Должны ли платить налог на квартиру работающие пенсионеры: Субсидии, льготы, налоги на недвижимость: на что имеют право пенсионеры

Содержание

Налог на имущество, землю и ЖКУ: за что могут не платить пенсионеры. Т. Б. Лыкова о мерах социальной поддержки

Какие налоговые и коммунальные льготы предусмотрены для пенсионеров, а также могут ли пожилые люди рассчитывать на имущественный вычет

Налог на имущество физических лиц

Российские пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога. Как пояснили в пресс-службе Федеральной налоговой службы (ФНС), они имеют право не платить ежегодно начисляемый налог на каждый объект из данного перечня недвижимости:

квартира или комната;

жилой дом или его часть;

гараж или место для машины;

помещения, в которых гражданин осуществляет творческую деятельность (п. 14. п. 1 ст. 407 НК РФ). Например, это может быть ателье или студия;

хозяйственная постройка площадью не больше 50 кв. м на территории дачного участка (п. п. 15. п. 1 ст. 407 НК РФ).

Оплата земельного налога

Пенсионеры не освобождаются от уплаты земельного налога, но имеют льготу при его уплате.

Так, с 2017 года они не платят земельный налог с 6 соток. Его начислят только с превышения этой площади. «При расчете земельного налога налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством (п. 5 ст. 391 НК РФ)», — пояснили в ФНС.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры

Пенсионер, как и любой другой гражданин, должен заплатить НДФЛ при продаже квартиры (ст. 214.10 НК РФ). «Доходы от продажи квартиры подлежат обложению НДФЛ в установленном порядке и не зависят от статуса собственника квартиры (является лицо пенсионером либо нет)», — отметили в пресс-службе ФНС.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п.

2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ.

Оплата коммуналки для пенсионеров

На федеральном уровне отдельных льгот для пенсионеров при оплате ЖКУ нет, рассказывает руководитель Комиссии по ЖКХ Общественного совета при Минстрое России Ирина Булгакова. Но пенсионеры наравне с другими гражданами могут воспользоваться субсидией (денежное пособие от государства для частичной оплаты ЖКУ) на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, если его расходы на них превышают максимально допустимую долю в общем доходе семьи, отметила эксперт. Предельная отметка допустимой доли семейного бюджета, расходуемого на оплату услуг ЖКХ, в 2022 году определена на федеральном уровне и составляет 22%.

Но любой регион или муниципалитет может понизить ставку. «Например, столичный пенсионер должен тратить на квартплату не более 10%, оренбуржец — 15%, а житель Санкт-Петербурга — 14%, в Якутии — 15%, в Омске — 18% для пенсионеров и инвалидов I и II групп и 20% — для других категорий, в Кемерове — от 5% до 17%», — привел примеры вице-президент Ассоциации юристов по регистрации, ликвидации, банкротству и судебному представительству.

Расчет размера субсидии производится на основании региональных стандартов максимально допустимой доли расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в совокупном доходе семьи.

Татьяна Лыкова, главный специалист направления «Городское хозяйство» фонда «Институт экономики города»:

— Меры социальной поддержки, в том числе по оплате услуг ЖКХ, могут устанавливаться региональным законодательством. Например, в Москве одинокие пенсионеры и семьи, состоящие только из пенсионеров (женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет), освобождаются от платы за обращение с твердыми коммунальными отходами в пределах социальной нормы площади жилого помещения и нормативов накопления ТКО. Также в столице одиноким неработающим пенсионерам, достигшим возраста 70 лет, предоставляется льгота по уплате взноса на капремонт в размере 50%, а достигшим возраста 80 лет — в размере 100%.

В Московской области пенсионерам предоставляется ежемесячная денежная компенсация расходов на оплату вывоза ТКО в размере от 30% до 100% в пределах установленного стандарта нормативной площади жилого помещения. Оформить льготы по оплате жилья и коммунальных услуг можно в многофункциональном центре или в органе социальной защиты населения, а также на портале госуслуг.

 

Статья целиком на сайте РБК Недвижимость от 26 января

Фото Studio Romantic/ Shutterstock

Подоходный налог на пособия и пенсии

Для определения минимума, не облагаемого подоходным налогом, работающий пенсионер должен следить за своим ежемесячным брутто доходом (пенсия, заработная плата, дивиденды и т.д.)

Работающий пенсионер должен решить куда он подаст заявление об учете необлагаемого подоходным налогом минимума:

  • работодателю
  • Департамент социального страхования
  • работодателю и Департамент социального страхования

Если на данный момент пенсионер уже подал заявление об учете необлагаемого подоходным налогом минимума в Департамент социального страхования (ДСС) и хочет, чтобы и далее применялся минимум освобождений от подоходного налога с его пенсии, ему не требуется подавать новое заявление.

Если в настоящее время пенсионер подал заявление об освобождении от подоходного налога в Департамент социального страхования (ДСС) и хочет, чтобы и далее применялось освобождение от подоходного налога с его пенсии, ему не требуется подавать новое заявление.

Если человек применяет минимум, не облагаемый подоходным налогом только с пенсии, то заработная плата будет облагаться подоходным налогом с первого евро.

Если на данный момент пенсионер предоставил заявление об учете необлагаемого подоходным налогом минимума работодателю, и в дальнейшем желает применять его только у работодателя, то пенсионер должен связаться с работодателем и уточнить нужно ли предоставлять новое заявление.

Если человек применяет минимум не облагаемый подоходным налогом только с заработной платы, то пенсия будет облагаться подоходным налогом с первого евро.

Если пенсионер желает, чтобы минимум не облагаемый подоходным налогом применялся как с пенсии, так и с заработной платы, необходимо предоставить заявление с указанием конкретной суммы, не облагаемой налогом, как в Департамент социального страхования, так и работодателю. При подаче заявлений работающий пенсионер должен помнить, что минимум не облагаемый подоходным налогом в сумме не должен превышать размера, предусмотренного законом (максимальная сумма в месяц 500 евро).

NB! Каждый работающий пенсионер должен сам следить за тем, чтобы его минимум не облагаемый подоходным налогом в месяц не превышал установленную сумму. Департамент социального страхования не может проверить, использует ли человек минимум не облагаемый подоходным налогом в месяц и у работодателя.

ПРИМЕР 1: Пенсионер получает ежемесячно пенсию в размере 300 евро и зарплату 300 евро.

Общий доход пенсионера составляет 600 евро в месяц, у него есть право на учет минимума, освобожденного от подоходного налога — 500 евро в месяц. Пенсионер подает заявление об учете минимума, свободного от налога в размере 300 евро в Департамент социального страхования и в размере 200 евро работодателю. Таким образом, пенсионер получит пенсию в полном размере и будет полностью использовано освобождение от налога для пенсионера.

ПРИМЕР 2: человек получает зарплату в размере 800 евро в месяц, пенсию в размере 380 евро в месяц и выплату пенсии II ступени в размере 50 евро в месяц. Суммарный доход человека, облагаемый подоходным налогом, составляет 1230 евро в месяц (800+380+50). Поскольку месячный доход человека превышает 1200 евро, он имеет право на освобождение от налога в размере 483 евро в месяц (500-500/900*(1230-1200)).

 

Человек подает заявление об освобождении от подоходного налога в ДСС

Человек подает заявление об освобождении от подоходного налога работодателю

Человек подает заявление об освобождении от подоходного налога в ДСС и работодателю

 

Зарплата облагается налогом с первого евро (800×20%=160).

Применяется освобождение от подоходного налога с пенсии в размере 483 евро в месяц. Человек получает всю назначенную пенсию в размере 380 евро на руки.

Поскольку назначенная пенсия меньше предусмотренного освобождения от подоходного налога, у человека ежемесячно остается неиспользованным освобождение от подоходного налога в размере 103 евро в месяц (483-380). Департамент социального страхования делит данный остаток с Пенсионным центром, который производит выплату пенсии II ступени человеку.                                У человека ежемесячно остается неиспользованным освобождение от подоходного налога в размере 53 евро.               

Ежемесячная выплата человеку в общей сложности составляет 1070 евро в месяц (зарплата 640, пенсия 380, выплата пенсии II ступени 50).

