Чем предоплата отличается от аванса?
В повседневной жизни мы часто слышим об авансах и предварительных оплатах, считая их синонимами, не вдаваясь в их законодательные нюансы. Но если речь идет о заключении договора, то не всегда эти два понятия тождественны. И от того, как будет прописано в договоре – аванс или предварительная оплата, – зависят последствия при исполнении договора, а также порядок применения ККТ.
Наш эксперт рассматривает отличия между этими двумя понятиями и выясним, что выгоднее указать в договоре – аванс или предоплату.
А есть ли разница?Сразу скажем, что в законодательстве нет четкого отождествления или разграничения данных понятий, из-за чего возникают споры.
Самая распространенная точка зрения состоит в том, что аванс и предоплата одинаковы, так как оба они предполагают, что продавец (исполнитель, подрядчик) получил от покупателя (получателя услуги, заказчика) определенную сумму до начала исполнения обязательств по договору.
Эта сумма может быть любой, вплоть до всей суммы по договору, что соответствует понятию «100 % аванс».
Но имеются и другие точки зрения, по которым эти два понятия разные. Например, есть мнение, что аванс ‒ это разновидность предварительной оплаты. Авторы мнения считают, что следует выделять две формы предоплаты: аванс и задаток. Разница между ними состоит в том, что, если поставщику товара (работы, услуги) заказчик перечисляет задаток, а поставщик обязательства по договору не выполнил, то он возвращает задаток в двойном размере. А в отношении аванса такого правила нет.
Еще есть точка зрения, что аванс ‒ это конкретная передаваемая сумма, а предоплата ‒ это определение формы расчетов.
Отметим, что различия в правовой природе аванса и предоплаты нашли отражение и в судебной практике. Так, в Постановлении ФАС МО от 09.12.2009 прямо указано: довод о том, что у аванса и предоплаты одинаковая правовая природа, не имеет юридического значения и не влияет на квалификацию произведенного покупателем платежа ввиду существенного различия указанных понятий, зависящих от процентного соотношения размера платежа и цены договора.
Отказ основан на том, что в случае авансирования, при невыполнении обязательств поставщиком его сумма подлежит возврату без процентов, в отличие от предварительной оплаты, на которую правомерно было бы насчитать проценты. То есть суд счел, что юридические последствия неисполнения обязательств разные.
Какие же характерные черты аванса можно выделить?Итак, аванс:
- это часть предстоящей оплаты по договору;
- вносится до выполнения обязательств по договору;
- служит доказательством намерения к исполнению договора;
- сумма внесенного аванса засчитывается в счет причитающихся по договору платежей;
- не выполняет обеспечительную функцию.
Таким образом, аванс служит гарантом намерения совершить сделку, но не является способом обеспечения ее исполнения.
Если обязательство не исполнено, то аванс подлежит возврату. В этом случае можно взыскать проценты за пользование чужими денежными средствами.
При этом в случае расторжения договора, если обязательство исполнено в части, которую покрывает сумма аванса, он возврату не подлежит.
Взаимодействуйте уверенно с надзорными органами и органами власти.
Какие характерные черты предоплаты?Предоплата:
- это часть оплаты по договорным обязательствам, которая может достигать 100 %;
- вносится до выполнения обязательств по договору;
- служит доказательством намерения к исполнению договора;
- сумма внесенной предоплаты засчитывается в счет причитающихся по договору платежей;
- не выполняет обеспечительную функцию.
Это важное условие договора, так как от этого зависит, у кого остаются деньги при отказе выполнять договор.
Если прописана предоплата, то:
— заказчик теряет деньги, если он отказывается от исполнения договора;
— исполнитель возвращает деньги с процентами, если он нарушает условия договора.
Если прописан аванс, то заказчик получает назад деньги как при отказе по собственной инициативе, так и при нарушении договорных условий исполнителем.
Так или иначе, из текста договора должны следовать:
- размер платежа. Он прописывается в виде процента от общей суммы договора или в виде конкретной суммы;
- срок перечисления предварительного платежа;
- порядок возврата этого платежа в случае неисполнения обязательств поставщиком товара, работы или услуги либо в случае отказа от договора заказчиком;
- важно, чтобы по тексту соглашения везде употреблялся один и тот же термин ‒ это позволит в будущем, в случае возникновения споров, избежать недопониманий в толковании юридической природы этого платежа.
