Форма заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество: Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц | ФНС России

Заявление на льготу по налогу на имущество организаций – образец и бланк

С 2022 года юрлица не включают в декларацию по налогу на прибыль объекты недвижимости, база по которым исчисляется по кадастровой стоимости. Чтобы инспекция не требовала налогов по такому имуществу, нужно подать заявление о предоставлении налоговой льготы.

Заявление на льготу по налогу на имущество: зачем и кому подавать

В связи с изменениями в НК РФ, внесенными Федеральным законом от 02.07.2021 г. № 305-ФЗ, в декларацию по налогу на имущество организации теперь включаются только активы, налогооблагаемые исходя из среднегодовой стоимости. Это значит, что если у предприятия на балансе числится исключительно имущество, по которому налог берется с кадастровой стоимости, декларацию можно не подавать. 

Однако в таком случае нужно уведомить об этом инспекцию. При этом если налогоплательщиком не подано заявление о предоставлении льготы, налог на имущество организаций может быть исчислен как с учетом льгот, так и без них – все зависит от того, имеются ли у налоговиков сведения о праве налогоплательщика на фискальные послабления, поступившие из других источников информации.

При возникновении права на льготу не с начала года налог будет рассчитан с учетом коэффициента, представляющего собой отношение количества полных месяцев в периоде отсутствия льготы к общему числу месяцев в налоговом периоде.

Статья по теме: Налог на имущество на УСН в 2023 году Организации и ИП, применяющие УСН, по умолчанию освобождены от платежей по налогу на имущество. Однако в НК РФ описан ряд случаев, когда указанный налог с упрощенцев все же взимается. Разберем порядок начисления и уплаты налога на имущество при УСН в 2023 году. Подробнее

Как заполнить заявление о льготе

Бланк заявления и требования по его заполнению утверждены приказом ФНС от 09.07.2021 № ЕД-7-21/646@. Форма включает 2 листа — титульный и страницу, в котором указывается тип льготы. 

Допускается машинописный способ внесения данных или ручной при помощи чернил черного цвета. Все текстовые элементы в полях вносятся заглавными печатными буквами. Если сведений для отражения в конкретном поле нет, оно заполняется прочерком. В каком порядке должен заполняться заявительный бланк, рассмотрим далее.

Статья по теме: Срок сдачи декларации по налогу на имущество за 2023 год С 01.01.2020 налогоплательщики перестали представлять расчеты по авансам в рамках исполнения обязанностей по налогу на имущество организаций, но от подачи декларации никто не освобождался. Расскажем, каков срок сдачи декларации по налогу на имущество в 2023 году. Подробнее

Сначала оформляется титульный лист: налогоплательщик должен внести данные в поля, не входящие в блок, заполняемый фискальным органом. Указываются номера ИНН и КПП, код ИФНС, в которую документ будет подан. Наименование юрлица вводится полное, телефонный номер (организации или ее представителя) указывается без пробелов и прочерков, скобки допускаются — они должны проставляться в отдельной ячейке. Обязательно следует обозначить способ оповещения налогоплательщика о результатах рассмотрения заявления — при личном визите в ФНС (код «1»), письмом по почте (код «2») или сообщением через ТКС (код «3»).

  

В завершение указывается число листов заявления и приложений к нему, полнота отраженной информации удостоверяется подписью руководителя предприятия или уполномоченным представителем организации.

На следующем этапе в заявление вносятся сведения об имуществе, по которому должна применяться налоговая льгота. Заносится кадастровый номер объекта, срок применения льготы, код льготы и законодательные основания для ее применения. А также надо перечислить документы, служащие подтверждением права на льготу, с указанием их реквизитов.

Коды налоговых льгот приведены в приложении к Приказу № ЕД-7-21/646@. Если речь идет о федеральных преференциях, поля 5.4.1-5.4.3 не заполняются. В случае применения региональных льгот надо ссылаться на конкретный номер и дату закона субъекта РФ, утвердившего их. При указании статьи, регламентирующей льготу, надо учесть, что для каждого элемента в поле 5.4.3 отведено по 4 знакоместа (например, 4 ячейки для номера статьи, 4 ячейки для номера пункта, 4 ячейки для подпункта и т.

д.). Если значение имеет менее 4 знаков, свободное место слева от него заполняется нулями.

Заявление на льготу по налогу на имущество организаций заполняется в одном экземпляре. Но для каждого объекта, подлежащего льготному налогообложению, оформляется отдельный лист заявления, отражающий сведения по льготе. Все страницы заявительной формы должны иметь сквозную нумерацию.

Заявление рассматривается ФНС в течение 30 дней (п. 3 ст. 361.1 НК РФ), после чего компания получит уведомление о предоставлении льготы или об отказе в ней. Образец заявления на льготу, предоставляемую в соответствии с НК РФ, представлен ниже.

