Доверенность в налоговую (ИФНС). Образец доверенности в налоговую
Доверенность в налоговую – это документ, который дает полномочия доверенному лицу представлять интересы в налоговых органах: передавать, забирать любые необходимые документы, а также выполнять другие действия, связанные с данным поручением.
Как написать доверенность для налоговой
Доверенность в налоговую составляется в простой письменной форме. Бланк этого документа содержит такую информацию:
- наименование документа;
- место (город) и дата выдачи документа (прописью). Без указания даты доверенность считается недействительной;
- полное наименование организации, выписавшей данный документ, ее ИНН, КПП;
- фамилия, имя, отчество лица, полномочия которого передаются;
- фамилия, имя, отчество доверенного лица, его паспортные данные, место регистрации;
- перечень предоставляемых прав;
- срок действия документа;
- подпись доверенного лица;
- подпись и расшифровка подписи лица, выдавшего доверенность.
Срок действия доверенности
Срок действия законодательно неограничен. Согласно ст. 186 ГК РФ, если срок не указан в тексте, то данный документ сохраняет свою силу в течение одного года со дня его выдачи.
Удостоверение доверенности в ифнс
Доверенность от ип или физического лица-налогоплательщика требует нотариального удостоверения. Доверенность от имени юридического лица выдается за подписью руководителя организации либо другого уполномоченного лица.
Образец доверенности в налоговую инспекцию
ДОВЕРЕННОСТЬ
| г. Москва | десятое декабря две тысячи тринадцатого года |
Общество с ограниченной ответственностью «Инновационные технологии», ИНН 5020798703, КПП 502071001, в лице генерального директора Аниканова Валерия Анатольевича, действующего на основании Устава, настоящей доверенностью уполномочивает главного бухгалтера Савельеву Татьяну Николаевну, паспорт серии 4259, № 574126, выдан ОВД Академического района г. Москвы, зарегистрированной по адресу: г. Москва, ул. Большая Черемушкинская, 42, кв. 14 представлять интересы Общества в отношениях с Инспекцией ФНС России № 27 по г. Москве.
Для выполнения представительских функций Савельевой Татьяне Николаевне предоставляются следующие полномочия:
- получать справки, требования, акты, решения по результатам проверки и другие документы, адресованные ООО «Инновационные технологии»;
- давать пояснения сотрудникам налоговой инспекции по вопросам, возникающим в ходе проведения налоговых проверок;
- совершать другие законные действия по вопросам, связанным с выполнением данного поручения.
Настоящая доверенность действительна по 31 декабря 2014 года (тридцать первое декабря две тысячи четырнадцатого года).
Подпись доверенного лица Т. Н. Савельевой Савельева удостоверяю.
| Генеральный директор | Аниканов | В. А. Аниканов |
Доверенность для налоговой может быть отменена лицом, выдавшем ее либо доверенное лицо само может отказаться от своих прав.
Образцы доверенностей для ИФНС | Пример доверенностей для налоговой — Контур.Экстерн
В соответствии с приказом ФНС РФ от 31.07.2014 N ММВ-7-6/[email protected] при представлении налоговой декларации (расчета) в электронной форме по ТКС представителем налогоплательщика документ (копия документа), дающим право на подтверждение достоверности и полноты сведений, указанных в декларации (расчете), предоставляется налоговому органу до направления налоговой декларации (расчета). Копия указанного документа сохраняется в налоговом органе в течение 3-х лет после истечения срока действия.
Потребуется предоставить в ИФНС копию доверенности в бумажном или сканированном виде. Также в системе Контур-Экстерн потребуется заполнить Сообщение о представительстве (см. Особенности отправки налоговой отчетности через уполномоченного представителя).
Предлагаем ознакомиться с примерами доверенностей для следующих случаев:
1. Отчетность подписывается ЭП, выданной на бухгалтера данной организации
2. Отчетность ведется сторонней организацией с указанием ответственного лица, уполномоченного представлять отчетность
3. Отчетность индивидуального предпринимателя ведется другим индивидуальным предпринимателем, причем доверенность заверена нотариально
1. Отчетность подписывается электронной подписью бухгалтера
Такую доверенность следует оформить в случае, когда сертификат ЭП оформлен не на руководителя организации. Например, руководитель ООО «Организация 1» в лице генерального директора Иванова И.И. уполномочивает главного бухгалтера Петрова П.П. представлять интересы в ФНС.
Сохранить образец данной доверенности (ситуация 1)
2. Отчетность ведется сторонней организацией с указанием ответственного лица, уполномоченного представлять отчетность
Такую доверенность следует оформить в случае, когда отчетность Организации 1 ведется сторонней фирмой — Организацией 2. При этом в доверенности явно указывается уполномоченное лицо в Организации 2, имеющее право подписи. Таким образом, сдавать отчетность смогут либо руководитель Организации 2, либо ее уполномоченный представитель, указанный в доверенности.
Сохранить образец данной доверенности (ситуация 2)
3. Отчетность индивидуального предпринимателя представляется другим индивидуальным предпринимателем, доверенность заверена нотариально
Такую доверенность следует оформить в случае, когда отчетность индивидуального предпринимателя Иванова И.И. представляется индивидуальным предпринимателем Сидоровым С.С., причем доверенность заверена нотариально.
Сохранить образец данной доверенности (ситуация 3)
Уже заполненную доверенность можно распечатать из реквизитов плательщика.
Доверенность в налоговую. Образец заполнения и бланк 2021 года
Файлы в .DOC:Бланк доверенности в налоговуюОбразец доверенности в налоговую
Иные полномочия, например, для получения справок об отсутствии задолженности, вполне могут быть делегированы посредством доверенности, оформленной в простой письменной форме.
