Налог на наследство. Что нужно знать — новости Украины, Экономика
Полученное в наследство имущество облагается по трем ставкам налога на доходы физических лиц, в зависимости от степени родства наследника. Об этом сказано разъяснении Государственной фискальной службы.
В ведомстве отмечают, что если наследство получено от члена семьи первой и второй степени родства, то стоимость унаследованной собственности облагается по нулевой ставке налога на доходы физлиц.
Членами семьи первой степени родства считаются родители, муж или жена, дети, в том числе усыновленные. А членами семьи второй степени родства — родные братья и сестры, бабушка и дедушка со стороны матери и со стороны отца, внуки.
Если наследство получено от других родственников, например, родного дяди, тети или просто знакомых, необходимо заплатить налог на доходы физлиц по ставке 5% от стоимости наследуемого.
Если имущество наследуется физлицом от нерезидента или наследство получается нерезидентом, то стоимость объекта наследства подлежит налогообложению налогом на доходы физлиц
Кроме налога на доходы физлиц плательщики должны уплатить военный сбор в размере 1,5% от стоимости наследуемого имущества. От уплаты этого сбора освобождены только те, кто получил наследство, облагаемое по нулевой ставке.
В ГФС отмечают, что ответственными за уплату налога на доходы физлиц в бюджет являются наследники, получившие наследство.
Налогообложение дохода, полученного плательщиком налога в результате наследования или дарственной средств, имущества, имущественных или неимущественных прав осуществляется в порядке, установленном ст. 174 р. IV НКУ.
Напомним, что 1 января стартовала кампания по декларированию доходов, полученных в 2018 году, а в декабре 2018 НАПК запустило систему автоматизированной проверки деклараций.
Ранее сообщалось, что ГФС дала пошаговую инструкцию заполнения налоговой декларации онлайн.
Последний день подачи декларации об имущественном состоянии и доходах — 2 мая 2019 года.
Анна Андреева
Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.
Налог на наследство в Украине
Получение наследства порождает массу вопросов: процедура получения, к кому обращаться, сроки оформления и т.д. Но сегодня мы поговорим об одном из вопросов, связанных с денежным аспектом получения наследства — как разобраться с тем, какие налоги нужно будет заплатить и когда?
Интересно: Завещание или без?
Какие налоги придется уплатить при получении наследства?
Получить наследство в Украине может как гражданин Украины, так и иностранец. Кроме того, граждане Украины, которые длительное время проживают за ее пределами в целях налогообложения наследства приравниваются к иностранцам. Для того, чтобы понять, какой налог Вам потребуется заплатить, мы рассмотрим облагаемые налогом на наследство разные виды имущества:
- недвижимое: апартаменты, квартиры, частные дома, также та недвижимость которая в режиме строительства, участки земли и т.д.;
- движимое: автомобили, ювелирные изделия, произведения искусства;
- коммерческое: ценные бумаги, акции, проценты в коммерческой организации, интеллектуальная собственность;
- деньги / денежные средства, которые находятся в банках, хранятся в банковских ячейках или есть в обороте компаний и т.д.;
- возмещение от страховок, которые назначаются лицу страховыми компаниями, деньги пенсионных счетов и депозиты от различных фондов: государственных или негосударственных.
Понимать, какой именно вид или виды имущества Вы будете наследовать важно, поскольку есть ситуации, когда для одной и той же категории людей применяется разный налог на разные виды имущественного наследства. Например, льготы на налог по наследованию движимого и недвижимого имущества и т.д.
Разобраться в ставках налогов в зависимости от вида имущества Вам могут помочь опытные юристы нашей компании.
Интересно: Как вступить в наследство в Украине иностранцу?
Существует несколько видов ставок налогообложения для наследственного имущества.
Объем налога при получении наследства определяется по категории родства, существующего между преемниками и их наследодателем. На май 2020-го года можно выделить следующие ставки:
Ставка в 0% на все виды имущества определяется тем родственникам, которые относятся к первой очереди родства, а именно:
- родителям;
- мужу / жене;
- детям, включая приемных;
- детям любого из супругов, которые рождены в других браках.
Также к категории людей, которые не платят налоги за наследство относятся и те, кто во второй очереди родства:
- братья / сестры;
- бабушки /дедушки;
- внуки.
- инвалиды 1-ой группы;
- дети-инвалиды;
- дети без родителей.
Такие льготы распространяются исключительно на движимое и недвижимое имущество. Ко всем остальным видам наследства им назначается стандартная ставка налога.
Ставка в 5% определяется всем субъектам, независимо от того, являются ли они родственниками наследодателя или нет, за исключением тех родных, для которых эта ставка — 0%.
Также все, кто не входит в первую и вторую очереди родства, должны позаботиться о том, чтоб их наследство оценили эксперты, и определить сумму (налог), которую необходимо за это наследство уплатить в государственный бюджет.
Ставка 18% применяется для наследников, которые являются лицами-резидентами Украины за ее пределами. Также 18%-ый налог вносят в госбюджет и иностранцы вне зависимости от степени родства с наследодателем.
Для таких наследников эта процедура может стать более сложной, чем для других, особенно если они находятся за пределами Украины. В случае нежелания или отсутствия возможности приехать в Украину и заниматься процедурой самостоятельно, можно обратиться в нашу компанию.
Важно! Наши юристы проанализируют именно Вашу ситуацию с учетом вышеперечисленных особенностей наследования, посоветуют, как можно оптимизировать налогообложение, помогут вступить в наследство дистанционно (по доверенности от наследника).
Вы можете узнать о наших пакетах услуг, касающихся вступления в наследство, по ссылке. Мы сможем предложить Вам именно тот объем услуг, который будет для Вас оптимально выгодным
Если Вы хотите для начала получить входящую информацию и просто посоветоваться с юристом — это можно сделать в порядке персональной консультации, стоимость которой также описанаЕсли Вы хотите провести процедуру вступления в наследство с минимальным количеством затрат времени и сил — звоните нам. Наши специалисты предоставят юридические советы по алгоритму действий, в т.ч. какие документы нужно собрать и куда обращаться. Если наследство открывается в пределах Киева, то всю техническую работу мы можем взять на себя, в т.ч. организовать открытие наследства у нотариуса и получение свидетельства о наследстве.