Подводим итоги

Заявление о льготе необходимо для уведомления налоговой инспекции о том, что у организации есть объекты, налогооблагаемые по кадастровой стоимости. Однако если уведомления не будет, то ИФНС самостоятельно получит сведения и применит льготу. Тем не менее, пренебрегать уведомлением не стоит, его все равно лучше подавать. Ведь если у налоговиков в тот момент не окажется нужных сведений, то они автоматически выставят недоимку и пени.

Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО

Эксперт в сфере бухгалтерского учета, налогообложения, кадрового делопроизводства и трудового права. В 2010 году окончила Тюменский государственный университет по специальности «Экономист». Общий профессиональный стаж — с 2008 года, в том числе на государственной службе в налоговых органах. Автор публикаций по практическому применению бухгалтерского и налогового учета в России, кадровому делопроизводству, решению корпоративных и трудовых споров.

О применении начиная с налогового периода 2022года, заявительного порядка предоставления налоговых льгот по налогу на имущество организаций, предусмотренного пунктом 8 статьи 382 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 02.07.2021 N 305-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон №305-ФЗ):

1. Главная
2. Деятельность
3. Пресс-центр
4. Объявления
5. О применении начиная с налогового периода 2022года, заявительного порядка предоставления налоговых льгот по налогу на имущество организаций, предусмотренного пунктом 8 статьи 382 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 02. 07.2021 N 305-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон №305-ФЗ):

27 марта 2023 г. 16:25

Заявление о льготе применяется с налогового периода 2022года организациями — налогоплательщиками, имеющими право на налоговые льготы, в отношении объектов, облагаемых по кадастровой стоимости (пункт 81 статьи 2, часть 3 статьи 10 Закона N 305-ФЗ).

Если вы имеете право на льготу, рекомендуем подать заявление о предоставлении льготы. Форма и формат заявления утверждено Приказом ФНС России от 09.07.2021 №ЕД-7-21/646@ «Об утверждении формы заявления налогоплательщика — российской организации о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество организаций, порядка ее заполнения и формата представления указанного заявления в электронной форме, а также формы уведомления о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество организаций, сообщения об отказе от предоставления налоговой льготы по налогу на имущество организаций» (КНД 1150121).

В случае не предоставления заявления на льготу, налоговым органом будет рассчитан налог.

Заявление по установленной форме с подтверждающими документами за налоговый период 2022год  рекомендуем предоставить в налоговый орган в срок не позднее 1 марта 2023года. Заявление о льготе рассматривается налоговым органом в установленные сроки. По результатам рассмотрения налоговый орган направляет в адрес представившего заявление уведомление о предоставлении налоговой льготы, либо сообщение об отказе в предоставлении налоговой льготы.

Заявление направляется в налоговый орган по месту нахождения организации — налогоплательщика или объекта. Подать заявление с подтверждающими документами можно лично, по почте или через оператора ТКС. А вот через ЛК налогоплательщика отправить его не получится.

Рекомендуем так же к указанному сроку предоставить информацию об объектах налогообложения находящих в собственности не являющиеся объектами налогообложения в соответствии с пунктом 4 статьи 374 Налогового кодекса Российской Федерации (данная информация предоставляется по форме письма: сопроводительное письмо, приложение  с указанием кадастровых номеров объектов, а так же подтверждающие документы).

Заявление о льготе, в отношении объектов налогообложения, налоговая база по которым определяется исходя из среднегодовой стоимости имущества, подавать не надо. Для таких объектов коды льгот по налогу на имущество организаций, как и ранее, отражаются организацией – налогоплательщиком в налоговой декларации (пункт 1 статьи 386 Налогового кодекса Российской Федерации).

Право на налоговую льготу по вышеуказанным имущественным налогам можно узнать на интернет — сервисе Федеральная налоговая служба «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» («https://www.nalog.gov.ru/rn01/» — «Cервисы» — «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»), выбрав вид налога, налоговый период и территорию.

Документ в формате word

Формы налога на имущество — Освобождение

Заявки на освобождение должны быть поданы в местный офис оценщика. Почтовый адрес вашего местного оценщика см. в наших муниципальных профилях.

Подавать ли , а не какие-либо заявления об освобождении от налогов в Департамент налогообложения и финансов штата Нью-Йорк или в Управление по налогам на недвижимость.