Немного о доверенности
Определение доверенности, как правоустанавливающего документа, дано в ст. 185 ГК РФ. Так, под доверенностью понимается письменное делегирование некоторых полномочий от одного лица (доверителя) другому лицу (доверенному) на представление интересов доверителя перед третьими лицами.
В качестве доверителя может выступать любое юридическое и физическое лицо при наличии у них признаков правоспособности и дееспособности. Ст. 185 ГК РФ содержит перечень условий, при которых доверенность нуждается в нотариальном удостоверении. В перечень входят:
- доверенности с правом подачи заявлений о госрегистрации сделок и оформлении прав;
- доверенности с правом распоряжения имуществом, зарегистрированным в Росреестре;
- доверенности, нотариальная форма которых обусловлена договоренностью доверителя и доверенного лица;
- доверенности, выдаваемые для действий, по которым закон допускает только нотариальную форму доверенности.
По своим юридическим свойствам приравнены к нотариальным доверенности:
- заверенные командирами воинских частей в случаях, когда доверителем является военнослужащий;
- заверенные главврачами и заместителями главврачей медицинских стационаров, если в качестве доверителя выступает лицо, находящееся в этом стационаре на излечении;
- заверенные начальниками мест лишения свободы в случае, если доверитель отбывает там наказание;
- заверенные врачами домов престарелых и инвалидов, если доверитель проживает в этих домах при условии дееспособности последнего.
Доверенность в ИФНС
Форма доверенности в налоговую инспекцию может варьироваться в зависимости от того, кем является доверитель – юридическим или физическим лицом, а также от того, каким спектром полномочий будет обладать доверенное лицо.
Так, физические лица вправе выдавать доверенность на осуществление следующих действий в ИФНС:
- получение налоговых документов и справок;
- получение платежных документов и расчетов по ним;
- подписание и сдача налоговых деклараций;
- регистрация ИП.
Юридические лица при оформлении доверенности руководствуются своим уставом. То есть без официальной доверенности действовать в интересах юридического лица в ИФНС могут лица, чьи права по представительству внесены в Устав.
Регистрация юридического лица через доверенное лицо допускается только на основании нотариальной доверенности.
Содержание доверенности
Если доверенность оформляется нотариально, то, скорее всего, нотариус предложит имеющийся у него шаблон и самостоятельно его индивидуализирует при необходимости.
Если же доверенность в ИФНС составляется самостоятельно, то следует обратить внимание на четкое изложение пределов полномочий доверенного лица. Проще говоря, в доверенности должны быть перечислены все конкретные действия, которые доверенное лицо должно выполнить в ИФНС в интересах доверителя.
Выделяются разовые и генеральные полномочия. К разовым относятся выполнение строго очерченного круга действий в пределах небольшого промежутка времени. Комплексные (генеральные) полномочия, как правило, выдаются постоянным представителям юридических лиц и включают в себя весь спектр действий, связанных со сферой правоотношений юридического лица и ИФНС.
Структура доверенности включает в себя ряд обязательных элементов, а именно:
- дату и место выдачи;
- полные сведения о доверителе, включая паспортные и адресные данные для физического лица, а также юридический адрес, ОГРН, ИНН и иные реквизиты для юридического лица;
- полные сведения о доверенном лице с указанием его паспортных данных и места жительства;
- при необходимости следует указать, для какой именно ИФНС выдана доверенность;
- перечень действий, право на осуществление которых доверитель делегирует доверенному лицу;
- подпись доверителя.
Составляется доверенность в одном экземпляре. Копия оригинала остается у доверителя, а сам оригинал передается доверенному лицу.
Образец доверенности на представление интересов в налоговой инспекции
Доверенность в налоговые органы нужна с целью передачи в органы любую документацию либо получать требования, акты, решения и т.д.
В статье рассмотрим данный документ и правила его составления.
Основания составления доверенности
Такой вид документации, как доверенность, можно условно разделить на два типа:
-
-
Доверенность на представление интересов юр.лица.
-
Доверенность на представление обычного рядового человека или ИП.
Существенное различие их состоит в том, что первый тип документа не нужно заверять у нотариуса, тогда как второй требует нотариальной заверенности. Первый тип доверенности заверяется руководством организации, а конкретно ставиться документ подписывается начальством и ставится оттиск штампа фирмы.
Основанием для создания доверенности является тот факт, что у юр.лица или физ.лица появилась нужда в наделении некоторыми обязательствами лицо по выполнению конкретных функций (например: забирать или получать документацию, оплачивать, а также выполнять иные функции с учетом, что они не противоречат отечественным НПА.
Содержание доверенности на представление интересов в налоговой инспекции
Как и вся документация данного типа, доверенность в налоговую имеет письменно оформленный вид и должна включать в себя следующие реквизиты:
Во-первых, дату составления.
Во-вторых, место, где она оформлена.
В-третьих, данные о доверенном лице и доверителе.
В-четвертых, в доверенности можно прописать период ее действия. Максимум, на который можно оформить доверенность, составляет три года. Можно и не обозначать период действия документа, тогда он автоматически составит один год.
Однако лицо, вручившее доверенность, имеет возможность аннулировать действие документа досрочно. При этом очень важно не забыть направить извещение о данном факте в налоговые органы, иначе доверенное лицо так и будет отвечать за деятельность своего доверителя.
Также досрочно приостановить свою деятельность по представлению интересов лица может и само доверенное лицо. В случае, если доверительный документ был ранее передоверен, то с факта прекращения доверенности теряет силу и передоверие.
В-пятых, наиболее важной информацией, которую нужно внести в доверительный документ, будет являться перечень функций, которые сможет осуществлять доверительное лицо во имя интересов доверителя.