Человек имеет право подать декларацию о доходах, с помощью которой он может вернуть себе переплаченный в течение года

подоходный налог.подоходныiйgak

 

Применяется освобождение от подоходного налога с зарплаты в размере 483 евро, поскольку заявление об освобождении от подоходного налога подано работодателю ((800-483)x20%=63,4))

Поскольку заявление об освобождении от подоходного налога подано работодателю, пенсия подлежит обложению подоходным налогом с первого евро (380×20%=76, и выплата пенсии II подлежит обложению подоходным налогом с первого евро также подлежит обложению подоходным налогом с первого евро (50×20%=10).

Человек ежемесячно использует предусмотренное освобождение от подоходного налога.

Ежемесячная выплата человеку в общей сложности составляет 1080,6 евро в месяц (зарплата 736,60, пенсия 304, выплата пенсии II ступени 40).

 

 

 

На основании заявления человек желает, чтобы минимум, не облагаемый подоходным налогом в сумме 236 евро в месяц, был применен с пенсии (380-236) x20%=28,8

Человек желает, чтобы минимум не облагаемый подоходным налогом в сумме 247 евро в месяц был применен с заработной платы (800-247)x20%=110,6)

Выплата накопительной пенсии II ступени облагается подоходным налогом с первого евро.

Ежемесячная выплата человеку в общей сложности составляет 1080,6 евро в месяц (зарплата 689,4, пенсия 351,2, выплата накопительной пенсии II ступени 40).

Пенсионеру следует учесть, что если он получает доход из нескольких мест (пенсия, заработная плата или иной доход), превышающий 1200 евро в месяц, не факт, что помесячное начисление налога даст тот же результат, что и годовое начисление.

ПРИМЕР: человек, получающий в течение всего года зарплату брутто в размере 1200 евро в месяц, к которому применяется сумма дохода, не облагаемого налогом, в размере 500 евро в месяц, в феврале продаст недвижимость и заработает прибыль 12 000 евро, а в июне получит выплату дивидендов в размере 3000 евро. В общей сложности годовой доход человека составит 29 400 евро ((1200X12)+12 000+3000). Поскольку работодатель в течение всего года применял сумму дохода, не облагаемого налогом, теперь человеку следует доплатить подоходный налог на основании декларации о доходах.

СГД призывает пенсионеров проверить, применяются ли дополнительные льготы

Служба государственных доходов (СГД) призывает лица, которые имеют право на дополнительные льготы и которые платят подоходный налог с населения с пенсии или заработной платы, убедиться, что эти налоговые льготы применены к заработной плате или пенсии. В случае, если льготы не применены, мы призываем вернуть переплаченный налог, подав годовую декларацию о доходах. Проверить, что льготы применены, можно в Системе электронного декларирования (СЭД) СГД в разделе «Налоговая книжка» или лично, обратившись в любой центр обслуживания СГД.


Кому полагаются налоговые льготы

Напоминаем, что лица с инвалидностью, политически репрессированные лица и участники национального движения сопротивления имеют право на дополнительную льготу подоходного налога с населения, которая применяется к трудовым доходам и пенсиям.

Дополнительная льгота — это часть дохода, из которой не нужно платить подоходный налог с населения. Для лиц, которым установлена инвалидность I или II группы, политически репрессированных лиц и участников национального движения сопротивления эта сумма составляет 1848 евро в год, в свою очередь, для лиц, которым установлена инвалидность  III группы – 1440 евро в год.


Какой порядок применения льгот

Налогоплательщик сам должен выбрать, применять налоговую льготу к заработной плате или к пенсии и в налоговой книжке должен отметить соответствующего работодателя или учреждение. которое выплачивает пенсию. Если налогоплательщик в налоговой книжке не указал эту информацию, то лицо, выплачивающее доход, при расчете пенсии или заработной платы, не знает, что к доходу можно применять налоговую льготу и ее не применяет.

В свою очередь, если налогоплательщик в налоговой книжке сделал отметку и указал лицо, выплачивающее доход, которому этой отметкой дает право применять налоговые льготы, то в дальнейшем указанный в книжке работодатель или лицо, выплачивающее пенсию, будет применять льготу при расчете пенсии или заработной платы, таким образом удерживая меньший налог.

Налоговая книжка доступна в электронном виде в Системе электронного декларирования (СЭД) СГД. В случае, если лицу книжка еще не выдана, или лицо желает внести в нее изменения, это можно сделать в электронном виде, лично в любом центре обслуживания клиентов СГД, или подав заявление в бумажной форме.

Подробная информация о заполнении налоговой книжки доступна на сайте СГД в разделе “Для частных лиц”/ “Налоговая книжка”.


Как получить переплату подоходного налога

Если льготы не применены и доходы облагаются налогом, образуется переплата подоходного налога с населения, которую лицо может получить, подав в СГД годовую декларацию о доходах.

Подать годовую декларацию о доходах и запросить переплаченный подоходный налог с населения лицо может:

  • за 2014 год до 18 июня 2018 года
  • за 2015 год до 17 июня 2019 года
  • за 2016 год до 16 июня 2020 года
  • за 2017 год с 1 марта 2018 года до 16 июня 2021 года

Декларацию можно заполнить также в бумажном формате в любом центре обслуживания клиентов СГД или в Государственном и самоуправленческом едином центре обслуживания клиентов по всей Латвии. Адреса всех центров обслуживания клиентов доступны на сайте СГД в разделе “Контакты”. Более подробная информация доступна на сайте СГД в разделе «Годовая декларация о доходах».

В случае вопросов или неясностей жители могут звонить по информационному телефону СГД для налоговых и таможенных вопросов +371 67120000, обратиться в любой центр обслуживания клиентов СГД, или задать вопросы в письменной форме на сайте СГД в разделе Контакты.

С 1 января 2022 года российским пенсионерам положены льготы, о которых умолчали »

Фото из открытых источников

Юрист Ирина Сивакова на страницах собственного дзен-канала сообщает, от каких платежей могут быть освобождены российские пенсионеры. 

«Гражданину, после того, как он выходит на пенсию, закон предоставляет право на дополнительные льготы. Они состоят в освобождении от многих платежей, обязательных для других категорий россиян», – объяснила юрист. 

Об этом пишет онлайн издание ФедералПресс. Ирина Сивакова рассказала, что в 2022 году у граждан пожилого возраста больше не спишут всю пенсию в счет погашения их задолженности. Для пенсионеров обязательно должны оставить прожиточный минимум. То же самое должны сделать в отношении пенсии по потере кормильца. Налогам для пожилых людей юрист уделила особо пристальное внимание. 

Сивакова указала, что все без исключения пенсионеры освобождены от налога на землю, площадь которой менее 600 квадратных метров, а также квартиру, комнату или гараж. Транспортный налог платят люди преклонного возраста только в отдельных регионах страны, но, например, пенсионеры из Рязанской области не будут платить государству за машину, мощность двигателя которой не более 150 лошадиных сил. Кроме этого, пенсионеры освобождены от ряда госпошлин. 

Банковские карты, на которые приходят выплаты, должны быть бесплатны. Также у себя на дзен-канале «Юридические тонкости» Сивакова напомнила, что получателям пенсионных выплат, которые нигде не работают, и возрастом свыше 70 лет, должны осуществлять компенсацию 50% от суммы их взносов на капитальный ремонт.

Автор текста:
Информационное агентство «Shraibikus News»,
зарегистрировно Роскомнадзором ИА № ФС 77-80701

Добавьте «Shraibikus News» в источники

Сдача вашего имущества в аренду: уплата налогов и национального страхования

Когда вы сдаете недвижимость в аренду, вам, возможно, придется заплатить налог.

Управление недвижимостью

Вы должны платить государственную страховку класса 2, если ваша прибыль составляет 6 515 фунтов стерлингов в год или более и то, что вы делаете, считается ведением бизнеса, например, если выполняются все следующие условия:

  • быть арендодателем — ваша основная работа
  • вы сдаете в аренду более одного объекта недвижимости
  • вы покупаете новую недвижимость для сдачи в аренду

Если ваша прибыль составляет менее 6 515 фунтов стерлингов, вы можете вносить добровольные платежи по государственному страхованию класса 2, например, чтобы убедиться, что вы получаете полную государственную пенсию.

Вы не платите Национальному страхованию, если вы не занимаетесь бизнесом, даже если вы выполняете такую ​​работу, как организация ремонта, реклама для арендаторов и заключение договоров аренды.

Собственность, которой вы лично владеете

Первые 1000 фунтов стерлингов вашего дохода от аренды недвижимости не облагаются налогом. Это ваша «имущественная надбавка».