Формы налога на имущество — освобождение

Номер формы	Инструкции	Название формы
РП-412-а (заполняемый)	РП-412-а-Инс (Инструкция)	Агентства промышленного развития — Заявление на освобождение от налога на недвижимость
RP-420-a/b-Org (для заполнения) — Приложение A	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество для некоммерческих организаций
RP-420-a/b-Rnw-1 (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление на продление освобождения от налога на недвижимое имущество для некоммерческих организаций Часть 1: Цель организации
RP-420-a/b-Rnw-I (заполнение) — Приложение A	Неприменимо	Заявление на продление освобождения от налога на недвижимое имущество для некоммерческих организаций I — Приложение A
RP-420-a/b-Rnw-II (заполнение)	Инструкции по форме	Заявление на продление освобождения от налога на недвижимое имущество для некоммерческих организаций II — использование имущества
RP-420-a/b-использование (заполнение)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество для некоммерческих организаций II — Использование имущества
RP-420-a/b-Vlg (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество для собственности некоммерческих организаций в деревнях с использованием оценочной ведомости города или округа в качестве основы для оценочной ведомости деревни
RP-420-a-Org (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление на освобождение от налога на недвижимое имущество для некоммерческих организаций — обязательное, класс I — цель организации
RP-420-b-Org (заполняемый)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество для некоммерческих организаций — Разрешительный класс I — Цель организации
РП-421-ф (заполняемый)	РП-421-ф-Инс (Инструкция)	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество для капитального ремонта жилой недвижимости
RP-421-ff (заполняющий)	RP-421-ff-Ins (Инструкция)	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество в связи с улучшением жилищных условий в городе Оберн (округ Каюга)
RP-421-h (Lockport/Peekskill) (заполнение)	RP-421-h-Ins (Lockport/Peekskill) (Инструкции)	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для капитального ремонта многоквартирных домов в определенных городах
RP-421-i (Олбани) (заполнить)	RP-421-i-Ins (Олбани) (Инструкция)	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для капитального ремонта многоквартирных домов в определенных городах
RP-421-i (Буффало) (заполнить)	RP-421-i-Ins (Buffalo) (Инструкция)	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для капитального ремонта многоквартирных домов в определенных городах
RP-421-j (Cohoes) (заполнить)	RP-421-j-Ins (Cohoes) (Инструкции)	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество для капитального ремонта многоквартирных домов в определенных городах
RP-421-j (Ниагарский водопад) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление на освобождение от налога на недвижимое имущество капитальных вложений в многоквартирные дома; Некоторые города
RP-421-k (Оберн/город Ньюбург) (для заполнения)	RP-421-k-Ins (Оберн/город Ньюбург) (Инструкции)	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество для капитального ремонта многоквартирных домов в определенных городах
RP-421-L (Эванс) (заполнить)	RP-421-L-Ins (Эванс) (Инструкции)	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для капитального ремонта жилых зданий в некоторых городах (город Эванс, округ Эри)
РП-421-м (заполняющий)	РП-421-м-Инс (Инструкция)	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для некоторых новых или существенно отремонтированных многоквартирных домов
РП-421-н (заполняющий)	РП-421-н-Инс (Инструкция)	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для капитального ремонта многоквартирных домов в определенных городах
РП-421-о (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление о частичном освобождении от уплаты налога на капитальный ремонт многоквартирных домов в некоторых городах
РП-425	Неприменимо	Заявление на освобождение от школьных налогов (STAR). Данная форма заменена формами РП-425-Б и РП-425-Е.
РП-425-Б (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление на получение базового исключения STAR
RP-425-Dnl-Enhanced (заполнение)	Неприменимо	Уведомление об отказе в подаче заявки на освобождение от участия в программе Enhanced STAR
RP-425-Dnl-Basic (заполняемый)	Неприменимо	Уведомление об отказе в применении базового исключения STAR
RP-425-E (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление на освобождение от участия в программе Enhanced STAR
RP-425-GC (заполняющий)	RP-425-GC-I (Инструкции)	Заявление о продлении срока действия Enhanced STAR
РП-425-ИВП (заполняемый)	Инструкции по форме	Дополнение к форме RP-425-E
РП-425-СБ (заполняемый)	РП-425-СБ-И (Инструкция)	Заявление о пересмотре Государственным советом решения налогового департамента о несоответствии требованиям STAR Exemption
РП-425-ТПН (заполняемый)	Инструкции по форме	Запрос на отправку уведомления третьему лицу об освобождении от Enhanced STAR
RP-425-Wkst (заполняющий)	Неприменимо	Доход для целей STAR Рабочий лист
RP-436 (заполняемый)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество в отношении имущества, находящегося в доверительном управлении у представителей духовенства в интересах членов церкви
РП-444-а (заполняемый)	Инструкции по форме	Заявление о частичном освобождении для изменения или восстановления исторической недвижимости