Здесь лицо, выдавшее доверенность, на свое усмотрение в зависимости от своих желаний прописывает те или иные полномочия, направление на взаимодействие с налоговой инспекцией.
При составлении данного вида документации за основу можно взять любой вид иной доверенности, структурно они будут идентичны.
Ниже расположен типовой бланк и образец доверенности на представление интересов в налоговой инспекции, вариант которого можно скачать бесплатно.
Образец формы доверенности для налоговой инспекции
Чтобы предоставить какому-либо лицу право представления своих интересов, необходим специальный документ, называемый доверенностью. Документ может выдаваться физическим лицом, а может и юридическим лицом. Применение доверенностей - практика очень распространенная, позволяющая намного упростить какие-либо процедуры. Форма доверенности для налоговой инспекции в целом не отличается от типовой, за исключением некоторых особенностей.
Что указать в доверенности
Вообще, доверенность предоставляется на конкретно обозначенный перечень действий. Налоговые доверенности обычно используют организации, чтобы уполномочить сотрудника представлять интересы фирмы.
Определен также перечень пунктов, которые обязательно должны присутствовать в доверенности, чтобы она признавалась действительной
-
Наименование документа - необходимый элемент, по которому должно быть понятно, с чем имеем дело.
-
Дата выдачи - пункт, без указания которого документ ничтожен. Вместе с датой положено обозначить и место, где была выписана доверенность. Обычно это название населенного пункта.
-
Срок, в течение которого документ имеет свою юридическую силу, может достигать трех лет. Когда не указан срок прекращения полномочий доверенного лица, автоматически срок действия принимается равным одному году.
-
Данные доверителя, а также и его доверенного лица с указанием удостоверяющих документов. Если доверенность выдает организация, указываются ее реквизиты.
-
Обязательны подписи лиц, на которые распространяется документ
-
Одним из основных пунктов доверенности является перечень прав предоставляемых доверителю, здесь можно указать, в какие конкретно органы может обращаться доверенное лицо. Вообще, чем конкретнее обозначен круг полномочий, тем лучше.
Если доверенность выдает физическое лицо, ее придется заверить у нотариуса.
Прекращение срока действия выданного документа
Как отмечалось выше, срок действия уполномочивающего документа может достигать трех лет. По истечении этого срока действия полномочия доверенного лица полностью прекращаются. Также действие доверенности можно прекратить и ранее, если доверенное лицо, например, вышло из доверия.
Если возникла необходимость отозвать доверенность, налогоплательщику достаточно сообщить о своем решении налоговый орган. Сообщение составляется в письменном виде, подготовить его можно в свободной форме.
Прекращение действия документа возможно, если отказ поступил от доверенного лица. Смерть доверенного лица также является сроком окончания действия доверенности.
Смерть доверителя - физического лица - причина прекращения действия доверенности. То же касается и прекращения юридического лица.
Ниже расположен типовой бланк и образец формы доверенности для налоговой инспекции, вариант которого можно скачать бесплатно.
Подписание заявления 14001 по доверенности
Подборка наиболее важных документов по запросу Подписание заявления 14001 по доверенности (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Подписание заявления 14001 по доверенности Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Подписание заявления 14001 по доверенности Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Государственная регистрация изменений, внесенных в устав общества с ограниченной ответственностью, и внесение изменений в сведения об обществе, содержащиеся в ЕГРЮЛСуды первой и апелляционной инстанций, отказывая в удовлетворении требований Вервейн С.А., исходили из того, что в силу Закона о государственной регистрации юридических лиц правом подписания заявления о внесении в государственный реестр изменений, касающихся сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, обладает только вновь избранный руководитель или иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, в то же время представленные на государственную регистрацию от имени общества "Соль-Илецкое строительно-торговое предприятие" заявления по форме N Р14001 данному требованию не отвечали. Так, в заявлении, поданном в регистрирующий орган 05.05.2015, заявителем значился директор общества Валеев М.Р., однако само заявление было подписано учредителем общества Валеевым Р.Р.; при повторной подаче документов на государственную регистрацию 26.03.2016 заявителем от имени юридического лица выступал учредитель общества Валеев Р.Р. Нормативные акты: Подписание заявления 14001 по доверенности ФНС России от 09.04.2020 N КВ-4-14/[email protected]
Таким образом, судом апелляционной инстанции установлено, что вывод инспекции в оспариваемом решении о подписании заявления по форме N Р14001 неуполномоченным лицом, является несостоятельным, так как на дату представления документов (17.01.2019), лицом имеющим право действовать без доверенности от имени Общества являлся Д.А.Б.
| ||||||||
Цель формы IRS 2848
Если вы хотите, чтобы кто-то взаимодействовал с Налоговой службой (IRS) от вашего имени, вам необходимо предпринять формальные действия, необходимые для предоставления полномочий для этой цели. Разрешение на обмен информацией и разрешение кому-либо другому взаимодействовать с IRS за вас дается в форме 2848: доверенность и заявление представителя.
Ваша налоговая информация является частной. В конце концов, он содержит конфиденциальную информацию, включая ваше имя, адрес, дату рождения и ваш номер социального страхования (SSN).Никогда не делитесь этим с кем-либо, если, конечно, для этого нет очень веской причины.
В то же время IRS не может делиться этой информацией с другими. Агентство может поделиться им с третьим лицом только в том случае, если вы дадите ему на это разрешение. Вы можете, например, нанять налогового поверенного, который будет представлять вас в ходе проверки. Читайте дальше, чтобы понять, какие действия по подписанию формы 2848 позволяют делать ваши представители.