Правильно составить договор и избежать правовых и налоговых рисков поможет справочно-правовая система КонсультантПлюс.
Вопрос:
Как применять ККТ при получении аванса и предоплаты?
Ответ:
В случае внесения покупателем полной предварительной оплаты до момента передачи предмета расчета тег 1214 должен иметь значение «предоплата 100 %», в случае частичной предварительной оплаты до момента передачи предмета расчета – значение «предоплата».
При этом, если в момент внесения предварительной оплаты пользователю не известно, какие товары будут отгружены под эту предоплату, таким пользователем в момент получения указанных сумм применяется ККТ с формированием кассового чека со значением реквизита «Признак способа расчета» (тег 1214) «аванс» вне зависимости от того, является такая предоплата полной либо частичной (Письмо Минфина России от 12.10.2017 № 03-01-15/66757).
Автор: ведущий экономист-консультант «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ» Екатерина Копейкина
Аванс или предоплата: что указать в договоре
Как, например, покупатель может подтвердить свое намерение приобрести товар? Самый распространенный способ — внести аванс. Рассмотрим, что он собой представляет, есть ли отличие от предварительной оплаты (далее — предоплата) и как правильно сформулировать условие об авансе в договоре.
1. Что такое аванс и для чего он нужен?
В законодательстве нет определения понятию «аванс», обратимся к словарям.
Так, Однотомный большой юридический словарь (2012) определяет аванс как денежную сумму или другую имущественную ценность, выдаваемую вперед в счет условленных платежей или предстоящих расходов (https://slovar.cc/pravo/slovar-bolsh/2469960.html).
Словарь «Экономика и право» дает схожее понятие авансу: «денежная сумма или другая имущественная ценность, выдаваемая в счет предстоящих платежей за материальные ценности, работы и услуги; засчитывается в счет окончательного платежа при надлежащем исполнении договорного обязательства».
На основании определений и норм законодательства, в которых он упоминается, можно выделить характерные особенности аванса:
— это часть предстоящей оплаты по договорным обязательствам;
— вносится до совершения сделки;
— служит доказательством намерения к исполнению договора;
— сумма внесенного аванса засчитывается в счет причитающихся по договору платежей;
— не выполняет обеспечительную функцию.
Важно!
Аванс служит гарантом намерения совершить сделку, но не является способом обеспечения ее исполнения. Если обязательство не исполнено — аванс подлежит возврату <*>. В этом случае можно взыскать проценты за пользование чужими денежными средствами <*>.
При этом в случае расторжения договора, если обязательство исполнено в части, которую покрывает сумма аванса, он возврату не подлежит <*>.
2. Что такое предоплата?
Словарь экономических терминов (2012) называет предоплатой полную или частичную оплату товаров и услуг в счет общей суммы долга, которая служит гарантией оплаты покупаемого товара (https://slovar.cc/ekon/term/2340130.html).
Согласно словарю бизнес-терминов (2001) на Академик.ру предоплата — предварительная частичная оплата товаров и услуг в счет общей суммы платежа, являющаяся гарантией последующей полной оплаты, — может производиться и в полном объеме стоимости (https://dic.
academic.ru/dic.nsf/business/10502).
Выделим ключевые характеристики предоплаты:
— часть оплаты по договорным обязательствам, которая может достигать 100%;
— вносится до совершения сделки;
— служит доказательством намерения к исполнению договора;
— сумма внесенной предоплаты засчитывается в счет причитающихся по договору платежей;
— не выполняет обеспечительную функцию.
3. В каких договорах и для чего актуально предусмотреть условие о предоплате?
Чаще всего условие о предоплате, как полной, так и частичной (аванс), предусматривают в договорах купли-продажи, оказания услуг, подряда.
В каждом из видов договоров стороны находят для себя преимущества. Так, например, внесение предоплаты по договору купли-продажи гарантирует продавцу, что его товар купят (особенно актуально в случае производства товаров на заказ), а покупателю — что данный товар не продадут другому (как форма резервирования).
В договоре оказания услуг предоплата гарантирует исполнителю уверенность, что его работа будет оплачена. По договору подряда предоплата дает возможность приступить к работе после покупки, к примеру, стройматериалов.
Резюмируем
Из приведенных характеристик следует, что аванс — это предоплата, если сумма предварительного платежа по договору составляет менее 100%.