Свяжитесь с HMRC , если ваш доход от аренды недвижимости составляет от 1000 до 2500 фунтов стерлингов в год.

Вы должны сообщить об этом в налоговой декларации по самооценке, если это:

  • от 2 500 до 9 999 фунтов стерлингов после допустимых расходов
  • 10 000 фунтов стерлингов или более до допустимых расходов

Регистрация для самооценки

Если вы обычно не отправляете налоговую декларацию, вам необходимо зарегистрироваться до 5 октября, следующего за налоговым годом, в котором вы получали доход от аренды.

Зарегистрируйтесь сейчас

Декларирование неуплаченного налога

Вы можете заявить о неуплаченном налоге, сообщив HMRC о доходах от аренды за предыдущие годы. Если придется платить штраф, то он будет ниже, чем если бы HMRC узнали о доходах сами.

Вам будет присвоен идентификационный номер раскрытия информации. Затем у вас есть 3 месяца, чтобы решить, что вы должны и оплатить его.

Не включайте не облагаемую налогом надбавку на недвижимость в размере 1000 фунтов стерлингов за любые налоговые годы до 2017–2018 годов.

Имущество, принадлежащее компании

Подсчитывайте доход от аренды так же, как и любой другой доход от бизнеса.

Затраты, которые вы можете потребовать для уменьшения налога

Существуют различные налоговые правила для:

  • жилая недвижимость
  • меблированная аренда на отпуск
  • коммерческая недвижимость

Жилая недвижимость

Вы или ваша компания должны платить налог на прибыль, полученную от сдачи имущества в аренду, за вычетом «допустимых расходов».

Допустимые расходы — это вещи, на которые вам необходимо тратить деньги в повседневной эксплуатации имущества, например:

  • вознаграждение агентов по сдаче в аренду
  • судебные издержки за аренду на год или менее или за продление аренды на срок менее 50 лет
  • гонорары бухгалтеров
  • страхование зданий и имущества
  • техническое обслуживание и ремонт имущества (но не улучшения)
  • счета за коммунальные услуги, такие как газ, вода и электричество
  • арендная плата, арендная плата за землю, плата за обслуживание
  • Муниципальный налог
  • услуг, за которые вы платите, например уборка или садоводство
  • прочие прямые расходы на сдачу имущества в аренду, такие как телефонные звонки, канцелярские товары и реклама

Если вы являетесь компанией, уплачивающей налог на прибыль, вы можете потребовать проценты по кредитам на недвижимость в качестве разрешенных расходов. Вы не можете сделать это, если вы являетесь индивидуальным арендодателем, который платит подоходный налог. Подробнее об изменениях в налоговых льготах на жилую недвижимость.

Допустимые расходы не включают «капитальные расходы», такие как покупка недвижимости или ее ремонт, помимо ремонта на предмет износа.

Вы можете потребовать налоговых льгот на деньги, потраченные на замену «предмета домашнего обихода». Это называется «замена предметов домашнего обихода».

Предметы домашнего обихода включают:

  • коек
  • диваны
  • шторы
  • ковры
  • холодильники
  • посуда и столовые приборы

Вы должны приобрести предмет домашнего обихода только для использования арендаторами в жилом помещении, а предмет, который вы заменили, больше не должен использоваться в этом помещении.

Замену бытовых предметов помощи можно получить по адресу:

  • 2016-2017 налоговый год для физических лиц и товариществ
  • 1 апреля 2016 г. для компаний

Меблированные жилые помещения

Вы можете получить «пособие на износ»:

  • за 2015-2016 налоговый год для физических лиц и товариществ
  • не позднее 31 марта 2016 г. для компаний

Меблированная аренда на время отпуска

Для меблированных домов отдыха вы можете требовать:

  • Капитальные скидки на мебель, предметы интерьера и т. д. в сдаваемом в аренду имуществе, а также на оборудование, используемое вне собственности (например, фургоны и инструменты)
  • Льготы по налогу на прирост капитала — льгота при пролонгации бизнес-активов, помощь предпринимателям, льгота в отношении дарения бизнес-активов и льгота по кредитам трейдерам

Вы можете претендовать на них, только если выполняются все следующие условия:

  • объект предлагается в аренду не менее чем на 210 дней в году
  • сдается более 105 дней в году
  • ни один разовый отпуск не более 31 дня
  • вы взимаете действующую ставку за аналогичную недвижимость в этом районе («рыночная стоимость»)

Если вы лично владеете недвижимостью, ваша прибыль считается доходом для пенсионных целей.

Вы можете загрузить вспомогательные листы, которые помогут вам с налоговой декларацией:

Коммерческая недвижимость

Вы можете претендовать на капитальные льготы по некоторым объектам, если сдаете в аренду коммерческую недвижимость, например, магазин, гараж или камеру хранения.

Расчет вашей прибыли

Вы рассчитываете чистую прибыль или убыток по всей сданной в аренду недвижимости (кроме меблированной сдачи в аренду на время отпуска), как если бы это был отдельный бизнес. Для этого вам:

  • суммируйте весь ваш доход от аренды
  • сложите все допустимые расходы
  • вычесть расходы из доходов

Рассчитайте прибыль или убыток от сдачи в аренду меблированных помещений отдельно от любого другого бизнеса по аренде, чтобы убедиться, что вы претендуете на эти налоговые льготы только для соответствующей недвижимости.

Убыток

Вычтите любые убытки из своей прибыли и введите цифру в форму самооценки.

Вы можете компенсировать убыток:

  • будущая прибыль путем переноса ее на более поздний год
  • прибыль от другого имущества (если оно у вас есть)

Вы можете компенсировать убытки только за счет будущей прибыли в том же бизнесе.

90 000 пенсионеров уже заплатили свою справедливую долю налогов | Письма

Может ли кто-нибудь сказать мне, почему повествование о повышении государственного страхования и подоходного налога постоянно намекает на важность того, чтобы пенсионеры платили свою справедливую долю (Увеличение государственного страхования для финансирования социального обеспечения чревато политическим риском, 3 сентября)? Я начал свою трудовую жизнь в 1970-х, когда средний налог для людей с низким и средним доходом составлял 40-50%.Это сопоставимо с 20%, которые в настоящее время выплачиваются. Мое поколение с радостью заплатило эту высокую ставку, полагая, что мы инвестируем в систему здравоохранения и социального обеспечения, которая будет защищать нас от рождения до могилы. Все мы, пенсионеры, заслуживаем каждую копейку, которую мы получаем, поскольку мы заплатили свою справедливую долю.

Конечно же, в центре нашего эгалитарного беспокойства должны находиться самые высокооплачиваемые работники, чей налог снизился с 75%/83% в 70-х годах до 45%. Возможно, это привело к несоответствию в распределении богатства и к затруднениям в работе службы здравоохранения и социального обеспечения.
Хильдегард Дампер
Нейлси, Сомерсет

Хотя я согласен с тем, что увеличение государственной страховки несправедливо по своей сути, меня скорее возмущает предположение, что все пожилые люди богаты. Мне 77 лет. Я живу на уменьшенную государственную пенсию и очень маленькую трудовую пенсию. Да, у меня есть свой дом, которому 150 лет, и он требует частых и дорогостоящих операций, что истощает мои ресурсы. Стоимость собственности здесь, в восточном Мидлендсе, покрыла бы мою «социальную заботу», если бы в ней возникла необходимость, правда, на очень короткое время. Да, у меня есть машина, которой 15 лет и она в долг. Я могу позволить себе есть и обогревать свой дом, но я, конечно, не богат. У многих моих знакомых похожая ситуация.

Мне кажется, что небольшое повышение подоходного налога (да, мы, пенсионеры, платим налог) было бы самым справедливым вариантом, но маловероятно, что это правительство пойдет на это. Может быть, стоит пойти на значительное повышение подоходного налога для 1% самых богатых?
Бронвен Риз
Дерби

На протяжении 40 с лишним лет моей трудовой жизни я полностью платил все налоги и продолжаю платить подоходный налог после выхода на пенсию.Были времена, когда я, возможно, хотел отказаться от некоторых видов государственного использования этих денег, например, на ядерное оружие, но я понимал, что система работает не так. Насколько я понял, часть налогов с работающих предназначалась для поддержки пенсионеров, и я полностью поддерживал этот принцип, зная, что однажды мне самому могут понадобиться эти льготы.