Ключевые выводы
- Форма 2428 позволяет налоговым специалистам, таким как поверенный, бухгалтер или зарегистрированный агент, представлять клиентов в IRS, как если бы они были налогоплательщиками.
- Подписание формы 2848 и предоставление кому-либо права представлять вас не освобождает налогоплательщика от каких-либо налоговых обязательств.
- Подписание формы не дает вам полномочий делать все, что касается ваших налогов, от вашего имени.
Что разрешает форма 2848?
Подписание формы 2848 не освобождает налогоплательщиков от каких-либо налоговых обязательств. Это дает вашему агенту - сертифицированному общественному бухгалтеру (CPA), поверенному или другому лицу, назначенному вашим агентом, - полномочия предпринимать определенные действия от вашего имени.Это включает:
- Получение конфиденциальной налоговой информации.
- Выполнение действий, которые вы в состоянии сделать, например, подписание соглашения с IRS относительно налогов на декларации, указанные в форме 2848.
- Подписание налоговой декларации в ограниченных случаях, например, если вы страдаете от болезни или травмы или постоянно находитесь за пределами США в течение как минимум 60 дней до даты, когда необходимо подать декларацию. В любых других обстоятельствах вы должны подать письменный запрос в IRS о разрешении кому-либо (например, составителю) подписать ваш отчет.
Форма не является безоговорочным предоставлением полномочий делать все, что касается ваших налогов, от вашего имени. Например, ваш агент не может:
- Подтвердите или обсудите чек на возмещение, или укажите, что возмещение должно быть переведено в электронном виде на счет агента.
- Заменить другого агента. Однако вы можете специально разрешить это.
Если вы хотите, чтобы кто-то просто видел вашу налоговую информацию, но не хотите уполномочивать его представлять вас в IRS, вы можете вместо этого подписать форму 8821: Разрешение на получение налоговой информации.Это может иметь место, например, если вы подаете заявку на ипотеку и вам необходимо предоставить свою налоговую информацию кредитору.
Заполнение формы 2848 не лишает права просматривать налоговую информацию, которую вы предоставили при заполнении формы 8821.
Как заполнять форму 2848
Чтобы форма 2848 вступила в силу, вы должны указать налоговую форму и год, на которые вы предоставляете полномочия. Это включает:
- Описание вопроса (например, налог на прибыль).
- Номер налоговой формы. Например, если вы хотите уполномочить своего агента работать с вашей стандартной формой налоговой декларации в IRS, вы должны указать форму 1040. Имейте в виду, что слова «все формы» недостаточно.
- Год или период применимости. Сказать «все годы» или «все периоды» недостаточно.
Вы также должны предоставить информацию о своем агенте / представителе. Это включает:
- Имя, адрес, номер телефона и факс.
- Идентификационный номер налогоплательщика (PTIN), который представляет собой идентификационный номер налогоплательщика, который должен ежегодно обновляться CPAs, юристами, зарегистрированными агентами и оплачиваемыми составителями.
- Номер централизованного файла авторизации (CAF), который IRS использует для идентификации представителя. Это девятизначный номер, присваиваемый IRS при первой отправке стороннего разрешения, такого как форма 2848. Если это первое назначение вашего агента в качестве представителя, номер CAF для ввода не будет.
Вы должны подписать форму. Если вы подали совместно, и каждый из супругов хочет предоставить полномочия, каждый должен подать отдельную форму 2848 для назначения представителя. Хотя вы могли подать заявку совместно, это не означает, что вы должны использовать одного и того же представителя.
Все страницы формы 2848 доступны на веб-сайте IRS.
Использование формы доверенности, не зарегистрированной в IRS
Если у вас есть собственная форма доверенности (POA), не связанная с IRS, которую вы подписали, чтобы дать агенту различные полномочия действовать от вашего имени, ее можно использовать вместо формы 2848 при определенных условиях.Помните, доверенность - это юридический документ, который дает одному агенту право действовать от вашего имени и обычно используется, когда кто-то болен или инвалид и не может иным образом позаботиться о своем финансовом положении.
Ваш доверенность должна:
- Разрешите своему агенту действовать в налоговых вопросах. Если доверенность представляет собой полное предоставление полномочий, никаких специальных полномочий в налоговых вопросах не требуется, но доверенность не может ограничивать действия вашего агента в налоговых вопросах.
- Содержит всю необходимую информацию в правительственной форме.
Кроме того, ваш агент, действующий на основании вашей доверенности, может подписать форму 2848 от вашего имени.
Отмена доверенности
Может наступить время, когда вы захотите сменить агентов - например, когда вы нанимаете нового CPA, потому что вас не устраивает представление CPA, которому вы изначально предоставили полномочия. Вы должны заполнить новую форму 2848. Заполнение формы для нового агента автоматически аннулирует предыдущий доверенность до тех пор, пока предыдущий агент находится в системе CAF.Вот почему так важен номер, присвоенный вашему агенту.
Если вы просто добавляете новый доверенность и не отменяете предыдущий, вы должны указать это, установив флажок в строке 6 формы 2848. Вы также должны приложить копию прежней формы 2848 к новой форме.
Бесплатная налоговая доверенность Нью-Йорка (форма POA-1)
Налоговая доверенность Нью-Йорка (Форма POA-1) позволяет принципалу назначить другую сторону, которая будет представлять их для подачи налоговой декларации штата или любого дела, связанного с Департаментом налогообложения и финансов штата Нью-Йорк.Часто у директора будет бухгалтер, поверенный или другой налоговый специалист, который будет их представителем для обработки документов, получения информации или иного решения вопросов, связанных с налогами.
Скачать: Adobe PDF
Раздел 1. Информация о налогоплательщике
(1) Имя налогоплательщика. В первом разделе должно быть указано полное имя налогоплательщика штата Нью-Йорк. Это будет Сторона, которая намеревается разрешить другой Стороне или Организации доступ и участие в разрешенных налоговых функциях от своего имени.
