без вычета штата для сумм, облагаемых федеральным налогом

Сноски

¹ Возвращает данные, рассчитанные с использованием имитационной модели подоходного налога (HITS) версии 6.9. ² Оценка House Research. Предполагается, что 74 процента домохозяйств, получивших пособия по социальному обеспечению, подали декларацию из Миннесоты. ⁴ Управление социального обеспечения сообщило, что по состоянию на декабрь 2017 года 1 012 620 бенефициаров получали пособия по социальному обеспечению в Миннесоте. Поскольку многие из этих лиц подали совместные налоговые декларации, оценка 784 000 деклараций является правдоподобной. Ежегодное статистическое приложение Управления социального обеспечения, 2018 г .; https: // www.ssa.gov/policy/docs/statcomps/supplement/2018/supplement18.pdf. ⁵ Это похоже на прогноз Департамента налоговых исследований Миннесоты, который оценивает, что 43 процента домохозяйств, в которых есть бенефициары социального обеспечения, будут платить налог на свои льготы в 2021 налоговом году. Отдел налоговых исследований прогнозирует, что Около 767 000 семей в Миннесоте получат пособия по социальному обеспечению в 2021 налоговом году. Департамент налоговых исследований Департамента доходов Миннесоты, налогообложение доходов социального обеспечения: 2021 налоговый год, прогнозы из сводки налоговых случаев штата Миннесота за 2019 г., 25 апреля 2019 г. ⁶ Законы 2019 г., 1-я спец. сессия гл. 6, арт. 2, сек. 12. Предварительный анализ показал, что расширение в 2019 году снизило эту оценку доли льгот, облагаемых налогом, менее чем на один процентный пункт. ¹⁰ Налогоплательщики с крупными убытками теоретически могут иметь предварительный доход, который меньше половины их пособий. ¹¹ Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше получают немного больший стандартный вычет. ¹² Пол Дэвис, Исследовательская служба Конгресса, Социальное обеспечение: налогообложение льгот, 1 ноября 2019 г.

августа 2020

.