Почему в большинстве статей о финансировании социального ухода за взрослыми об этом не упоминается при обсуждении справедливости между поколениями? Разве мое поколение еще не внесло значительный вклад? Когда сдвинулись стойки ворот?
Рэй Грин
Редкар, Северный Йоркшир

Возможно, стоит напомнить людям, что социальная помощь — это не просто «плата за то, чтобы средний класс содержал свои дома» (Письма, 5 сентября).Эти деньги также помогают людям с ограниченными возможностями и лицам, проживающим в домах престарелых, жить полноценной и достойной жизнью. Он финансирует временный уход и оказывает финансовую помощь родителям с низким доходом, чьи дети нуждаются в специальных средствах передвижения для доступа к обычному образованию.

Что касается нас, «пенсионеров среднего класса», то бесцеремонное отношение Бориса Джонсона к пандемии без масок означает, что мы скоро покинем наши дома и отправимся в более вечное место.
Кэрол Хеджес
Харпенден, Хартфордшир

У вас есть мнение по поводу того, что вы прочитали сегодня в Guardian? Пожалуйста, электронная почта нам ваше письмо и оно будет рассмотрено для публикации.

Налоговые льготы и льготы для пожилых людей

Правила

Подоходный налог применяется почти ко всем доходам. Подвержены лица в возрасте 65 лет и старше к тем же общим налоговым правилам, что и все остальные, но они освобождаются от налогов пределы, ниже которых они не платят налог и некоторые дополнительные налоговые льготы.

Порядок налогообложения пенсий и некоторых других социальных выплат описано в наших документах о налогообложении пенсии и налоги социальных выплат.

Налоговые льготы для пенсионных отчислений и налоговый режим персональные пенсии описаны в Персональных пенсии и профессиональные пенсии.

Налоговые кредиты на медицинское страхование и страхование на случай длительного ухода и налоговые льготы на медицинские расходы описаны в нашем документе о налогообложении и медицинском обслуживании.

В целом, если вы облагаетесь налогом исключительно по PAYE (включая людей чей доход, не связанный с PAYE, облагается налогом, поскольку он закодирован в их определении налоговые льготы) вы не обязаны подавать годовой отчет.

Если вы не облагаетесь налогом в соответствии с PAYE (т. е. вы облагаетесь налогом в соответствии с система самооценки) вы обязаны подавать годовой отчет до 31 октября каждый год.

Пределы освобождения от уплаты налогов для лиц в возрасте 65 лет и старше

Освобождение лимиты – это лимиты доходов, ниже которых налог не уплачивается.

Годовые ограничения для лиц в возрасте 65 лет и старше

Статус
Одинокий или вдовец или оставшийся в живых гражданский партнер 18 000 евро
Женат или состоит в гражданском браке 36 000 евро
Первые двое детей 575 евро за штуку
Последующие дети 830 евро за штуку

Если вы ожидаете, что ваш доход за год будет меньше этих лимитов, вам следует связаться с налоговой службой, и они выдадут пересмотренное определение налога кредиты для вас. Если ваш доход ненамного превышает эти суммы, вы можете получить то, что называется «маргинальным рельефом». Это означает, что вы не вернетесь в нормальная система налогообложения — вместо этого вы платите налог по ставке 40% от суммы, на которую ваш доход превышает соответствующее освобождение.

Точка, в которой предельная помощь перестает быть полезной, зависит от вашего семейные обстоятельства и налоговые льготы, на которые вы имеете право.

Вы Дополнительную информацию об освобождении от подоходного налога и предельных льготах можно найти на Сайт доходов.

Налоговые кредиты

Налоговые льготы применимы только в том случае, если у вас есть налогооблагаемый доход. Налоговые кредиты уменьшить сумму подоходного налога, который вы должны заплатить. Каков ваш налог рассчитывается в зависимости от вашего дохода. Ваши налоговые льготы вычитаются из валовой налог, чтобы получить сумму налога, которую вы должны заплатить.

Каждый человек имеет право на получение личного налогового вычета в браке/в браке. гражданское партнерство, одинокий или овдовевший/выживший гражданский партнер. Люди, которые платить налоги по системе PAYE (pay-as-you-earn), а также получать налоговый кредит для сотрудников (ранее известный как налоговый кредит PAYE).Этот налоговый кредит для сотрудников также доступна пенсионерам, получающим пенсию по социальному обеспечению из другого государство-член ЕС; они не платят налог у источника, а платят налог ежегодно. Люди лица в возрасте 65 лет и старше также получают налоговый вычет по возрасту.

Налоговый вычет по возрасту

Это дополнение к индивидуальному налоговому кредиту, и его можно запросить, как только вы или ваш супруг или гражданский партнер достигли возраста 65 лет.

Налоговый вычет по возрасту
Одинокий или вдовец или оставшийся в живых гражданский партнер 245 €
Женат или состоит в гражданском браке 490 €

Если вам, вашему супругу или гражданскому партнеру 65 лет или больше, обратитесь в налоговую службу претендовать на этот дополнительный налоговый кредит.

Налоговый кредит родственника-иждивенца

Этот кредит предоставляется, если вы платите налоги и содержите за свой счет любое лицо, подпадающее под любую из следующих категорий:

  • Родственник, в том числе родственник вашего супруга или гражданского партнера, который не в состоянии содержать себя в силу старости или нездоровье
  • Овдовевший родитель / оставшийся в живых гражданский партнер родитель вас или ваш супруг или гражданский партнер, независимо от состояния его/ее здоровье
  • Сын или дочь вас или вашего супруга или гражданского партнера, которые живет с вами и от чьих услуг вы должны зависеть в силу старости или плохое здоровье

Собственный доход родственника должен быть ниже определенной суммы, чтобы претендовать на этот налог кредит.Более подробная информация доступна в нашем документе о зависимых Относительный налоговый кредит.

Пособие по найму сиделки

Если вы нанимаете человека для ухода за недееспособным членом вашей семья, вы можете иметь право на налоговые льготы. Доход установить максимальную сумму, на которую вы можете претендовать.

Ковенанты

Если вы являетесь налогоплательщиком с более высокой ставкой и хотите помочь поддержать человека на низкий доход, возможно, стоит заплатить деньги.

Лицо, с которым вы заключаете завет, должно быть старше 65 лет или постоянно недееспособный.Если условия соблюдены, вы можете претендовать на налоговый вычет на сумму до 5% от вашего налогооблагаемого дохода; однако ограничений нет, если человек навсегда недееспособным.

Ковенанты наиболее эффективны, если получатель не имеет налогооблагаемого доход. Сумма, которую вы завещаете, может облагаться налогом в руках получателя. Важно отметить, что деньги, завещанные людям, получающим ненакопительная пенсия или пособие на основе проверки нуждаемости могут повлиять на их право к рассматриваемому пособию.Вы можете найти больше информации о делах завета.

Налог на проценты по вкладу

Депозит Налог на удержание процентов (DIRT) вычитается из процентов, подлежащих уплате по сбережения в банках, строительных обществах и т. д. Это происходит независимо от того, обычно облагается налогом. Если вам 65 лет или больше, или вашему супругу, или гражданский партнер в возрасте 65 лет или старше, или если вы навсегда недееспособны, вы может не нести ответственности за DIRT, если вы освобождены от подоходного налога.

Вы можете заполнить форму DE1 (pdf) и вернуть его в ваше финансовое учреждение, чтобы они могли заплатить ваши проценты без вычета ГРЯЗИ.

National Insurance: каков новый налог на здравоохранение и социальное обеспечение и во что мне это обойдется?

Энтони Рубен и Том Эджингтон
BBC News

Источник изображения, Getty Images

Выплаты по национальному страхованию увеличиваются в апреле, чтобы финансировать социальную помощь в Англии и помочь NHS восстановиться после пандемии.

Но была критика, что этот шаг несправедлив по отношению к низкооплачиваемым, особенно когда стоимость жизни растет.

Как меняется национальное страхование и что такое налог на здравоохранение и социальное обеспечение?

Наемные работники, работодатели и самозанятые будут платить 1. На 25 пенсов больше в фунтах стерлингов на национальное страхование (NI) с апреля 2022 года. В апреле 2023 года Национальное страхование вернется к своему нынешнему тарифу.

Вместо этого дополнительный налог будет взиматься в виде нового налога Health and Social Care Levy.

Этот сбор, в отличие от Национального страхования, также будет уплачиваться государственными пенсионерами, которые все еще работают.

Во сколько мне обойдутся налоговые изменения?