(2) Идентификационный номер налогоплательщика. Правительство налогоплательщика I.D. Номер необходим для дальнейшей идентификации его или ее в офисе I.R.S, получающем этот документ. Настоятельно рекомендуется вписать в это поле номер социального страхования налогоплательщика, если он был ему выдан.
(3) Имя супруга. Если налогоплательщик состоит в браке (в любом штате), укажите полное имя его или ее женатого партнера или супруга.
(4) SSN супруга. Запишите номер социального страхования супруги налогоплательщика штата Нью-Йорк.
(5) Почтовый адрес. Предоставьте почтовый адрес налогоплательщика Нью-Йорка, убедившись в том, что в адресе, где они запрашиваются, указаны «Город», «Штат» и «Почтовый индекс».
(6) Страна проживания. Если налогоплательщик штата Нью-Йорк не проживает в Соединенных Штатах, укажите его или ее страну проживания.
Раздел 2. Представительская информация
(7) Имя основного физического лица. Основной индивидуальный представитель будет вашим первым выбором при назначении на встречу с действующим налоговым прокурором Нью-Йорка. Это Сторона, которая будет нести основную власть, которую вы передаете через этот инструмент, чтобы представлять вас в определенных вопросах налогообложения. Укажите полное имя этого человека в первой части второго раздела. Не указывайте название фирмы или другого юридического лица в этом поле.
(8) Название фирмы. Если основной физический представитель, названный вами выше, действует от имени юридического лица, такого как бухгалтерская или юридическая фирма, укажите полное название этого юридического лица там, где это требуется.Если действующий налоговый поверенный штата Нью-Йорк (основной индивидуальный представитель) действует независимо, то это поле можно оставить пустым.
(9) Номер телефона основного физического представителя.
(10) Почтовый адрес и счетчик г. Адрес, по которому должен быть полностью представлен основной индивидуальный представитель, в виде почтового адреса, города, штата и почтового индекса
.(11) Адрес электронной почты. Необходимо указать текущий адрес электронной почты, по которому можно связаться с основным индивидуальным представителем.
(12) Звание или профессия . Если основной индивидуальный представитель является частью фирмы или юридического лица, представляющего налогоплательщика или принципала штата Нью-Йорк, то его или ее официальное название должности или должность должны быть задокументированы. Если основной индивидуальный представитель является независимой стороной, укажите его или ее профессию.
(13) PTIN, SSN или EIN. Если Налоговая служба выдала вашему основному индивидуальному представителю налоговый идентификационный номер (PTIN) и / или идентификационный номер юридического лица, предоставьте эту информацию по запросу.Если основной индивидуальный представитель не был идентифицирован таким образом IRS, документально зафиксируйте его или ее номер социального страхования.
(14) НИТПРН . Если основной индивидуальный представитель получил регистрационный номер налоговой службы штата Нью-Йорк.
(15) Имя дополнительного физического лица . Если налогоплательщик штата Нью-Йорк (принципал) желает назначить дополнительного физического лица, укажите эту сторону в следующем разделе.Следует отметить, что если этот документ будет отозван или если один из Налоговых поверенных Нью-Йорка откажет в этом назначении, то ни один действующий поверенный не сохранит за собой право представлять налогоплательщика Нью-Йорка, поскольку такое действие приведет к прекращению этого назначения. форма в целом.
(16) Название фирмы. Если Дополнительный представитель работает на юридическое лицо, которое официально представляет налогоплательщика штата Нью-Йорк, то полное название этого юридического лица должно быть задокументировано.
(17) Дополнительный телефонный номер индивидуального представителя.
(18) Почтовый адрес и округ. Полный адрес, по которому можно связаться по почте с дополнительным представителем или фирмой, представляющей налогоплательщика штата Нью-Йорк, должен быть записан с указанием личности этой Стороны.
(19) Дополнительный адрес электронной почты индивидуального представителя.
(20) Звание или профессия . Профессия Дополнительного представителя должна быть документально подтверждена. Если юридическое лицо или фирма действует от вашего имени, укажите официальную должность или должность Дополнительного представителя в этой организации.
(21) PTIN, SSN или EIN. IRS может выдать Дополнительному представителю идентификационный номер налогоплательщика или идентификационный номер юридического лица. Распространите эту информацию, если она была назначена Дополнительному представителю или Организации, на которую он или она работает. Если Дополнительный представитель работает независимо, ему или ей, возможно, не был выдан идентификационный номер, и вместо этого в этой области потребуется ввести его или ее номер социального страхования.
(22) НИТПРН. Не забудьте сообщить регистрационный номер налогового декларанта в Нью-Йорке для дополнительного физического лица, если он или она получил его от I.R.S.
Часть 3. Рассылки
(23) Имя получателя уведомления. Основной индивидуальный представитель будет считаться основным получателем уведомлений и сообщений, отправляемых I.R.S. Налогоплательщик штата Нью-Йорк может указать дополнительного Получателя, которому будут отправлены копии такой корреспонденции, исходящей от IRS.