RP-446 (заполняемый)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество для неблагоустроенной земли кладбища
РП-457 (заполняемый)	РП-457-Инс (Инструкция)	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для тех, кто впервые покупает новое жилье
РП-458 (заполняемый)	РП-458-И (Инструкция)	Заявление об освобождении ветеранов от налогообложения недвижимого имущества
РП-458-а (заполняемый)	РП-458-а-И (Инструкция)	Заявление об освобождении альтернативных ветеранов от налогообложения недвижимого имущества
РП-458-а-Дис (заполнение)	Инструкции по форме	Заявление о продлении для альтернативных ветеранов, освобожденных от налогообложения недвижимого имущества на основании изменения рейтинга компенсации инвалидности, связанной со службой
РП-458-б (заполняющий)	РП-458-б-И (Инструкция)	Заявление об освобождении ветеранов холодной войны от налогообложения недвижимого имущества
РП-458-б-Дис (вставляемый)	Инструкции по форме	Заявление о продлении освобождения ветеранов холодной войны от налогообложения недвижимого имущества на основании изменения рейтинга компенсации инвалидности, связанной со службой
RP-458-c (заполняемый)	Инструкции по форме	Заявление о частичном освобождении от уплаты налогов на улучшение имущества тяжелораненых военнослужащих
RP-459 (заполняемый)	РП-459-Инс (Инструкция)	Заявление о частичном изъятии недвижимого имущества людей с ограниченными физическими возможностями
РП-459-а (заполняемый)	Инструкции по форме	Заявление о частичном освобождении от уплаты налога на недвижимость, измененную, установленную или улучшенную для устранения архитектурных барьеров в соответствии с Законом об американцах-инвалидах от 19 года90
РП-459-б (заполняющий)	РП-459-б-Инс (Инструкция)	Заявление о частичном изъятии недвижимого имущества жертв преступлений с физическими недостатками
RP-459-c (заполняющий)	RP-459-c-Ins (Инструкция)	Заявление о частичном освобождении от налога на недвижимое имущество лиц с ограниченными возможностями и ограниченными доходами
RP-459-c-Rnw (заполнение)	RP-459-c-Ins (Инструкция)	Заявление о продлении частичного освобождения от налога на недвижимое имущество лиц с ограниченными возможностями и ограниченными доходами
RP-460 (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление о частичном изъятии недвижимого имущества представителей духовенства
РП-462 (заполняемый)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество в отношении имущества, используемого в качестве резиденции священнослужителей («пасторский дом» или «усадебный дом»)
RP-466-a (Rockland/Steuben) (ввод)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности пожарных-добровольцев/работников скорой помощи в некоторых округах (только для использования в округах Рокленд или Стьюбен)
RP-466-a-vol (заполнение)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении добровольных пожарных/скорой помощи
RP-466-b (Chautauqua/Oswego) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении добровольцев от пожарных/скорой помощи в некоторых дополнительных округах (только для использования в округе Чатокуа или Освего)
RP-466-c (Cattaraugus) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности добровольных пожарных/работников скорой помощи (только для использования в округе Каттараугус)
RP-466-c (Герцогиня) (заполнение)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности пожарных-добровольцев/работников скорой помощи (только для использования в округе Датчесс)
RP-466-c (Эри) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности добровольных пожарных/работников скорой помощи (только для использования в округе Эри)
RP-466-c (Нассау) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности добровольных пожарных/работников скорой помощи (только для использования в округе Нассау)
RP-466-c (Патнэм) (ввод)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности добровольных пожарных/волонтеров скорой помощи (только для использования в округе Патнэм)
RP-466-c (Саффолк) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении добровольцев от пожарных/скорой помощи (только для использования в графстве Саффолк)
RP-466-c (Саффолк) Дополнение (заполнение)	Инструкции по форме	Отчет зарегистрированного члена добровольной пожарной компании, пожарной охраны или службы скорой помощи (только для использования в графстве Саффолк)
RP-466-c (Вайоминг) (для заполнения)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности добровольных пожарных/работников скорой помощи (только для использования в округе Вайоминг)
RP-466-d (Колумбия) (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности добровольных пожарных/работников скорой помощи (только для использования в округе Колумбия)
RP-466-d (Ниагара) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении добровольцев от пожарных/скорой помощи (только для использования в округе Ниагара)
RP-466-d (Орлеан) (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении добровольцев от пожарных/скорой помощи (только для использования в округе Орлеан)
RP-466-d (Вестчестер) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности добровольных пожарных/работников скорой помощи (только для использования в округе Вестчестер)
RP-466-e (Льюис) (ввод)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении добровольцев от пожарных/скорой помощи (только для использования в округе Льюис)
RP-466-e (Онейда) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности добровольных пожарных/работников скорой помощи (только для использования в округе Онейда)