Как правило, аванс составляет минимальную сумму от цены сделки и устанавливается в размере от 10 до 40%. Однако стороны могут договориться и об ином размере предварительного платежа. Предоплата может составлять любую сумму вплоть до полной стоимости сделки.
Что предусмотреть в договоре — внесение аванса или осуществление предоплаты — решать только сторонам.
Определение договора предоплаты | Law Insider
означает любой договор, по которому любая Кредитная сторона либо (a) получает, либо получает право на получение (прямо или косвенно) любого платежа («Авансовый платеж»), который будет применяться для оплаты покупной цены добытых углеводородов или быть добытым за счет доли участия в нефтегазовой отрасли, принадлежащей любой Кредитной стороне, и авансовый платеж, который выплачивается или должен быть выплачен до фактической поставки такой продукции покупателю или за его счет, независимо от такой добычи, или (b) предоставляет возможность или право отказа покупателю принять поставку такой продукции вместо оплаты, и в любом из вышеперечисленных случаев авансовый платеж применяется или должен применяться в качестве полной оплаты такой продукции при ее продаже и доставлено или должно быть использовано в качестве оплаты только части его покупной цены или процента или доли такого производства; при условии, что включение стандартного положения «бери или плати» в любой договор купли-продажи газа или любой другой аналогичный договор сам по себе не является таким договором в качестве договора авансового платежа для целей настоящего документа.
, в соответствии с разделом 15, означает договор, по которому лицо в ходе ведения бизнеса предоставляет или соглашается предоставить кредит другому лицу, не являющемуся юридическим лицом, в любом из следующих способами:
означает заполненную Заявку на участие в Программе, включая настоящие Условия, подписанные Производителем и уполномоченным представителем Администратора.
означает контракты, заключенные главным специалистом по закупкам для конкретных поставок, услуг или информационных технологий на определенный срок, и для которых все государственные органы обязаны обеспечивать свои потребности в течение его срока действия. Как указано в тендерном предложении, если единице государственных закупок предлагаются те же товары, услуги или информационные технологии по цене, которая по крайней мере на десять процентов ниже цены срочного контракта, она может приобрести у поставщика, предложившего более низкую цену, после первой предлагая продавцу, имеющему срочный контракт, возможность удовлетворить более низкую цену.
В ходатайстве, используемом для установления срочного контракта, должны быть указаны условия контракта, применимые к покупке у поставщика, предлагающего более низкую цену. Если продавец, заключивший срочный контракт, предлагает более низкую цену, то государственный орган осуществляет закупку у поставщика, заключившего контракт. Все решения о закупках у поставщика, предлагающего более низкую цену, должны документироваться сотрудником по закупкам достаточно подробно, чтобы соответствовать требованиям внешнего аудита. Срочный контракт может быть многосрочным контрактом, как это предусмотрено в Разделе 11-35-2030.
Внутрифирменное авансовое соглашение от 11 сентября 2009 г. между Ally Bank и Ally Auto с поправками, дополнениями или изменениями, которые время от времени вносятся.
На любую Дату распределения и для любой Группы займов сумма в отношении Ипотечных займов в такой Группе займов, состоящая из (i) сокращений, полученных в течение Предшествующего периода по таким Ипотечным займам, и (ii) выплат, полученных в течение Периода погашения от таких ипотечных кредитов.
означает в отношении любого Лица соглашение, письменное или нет, в соответствии с которым это Лицо имеет право обслуживать Ипотечные кредиты.
для любой Облигации означает большее из (i) суммы (x) 120% основной суммы Облигации, подлежащей досрочному погашению, и (y) всех других сумм, затрат, процентов, расходов и заранее оцененных убытков, причитающихся в относительно такой основной суммы и (ii) суммы (x) по выбору Держателя, либо (I) основной суммы Облигации, подлежащей погашению, плюс все начисленные и невыплаченные проценты по ней, разделенной на Цену конвертации на дату требования или иным образом подлежащую уплате Обязательную сумму досрочного погашения, умноженную на Рыночную стоимость в расчете на одну акцию на дату требования или иным образом подлежащую уплате Обязательную сумму досрочного погашения, или (II) основную сумму Облигации, подлежащую досрочному погашению, плюс все начисленные и невыплаченные проценты по ним, разделенные на наименьшую из Цен конверсии или Средней цены в Торговый день, непосредственно предшествующий дате полной выплаты Обязательной суммы досрочного погашения, умноженные на Рыночную стоимость одной акции в Торговый день, непосредственно предшествующий t o дата полной выплаты Обязательной суммы предоплаты и (y) все другие суммы, затраты, проценты, расходы и заранее оцененные убытки, причитающиеся в отношении такой основной суммы.