Оплачивается ли налог, на квартиру, полученную в наследство?
Добрый день!
Вопрос такой. Получена квартира в наследство в октябре 2017 года. В мае 2018 года была заказана оценка в оценочной компании. Квартира была оценена в 25 млн и была продана за сумму, указанную в оценке — 25 млн.
Необходимо ли предоставлять 240.00 форму? нужно ли платить налог?
Согласно подпункту 1) пункта 1 статьи 331 Кодекса Республики Казахстан от 25.12.2017 г. № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), действующему в редакции, изложенной статьей 33 Закона Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс, действующий в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении) доход от прироста стоимости при реализации имущества физическим лицом возникает при реализации жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на территории Республики Казахстан на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности. Пунктом 6 статьи 331 Налогового кодекса, действующим в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении установлено, что в случаях реализации индивидуального жилого дома, построенного лицом, его реализующим, а также имущества, указанного в подпунктах 1) – 7) пункта 1 данной статьи, полученного в виде наследования, благотворительной помощи (за исключением случая, предусмотренного пунктом 5 данной статьи), доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и рыночной стоимостью реализуемого имущества на дату возникновения права собственности.
При этом такая рыночная стоимость должна быть определена налогоплательщиком не позднее срока, установленного для представления декларации по индивидуальному подоходному налогу за налоговый период, в котором реализовано такое имущество. В целях данного пункта рыночной стоимостью является стоимость, определенная в отчете об оценке, проведенной по договору между оценщиком и налогоплательщиком в соответствии с законодательством Республики Казахстан об оценочной деятельности. Согласно подпункту 1) пункта 7 статьи 331 Налогового кодекса, действующему в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении, в случае, указанном в пункте 6 данной статьи, при отсутствии рыночной стоимости, определенной на дату возникновения права собственности на реализованное имущество, указанное в подпунктах 1) — 7) пункта 1 данной статьи, либо при несоблюдении срока определения рыночной стоимости, установленного пунктом 6 данной статьи, а также в других случаях отсутствия цены (стоимости) приобретения имущества, не указанных в пункте 6 данной статьи, доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и оценочной стоимостью.
При этом оценочной стоимостью является стоимость, определенная для исчисления налога на имущество Государственной корпорацией «Правительство для граждан», на 1 января года, в котором возникло право собственности на реализованное имущество. На основании изложенного, при реализации в 2018 году квартиры, полученной в наследство, находящейся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности, доходом от прироста стоимости будет являться положительная разница между ценой (стоимостью) реализации унаследованной квартиры и рыночной стоимостью на дату возникновения прав собственности на унаследованную квартиру, определенной не позднее 31 марта 2019 года.
В случае определения рыночной стоимости не на дату возникновения прав собственности на унаследованную квартиру доходом от прироста стоимости будет являться положительная разница, полученная между ценой (стоимостью) реализации данной квартиры и оценочной стоимостью, определенной для исчисления налога на имущество.
Председатель Комитетагосударственных доходов
Министерства финансов РК Тенгебаев А.М.
Три налога могут повлиять на ваше наследство
Если вы получили завещание от умершего друга или родственника, вы потенциально можете нести ответственность за уплату трех видов налогов: налог на наследство, налог на прирост капитала и налог на наследство. Налог на наследство — это налог на имущество, которое вы получаете от наследника. Налог на прирост капитала — это налог на доходы от продажи имущества, которое вы могли получить. И, наконец, налог на наследство — это налог. о стоимости имущества умершего; он оплачивается имуществом, а не наследниками, хотя это может снизить стоимость наследства.Взаимодействие с другими людьми
Налоги на федеральном уровне
Налоговая служба (IRS) действительно заботится только о любом налоге на прирост капитала, который вы можете в конечном итоге задолжать. Федеральное правительство не взимает налог на наследство, и наследство, как правило, не облагается подоходным налогом. Если ваша тетя оставит вам 50 000 долларов, это не считается доходом, поэтому деньги не облагаются налогом — по крайней мере, с точки зрения IRS.
Государственный налог на наследство
Вам, вероятно, также не придется беспокоиться о налоге на наследство, потому что только шесть штатов собирают этот налог по состоянию на 2019 год: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания.Если умерший жил или владел завещанным имуществом в любом из 44 других штатов, вы можете получить свой подарок без налога на наследство, даже если вы проживаете в одном из этих шести штатов.
Имущество, переходящее к пережившему супругу, освобождено от налогов на наследство во всех шести из этих штатов, и только Небраска и Пенсильвания собирают налоги на наследство с имущества, переходящего к детям и внукам.
Вы все равно можете не платить налог на наследство, даже если умерший проживал в одном из шести штатов, в которых он есть, в зависимости от вашего отношения к нему.
Государственный подоходный налог и федеральный подоходный налог
Вам не нужно будет указывать свое наследство в налоговой декларации штата или федеральной налоговой декларации, поскольку наследство не считается налогооблагаемым доходом. Но тип собственности, которую вы унаследуете, может иметь встроенные последствия для налога на прибыль.
Например, если вы унаследуете традиционный IRA или 401 (k), вам придется включить все распределения, которые вы снимаете со счета, в свой обычный федеральный доход и, возможно, также в доход штата.Взаимодействие с другими людьми
Налог на прирост капитала
Этот налог применяется к разнице между стоимостью актива и суммой, за которую вы его продаете. Если вы продаете его по цене ниже его стоимости, это убыток капитала, и налог не взимается. Однако, если вы продадите его по цене, превышающей его стоимость, вы будете облагаться налогом на прибыль.