С апреля люди, зарабатывающие менее 9 880 фунтов стерлингов в год или 823 фунта стерлингов в месяц, не должны будут платить национальное страхование или новый сбор, когда он будет введен.

Однако те, кто зарабатывает более 12 875 фунтов стерлингов в год, будут платить больше.

Например, сотрудник, получающий 20 000 фунтов стерлингов в год, будет платить дополнительно 89 фунтов стерлингов в год. Кто-то с 50 000 фунтов заплатит на 464 фунта больше.

Национальное страхование является общебританским налогом.

Хотя решение правительства об увеличении налога направлено на финансирование здравоохранения и социального обеспечения в Англии, ожидается, что повышение налога также принесет дополнительно 2 фунта стерлингов.2 миллиарда за услуги в Шотландии, Уэльсе и Северной Ирландии.

Что такое национальное страхование?

  • Налог на заработок, уплачиваемый как работниками, так и работодателями; самозанятые платят его из своей прибыли
  • Введен в 1911 году для обеспечения фонда для рабочих, потерявших работу или нуждающихся в лечении
  • В настоящее время используется для оплаты NHS, пособий и государственной пенсии
  • Правительство также может брать в фонде национального страхования для оплаты других проектов

Каковы критические замечания по поводу повышения налогов?

Есть опасения, что повышение окажет большее влияние на низкооплачиваемых.

Это связано с тем, что работники платят 12% по национальному страхованию с заработка от 9 564 фунтов стерлингов (9 880 фунтов стерлингов с апреля) до 50 268 фунтов стерлингов. Однако прибыль выше этой суммы привлекает ставку всего в 2%.

Таким образом, если ваш доход превысит 50 000 фунтов стерлингов, Национальное страхование заберет меньшую часть вашей заработной платы.

Плата за здравоохранение и социальное обеспечение действует так же, как и Национальное страхование.

Правительство также отказывается от обещания, данного в предвыборном манифесте 2019 года, не повышать уровень национального страхования.

Однако Борис Джонсон сказал, что это увеличение произошло из-за Covid и нагрузки, которую он возложил на NHS.

Для чего нужно повышение налога?

Правительство заявляет, что изменения, как ожидается, принесут 12 миллиардов фунтов стерлингов в год.

Сначала это пойдет на ослабление давления на NHS.

Затем часть будет переведена в систему социального обеспечения.

Это в основном помогает пожилым людям и людям с высокой потребностью в уходе, с такими задачами, как умывание, одевание, прием пищи и прием лекарств.

Цель состоит в том, чтобы с октября 2023 года люди в Англии платили не более 86 000 фунтов стерлингов на расходы по уходу (не включая проживание и питание).

Любой, у кого есть активы, такие как дом, сбережения и инвестиции, стоимостью менее 20 000 фунтов стерлингов, полностью покрывается государством.

Те, у кого активы составляют от 20 000 до 100 000 фунтов стерлингов, получат субсидию на расходы по уходу.

Каков текущий порядок?

В настоящее время для того, чтобы ваш уход оплачивался местным советом, вы должны иметь очень высокий уровень потребностей, а также сбережения и активы на сумму менее 23 250 фунтов стерлингов в Англии.

Ниже этого уровня сумма, которую вы платите, уменьшается до тех пор, пока ваша сумма не станет меньше 14 250 фунтов стерлингов, после чего совет оплачивает ваше обслуживание, если вы соответствуете требованиям.

Система ухода испытывает трудности из-за старения населения и пандемии. Он пострадал от нехватки персонала и сокращения государственных расходов.

Это также оказывает давление на Национальную службу здравоохранения, поскольку людей нельзя выписывать из больницы, если им некуда идти.

Что происходит в остальной части Великобритании?

В Уэльсе никто из тех, кто имеет право на уход на дому, не должен платить более 100 фунтов стерлингов в неделю.

В Северной Ирландии никто старше 75 лет не платит за уход на дому.

Шотландия предоставляет бесплатную личную помощь людям, которые, по оценке, нуждаются в поддержке на дому, независимо от их возраста.

В шотландских домах престарелых люди получают бесплатный уход, если их сбережения или активы составляют менее 18 000 фунтов стерлингов.

Те, у кого сбережения и активы составляют от 18 000 до 28 750 фунтов стерлингов, должны финансировать часть ухода за собой.

Люди, у которых больше этой суммы, должны сами финансировать свое лечение, за исключением 193 фунтов стерлингов. 50 фунтов стерлингов в неделю на уход за собой и 87,10 фунтов стерлингов в неделю на уход за больными.

ОБНОВЛЕНИЕ. Цифры о том, сколько будет стоить увеличение национального страхования, были обновлены с учетом повышения первичного порога с апреля 2022 года в соответствии с инфляцией.

Проверьте, можете ли вы платить меньше муниципального налога

В зависимости от ваших обстоятельств вы можете платить меньше муниципального налога или вообще не платить его.

Вы можете получить:

  • скидки — например, для одного человека или пустой собственности
  • Снижение муниципального налога (CTR), если у вас низкий доход
  • другое снижение, если вы не можете получить много CTR

Проверьте, можете ли вы получить скидку на муниципальный налог

Вы можете автоматически получить скидку на муниципальный налог.Если вы не уверены, получаете ли вы уже скидку, проверьте свой счет или обратитесь в совет. Вы можете найти контактную информацию вашего совета на сайте GOV.UK.

Если вы не получаете скидку, вы все еще можете иметь право на нее. Это зависит от того, кто живет в собственности.

Проверьте, можете ли вы получить скидку для одного человека

Если вы единственный взрослый в своем доме, вы получите скидку 25% на оплату муниципального налога.

При подсчете количества людей, проживающих в собственности, некоторые люди не учитываются — их называют «неучтенными людьми».

Если все, кто проживает в собственности, не учитываются, то все еще существует счет муниципального налога, но со скидкой 50%. Если все в вашем доме учатся или имеют серьезное умственное расстройство, вы не будете платить муниципальный налог.

Если вы имеете право на скидку, потому что кто-то съехал, сообщите об этом в совет. Вы имеете право на скидку с момента выезда человека, даже если позже вы сообщили об этом совету.

Молодой человек, живущий дома

Кто-то будет проигнорирован, если он:

  • до 18 лет
  • в возрасте 18 или 19 лет, и кто-то имеет право на пособие на ребенка
  • в возрасте 18 или 19 лет, которые еще не закончили обучение на 30 апреля

Если они являются выпускниками школ или колледжей в возрасте 18 или 19 лет и ушли после 30 апреля, они не будут учитываться до 1 ноября.

В сфере образования или профессиональной подготовки

Кто-то будет проигнорирован, если он:

  • студент дневного отделения на уровне степени или последипломного образования
  • человек в возрасте 19 лет и младше, проходящий курс перед получением степени, например, уровни A или уровень GNVQ 3
  • студентка медсестра
  • молодой человек на государственной программе обучения
  • после некоторых видов ученичества
  • Ассистент иностранных языков по официальной программе Британского Совета

Кто-то также может быть проигнорирован, если он состоит в родстве со студентом и сам не является гражданином Великобритании.

Если они связаны со студентом, они будут проигнорированы, только если они:

  • являются женой студента, мужем, гражданским партнером или иждивенцем
  • не может работать или не может претендовать на пособие в Великобритании

Временно отсутствует дома

Кто-то будет проигнорирован, если он:

  • больничный пациент или житель дома престарелых
  • проживание в общежитии, в котором предоставляется уход или лечение в связи с возрастом, физической или умственной неполноценностью, прошлой или настоящей алкогольной или наркотической зависимостью или прошлым или настоящим психическим заболеванием
  • проживание в общежитии или ночлежке
  • заключенный или лицо, находящееся под стражей в ожидании депортации или в соответствии с законодательством о психическом здоровье
  • проживание под залог или условно-досрочное освобождение

Люди с ограниченными возможностями обучения или тяжелыми психическими расстройствами

Кто-то будет проигнорирован муниципальным налогом, если его состояние необратимо — например, у него слабоумие. Им понадобится справка от врача, которая должна быть бесплатной. В справке должно быть указано, когда началось их психическое заболевание.