RP-466-e (Schenectady) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности добровольных пожарных/работников скорой помощи (только для использования в округе Скенектади)
RP-466-e (Schoharie) (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении добровольцев от пожарных/скорой помощи (только для использования в округе Шохари)
RP-466-f (Джефферсон/Сент-Лоуренс) (для заполнения)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности добровольных пожарных/волонтеров скорой помощи (только для использования в округах Джефферсон и Сент-Лоуренс)
RP-466-f (Монтгомери) (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности добровольных пожарных/волонтеров скорой помощи (только для использования в округе Монтгомери)
RP-466-f (оранжевый) (заполняется)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности добровольных пожарных/волонтеров скорой помощи (только для использования в округе Ориндж)
RP-466-f (Салливан) (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении добровольцев-пожарных/волонтеров скорой помощи (только для использования в округе Салливан)
РП-466-г (Онондага) (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении добровольцев-пожарных/волонтеров скорой помощи (только для использования в округе Онондага)
RP-466-g (Саратога) (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении добровольцев от пожарных/скорой помощи (только для использования в округе Саратога)
RP-466-h (Ольстер) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности добровольных пожарных/волонтеров скорой помощи (только для использования в округе Ольстер)
RP-466-i (Олбани) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от ответственности добровольных пожарных/волонтеров скорой помощи (только для использования в округе Олбани)
RP-466-j (Клинтон) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении добровольцев-пожарных/волонтеров скорой помощи (только для использования в округе Клинтон)
RP-466-k (Монро) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении добровольцев от пожарных/волонтеров скорой помощи в некоторых округах (Монро)
RP-467 (заполняемый)	РП-467-И (Инструкция)	Заявление о частичном освобождении от налога на недвижимое имущество пожилых людей
RP-467-aff/ctv (заполнение)	Инструкции по форме	Аффидевит о сохранении права округа/города/города/деревни на частичное освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество пожилых людей
RP-467-афф/с (заполняющий)	Инструкции по форме	Аффидевит о сохранении права на частичное освобождение от уплаты налогов на недвижимость пожилых людей
РП-467-д (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление о частичном освобождении от налогов для определенных жилых помещений, занимаемых пожилым гражданином или инвалидом
РП-467-Днл (заполняющий)	Неприменимо	Уведомление об отказе в частичном освобождении от налогов пенсионеров
RP-467-j (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление о частичном освобождении от налога на жилую недвижимость в некоторых округах
РП-467-К1 (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление о частичном освобождении от налога на жилую недвижимость в рамках Федеральной программы страхования от наводнений в городе Сиракузы
РП-467-К2 (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление о частичном освобождении от уплаты налогов для пожилых граждан, проживающих в городе Буффало в течение длительного времени
RP-467-Rnw (заполняющий)	Неприменимо	Заявление о продлении частичного освобождения от налога на недвижимое имущество пожилых людей
РП-467-ТПН (заполняемый)	Инструкции по форме	Запрос на отправку уведомления третьему лицу об освобождении от налога для пожилых людей
РП-469 (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление на частичное освобождение от налога на жилые помещения для родителей или бабушек и дедушек
РП-470 (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление на освобождение от налога на недвижимость для зеленых зданий
РП-477 (заполняемый)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении очистных сооружений промышленных отходов, построенных или реконструированных после 12 мая 1965 г.
РП-477-а (заполняемый)	Инструкции по форме	Заявление на освобождение от налога на недвижимое имущество для объектов контроля загрязнения воздуха
РП-480-а (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление на освобождение от налога на недвижимое имущество для лесных угодий
РП-483 (заполняющий)	РП-483-И (Инструкция)	Заявление об освобождении от налогообложения сельскохозяйственных и садоводческих зданий и сооружений
РП-483-а (заполняемый)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налогов фермерских силосов, бункеров для хранения фуражного зерна, товарных складов, резервуаров для бестарного молока и охладителей, а также сооружений для хранения и обработки навоза
РП-483-б (заполняющий)	РП-483-б-Инс (Инструкция)	Заявление об освобождении от налогов для реконструированного или отремонтированного исторического амбара
RP-483-c (заполняемый)	RP-483-c-Ins (Инструкция)	Заявление на освобождение от налога на недвижимое имущество для временных теплиц
РП-483-д (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество для сельскохозяйственных или пищевых трудовых лагерей или магазинов
RP-483-e (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налогов установок анаэробного сбраживания