К счастью, долгосрочная ставка налога на прирост капитала, как правило, более мягкая, чем налоговые ставки, которым облагаются физические лица в отношении своих доходов, а для наследства применяется долгосрочная ставка.К тому же ваше наследство получает «усиленное основание» и на дату смерти умершего.
Например, вы можете унаследовать дом, который на дату смерти умершего оценивается в 250 000 долларов. Затем через несколько лет вы продаете недвижимость за 275 000 долларов. Вы должны заплатить налог на долгосрочный прирост капитала в размере 25 000 долларов.
Даже если умерший приобрел недвижимость несколько десятилетий назад за 100 000 долларов, ваша прибыль не рассчитывается с использованием этого числа. Он увеличился до стоимости имущества на дату смерти, что обычно приводит к меньшей налогооблагаемой прибыли — 25 000 долларов по сравнению с 175 000 долларов при продажной цене 275 000 долларов в этом сценарии.
Государственный налог на имущество и федеральный налог на имущество
Также могут взиматься государственные и федеральные налоги на недвижимость. Хорошая новость заключается в том, что освобождение от уплаты федерального налога на недвижимость в 2019 году составляет $ 11,4 млн. Поместье не будет платить налог на недвижимость, если его стоимость меньше этой.
Но 12 штатов и округ Колумбия также собирают налог на имущество на уровне штата по состоянию на 2019 год. Это штаты Коннектикут, Гавайи, Иллинойс, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Миннесота, Нью-Йорк, Орегон, Род-Айленд, Вермонт и Вашингтон. .Взаимодействие с другими людьми
Если вы унаследовали от умершего, который не жил или не владел завещанным имуществом ни в одном из этих штатов, с этого имущества не будет взиматься никаких государственных налогов на наследство, как и в случае с налогами на наследство в штатах, которые их собирают.
В противном случае стоимость имущества должна превышать освобождение от налога на наследство штата, прежде чем будут начислены какие-либо налоги штата. К сожалению, эти льготы обычно намного меньше федеральных. Например, по состоянию на 2019 год в Орегоне и Массачусетсе он составляет всего 1 миллион долларов.Взаимодействие с другими людьми
Если имущество должно быть уплачено государственным налогом на наследство, эти налоги должны быть уплачены до того, как вы сможете получить свое наследство. Сумма, которую вы получите, скорее всего, уже будет уменьшена из-за причитающихся налогов.
Итог
Есть много неправильных представлений о налогах и наследстве. Проконсультируйтесь с юристом по имущественному планированию или бухгалтером задолго до подачи налоговой декларации, если вы не уверены, придется ли вам платить налоги на унаследованное имущество.
Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не заменяет такую консультацию. Законы штата и федеральные законы часто меняются, и информация в этой статье может не отражать законы вашего штата или последние изменения в законодательстве. Чтобы получить текущую налоговую или юридическую консультацию, проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.
Нужно ли платить налоги на наследство?
Никто не любит думать об этом, но если друг или член семьи скончался, вы можете унаследовать часть их денег или имущества.
Однако это наследство может сопровождаться некоторыми оговорками в виде налогов.
Вот что вам нужно знать.
Налог на наследство и налог штата
Одна вещь, которая часто сбивает с толку, — это разница между налогом на наследство и налогом на наследство.
Налоги на наследство
Налог на наследство взимается со стоимости имущества, имущества и финансовых счетов умершего человека. Владелец наследства, лицо, ответственное за соблюдение желаний умершего, несет ответственность за обеспечение уплаты этих налогов с имущества.
Люди, получающие наследство от наследства, не несут ответственности за уплату налогов на наследство, но налог может повлиять на размер наследства, которое передается.
Размер налога на имущество зависит как от его размера, так и от штата, в котором умерший проживал до своей кончины.
По состоянию на 2018 год федеральное правительство начисляет налог на наследство для всех имений, стоимость которых превышает 11,18 миллиона долларов. Если стоимость недвижимости меньше этой суммы, федеральный налог на недвижимость не взимается.
Федеральный налог на недвижимость работает так же, как и подоходный налог. Первые 10 000 долларов сверх исключения 11,18 млн долларов облагаются налогом по ставке 18%, следующие 10 000 долларов облагаются налогом по ставке 20% и так далее, пока суммы, превышающие 1 млн долларов сверх исключения 11,18 млн долларов, не будут облагаться налогом по ставке 40%.
| Сумма, превышающая 11,18 млн долларов | Причитающиеся налоги |
| 0–10 000 | 18% |
| 10 000–20 000 долл. США | 1800 долларов США + 20% от суммы свыше 10 000 долларов США |
| 20 000–40 000 долл. США | 3800 долларов США + 22% от суммы свыше 20 000 долларов США |
| 40 000–60 000 долл. США | 8 200 долларов США + 24% от суммы свыше 40 000 долларов США |
| 60 000–80 000 долл. США | 13 000 долларов США + 26% от суммы свыше 60 000 долларов США |
| 80 000–100 000 долл. США | 18 200 долларов США + 28% от суммы свыше 80 000 долларов США |
| 100 000–150 000 долл. США | 23 800 долларов США + 30% от суммы 100 000 долларов США |
| 150 000–250 000 долл. США | 38 800 долларов США + 32% от суммы свыше 150 000 долларов США |
| 250 000–500 000 долл. США | 70 800 долларов США + 34% от суммы свыше 250 000 долларов США |
| 500 000–750 000 долл. США | 155 800 долларов США + 36% от суммы свыше 500 000 долларов США |
| 750 000–1 миллион долларов | 248 300 долларов США + 38% от суммы свыше 750 000 долларов США |
| 1 миллион долларов и более | 345 800 долларов США + 40% от суммы свыше 1 миллиона долларов |
В настоящее время пятнадцать штатов и Вашингтон Д.C. взимать налоги на наследство. Каждый штат может устанавливать свои собственные ставки и пороговое значение, по которому облагается налогом поместье. Например, Массачусетс облагает налогом любое поместье, стоимость которого превышает 1 миллион долларов, хотя многие из этих имений слишком малы, чтобы облагаться федеральным налогом.