Часть 4. Полномочия выданы
(24) Тип налога. Полномочия представлять налогоплательщика штата Нью-Йорк должны быть нацелены на налоговые вопросы, которые он или она утверждает. Для этого требуется, чтобы запись о типах налоговых вопросов, по которым Основной (и Дополнительный) Индивидуальный представитель имел основные полномочия действовать от имени налогоплательщика штата Нью-Йорк. Таблица, в которой перечислены типы налогов, позволяет быстро назначить эти вопросы заинтересованным Агентам или Представителям.Отметьте каждый квадратик, соответствующий Типу налога, который налогоплательщик штата Нью-Йорк уполномочивает своего Представителя использовать от его или ее имени. Ему или ей может быть предоставлена возможность представлять налогоплательщиков Нью-Йорка по «всем» вопросам или только по темам, касающимся корпораций, партнерств, включая LLP и LLC, (личного) дохода налогоплательщика, налогов с продаж и налогов на использование, удерживаемых налогов, и «Прочие» вопросы, не перечисленные ранее, путем выбора (только) каждого поля, которое должно быть помещено в основные полномочия Основного и Дополнительного Индивидуального представителя.
(25) лет, периодов или транзакции . Для каждого сделанного выбора «Тип налога» должны быть указаны временные рамки (например, годы или периоды) и / или типы транзакций, к которым ваш индивидуальный представитель или налоговый поверенный может получить доступ и участвовать от вашего имени. . Убедитесь, что каждое описание предоставляемых вами полномочий соответствует налоговому вопросу слева. Обратите внимание, что если вы выбрали «Все» или «Другое», вы должны записать любую соответствующую информацию (например, номер дела, идентификационный номер экзамена, формы, с которыми Представитель может работать).
(26) Назначение. Если причиной такого назначения полномочий является разрешение Основному (и Дополнительному) Индивидуальному представителю предложить компромисс или принять участие в согласительной конференции (или Налоговых апелляциях) от имени налогоплательщика штата Нью-Йорк, то это следует указать. Были предоставлены два утверждения, определяющие такую цель.
(27) Ограничения. Вы можете ограничить доступ к информации, право принимать определенные решения и / или то, как он или она ведет себя с вашими налоговыми вопросами или коммуникациями в целом или друг с другом любым законным и желательным способом, но такие ограничения должны быть задокументировано в этом назначении.Если необходимо, задокументируйте все ограничения, которые будут наложены на использование вашим Индивидуальным представителем основных полномочий, которыми он или она могут обладать в результате подачи этого документа.
(28) Прочие доверенности Статус. Если есть какие-либо другие доверенности, которые касаются вопросов налогообложения в штате Нью-Йорк, то они должны быть отозваны при оформлении этого документа. Для этого требуется прямое одобрение, которое можно получить, установив флажок, соответствующий этому заявлению.
(29) Разрешенные действия. Если налогоплательщик штата Нью-Йорк желает уполномочить указанного представителя (ей) подписывать свои налоговые декларации, выберите заявление, разрешающее это действие. Аналогичным образом, Индивидуальный представитель также может быть утвержден для передачи полномочий, предоставленных здесь другим сторонам, путем поиска и выбора этого заявления. Любой из этих операторов или оба могут быть выбраны по желанию. Имейте в виду, что некоторые действия, связанные с этими полномочиями, могут потребовать подачи дополнительных документов.
Часть 5. Подпись налогоплательщика
(30) Подпись налогоплательщика штата Нью-Йорк. Налогоплательщик штата Нью-Йорк должен подписать эту форму после ее заполнения и всей дополнительной информации.
(31) Печатное имя.
(32) Подпись Дата. Как только налогоплательщик штата Нью-Йорк поставит свою подпись в этой форме, он должен сообщить текущую дату.
(33) Номер телефона налогоплательщика Нью-Йорка.
(34) Подпись супруга. Если налогоплательщик штата Нью-Йорк указал супруга, то его или ее супруга также должна подписать эту форму.
(35) Напечатанное имя супруга.
(36) Дата подписи супруга.
(37) Номер телефона супруги налогоплательщика штата Нью-Йорк.
Каковы обязанности финансовых доверенностей?
Кто-то из близких назвал вам свою финансовую доверенность? Готовы ли вы взять на себя все связанные с этим обязанности? Надеюсь, в ближайшее время вас не призовут к действиям, но, учитывая, что пандемия коронавируса продолжается, есть над чем подумать.
Финансовая доверенность - это документ, позволяющий кому-либо («фактический поверенный» или «агент») действовать от имени принципала. Обычно это позволяет поверенному оплачивать счета доверителя, получать доступ к его счетам, платить налоги, покупать и продавать инвестиции или даже недвижимость. По сути, поверенный выступает на место доверителя и может действовать от его имени во всех вопросах, описанных в документе.
Эти обязанности могут показаться пугающими, и сначала естественно чувствовать себя немного перегруженным - очень похоже на то, когда у нас родился наш первый ребенок, и персонал больницы впервые оставил нас наедине с младенцем: Что мы делаем Теперь?!
Эта статья написана и представляет точку зрения нашего советника, а не редакции Киплингера.Вы можете проверить записи консультантов в SEC или FINRA.
1 из 8
Шаг 1. Не паникуйте. Начни читать.
Прочтите свою доверенность и поймите, что лицо, за которым вы ухаживаете («принципал»), предоставило вам полномочия действовать от их имени. Многие доверенности также включают информацию, адресованную агенту (обычно в конце документа), которая объясняет юридические обязанности, которые они несут перед принципалом.
2 из 8
Шаг 2: Определите, за что вы отвечаете.
Составьте список активов и обязательств принципала. Если человек, о котором вы заботитесь, организован, это будет легко. В противном случае вам нужно будет найти:
- Брокерские счета
- Банковские счета
- 401 (k) s / IRAs / 403 (b) s
- Ипотечные счета
- Налоговые счета
- Счета за коммунальные услуги
- Счета за страхование
- Счета за телефон, кабель, Интернет
Также разумно проверить структуру расходов вашего директора, чтобы получить представление о любых повторяющихся расходах.Мониторинг почты вашего директора в течение месяца поможет вам выяснить, куда приходят и уходят деньги. Также постарайтесь найти, где они хранят свои счета, особенно налоговые. И если ваш директор старше 72 лет и предоставил вам полномочия управлять своим пенсионным планом, не забудьте внести необходимые минимальные выплаты.