РП-485-а (заполняемый)	Инструкции по форме	Заявление на освобождение от налога на недвижимое имущество для программы освобождения от налога на жилую и коммерческую недвижимость в городах
RP-485-a-C (заполнение)	Инструкции по форме	Подтверждение права на участие в программе освобождения жилых и коммерческих помещений
РП-485-б (заполняющий)	РП-485-б-Инс (Инструкция)	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество для коммерческой, коммерческой или промышленной собственности
РП-485-ф (заполняющий)	РП-485-ф-Инс (Инструкция)	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество для филиала банка в районе банковского развития
РП-485-г (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление на освобождение от налога на недвижимость для улучшения инфраструктуры
RP-485-h (заполнение)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для инвестиций в жилую недвижимость; Некоторые города
RP-485-i (Джеймстаун SD) (ввод)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для инвестиций в жилую недвижимость; Некоторые школьные округа
RP-485-i (Рим) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для инвестиций в жилую недвижимость; Определенные города
RP-485-j (Амстердам) (заполняемый)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для инвестиций в жилую недвижимость; Некоторые города
RP-485-j (Дюнкерк/Дюнкерк SD) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для инвестиций в жилую недвижимость; Некоторые города и некоторые школьные округа
RP-485-j (Ниагарский водопад) (заполнение)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для инвестиций в жилую недвижимость; Некоторые города
RP-485-j (Сиракузы) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для инвестиций в жилую недвижимость; Некоторые города
RP-485-j (Ютика) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для инвестиций в жилую недвижимость; Некоторые города
RP-485-k (Utica SD) (заполнение)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для инвестиций в жилую недвижимость; Некоторые школьные округа
RP-485-l (Амхерст) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление о благоустройстве жилого помещения; Некоторые города
RP-485-l (Амстердам SD) (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для инвестиций в жилую недвижимость; Некоторые школьные округа
РП-485-м (Рим SD) (заполнение)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для инвестиций в жилую недвижимость; Некоторые школьные округа
РП-485-н (заполняющий)	РП-485-н-Инс (Инструкция)	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для жилой и коммерческой недвижимости в некоторых округах
РП-485-р (заполняющий)	РП-485-п-Инс (Инструкция)	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество в отношении коммерческой, деловой или промышленной собственности в зоне экономических преобразований
RP-485-q (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для инвестиций в жилую недвижимость: некоторые города
РП-485-с (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление о частичном освобождении от налога на недвижимое имущество смешанного использования в некоторых деревнях
РП-485-т (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление о частичном освобождении от уплаты налога на строительство жилых домов в некоторых городах
РП-485-в (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для инвестиций в жилую и смешанную недвижимость: некоторые города и школьные округа
RP-485-v2 (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление о частичном освобождении от налога на переоценку жилья
RP-485-w (вставляемый)	RP-485-w-I (Инструкции)	Заявка на вновь построенные одно- и многоквартирные жилые дома: некоторые поселки
РП-487 (заполняемый)	RP-487-I (Инструкции)	Заявление об освобождении от налогообложения систем солнечной или ветровой энергии или систем энергии на основе сельскохозяйственных отходов
RP-489-d и RP-489-dd (заполнение)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимое имущество для субсидируемой железнодорожной недвижимости
RP-491-Эльма (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от сервитутного соглашения о сохранении; Некоторые города
RP-491-Орчард Парк (Заполнение)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от сервитутного соглашения о сохранении; Некоторые города
RP-491-a-Вифлеем (ввод)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от сервитутного соглашения о сохранении; Некоторые города
RP-491-а-Эден (заполнить)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от сервитутного соглашения о сохранении; Некоторые города
РП-491-б (заполняющий)	Инструкции по форме	Заявка на освобождение от соглашения о природоохранной деятельности: некоторые города (Гилдерленд и Дэнби)
РП-495	РП-495-Инс (Инструкция)	Отчет о влиянии исключения для местных органов власти RP-495 Excel
РП-495 ПИЛОТ	РП-495-Инс (Инструкция)	Отчет о воздействии освобождения от налогов местных органов власти — пилотная версия RP-495-PILOT Excel
РП-496 (заполняемый)	Инструкции по форме	Заявление об отказе от ранее предоставленных исключений
RP-496-W (вставляемый)	Неприменимо	Расчет погашения, причитающегося при отказе от освобождения
RP-4736-Саутгемптон (для заполнения)	Инструкции по форме	Заявление об освобождении от налога на недвижимость для гостиничного бизнеса в Саутгемптоне
RP-5850 (заполняющий)	Неприменимо	Заявление об освобождении от налога на недвижимость в случае урагана Сэнди