Хотя вы не платите эти налоги на наследство напрямую как наследник, они влияют на ваше наследство, уменьшая размер имущества, от которого вы унаследовали.
Налоги на наследство
Налоги на наследство отличаются от налогов на наследство, поскольку они уплачиваются физическими лицами, которые получают наследство от наследства.После того, как имущество уплатит все соответствующие налоги на наследство, урегулирование и финансовые обязательства, оно может выплатить оставшиеся активы наследникам. На этом этапе наследники должны уплатить все соответствующие налоги на наследство.
Несмотря на отсутствие федерального налога на наследство, шесть штатов: Небраска, Айова, Кентукки, Нью-Джерси, Пенсильвания и Мэриленд вводят налог на наследство штата.
Эта ставка налога зависит от места проживания и размера наследства. Например, жители Небраски могут платить налог на наследство в размере 18%.Жители Пенсильвании не будут платить больше 15%.
Налоги на продажу унаследованных инвестиций и другого имущества
Когда вы получаете наследство, большую часть времени оно не приходит к вам в виде простых денежных средств, внесенных на ваш текущий счет и готовых потратить. Вы можете получить часть наследства в виде акций компании или недвижимого имущества.
В большинстве случаев, когда вы продаете недвижимость, вы должны платить налог на прирост капитала. Это налог на разницу в стоимости инвестиции на дату ее покупки, известную как основа стоимости инвестиции, и сумма, за которую она была продана.
Если вы получаете акции, облигации или другое имущество в качестве части наследства, вы можете иметь задолженность по налогу на прирост капитала в отношении собственности при ее продаже. Эти налоги часто путают с налогами на наследство, но важно помнить о различии.
В зависимости от того, сколько стоит недвижимость, вам может не потребоваться платить налог на прирост капитала при продаже. Когда вы получаете недвижимость в наследство, вам не нужно использовать первоначальную стоимостную основу для расчета налогов при продаже.Вместо этого вы можете увеличить налоговую базу до стоимости инвестиции на день смерти первоначального владельца.
Это может означать значительно меньший налоговый счет, особенно если первоначальный держатель инвестиции купил ее давным-давно.
Подробнее:
Налог на наследство: кто платит и в каких штатах 2020
В большинстве случаев только крупные поместья чувствуют укус налогов — велика вероятность, что вам не придется их платить. Но бывают исключения, и особенности вашей ситуации с налогом на наследство могут кардинально изменить ваш налоговый счет.
Некоторые налоговые правила изменились из-за коронавируса
Узнайте больше о том, что изменилось для налогоплательщиков, в рамках реакции федерального правительства на коронавирус.
Что такое налог на наследство?
Налог на наследство — это государственный налог на имущество, унаследованное от умершего. Для целей федерального налогообложения наследство обычно не считается доходом. Но в некоторых штатах наследство может облагаться налогом. Лицо, унаследовавшее имущество, платит налог на наследство.Налоговые ставки варьируются в зависимости от штата.
Нужно ли вам сообщать в IRS о деньгах по наследству?
В большинстве случаев активы, полученные в качестве подарка или наследства, не подлежат налогообложению на федеральном уровне. Однако, если активы, которые вы унаследуете, впоследствии будут приносить доход (возможно, они приносят проценты или дивиденды, или вы собираете арендную плату), этот доход, скорее всего, подлежит налогообложению. Публикация IRS 525 содержит подробную информацию.
Налог на наследство — это то же самое, что налог на наследство?
Налог на наследство и налог на наследство — это разные вещи.Налог на наследство выплачивается из кармана умершего. Налог на наследство выплачивается из кармана получателя. Один, оба или ни один из них не может быть фактором, когда кто-то умирает.
Налог на наследство
Налог на наследство — это налог на имущество человека после смерти. В 2020 году федеральный налог на недвижимость обычно применяется к активам на сумму более 11,58 миллионов долларов; в 2021 году — 11,7 миллиона долларов. Ставка налога на наследство составляет от 18% до 40%. В некоторых штатах также есть налоги на наследство (см. Список штатов здесь), и они могут иметь гораздо более низкие пороги освобождения, чем IRS.Активы, которые наследуют супруги, обычно не облагаются налогом на наследство. Публикация IRS 559 содержит подробности.
Налог на наследство
Налог на наследство — это государственный налог на имущество, унаследованное от умершего. Лицо, унаследовавшее имущество, платит налог на наследство. По данным Американского колледжа доверительного управления и имущественного права, налогоплательщики, получающие наследство, получают налоги в Айове, Кентукки, Мэриленде, Небраске, Нью-Джерси и Пенсильвании.
Правила различаются в зависимости от штата в отношении размера недвижимости и типов активов, облагаемых налогом на наследство.Часто супруг (а) и дети умершего освобождаются от уплаты налога, а это означает, что деньги и вещи, которые им достаются, не облагаются налогом на наследство.
Некоторые люди могут получить двойной удар. В Мэриленде существует налог на наследство и налог на наследство, что означает, что имение, возможно, придется заплатить Налоговому управлению США и штату, а затем бенефициарам, возможно, придется снова заплатить штату из того, что осталось.
Как избежать налога на наследство
Есть несколько способов минимизировать налоговые расходы на передаваемые активы.
Один из распространенных элементов имущественного планирования — отдать активы перед смертью. Многие штаты не взимают налоги с подарков. (Узнайте, как действует налог на дарение.)
Подарки не обязательно должны быть наличными — акции, облигации, автомобили или другое имущество тоже учитываются.
Помощь квалифицированного налогового эксперта может иметь ключевое значение.
Остерегайтесь налога на прирост капитала
Если активы вырастут в цене после того, как вы их унаследуете, вам может потребоваться уплатить налог на прирост капитала, если вы продадите активы.