В отношении любого Ипотечного кредита сборы или премии, если таковые имеются, причитающиеся в связи с полной или частичной досрочным погашением такого Ипотечного кредита в течение Периода досрочного погашения в соответствии с его условиями Количество).
означает уведомление Заемщика о досрочном погашении Займа, которое должно быть в такой форме, которую может утвердить Соответствующая сторона.
означает любой Контракт, по которому весь или часть Запланированного платежа (составляющего не менее десяти процентов (10%) такого Причитающегося Запланированного платежа) просрочена более чем на 60 дней с первоначальной даты платежа.
означает счет, открытый канадским Заемщиком у канадского агента, над которым канадский агент должен иметь исключительное владение и контроль, включая исключительное право на отзыв заявки в соответствии с настоящим параграфом (iii). Канадский агент, по запросу такого канадского Заемщика, инвестирует суммы на депозите на Счет предоплаты в краткосрочные инвестиции, эквивалентные денежным средствам, выбранные Канадским агентом после консультации с таким Канадским Заемщиком, срок погашения которых наступает до последнего дня применимого Контрактные периоды B/A, подлежащие предоплате; при условии, что канадский агент не обязан инвестировать суммы депозита на счет предоплаты, если произошло и продолжается событие неисполнения обязательств.
Заемщики должны возместить канадскому агенту любые убытки, связанные с инвестициями, чтобы сумма, доступная для досрочного погашения сумм, причитающихся в отношении B/A в последний день применимого периода действия контракта, была не меньше суммы, которая была бы доступна, если бы никаких инвестиций в связи с этим не производилось. За исключением любых процентов, полученных от таких инвестиций (которые должны быть за счет такого канадского Заемщика, в той мере, в какой это не необходимо для досрочного погашения ДС в соответствии с настоящим Разделом 2.06 и Статьей IX), на Счет досрочного погашения не начисляются проценты. . Проценты или прибыль, если таковые имеются, по таким инвестициям должны быть депонированы на Счет предоплаты, реинвестированы и выплачены, как указано выше. Если срок погашения Займов и всех сумм, причитающихся по настоящему Соглашению, был ускорен в соответствии со Статьей IX, Канадский Агент может по своему собственному усмотрению использовать все суммы, депонированные на Счете досрочного погашения, для выполнения любого из Обязательств в отношении Займов, Невозмещенные суммы и B/As (и каждый Заемщик настоящим предоставляет Канадскому агенту обеспечительный интерес в своем Счете досрочного погашения для обеспечения таких Обязательств).
в отношении любого События реинвестирования, Отложенная сумма реинвестирования, относящаяся к нему, за вычетом любой суммы, израсходованной до соответствующей Даты досрочного погашения реинвестирования для приобретения активов, полезных для бизнеса Заемщика.
Соглашение между Компанией и Залогодателем или соглашение между Компанией, Залогодателем и продавцом Заложенного имущества или третьей стороной в отношении Ипотечного кредита, предусматривающее использование Выкупных фондов.
означает назначение, сдачу в аренду, выполнение работы или наем основного подрядчика другому лицу для поддержки такого основного подрядчика в выполнении части проекта в соответствии с условиями контракта;
означает любое Распоряжение любого Заемщика или его Дочерних компаний, совершенное в соответствии с Разделом 6.06(h), Разделом 6.06(j), Разделом 6.06(p), пунктом (ii) к оговорке к Разделу 6.06(q) (к степени, предусмотренной в нем) и Раздел 6.
06(r).
означает любой платеж основной суммы долга, произведенный Заемщиком по Ипотечному кредиту в отношении Ипотечного кредита, который получен до запланированной Даты погашения, будь то по причине несчастного случая или осуждения, из-за ускорения срока погашения Облигаций или в противном случае.
имеет значение, присвоенное этому термину в Разделе 2.11(a)(ii)(C).
В отношении любой Даты распространения — календарный месяц, предшествующий календарному месяцу, в котором наступает такая Дата распространения.