Обновлено: 2 мая 2023 г.

Освобождение от налога на имущество

Пропустить навигацию

Верхняя навигация пропущена

Основной поиск

Налог на недвижимость в Техасе рассчитывается и администрируется на местном уровне. Государственный налог на имущество отсутствует . Налог на имущество приносит наибольшую часть всех налогов, доступных местным органам власти, для оплаты школ, дорог, полиции и пожарных, служб экстренного реагирования, библиотек, парков и других услуг, предоставляемых местными органами власти.

Техас предлагает различные частичные или полные, иногда называемые абсолютными, освобождения от оценочной стоимости имущества, используемой для определения местных налогов на недвижимость. Частичное освобождение удаляет процент или фиксированную сумму в долларах от оценочной стоимости имущества из-под налогообложения. Полное освобождение исключает всю оценочную стоимость имущества из налогообложения. Государство требует от налоговых единиц предлагать определенные обязательные исключения и иметь возможность решать на местном уровне, предлагать ли другие (местный выбор).

Освобождение от налога на имущество требует приложений в большинстве случаев. Заявки на освобождение от налога на имущество подаются в оценочный округ, в котором находится имущество. Общий крайний срок подачи заявления на освобождение — до 1 мая. Главные оценщики оценочного округа несут исключительную ответственность за определение того, подпадает ли имущество под освобождение.

Требования к освобождению от Налогового кодекса обширны. Владельцы недвижимости должны внимательно прочитать применимые законы. Публикация контролера Освобождение от налога на имущество (PDF) предлагает краткий обзор положений об освобождении.

---

Резиденция Усадьба

Раздел 11.13(b) Налогового кодекса требует, чтобы школьные округа предоставили скидку в размере 40 000 долларов США на усадьбу, а раздел 11.13(n) Налогового кодекса позволяет любой налоговой единице принять местный опцион на освобождение усадьбы в размере до 20 процентов от оценочной стоимости имущества. Освобождение от местных опционов не может быть меньше 5000 долларов. Раздел 11.13(a) Налогового кодекса требует, чтобы округа, которые взимают налоги с фермы на рынок или налоги на борьбу с наводнениями, предоставляли освобождение от налога на усадьбу в размере 3000 долларов США.

Чтобы претендовать на общее освобождение от налога на усадьбу, физическое лицо должно иметь долю собственности в собственности и использовать ее в качестве основного места жительства. Заявитель должен указать, что он или она не претендует на освобождение от уплаты налогов в отношении другой усадьбы в Техасе или за его пределами.

Дополнительные ресурсы

• Часто задаваемые вопросы — Освобождение от налога на проживание в усадьбе
• Форма 50-114, Заявление на освобождение от уплаты налога на проживание (PDF)
• Форма 50-114-A, Подтверждения об освобождении от уплаты налога на проживание (PDF)

Унаследованная резиденция Усадьба

Имущество наследника — это имущество, принадлежащее одному или нескольким лицам, где по крайней мере один владелец претендует на имущество в качестве жилой усадьбы, и имущество было приобретено по завещанию, передаче по акту о смерти или по завещанию. Наследник владельца собственности, не указанный конкретно в качестве владельца жилой усадьбы в акте или другом зарегистрированном документе в округе, где находится собственность, должен предоставить оценочный округ:

• аффидевит, подтверждающий право собственности на недвижимость;
• копия свидетельства о смерти предыдущего владельца недвижимости;
• копия последнего счета за коммунальные услуги; и
• ссылка на любой судебный протокол, касающийся права собственности заявителя на имущество, если таковой имеется.

Каждый наследник-собственник, занимающий недвижимость в качестве основного места жительства, кроме заявителя, должен предоставить письменные показания, разрешающие подачу заявления.

Владелец может зарегистрировать свою заинтересованность в имуществе наследника в округе, где находится имущество, у местного клерка округа. Кандидаты могут найти список лиц и организаций, которые могут предоставлять бесплатную или льготную юридическую помощь в Коллегии адвокатов штата Техас, по адресу https://www. texasbar.com/.

Дополнительные ресурсы

• Часто задаваемые вопросы — Освобождение от налога на проживание в усадьбе
• Форма 50-114, Заявление на освобождение от уплаты налога на проживание (PDF)
• Форма 50-114-A, Подтверждения об освобождении от уплаты налога на проживание (PDF)

65 лет и старше или инвалиды

Для лиц в возрасте 65 лет и старше или инвалидов Раздел 11.13(c) Налогового кодекса требует, чтобы школьные округа предоставили дополнительное освобождение от уплаты налога на усадьбу в размере 10 000 долларов США. Раздел 11.13(d) Налогового кодекса позволяет любой налоговой единице принять освобождение от местного варианта проживания в усадьбе. Это освобождение от местных опционов не может быть меньше 3000 долларов США.