Ставка налога на прирост капитала основана, помимо прочего, на получаемой вами прибыли. Например, если ваш отец оставит вам портфель акций стоимостью 200 000 долларов в день своей смерти, а вы продадите все это за 350 000 долларов через два года, вы можете получить налог на прирост капитала с полученной прибыли в 150 000 долларов.
Некоторые виды наследства также могут давать налогооблагаемый доход. Например, если вы унаследуете IRA или 401 (k), полученные вами распределения могут облагаться налогом.
В штатах могут быть свои собственные правила налогообложения прироста капитала, поэтому рекомендуется обратиться за квалифицированной консультацией.
Найдите другие способы обезопасить свои активы и свое будущее
Налог на наследство: определение, ставки налога и кто платит
Налог на наследство — это налог на имущество человека после смерти. В 2021 году федеральный налог на недвижимость обычно применяется к активам на сумму более 11,7 миллиона долларов. Ставка налога на наследство составляет от 18% до 40%. В некоторых штатах также есть налоги на наследство. Имущество, наследуемое супругами, как правило, не облагается налогом на наследство.
Форма 706 IRS содержит подробную информацию о том, какие именно активы учитываются при расчетах, как определить их стоимость и как рассчитать налог.Но, как правило, вы рассчитываете налог, применяя указанные ниже ставки к сумме имущества, подлежащего налогообложению. Если у вас есть вопросы, обратитесь к квалифицированному налоговому специалисту.
Должен ли я платить налоги на недвижимость?
Наверное, нет. IRS освобождает от налога поместья на сумму менее 11,7 миллиона долларов в 2021 году (по сравнению с 11,58 миллиона долларов в 2020 году), поэтому мало кто действительно платит его. Кроме того, это освобождение распространяется на человека, поэтому супружеская пара может его удвоить. IRS облагает недвижимость выше этого порога по ставке до 40%.
1800 долл. США плюс 20% от суммы свыше 10 000 долл. США | |||||
0 долл. США 9003 плюс 22% от суммы9003 долл. США плюс 22% от суммы 900 000 долл. США | 8 200 долл. США плюс 24% от суммы свыше 40 000 долл. США | ||||
13 000 долл. США плюс 26% от суммы свыше 60 000 долл. США | |||||
18 200 долл. США плюс 28% от суммы свыше 80 000 долл. США 900 | |||||
23 800 долл. США плюс 30% от суммы свыше 100 000 долл. США | |||||
38 800 долл. США плюс 32% от суммы свыше 150 000 долл. США | |||||
70 800 долл. США плюс 34% от суммы свыше 250 000 долл. США | |||||
155 800 долл. США плюс 37% от суммы свыше 500 000 долл. США | 248 300 долл. США плюс 39% от суммы свыше 750 000 долл. США | ||||
345 800 долл. США плюс 40% суммы свыше 1 000 000 долл. США |
В некоторых штатах также взимаются налоги на недвижимость с различными порогами дохода.
Некоторые налоговые правила изменились из-за коронавируса
Узнайте больше о том, что изменилось для налогоплательщиков, в рамках реакции федерального правительства на коронавирус.
В каких штатах действует налог на наследство?
В некоторых штатах и округе Колумбия существует налог на наследство. У многих пороги активов ниже, чем у федерального правительства. Сумма исключения для каждого штата указана в таблице ниже.
Если вы живете в штате, где действует налог на наследство, хорошая новость заключается в том, что (вообще говоря) ваш счет по налогу на имущество вычитается из стоимости вашего налогооблагаемого имущества до того, как вы рассчитаете, сколько вы можете быть должны IRS.
Штаты с налогом на наследство
В чем разница между налогом на наследство и налогом на наследство?
В некоторых штатах существует налог на наследство, который отличается, поскольку налог платят наследники.
В шести штатах существует налог на наследство, а в одном штате взимаются налоги на наследство и наследство.
Ставки налога на наследство часто зависят от родства наследника с умершим. Переживший супруг обычно освобождается от государственного налога на наследство.В некоторых штатах налоги на детей умершего человека взимаются по низкой ставке. Более дальние родственники или наследники, не связанные с умершим, обычно сталкиваются с самыми высокими ставками налога на наследство.
Как уменьшить или избежать федерального налога на наследство
Если вы хотите снизить налоги на наследство до своей смерти, есть несколько тактик, которые вы можете использовать для защиты своей собственности. К ним относятся:
Расходование ваших активов. Если вы не боитесь, что у вас закончатся деньги перед смертью, наслаждайтесь своим богатством.
Распространение ваших активов. Вы можете отдать часть своего имения в подарок близким, пока вы еще живы. Во многих штатах подарки не облагаются налогом. (Узнайте, как действует налог на дарение.)
Раздача ваших активов. Если вы оставите собственность соответствующей благотворительной организации, она вычитается из общей суммы имущества.
Защита ваших активов в трасте. Правильно созданные безотзывные или обходные трасты могут предоставить способ юридически защитить часть ваших активов от государственного и федерального налога на имущество.
Переход к более благоприятной налоговой среде. Поскольку в большинстве штатов нет налога на недвижимость или налога на наследство, у вас есть много вариантов переезда.
Найдите дополнительные способы обезопасить свои активы и свое будущее
Если вы унаследовали или завещали что-то, следите за налогом на прирост капитала
Даже если наследство не облагается налогом, когда его получают ваши наследники, любые последующие доходы или доходы, которые он производит, могут считаться налогооблагаемым приростом капитала на федеральном уровне и уровне штата.
Если ваши наследники продают унаследованный ими актив, любая прибыль может облагаться налогом на федеральном уровне как долгосрочный или краткосрочный прирост капитала, в зависимости от того, когда они избавляются от собственности.
Если вы все же передаете своим наследникам наследство, особенно значительное, для них будет хорошей идеей поговорить со специалистом, специализирующимся на налогах на наследство, о лучших способах минимизировать любые потенциальные налоговые убытки.