Обратите внимание: если ваш принципал управляет своими финансами в Интернете, вам нужно будет связаться с соответствующими учреждениями и подтвердить, что у вас есть доверенность, чтобы вы могли иметь доступ к этим счетам.
3 из 8
Шаг 3. Защитите активы принципала.
Убедитесь, что дом директора в безопасности. Проверьте его на утечки и любые повреждения, которые необходимо устранить. Также может быть полезно сделать видеоинвентаризацию жилища. Если директор школы в нетрудоспособном состоянии не находится в доме, выключите огонь (но не позволяйте трубам замерзать). Если вас не беспокоит замерзание труб, можно выключить свет и газ. Есть ли плесень в этом районе? Если это так, то вам лучше оставить кондиционер включенным, чтобы предотвратить дорогостоящее заражение.Сухая жара - проблема, как в пустыне? У жителей пустыни есть хитрости, чтобы запечатать дом, чтобы предотвратить растрескивание деревянных полов и другие повреждения от осушения. Если вы не местный, спросите соседей, что делать.
Если окажется, что ваш директор будет недееспособен на долгое время, рассмотрите возможность отмены телефонной подписки и любых подписок на газеты. Подумайте о том, чтобы поставить их машину на блоки и слить масло.
Остерегайтесь потенциальных браконьеров! Это печальный факт, но иногда семья недееспособного человека забирает имущество и заявляет, что оно им было обещано (или что оно принадлежало им все время).Возможно, будет разумным поменять замки в доме директора. Также обратите внимание, что незанятые дома могут быть замечены скваттерами, поэтому посещайте это место каждую неделю, если там никто не живет.
Если у вас есть власть над инвестициями принципала и вы предвидите, что недееспособность продолжится в долгосрочной перспективе, внимательно изучите любые брокерские заявления по позициям с высоким риском, которые вы не понимаете, такие как опционы, путы и коллы или товары . Обратитесь за советом по ликвидации позиций, с которыми у вас нет опыта.
Если вы не являетесь местным жителем директора, вам будут неудобны; это следует учитывать при оформлении собственной доверенности. Вы можете делегировать многие свои обязанности управляющему недвижимостью, например, проверка дома и получение почты. Однако вам следует совершить хотя бы одну поездку самостоятельно, чтобы убедиться, что вы хорошо понимаете ситуацию. Я бы без колебаний поговорил с соседями и попросил их присмотреть за вещами; они не хотят скваттеров или преступлений по соседству больше, чем вы.
4 из 8
Шаг 4: Оплатите счета по мере необходимости.
Не забудьте проверить счета и выписки по кредитным картам вашего принципала на предмет возможного мошенничества. Рассмотрите возможность временной блокировки кредитных карт, которые вы не будете использовать от имени принципала. Однако помните, что у некоторых людей ежемесячные счета оплачиваются автоматически кредитной картой. В таком случае обязательно примите альтернативные меры для оплаты этих счетов, если вы приостановите действие карты.
5 из 8
Шаг 5: Уплатите налоги.
Многие доверенности предоставляют агенту полномочия по уплате налогов принципала. В этом случае вы будете нести ответственность за подачу и уплату налогов в течение срока действия принципала. Однако, если принципал уходит из жизни, исполнитель завещания доверителя несет ответственность за подготовку любых окончательных налогов. Тем не менее, вы должны быть готовы помочь в случае необходимости.
6 из 8
Шаг 6: Планирование недвижимости.
Если у человека, о котором вы заботитесь, нет траста, вам следует подумать о создании траста для него (при условии, что доверенность дает вам такие полномочия).Это особенно важно, если директор серьезно болен. Обратитесь за помощью к квалифицированному адвокату. Агенты не могут составить завещание для своего принципала, но планирование наследства при жизни принципала часто снижает затраты позже.
Если ваш директор находится в доме престарелых, который оплачивается Medicaid (или аналогичной программой государственного страхования), то чрезвычайно важно, чтобы вы как можно скорее поговорили с адвокатом по делам пожилых людей. Возможно, вам удастся сохранить имущество доверителя, по крайней мере, на часть затрат на его уход.
Если вы не разговаривали со старшим адвокатом, то лучший совет, который я могу дать, - «не продавайте дом». Если кто-то сообщил Medicaid, что директор намеревается переехать домой позже, вам не придется продавать дом, чтобы оплатить счета. Если, с другой стороны, вы продадите дом и теперь у вас есть деньги, правительство потребует, чтобы вы потратили эти деньги на здравоохранение. Постарайтесь этого избежать.
7 из 8
Шаг 7: Ведите отличный учет.
Отслеживайте все ваши расходы и каждое действие, которое вы предпринимаете от имени принципала. Требуется не только тщательное ведение документации, но и демонстрация того, что вы выполняете свои обязанности и действовали в наилучших интересах директора. Для вас также будет важно получить возмещение расходов и (если это предусмотрено доверенностью) время, потраченное вами в качестве агента.
8 из 8
Шаг 8: Действуйте в интересах принципала.
Если вы знаете, что доверитель ожидает от вас с его или ее собственностью, постарайтесь оправдать эти ожидания, когда это будет разумно. Если вы не знаете, чего ожидает директор, всегда действуйте, руководствуясь его интересами.