Чтобы претендовать на освобождение от налога на усадьбу в возрасте 65 лет или старше, человек должен быть в возрасте 65 лет или старше, иметь долю собственности в собственности и проживать в доме в качестве своего основного места жительства. Если человек в возрасте 65 лет или старше умирает, оставшийся в живых супруг может продолжать получать освобождение от проживания в усадьбе, если переживший супруг в возрасте 55 лет или старше на момент смерти, имеет долю собственности в собственности и живет в доме как его или ее основное место жительства. Оставшемуся в живых супругу, возможно, придется повторно подать заявление на освобождение.

Инвалид должен соответствовать определению инвалида для получения страховых пособий по инвалидности в соответствии с Федеральным законом о страховании по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидностью.

Правомочный инвалид в возрасте 65 лет и старше может получить оба освобождения в один и тот же год, но не от одних и тех же налоговых единиц. Свяжитесь с отделом оценки для получения дополнительной информации.

Дополнительные ресурсы

• Часто задаваемые вопросы — Исключение для лиц старше 65 лет или инвалидов
• Форма 50-114, Заявление на освобождение от уплаты налога на проживание (PDF)
• Форма 50-114-A, Подтверждения об освобождении от уплаты налога на проживание (PDF)

Ветераны-инвалиды и выжившие супруги ветеранов-инвалидов

Раздел 11. 22 Налогового кодекса предусматривает частичное освобождение от налогообложения любого имущества, принадлежащего ветерану-инвалиду. Сумма освобождения варьируется в зависимости от рейтинга инвалидности ветерана-инвалида. Оставшийся в живых супруг, который остается незамужним, и оставшиеся в живых дети ветерана-инвалида также могут претендовать на освобождение в соответствии с этим разделом.

Раздел 11.132 Налогового кодекса предусматривает частичное освобождение от налога на жилую усадьбу, подаренную ветерану-инвалиду благотворительной организацией, которое также может распространяться на оставшуюся в живых супругу ветерана-инвалида, который не вступил в повторный брак. Размер освобождения зависит от рейтинга инвалидности ветерана-инвалида.

Раздел 11.133 Налогового кодекса дает пережившему супругу военнослужащего США, убитого или смертельно раненого при исполнении служебных обязанностей, право на полное освобождение от налога на имущество в отношении его или ее усадьбы, если оставшийся в живых супруг не вступал в повторный брак после смерти вооруженного член службы.

Раздел 11.131 Налогового кодекса дает ветерану-инвалиду, получившему 100-процентную компенсацию по инвалидности из-за инвалидности, связанной со службой, и рейтингом 100-процентной инвалидности или индивидуальной нетрудоспособности, полное освобождение от налога на имущество в жилой усадьбе ветерана-инвалида.

Это освобождение распространяется на пережившего супруга, состоявшего в браке с ветераном-инвалидом, который имел или имел бы право на это освобождение, если бы оно действовало на момент смерти ветерана, при условии, что:

• оставшийся в живых супруг не вступал в повторный брак;
• имущество являлось усадьбой пережившего супруга на момент смерти ветерана; и
• в собственности остается жилая усадьба пережившего супруга.

Выжившие супруги спасателей, погибших при исполнении служебных обязанностей

Раздел 11.134 Налогового кодекса дает пережившему супругу некоторых сотрудников службы экстренного реагирования, убитых или смертельно раненых при исполнении служебных обязанностей, право на полное освобождение от налога на имущество в отношении его или ее усадьбы, если оставшийся в живых супруг не вступал в повторный брак после смерти первого лица, оказывающего помощь.

Дополнительные ресурсы

• Часто задаваемые вопросы — освобождение ветеранов-инвалидов
• Часто задаваемые вопросы — 100-процентное освобождение ветеранов-инвалидов и оставшихся в живых супругов
• Форма 50-135, Заявление об освобождении ветеранов-инвалидов или выживших (PDF)
• Форма 50-114, Заявление на освобождение от уплаты налога на проживание (PDF)

Устройство для получения солнечной и ветровой энергии

Руководство финансового контролера по исключениям для устройств, работающих на солнечной и ветровой энергии (PDF) помогает местным чиновникам в администрировании освобождения от использования солнечных и ветряных электростанций и публикуется в соответствии с требованиями раздела 11.27 Налогового кодекса. Заявкой на это освобождение является форма 50-123 «Заявка на освобождение для устройств, работающих на солнечной или ветровой энергии» (PDF).

Дополнительные ресурсы

• Руководство по исключениям для устройств, работающих на солнечной и ветровой энергии (PDF)
• Форма 50-123, Заявление об исключении для устройств, работающих на солнечной или ветровой энергии (PDF)

Благотворительные организации и предприятия

Закон Техаса допускает ряд исключений для благотворительных организаций и предприятий.