УСЛУГИ ПЕРСОНАЛЬНОГО КОНСУЛЬТАНТА VANGUARD 5.0 Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакцией. Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений. |
5,0 Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.
Продвижение: бесплатная финансовая оценка с CFP. |
4,5 Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.
|
Ставка налога на подарки на 2020-2021 годы: что это такое? Кто платит?
В жизни есть о чем беспокоиться, но налог на дарение, вероятно, не входит в их число.
Что такое налог на дарение?
Налог на дарение — это федеральный налог на передачу денег или имущества другим людям при отсутствии взамен ничего (или менее полной стоимости). Немногие должны платить налог на дарение; IRS обычно не участвует, если сумма подарка не превышает 15 000 долларов. Даже в этом случае это может вызвать только лишнюю бумажную работу.
Платите ли вы налоги при получении подарка?
В большинстве случаев нет. Активы, которые вы получаете в качестве подарка или наследства, обычно не подлежат налогообложению на федеральном уровне. Однако, если впоследствии активы приносят доход (возможно, они приносят проценты или дивиденды, или вы собираете арендную плату), этот доход, скорее всего, подлежит налогообложению. Публикация IRS 525 содержит подробную информацию. Кроме того, в некоторых штатах есть налоги на наследство.
Как избежать налога на дарение?
Две вещи удерживают руки IRS от конфет большинства людей: ежегодное исключение в размере 15 000 долларов в 2020 и 2021 годах и 11 долларов.58 миллионов пожизненных исключений в 2020 году (11,7 миллиона долларов в 2021 году). Оставайтесь ниже их, и вы сможете проявить щедрость вне поля зрения. Перейдите выше, и вам придется заполнить форму налога на дарение при подаче декларации, но вы все равно можете избежать уплаты налога на дарение.
Некоторые налоговые правила изменились из-за коронавируса
Узнайте больше о том, что изменилось для налогоплательщиков, в рамках реакции федерального правительства на коронавирус.
Как рассчитывается налог на дарение и как действует ежегодное исключение налога на дарение
В 2020 и 2021 годах вы можете отдать кому-то до 15000 долларов в год, и, как правило, вам не придется иметь дело с IRS по этому поводу.
Если вы дарите кому-либо более 15 000 долларов наличными или активами (например, акциями, землей, новым автомобилем) в год, вам необходимо подать налоговую декларацию на дарение. Это не означает, что вы должны платить налог на дарение. Это просто означает, что вам нужно заполнить форму IRS 709, чтобы раскрыть информацию о подарке.
Ежегодное исключение для каждого получателя; это не сумма всех ваших подарков. Это означает, например, что вы можете отдать 15 000 долларов своему двоюродному брату, еще 15 000 долларов другу, еще 15 000 долларов соседу и так далее в том же году без необходимости подачи налоговой декларации на дарение.
Ежегодное исключение также распространяется на человека, что означает, что если вы состоите в браке, вы и ваш супруг можете отдать в общей сложности 30 000 долларов в год кому бы то ни было, не заполняя налоговую декларацию на дарение.
Подарки между супругами неограниченны и, как правило, не требуют налоговой декларации на дарение. Подарки некоммерческим организациям — это благотворительные пожертвования, а не подарки.
Лицо, получающее подарок, обычно не обязано сообщать о подарке.
Как работает пожизненное исключение из налога на дарение
Вдобавок к ежегодному исключению в размере 15 000 долларов вы получаете 11 долларов.58 миллионов пожизненных исключений (в 2021 году эта цифра вырастет до 11,7 миллиона долларов). А поскольку это на человека, супружеские пары могут исключить вдвое больше подарков на всю жизнь. Это очень удобно, когда вы отдаете больше 15 000 долларов.
«Подумайте о ведрах или чашках», — говорит Кристофер Пиччурро, сертифицированный бухгалтер и соучредитель бухгалтерской и консультационной фирмы Integrated Financial Group в Мичигане. Любой избыток «перетекает» в корзину для пожизненных исключений.
Например, если вы дадите своему брату 50 000 долларов в этом году, вы израсходуете свое ежегодное исключение в размере 15 000 долларов.Плохая новость заключается в том, что вам нужно будет подать налоговую декларацию на дарение, но хорошая новость заключается в том, что вы, вероятно, не будете платить налог на дарение. Почему? Потому что дополнительные 35 000 долларов (50 000–15 000 долларов) просто засчитываются в счет вашего пожизненного исключения в размере 11,58 миллиона долларов. В следующем году, если вы дадите своему брату еще 50 000 долларов, произойдет то же самое: вы потратите свои 15 000 долларов на ежегодное исключение и сократите еще 35 000 долларов вашего пожизненного исключения.
В налоговой декларации на дарение отслеживается пожизненное освобождение от налогов. Так что, если вы ничего не дарите в течение своей жизни, тогда у вас есть пожизненное освобождение, которое можно использовать против вашего имущества после смерти.
Какова ставка налога на дарение?
Если вам повезло и вы достаточно щедры, чтобы использовать свои исключения, возможно, вам действительно придется заплатить налог на дарение. Ставки варьируются от 18% до 40%, и налогоплательщик обычно платит. Конечно, существуют исключения и особые правила расчета налога, поэтому все подробности см. В инструкциях к форме 709 IRS.
Что может вызвать налоговую декларацию на дарение
Забота — это совместное использование, но некоторые ситуации часто непреднамеренно вызывают необходимость подачи налоговой декларации на дарение, говорят профессионалы.
Баловать внуков деньгами колледжа
Если бабушка или дедушка вложили, скажем, 60 000 долларов в план 529 для внука, Пиччурро приводит в качестве примера, это может привести к исключению налога на дарение, потому что он превышает лимит.
Специальное правило позволяет дарителям распределять одноразовые подарки в налоговых декларациях за пять лет, чтобы не допустить пожизненное исключение подарков.