Они также должны претендовать на одно из следующих преимуществ:

  • Универсальный кредит с ограниченными возможностями для работы или связанной с работой деятельности
  • Пособие по поддержке занятости
  • Пособие по посещаемости
  • стандартная или повышенная ставка ежедневного компонента выплаты личной независимости
  • средний или более высокий компонент пособия по уходу за инвалидом
  • Платеж за независимость вооруженных сил
  • элемент инвалидности в налоговом кредите за работу
  • Пособие по нетрудоспособности
  • Пособие по тяжелой инвалидности
  • прибавка к пенсии по инвалидности за постоянную посещаемость
  • Дополнение по безработице
  • Пособие на постоянную посещаемость, выплачиваемое по схеме производственных травм
  • Пособие по безработице, выплачиваемое из Военных пенсионных планов
  • Поддержка дохода, включая надбавку по инвалидности в связи с нетрудоспособностью

Некоторые другие люди также могут быть проигнорированы, например, некоторые работники по уходу с проживанием. Ваш местный совет сообщит вам, если они будут проигнорированы при подаче заявления.

Пример 1

У Дэна проблемы с обучаемостью, и он живет в собственности со своим опекуном. Они оба неуважаемые люди. Они имеют право на 50% скидку на муниципальный налог.

Если вы живете со взрослым, которого не игнорируют

Возможно, вы сможете получить еще одну скидку, которая называется «скидка второго взрослого». Человек, с которым вы живете, должен иметь низкий доход или получать определенные пособия.

Вы можете узнать больше о скидках на второго взрослого.

Если у вас есть другой дом

Ваш местный совет может предоставить вам скидку, если у вас есть другой дом, в котором вы не живете, например, если жить в нем небезопасно или он соединен с вашим основным домом.

Если у вас есть пустое свойство

Ваш местный совет может предложить скидку на вашу собственность, если она пустует по определенным причинам — например, требуется ремонт, чтобы сделать ее безопасной для проживания.

Если ваша собственность пуста и в ней мало мебели или совсем нет мебели, ваш местный совет может уменьшить ваш муниципальный налог.Совет скажет вам, как долго они будут снижать ваш муниципальный налог.

Если ваша собственность пустует, потому что она нуждается в капитальном ремонте или перестройке, чтобы сделать ее безопасной для проживания, ваш местный совет может уменьшить ваш муниципальный налог. Совет скажет вам, как долго они будут снижать ваш муниципальный налог.

Ваш местный совет может решить, давать ли вам скидку на пустую собственность. Вам нужно будет проверить правила вашего местного совета на их веб-сайте.

Если у вас есть дом для отдыха или второй дом

Если у вас есть дом для отдыха или второй дом, вы должны заплатить за него муниципальный налог.Некоторые советы иногда предлагают «скидку на второй дом», потому что там никто не живет постоянно. Эта скидка может быть только на короткое время, но может сэкономить вам до 50%. Свяжитесь с местным советом, где находится ваш дом для отпуска или второй дом, и спросите их, можете ли вы получить скидку.

Муниципалитет должен предоставить вам скидку 50%, если ваш второй дом находится в одном из следующих мест:

  • принадлежит тому, кто не может жить там, потому что ему приходится жить в другом месте в Англии, Уэльсе или Шотландии из-за своей работы или работы своего партнера
  • площадка с прицепом на ней или причалом, занятым лодкой

Дополнительный дом, соединенный с вашим домом, называется «пристройкой».

Местные советы предоставляют 50% скидку на пристройку к основному дому, если пристройка используется людьми, проживающими в основном доме, или их ближайшими родственниками, включая родителей и подростков.

Вы не будете платить муниципальный налог на пристройку, если в ней проживает член семьи, находящийся на иждивении. Член вашей семьи может находиться на иждивении, если ему 65 лет или больше, или он имеет физическую или умственную инвалидность.

Если ваша пристройка пуста, вам не нужно платить за нее муниципальный налог.

Если вы или кто-то, с кем вы живете, инвалид

Сумма муниципального налога на недвижимость может быть уменьшена.

Вы должны быть в состоянии показать, что в собственности проживает инвалид, чтобы требовать скидки. Свойство также должно иметь либо:

  • дополнительная кухня или ванная комната для нужд инвалида
  • любое другое помещение (кроме туалета), которое в основном используется инвалидом для удовлетворения своих потребностей
  • достаточно места в помещении, чтобы инвалид мог пользоваться инвалидной коляской

Вместо этого совет будет взимать ставку для более низкого диапазона муниципального налога.Если недвижимость относится к группе D, счет за муниципальный налог будет рассчитываться так же, как если бы она относилась к группе C. Это снижение также распространяется на жилье в группе A.

Спросите в местном совете, можете ли вы получить «скидку по инвалидности». Вы можете найти контактную информацию вашего совета на сайте GOV.UK.

Некоторые местные советы запрашивают дополнительные доказательства — например, справку от врача.

Если вы считаете, что ваш счет неверный

Если вы считаете, что должны получить скидку, а в вашем счете не указано, что вы ее получили, вам следует как можно скорее обратиться в местный совет за получением скидки.Вы можете найти контактную информацию вашего совета на сайте GOV.UK.

Если в вашем счете указано, что ваш местный совет применил скидку, а вы считаете, что она вам не нужна, вы должны сообщить об этом в местный совет в течение 21 дня. Если вы этого не сделаете, местный совет может наложить на вас штраф в размере 70 фунтов стерлингов.

Если у вас есть претензии к вашей скидке

Вы можете написать в местный совет и объяснить свою жалобу. Они должны вернуться к вам в течение 2 месяцев. Если они не согласны с вами или не ответят в течение 2 месяцев, вы можете обратиться в оценочный трибунал.

Вы можете узнать больше о том, как обжаловать решение вашего совета.

Проверьте, можете ли вы подать заявление на снижение муниципального налога

Если у вас низкий доход, возможно, вы сможете уменьшить свой муниципальный налог. Если вы получаете пособия или с вами живут другие люди, это может повлиять на то, на сколько будет уменьшен ваш муниципальный налог.

Ваш местный совет запросит у вас подробную информацию о вашем доходе и ваших обстоятельствах, чтобы они могли решить, имеете ли вы право на снижение муниципального налога (CTR).Затем они составят ваш новый счет и сообщат вам, сколько муниципального налога вам нужно заплатить.

Если с вами проживают другие люди в возрасте 18 лет и старше, вы все можете нести ответственность за уплату муниципального налога. Только один из вас должен подать заявку на CTR.

Если вы получили CTR, вы обычно не получаете фактического платежа. Совет уменьшит сумму муниципального налога, которую вы должны заплатить.

Проверьте, можете ли вы платить меньше пособий в Великобритании

Вам нужно будет показать, что Великобритания, Ирландия, Нормандские острова или остров Мэн являются вашим основным домом, и вы планируете остаться там — это известно как «постоянно проживающий».

Если вы недавно вернулись в Великобританию после периода проживания или работы за границей, у вас могут возникнуть трудности с подтверждением того, что вы постоянно проживаете.

Если вы из Великобритании, Европейской экономической зоны (ЕЭЗ) или Швейцарии, вы можете проверить, имеете ли вы право на получение пособия. В ЕЭЗ входят страны ЕС, а также Исландия, Лихтенштейн и Норвегия.

Если вы подлежите иммиграционному контролю, вам необходимо проверить, можете ли вы получить доступ к льготам и услугам в Великобритании.

Проверить, какие правила CTR применяются

Применение правил обычно зависит от того, достигли ли вы пенсионного возраста.Вы можете проверить свой пенсионный возраст на сайте GOV. UK .

Если вы не достигли пенсионного возраста, применяются «правила трудоспособного возраста».

Если вы достигли пенсионного возраста, это зависит от того, получаете ли вы или ваш партнер определенные льготы.

Правила трудоспособного возраста по-прежнему применяются, если вы достигли возраста государственной пенсии и вы или ваш партнер получаете:

  • Универсальный кредит
  • Пособие по безработице на основе дохода (JSA)
  • Пособие по трудоустройству и поддержке в зависимости от дохода (ESA)
  • Поддержка доходов

Если вы достигли пенсионного возраста и не получаете ни одного из этих пособий, применяются «правила пенсионного возраста».

Если применяются правила трудоспособного возраста

Ваш местный совет может установить свои собственные правила относительно того, кто имеет право на CTR и сколько вы будете получать.

Вам необходимо обратиться в местный совет, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение CTR. Вполне вероятно, что вам придется что-то заплатить в счет муниципального налога.

Вы можете найти веб-сайт вашего местного совета на сайте GOV.UK.