Написано Джеффри Гаффни, 25-летним юристом и капитаном ВМС в отставке. Выпускник юридического факультета Университета Сан-Диего, он начал свою практику, помогая пострадавшим инвесторам оправиться от недобросовестных биржевых маклеров.Он является арбитром Нью-Йоркской фондовой биржи, Тихоокеанской фондовой биржи и FINRA. Гаффни также работает юристом в FreeWill, платформе планирования цифровой недвижимости. После многих лет работы с ценными бумагами он сменил акцент на трасты и поместья как способ дальнейшей защиты людей и их будущего.
Эта статья написана и представляет точку зрения нашего советника, а не редакции Киплингера. Вы можете проверить записи консультантов в SEC или FINRA.Присяжный поверенный, Адвокатское бюро Джеффри Гаффни
Джеффри Гаффни - адвокат с 25-летним стажем, капитан ВМС в отставке.Выпускник юридического факультета Университета Сан-Диего, он начал свою практику, помогая пострадавшим инвесторам оправиться от недобросовестных биржевых маклеров. Он является арбитром Нью-Йоркской фондовой биржи, Тихоокеанской фондовой биржи и FINRA. Гаффни также работает юристом в FreeWill, платформе планирования цифровой недвижимости. После многих лет работы с ценными бумагами он сменил акцент на трасты и поместья как способ дальнейшей защиты людей и их будущего.
Как получить доверенность на больного родителя в Калифорнии
Как взрослый ребенок, вы хотите делать все возможное, чтобы следить за благополучием своих родителей. Если ваш родитель заболел, управлять его финансовым и юридическим положением со временем станет все труднее. Настоятельно рекомендуется оформить доверенность, чтобы уменьшить бремя, которое несут ваши родители. Лучше сделать это как можно скорее, прежде чем они больше не смогут принимать эти решения.
Когда вы назначены доверенностью на родителей, вы сможете выполнять большинство их обязанностей на законных основаниях. Например, в качестве долгосрочного или общего доверенности вы сможете заботиться о банковских депозитах, обеспечивать оплату всех их счетов и обрабатывать все другие важные медицинские и страховые документы, чтобы продолжить их лечение.
В статье ниже мы объясним все различные типы доверенностей, существующих в Калифорнии, и пошаговый процесс того, как стать доверенными лицами своей матери или отца. Как всегда, если у вас возникнут дополнительные вопросы, не стесняйтесь обращаться к нам.
1. Поговорите со своим родителем
Ваш родитель должен быть умственно грамотным, чтобы принимать собственные решения. Вам нужно будет сесть с ними и объяснить различные типы доверенностей, которыми вы можете быть для них, чтобы вы могли вместе решить, что лучше всего для вашей ситуации.Ниже приведен четкий обзор всех типов POA, разрешенных в штате Калифорния.
Типы бланков доверенностей, доступных в Калифорнии:
- Долговечный - Только финансовые. Остается в силе, если Принципал становится недееспособным или недееспособным.
- Общие (также называемые недолговечными) - то же самое, что и долговременные, только полномочия, предоставленные агенту, становятся недействительными, если представляемое лицо становится недееспособным (умственно или физически).
- Опекунство (также именуемое родительским доверенным лицом) - краткосрочный опекун для одного или нескольких несовершеннолетних детей. Это касается образования, здоровья и повседневного ухода за ребенком (детьми).
- Limited (также известная как «особая» доверенность) - позволяет резиденту штата назначить агента для решения определенных финансовых вопросов от их имени. Дело может быть от небольшого количества автомобиля до продажи или покупки недвижимости.
- Медицинский (или «Предварительное распоряжение») - Принятие решения о медицинском обслуживании, когда родитель не может представлять себя.
- Налог - Используется, чтобы позволить кому-то другому (в основном бухгалтерам) вести подачу налоговых деклараций в федеральный налог и подоходный налог штата.
- Транспортное средство (также называемое формой DMV REG-260) - позволяет владельцу транспортного средства или судна, расположенного в Калифорнии, выбрать агента для обработки передачи права собственности.
2. Собрать документы
В зависимости от того, какую из форм доверенности выбрали вы и ваши родители, вам нужно будет найти правильные документы.На веб-сайте доверенности есть ресурсы для всех штатов. См. Приведенные выше формы для Калифорнии: https://powerofattorney.com/california/. Вам нужно будет распечатать этот документ и принести его родителям для заполнения.
3. Заполнить документы (пока не подписывать!)
Все формы должны сопровождаться печатными инструкциями по указанию полномочий. Но основная вещь, которая сбивает с толку большинство людей, - это то, кто какую власть представляет. Если вы получаете доверенность, это делает вас «действующим поверенным» или «агентом».(Нет, вам не обязательно быть поверенным, чтобы получить их доверенность!) Ваш родитель является «доверителем», поэтому вам нужно будет написать его имя и адрес в графе «доверитель».
Примечание : пока не подписывайтесь! Вам нужно будет заверить ваши подписи у нотариуса, чтобы форма стала действительной.
4. Встреча с нотариусом для подписания
Это, вероятно, самый важный шаг, который также может вызвать наибольший стресс у вашего больного родителя. Для подписания документов вам потребуется присутствие нотариуса.В большинстве местных банков и больниц доступны нотариальные услуги. Только не забудьте позвонить заранее, чтобы не пропустить напрасную поездку.
Примечание: Обязательно принесите удостоверение личности родителей, так как они должны будут идентифицировать себя у присутствующего нотариуса.
5. Правильно заполните форму
Теперь, когда у вас есть подписанные и нотариально заверенные документы, вам нужно будет распечатать копии для себя (фактического поверенного) и юридического лица, которое подтверждает форму (например, банк или адвокатская контора).Обязательно передайте исходный документ своему родителю (доверителю) и найдите безопасное место для хранения этих форм.
Нужна помощь с финансами родителей?
Марсия Л.