Весна для отпуска, машины или других вещей
Если вы выложите 40 000 долларов на свадьбу Джуниора или просто заплатите за безумно дорогой медовый месяц, приготовьтесь оформить документы.
Если вы оплачиваете обучение или медицинские счета, оплата непосредственно школе или больнице может помочь избежать требования о возврате налога на дарение (подробности см. В инструкциях к форме 709 IRS).
Необязательные ссуды
Ссужать деньги друзьям и семье — обычно плохая идея, а IRS может усугубить ситуацию. Беспроцентные ссуды рассматриваются как подарки. Или, если вы одалживаете им деньги, а потом решаете, что они не должны вам возвращать, это тоже подарок.
Попадание локтем на банковский счет не-супруга
«Допустим, вы живете у бабушки, поэтому для удобства мы собираемся поместить вас на банковский счет бабушки. Угадай, что только что произошло? » Пиччурро говорит. «Если вы являетесь совладельцем [совладельца] банковского счета у кого-то и имеете право забрать деньги в любое время, по сути, бабушка делает вам подарок».
Правила унаследованных IRA, распределение бенефициаров
Вот правила для унаследованных IRA, которые могут помочь вам максимально использовать деньги, которые вы унаследовали, и избежать налоговых сюрпризов.
Что такое IRA по наследству?
Унаследованный IRA, часто называемый IRA получателя, — это счет, открытый для кого-то, кто наследует индивидуальный пенсионный счет или счет пенсионного плана после смерти первоначального владельца. Любое лицо, имущество или траст может унаследовать IRA, но супруги имеют больше возможностей для использования унаследованного IRA.
Унаследованные правила IRA для супругов
Если вы являетесь единственным бенефициаром IRA своего супруга, вы можете взять на себя учетную запись (также известную как передача супруга или «принятие» IRA), и IRS будет рассматривать это как будто он был твоим все время.
Вы делаете это, назначая себя владельцем существующей учетной записи, переводя активы со счета умершего в существующий IRA (либо Roth, либо традиционный счет, если он имеет такой же налоговый режим).
Вы также можете создать новую учетную запись для этой цели.
Унаследованные правила IRA для бенефициаров, не являющихся супругами
Немного больше административной работы требуется, если вы не являетесь супругом, наследовавшим IRA (единолично или когда он предоставляется нескольким людям) или супругом, который не является единственный бенефициар.
IRS не позволяет переводить деньги из унаследованного IRA на один из ваших существующих счетов. Вместо этого вам придется перенести свою часть активов в новую IRA, официально названную унаследованной IRA; например, (Имя умершего владельца) в пользу (Ваше имя).
Никакие дополнительные взносы не разрешены в новой унаследованной учетной записи IRA.
Каковы правила распределения для унаследованной IRA?
В соответствии с Законом о безопасности, который был подписан в декабре 2019 года, большинство (но не все) бенефициаров IRA должны исчерпать унаследованный IRA в течение 10 лет после смерти владельца счета.Это применимо к унаследованным IRA, если владелец умер после 31 декабря 2019 года.
Нет ограничений на то, когда и как часто вы снимаете деньги со счета, если счет будет пустым к концу 10 лет. То есть вы можете снять все деньги сразу, вы можете оставить их там на десять лет, а затем забрать их все, или вы можете снимать распределения с течением времени. (Просто обратите внимание, что с традиционным IRA каждое снятие средств будет считаться доходом и облагаться налогами в год, когда вы снимаете.)
Из правила 10 лет есть некоторые исключения:
Вы унаследовали IRA от своего супруга. Вы можете относиться к этому аккаунту как к своему собственному. Если это Roth IRA, вам не нужно снимать деньги в течение вашей жизни. Если это традиционная IRA, обязательное распределение начинается по достижении вами 72 лет. (Подробнее о традиционных правилах распределения IRA.)
Вы несовершеннолетний ребенок. Вы должны начать распространение, но они будут рассчитываться исходя из вашей продолжительности жизни.Это правило применяется только до тех пор, пока вы не достигнете «возраста совершеннолетия», который в большинстве штатов составляет 18 лет. К этому моменту у вас есть 10 лет, чтобы снять всю учетную запись.
Вы хронически больны или инвалид. Вы можете растянуть дистрибутивы IRA на всю жизнь.
Вы не более чем на 10 лет моложе владельца аккаунта. Вывод средств может растягиваться на всю жизнь.
Какое правило 5 лет для унаследованной IRA?
Бенефициары Roth IRA могут снимать взносы без уплаты налогов в любое время.Обратите внимание, что здесь речь идет о вкладе Roth IRA. Прибыль от унаследованного Roth также может быть снята без уплаты налогов, если счет был открыт не менее пяти лет на момент смерти владельца счета.
Так называемое правило пяти лет имеет решающее значение: если IRA Рота на момент смерти первоначального владельца было менее 5 лет, вы должны будете платить налоги с доходов, которые вы снимаете. (Вот более подробная информация о 5-летнем правиле снятия IRA Рота.)
Налоги на снятие денег унаследованный IRA
Как ни соблазнительно обналичить унаследованный IRA (так называемое единовременное распределение) , действуйте осторожно.Если вы выберете вариант «Вегас или разорение», вам придется задолжать приличную сумму, когда придет время подавать налоговую декларацию. Снятие средств с традиционной IRA обычно облагается налогом как доход по вашей ставке подоходного налога.
Мне только что унаследовали деньги, нужно ли мне платить с них налоги?
Как и многое другое в налоговом законодательстве, ответ на этот вопрос — «в зависимости от обстоятельств».