Если применяются правила пенсионного возраста

Ваш местный совет должен будет рассчитать ваш доход, чтобы определить, имеете ли вы право на CTR и сколько CTR вы можете получить.Если у вас есть партнер, совет также будет включать их доход.

Вам также необходимо иметь сбережения и собственность на сумму менее 16 000 фунтов стерлингов — это называется «капитал».

Вы можете получить CTR со сбережениями и имуществом на сумму более 16 000 фунтов стерлингов, если вы получите гарантийную часть пенсионного кредита.

Если вы владеете совместным капиталом

Если вы владеете капиталом совместно с кем-то, кто не является вашим партнером, обычно считается, что вы владеете половиной. Например, если у вас есть совместный с сыном сберегательный счет на сумму 16 000 фунтов стерлингов, вы будете считаться обладателем сбережений в размере 8 000 фунтов стерлингов.

Если вы поделитесь учетной записью со своим партнером, вы будете считаться обладателем сбережений в размере 16 000 фунтов стерлингов.

Если с вами живет другой взрослый, совет может уменьшить ваш CTR. Это связано с тем, что некоторые взрослые должны оплачивать ваши счета за домашнее хозяйство.

Совет не уменьшит ваш CTR, если другой взрослый является вашим партнером или если он также несет ответственность за уплату муниципального налога.

Подать заявку на CTR

Вы можете узнать о подаче заявки на CTR.

Если вы не можете получить CTR

Если вы не можете получить CTR, вы можете подать заявку на другую скидку, которая называется «вторая скидка для взрослых».

Подробнее о скидке на второго взрослого можно узнать.

Если вам трудно платить за предметы первой необходимости

Ваш местный совет по-прежнему может уменьшить ваш счет за муниципальный налог или полностью отменить его, это называется «дискреционным уменьшением». Обычно они делают это только в том случае, если вы можете показать, что испытываете серьезные трудности и не можете позволить себе платить муниципальный налог.Если вы оказались в такой ситуации, вам следует обратиться за помощью в местный совет. Вам нужно будет показать им доказательства ваших обстоятельств.

Контактные данные вашего совета можно найти на сайте GOV.UK.

Если вы не получаете дискреционную скидку

Возможно, вы сможете подать апелляцию в оценочный трибунал. Если трибунал согласен с вами, он может приказать вашему совету уменьшить или даже отменить ваш счет за муниципальный налог.

Вы можете узнать больше о том, как подать апелляцию.

Если вы хотите подать жалобу на местный совет

Сначала вам следует воспользоваться процедурой подачи жалоб вашего местного совета.Контактные данные вашего совета можно найти на GOV.UK.

Если вас не устраивает ответ совета, вы можете пожаловаться омбудсмену местного самоуправления.

Вы можете ознакомиться с информационным бюллетенем о подаче жалобы омбудсмену местного самоуправления по поводу вашего требования CTR на веб-сайте омбудсмена.

Освобождение от налога на недвижимость | Департамент доходов Джорджии

Как правило, домовладелец имеет право на освобождение от налога на недвижимость в отношении своего дома и земли под ним при условии, что дом принадлежал домовладельцу и являлся его законным местом жительства по состоянию на 1 января налогового года.(OCGA § 48-5-40)


LGS-Усадьба — Заявка на освобождение усадьбы

Чтобы получить освобождение от приусадебного участка:

  • Человек должен фактически проживать в доме, и дом считается его законным местом жительства для всех целей.
  • Лицам, находящимся вдали от дома по состоянию здоровья, не будет отказано в освобождении от уплаты налога на усадьбу. Член семьи или друг может уведомить об этом налогового инспектора или налогового инспектора, и будет предоставлено освобождение от налога на усадьбу. (OCGA § 48-5-40)
     

Когда и где подавать заявление об освобождении от уплаты налога на усадьбу

Декларации по налогу на имущество должны быть поданы до 1 апреля. Заявки на участие в программе Homestead, поданные после 1 апреля, не будут удовлетворены до следующего календарного года. (OCGA § 48-5-45)

Неподача заявки в установленный срок приведет к потере освобождения на этот год. (OCGA § 48-5-45)

Заявки на приусадебные участки подаются в налоговые органы вашего округа

  • офис налогового комиссара,
  • или в некоторых округах офис налогового оценщика был делегирован для приема заявлений на освобождение приусадебного участка.

Получение усадьбы за текущий налоговый год Домовладелец может подать заявление на освобождение усадьбы для своего дома и земли в любое время в течение предыдущего года до истечения срока подачи деклараций. Чтобы получить освобождение от налога на недвижимость в текущем налоговом году, домовладелец должен владеть недвижимостью на 1 января и подать заявление на получение усадьбы до той же даты, когда в округе должны быть представлены декларации по налогу на недвижимость.
 


Исключения, предлагаемые штатом и округами

Штат Джорджия предлагает освобождение от приусадебных участков всем соответствующим домовладельцам.В некоторых графствах они увеличили суммы освобождения своих усадеб в соответствии с местным законодательством сверх сумм, предлагаемых государством. Как правило, льготы, предлагаемые округом, более выгодны домовладельцу.
 


Льготы по приусадебным участкам, предлагаемые штатом
  • Стандартное освобождение от налога на усадьбу  Дом каждого жителя Джорджии, который фактически занят и используется владельцем в качестве основного места жительства, может быть освобожден от окружных и школьных налогов на сумму 2000 долларов США, за исключением школьных налогов, взимаемых муниципалитетами, и за исключением уплаты процентов. на погашение облигационной задолженности.2000 долларов вычитаются из 40% оценочной стоимости усадьбы. Собственник жилого дома в фермерском хозяйстве, которому предоставлена ​​льгота на приусадебный участок, также может претендовать на освобождение от приусадебного участка при участии в программе сельского жилья по договору с местным жилищным управлением. (OCGA § 48-5-44)
  • Лица в возрасте 65 лет и старше могут претендовать на освобождение в размере 4000 долларов США  Лица в возрасте 65 лет и старше могут претендовать на освобождение в размере 4000 долларов США от всех адвалорных налогов округа, если доход этого лица и его супруги не превышает 10 000 долларов США за предыдущий год. .Доход от пенсионных источников, пенсий и доходов по инвалидности исключается до максимальной суммы, разрешенной для выплаты физическому лицу и его супруге в соответствии с федеральным законом о социальном обеспечении. Максимальное пособие по социальному обеспечению на 2019 год составляет 68 664 долларов США. Владелец должен уведомить окружного налогового комиссара, если по какой-либо причине он больше не соответствует требованиям для этого освобождения. (OCGA § 48-5-47)
  • Лица в возрасте 62 лет и старше могут претендовать на дополнительное освобождение от уплаты налогов в образовательных целях целях и погасить задолженность по школьным облигациям, если доход этого лица и его супруги не превышает 10 000 долларов США за предыдущий год. Доход от пенсионных источников, пенсий и доходов по инвалидности исключается до максимальной суммы, разрешенной для выплаты физическому лицу и его супруге в соответствии с федеральным законом о социальном обеспечении. Максимальное пособие по социальному обеспечению на 2019 год составляет 68 664 долларов США. Владелец должен уведомить окружного налогового комиссара, если по какой-либо причине он больше не соответствует требованиям для этого освобождения. Это освобождение не может превышать 10 000 долларов США от оценочной стоимости усадьбы. (OCGA §48-5-52)
  • Плавающее освобождение от инфляции  Лица в возрасте 62 лет и старше могут получить освобождение от плавающей защиты от инфляции окружной усадьбы, за исключением налогов для выплаты процентов и погашения облигационного долга, исходя из естественного увеличения стоимости усадьбы.Если оценочная стоимость дома увеличилась более чем на 10 000 долларов, владелец может воспользоваться этим освобождением. Доход вместе с супругом или любым другим лицом, проживающим в доме, не может превышать 30 000 долларов США. Это освобождение не влияет на какие-либо муниципальные или образовательные налоги и предназначено для использования вместо любого другого освобождения от уплаты налогов в округе. (OCGA § 48-5-47.1)
  • Ветеран-инвалид или оставшийся в живых супруг  Любому ветерану-инвалиду, соответствующему критериям, может быть предоставлено освобождение в размере 60 000 долларов плюс дополнительная сумма от уплаты налога на имущество для целей округа, муниципалитета и школы.Дополнительная сумма определяется в соответствии с индексной ставкой, установленной министром по делам ветеранов США. Сумма на 2019 год – 85 645 долларов США. Стоимость имущества, превышающая это освобождение, по-прежнему подлежит налогообложению. Это освобождение распространяется на оставшихся в живых супругов или несовершеннолетних детей, не состоящих в браке, до тех пор, пока они продолжают занимать дом в качестве места жительства. (OCGA § 48-5-48)
  • Оставшийся в живых супруг военнослужащего США  Незамужняя оставшаяся в живых супруга военнослужащего, который был убит или умер в результате какой-либо войны или вооруженного конфликта, получит освобождение от всех адвалорных налогов округа, муниципалитета. и школьные цели в размере 60 000 долларов США плюс дополнительная сумма.Дополнительная сумма определяется в соответствии с индексной ставкой, установленной министром по делам ветеранов США. Сумма на 2019 год – 85 645 долларов США. Оставшийся в живых супруг будет по-прежнему иметь право на освобождение до тех пор, пока он не вступит в повторный брак (OCGA § 48-5-52.1)
  • Оставшийся в живых супруг блюстителя порядка или пожарного  Незамужней выжившей супруге блюстителя порядка или пожарного, погибшего при исполнении служебных обязанностей, будет предоставлено освобождение от права собственности на усадьбу на полную стоимость усадьбы до тех пор, пока заявитель занимает место жительства в качестве усадьба.(OCGA § 48-5-48.4).
     