В отношении любой Даты распределения, совокупность любых Недоплат по процентам досрочного погашения, возникающих в результате любых Досрочных погашений основной суммы долга по Ипотечным займам, которые должны быть включены в Совокупные доступные средства на такую Дату распределения, которые не покрываются Компенсационными процентами Мастера по обслуживанию Платеж на такую Дату распределения и/или часть любых компенсирующих процентных платежей, относящихся к любой Ипотечной ссуде с внешним обслуживанием, в той мере, в какой она получена от соответствующего Внешнего основного сервисного агента.
Любая премия или плата за досрочное погашение, уплачиваемая Залогодержателем в связи с любой Досрочной выплатой основной суммы по Ипотечному кредиту в соответствии с условиями соответствующего Ипотечного векселя или Ипотечного кредита, в зависимости от обстоятельств.
в отношении любого События реинвестирования, более ранняя из следующих дат: (a) дата, наступившая через двенадцать месяцев после такого События реинвестирования, и (b) дата, когда Заемщик решил не приобретать или иным образом прекратил приобретать или отремонтировать активы, полезные для бизнеса Заемщика, за счет всей или любой части соответствующей Отсроченной суммы реинвестирования.
, как определено в разделе 2.12(e).
Суммы, подлежащие уплате Обслуживающим лицом в отношении любых отмененных Комиссий за досрочное погашение в соответствии с Разделом 2.05 или Разделом 3.01.
означает сумму, необходимую для полной предоплаты ежегодного специального налогового обязательства за Участок оценщика, как описано в Разделе G.
Заемщик ипотечного кредита, поскольку он может время от времени изменяться, переформулироваться, дополняться или иным образом изменяться в соответствии с условиями настоящего Соглашения.
Неверный выбор между контрактами с предоплатой и ежемесячными контрактами
При масштабировании денежного потока SaaS почти нет ничего более эффективного, чем годовые контракты в сочетании с предоплатой наличными. Это просто такое огромное преимущество. Вы получаете все наличные авансом, и ваш отток почти по определению снижается. Потому что самый ранний шанс, что клиент уйдет, — через 12 месяцев.
Так что по возможности заключайте годовые сделки с предоплатой. 😉
В Adobe Sign / EchoSign половина причин, по которым мы достигли положительного денежного потока на уровне около $5 млн в ARR, заключалась в предоплаченных годовых и многолетних контрактах. Объедините это со 100% или более годовым ростом, и как только вы достигнете нескольких миллионов ARR, предоплаченные годовые контракты принесут лот дополнительных денег раньше времени.
Денежные средства, которые вы можете использовать, в частности, для найма новых сотрудников (подробнее об этом здесь).
Наш KPI здесь, по сути, заключался в том, чтобы ежемесячно приносить не менее 120% нашего ежемесячного MRR наличными. Обычно мы попадаем. Подробнее о том, как здесь.
Для большинства поставщиков это несколько ошибочный выбор. Потому что мир уже работает здесь определенным образом, в зависимости от контекста:
Крупные компании хотят подписывать годовые контракты, особенно в обмен на скидки. По крайней мере, когда у вас будет достаточно мини-бренда, которому можно доверять. Именно так работают процессы закупок и бюджетирования крупных компаний. Ничто не является большей головной болью для компании из списка Fortune 500, чем необходимость возвращаться к закупкам каждый месяц, чтобы утвердить счет.
и … Большинство малых предприятий и частных лиц обычно хотят, чтобы ежемесячно платили по их кредитным картам.
Даже если вы предоставляете годовую скидку. Не все, но большинство. Думайте о себе как о потребителе. Очень малые предприятия часто покупают больше как потребители, чем крупные предприятия. Как часто вы сами вносите предоплату ежегодно? Вероятно, только для подмножества услуг, которые вы уверены, что хотите использовать в долгосрочной перспективе.
Таким образом, существует естественный континуум того, как клиенты любят платить и как им удобно платить.
Отличным примером является Zoom. Поскольку использование Zoom резко возросло во время Covid, в Zoom нуждались еще больше малых и средних предприятий. И в итоге еще еще выбрали месячные подписки. Ежемесячный биллинг Zoom вырос до 50% от ARR, так как использование SMB выросло в 5 раз во время Covid! Подробнее об этом здесь .
Если вы предложите крупным компаниям естественный стимул для ежегодной регистрации, они это сделают. По крайней мере, , когда у вас есть бренд , и они знают, что могут доверять вам в День 0.