Как правило, когда вы наследуете деньги, они не облагаются налогом для вас как бенефициара. Это связано с тем, что любой доход, полученный умершим человеком до его смерти, облагается налогом на его собственную окончательную индивидуальную декларацию, поэтому он не облагается налогом снова, когда он передается вам.Он также может облагаться налогом на имущество умершего. Налогообложение его бенефициару и недвижимости приведет к двойному налогообложению, и обычно налоговое законодательство Соединенных Штатов пытается минимизировать двойное налогообложение. Итак, если ваша мама умирает и у нее на текущем счете есть 50 000 долларов, или вы обнаружите, что деньги лежат у нее под матрасом, вы можете получить эти деньги, и они не являются для вас доходом (при условии, что вы являетесь бенефициаром ее состояния). Это верно независимо от того, унаследовали ли вы деньги от родственника или друга.От вас не требуется быть родственником человека, который оставляет вам наследство.
Однако не все деньги, полученные от умершего, не облагаются налогом. Например, если отложенные налоговые пенсионные счета, такие как IRA или 401 (k) s, принадлежат умершему и распределяются между их бенефициарами, эти деньги будут облагаться налогом у бенефициара в том году, в котором они их получили. Это потому, что эти фонды ранее не облагались налогом. Если бенефициар является супругом, у них есть возможность указать пенсионный счет в качестве IRA бенефициара или рассматривать его как свой собственный пенсионный счет (или и то, и другое).Однако любой другой бенефициар — за некоторыми исключениями — теперь обычно должен снять все средства IRA в течение десяти лет с даты смерти первоначального владельца учетной записи, если владелец учетной записи умер после 31 декабря 2019 г. (к учетной записи применяются другие правила. владельцы, умершие до 2020 года). Бенефициары, не являющиеся супругами (супругом), могут выбрать снятие единовременной суммы или периодическое снятие средств при условии, что все деньги будут сняты со счета в течение требуемого периода времени. Распределение не может быть перенесено на собственный пенсионный счет получателя (если он не является супругом).Независимо от родства с умершим, бенефициар должен получать необходимые минимальные выплаты (RMD) каждый год, если от умершего потребовали снять RMD после смерти. RMD требуются для многих пенсионных счетов в год, когда владельцу учетной записи исполняется 70,5 лет, если он достигает этого возраста в 2019 году, или 72 года, если владельцу исполняется 70,5 лет в 2020 году или позже. Бенефициары также должны вывозить по крайней мере столько же, сколько RMD в течение года. Хотя эти выплаты облагаются подоходным налогом, они не подлежат штрафу за досрочное снятие средств в размере 10% независимо от возраста получателя.
Аналогичным образом, когда умерший оставляет приносящую доход собственность бенефициару и эта собственность приносит доход, доход от этой собственности подлежит налогообложению бенефициару. Например, ваш брат умирает и оставляет вам арендуемую собственность, которая принадлежала ему. Доход от этой арендной собственности будет облагаться налогом для вас так же, как и для него. Это связано с тем, что право собственности на арендуемое имущество и все его права и привилегии были переданы вам как его бенефициару. Это ничем не отличается от того, если бы вы сами купили арендуемую недвижимость.При этом вы можете получить «повышение» в основе арендуемой собственности, поэтому, если вы решите продать арендуемую недвижимость после ее унаследования, прибыль от продажи недвижимости будет уменьшена из-за повышенной базы. . Повышение базиса означает, что недвижимость может быть оценена по справедливой рыночной стоимости на дату смерти вашего брата или, в качестве альтернативы, на дату шесть месяцев спустя. («Альтернативная дата оценки» может использоваться только в том случае, если общее имущество брата достаточно велико для подачи Формы 706 декларации по наследству, и если альтернативная дата оценки уменьшит стоимость общего имущества.Это означает, что если арендная собственность вашего брата стоила ему 100000 долларов, но стоила 400000 долларов в день его смерти, вы использовали бы стоимость 400000 долларов, когда развернетесь и продадите собственность. Если недвижимость продана за 410 000 долларов, вы признаете только прибыль в размере 10 000 долларов от продажи собственности, а не 310 000 долларов. Таким образом, вы получили от своего брата 300 000 долларов «без налогов».
А как насчет наследования таких вещей, как акции? Если вы унаследовали акции от другого лица, это обрабатывается так же, как и в примере с арендуемой недвижимостью в предыдущем абзаце.Хотя любой доход, полученный от акций после смерти владельца, будет облагаться налогом бенефициару, например, дивиденды, сама базовая акция переоценивается до справедливой рыночной стоимости на дату смерти первоначального владельца. Если бенефициар продает акции, расчет прибыли или убытка от продажи акций будет зависеть от этой новой справедливой рыночной стоимости. Следовательно, если акции увеличились в цене после даты смерти, бенефициар должен будет признать прирост капитала от продажи акций.Точно так же, если стоимость уменьшилась после даты смерти, бенефициар понес бы убыток капитала. А как насчет собственности или денег, находящихся у умершего в доверительном управлении? Живые трасты — это популярный юридический инструмент, с помощью которого можно избежать дорогостоящего завещания имущества. Многие люди настроили их для хранения своего личного жилья или других активов. Поскольку живой траст не учитывается в целях федерального налогообложения, любые акции, другое имущество или деньги, хранящиеся в живом трасте, рассматриваются как принадлежащие умершему до его смерти.Как только доверитель (лицо, создавшее траст и владевшее активами в нем) умирает, активы в трасте теперь принадлежат трасту, и они могут приносить доход. Если доход не распределяется между бенефициаром, траст платит налог. Бенефициары также могут облагаться налогом на любой доход от траста в своих индивидуальных налоговых декларациях, в зависимости от типа полученного дохода.
Законы о наследстве и трастах могут быть сложными, и, как всегда, если вы не уверены, что делать, когда кто-то умирает и оставляет траст или значительное имущество, вам следует обратиться за советом к компетентному специалисту, например к бухгалтеру или юристу, который специализируется на в этой области налогового права.Однако стоимость большинства имений ниже той, которая требует возврата имущества, поэтому, если вам случится унаследовать немного денег, наслаждайтесь ими!
.