Освобождение от замораживания оценки усадьбы

Конституция Джорджии позволяет округам вводить исключения для местных приусадебных участков. Ряд округов ввели исключение, которое заморозит оценку имущества по оценке базового года до тех пор, пока домовладелец проживает в собственности. Даже если стоимость недвижимости продолжает расти, налоги домовладельцев будут основываться на оценке базового года. Это освобождение может относиться к окружным налогам, школьным налогам и/или муниципальным налогам, а в некоторых округах могут применяться ограничения по возрасту и доходу.В некоторых округах закон может разрешать ежегодное увеличение стоимости базового года на определенный процент.

Домовладельцы должны связаться с округом для получения подробной информации об этом освобождении в их округе. Следующие округа внедрили этот тип освобождения:

Болдуин
Барроу
Кэмден
Кэрролл
Чатем
Сити оф Атланта
Чероки
Кларк
Кобб
Дейд
ДеКалб
Дуглас

Эффингем
Фаннин
Флойд
Форсайт
Фултон
Гилмер
Глинн
Грин
Гвиннетт
Хабершем
Генри
Либерти

McIntosh
Meriwether
Murray
Muscogee
Oconee
Pierce
Putnam
Toombs
Towns
Walton
Ware
White


Связаться с Заявления
подаются в налоговую инспекцию вашего округа

Штат предлагает налогоплательщикам, отвечающим требованиям, освобождение от уплаты основных налогов на недвижимость, но ваш округ может предложить более льготные льготы. Независимо от того, подаете ли вы заявку на освобождение от уплаты налога на имущество, предлагаемое штатом или округом, вам следует обратиться к налоговому инспектору или в офис налогового инспектора в вашем округе для получения дополнительной информации или разъяснений относительно права на освобождение от налога на имущество.

Подробнее о налоге на имущество

Налоги на недвижимость в Грузии

Формы налога на имущество

11111 — Льгота на имущество вдов и вдовцов и инвалидов

42-11111 — Льгота на имущество вдов и вдовцов и инвалидов

42-11111. Освобождение имущества вдов и вдовцов и инвалидов

A. Имущество вдов, вдовцов и лиц с ограниченными возможностями, являющихся резидентами этого штата, освобождается от налогообложения в той степени, в которой это допускается статьей IX, разделами 2, 2.1, 2.2 и 2.3, Конституции Аризоны, и при соблюдении условий и ограничения, установленные настоящим разделом.

B. В соответствии со статьей IX, раздел 2.3, Конституции штата Аризона, освобождение от налогообложения по этому разделу допускается в размере:

1.Три тысячи долларов, если общая оценка лица не превышает двадцати тысяч долларов.

2. Никаких исключений, если общая оценка лица превышает двадцать тысяч долларов.

C. Не позднее 31 декабря каждого года департамент должен увеличить следующие суммы на основе среднегодового процентного увеличения, если таковое имеется, дефлятора цен ВВП за два последних полных государственных финансовых года:

1. Общая допустимая сумма освобождения и общая сумма ограничения взносов в соответствии с подразделом B настоящего раздела.

2. Ограничение общего дохода в соответствии с подразделом E, пунктами 1 и 2 настоящего раздела.

Для целей настоящего подраздела «дефлятор цен ВВП» означает среднее значение четырех неявных дефляторов цен для валового внутреннего продукта, сообщаемых Министерством торговли США или его правопреемником за четыре квартала финансового года штата.

D. Для целей определения суммы допустимого освобождения в соответствии с подразделом B настоящего раздела общая оценка лица не должна включать стоимость любого транспортного средства, которое облагается налогом в соответствии с разделом 28, глава 16, статья 3.

E. В соответствии со статьей IX, раздел 2.3, Конституции штата Аризона, чтобы претендовать на это освобождение, общий доход из всех источников истца и супруга истца, а также доход из всех источников всех детей истца, которые проживали с истец в месте жительства истца в год, непосредственно предшествующий году, для которого истец подает заявление на освобождение, не превышает:

1. Двадцать пять тысяч долларов, если ни один из детей истца в возрасте до восемнадцати лет не проживал с истцом в доме истца.

2. Тридцать тысяч долларов, если один или несколько детей истца, проживающих с истцом в доме истца, были либо:

(а) До восемнадцати лет.

(b) Полная и постоянная физическая или умственная инвалидность, подтвержденная компетентным медицинским органом в соответствии с законом.

F. Для целей подраздела E настоящего раздела «доход из всех источников» означает сумму следующих сумм, за исключением статей, перечисленных в подразделе G настоящего раздела:

1.Скорректированный валовой доход, определенный отделом.

2. Сумма прироста капитала, исключенная из скорректированного валового дохода.

3. Необлагаемые налогом пособия по забастовке.

4. Необлагаемые налогом проценты, полученные от федерального правительства или любого из его органов.

5. Выплаты, получаемые от пенсионной программы и выплачиваемые:

(a) Этот штат или любое из его политических подразделений.

(b) Соединенные Штаты через любое из своих агентств, инструментов или программ, за исключением случаев, предусмотренных в подразделе G настоящего раздела.

6. Общая сумма любой пенсии или аннуитета, которая не освобождена от налога.

G. Невзирая на подпункт F настоящей статьи, «доход из всех источников» не включает денежные средства, полученные от:

1. Денежная государственная помощь и помощь.

2. Пенсионное обеспечение железнодорожников.

3. Выплаты по федеральному закону о социальном обеспечении (49 ст. 620).

4. Выплаты в соответствии с законами о страховании от безработицы этого штата.

5. Выплаты ветеранам пенсий по инвалидности.

6. Компенсационные выплаты работникам.

7. Страхование от потери времени.

8. Подарки из неправительственных источников, излишки продуктов питания или иная помощь в натуральной форме, предоставленная государственным учреждением.

H. Вдова, вдовец или лицо с инвалидностью должны первоначально подтвердить право на освобождение в соответствии с настоящим разделом, подав письменное заявление окружному заседателю в соответствии с разделом 42-11152.После этого лицо не обязано подавать аффидевит в соответствии с разделом 42-11152, но лицо или его представитель должны ежегодно рассчитывать доход за предыдущий год, чтобы гарантировать, что лицо по-прежнему имеет право на освобождение, и должны уведомить окружного заседателя в письменной форме. любого события, которое лишает вдову, вдовца или инвалида права на дальнейшее освобождение. Независимо от того, уведомляет ли лицо или представитель оценщика в соответствии с требованиями настоящего подраздела, имущество подлежит налогообложению в соответствии с законом с даты дисквалификации, включая проценты, штрафы и разбирательства по налоговым правонарушениям.К дисквалифицирующим событиям относятся:

1. Смерть человека.

2. Повторный брак вдовы или вдовца.

3. Доходы лица из всех источников, превышающие пределы, установленные пунктом Е настоящей статьи.

4. Переход права собственности на имущество к другому собственнику.

I. Любая сумма освобождения в долларах, которая не была использована в налоговом году в отношении ограниченной стоимости имущества и улучшений, принадлежащих физическому лицу, может применяться в течение налогового года в отношении стоимости личного имущества, облагаемого специальными налогами на имущество, включая собранные налоги.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.