Договор дарения доли жилого дома и доли участка: Договор дарения доли дома и земельного участка, какие документы нужны для дарения доли дома и — Оренбург

Дарение доли. Можно ли обойтись без нотариуса

Главная

Блог ВладейЛегко

Дарение доли. Можно ли обойтись без нотариуса

06/07

2022

назад вверх

Сегодня я расскажу вам историю о том, как Верховный суд разрешил дарение доли по договору, не удостоверенному нотариально!

Граждане А и Б являются собственниками земельного участка и жилого дома.

Гражданка А решила подарить принадлежащую ей долю гражданину Б.

Для этого они составили договор дарения доли в праве общей долевой собственности на земельный участок и расположенный на нем дом в простой письменной форме.

По данному договору гражданин Б становится единоличным собственником дома и земельного участка.

Далее они подали заявление в Росреестр о регистрации перехода прав общей долевой собственности и регистрации права собственности на указанные объекты недвижимости на основании договора дарения.

Государственным регистратором принято решение о приостановлении по причине отсутствия нотариального удостоверения сделки.

Напомню, согласно закону о государственной регистрации недвижимости сделки по отчуждению долей подлежат нотариальному удостоверению, за исключением ряда случаев. Данный случай к ним не относится.

Государственный регистратор посчитал, что в данном случае сделка совершена в ненадлежащей форме, поскольку нотариально не удостоверена.

Суды трех инстанций данную позицию поддержали.

Гражданка А с мнением судов не согласилась и решила идти до конца.

Верховный суд решение и определения судов отменил, жалобу гражданки А удовлетворил, а уведомление о приостановлении признал незаконным и сделал следующий вывод.

При дарении доли в праве общей долевой собственности остальные участники долевой собственности преимущественного права приобретения отчуждаемой доли не имеют, в связи с чем необходимость совершения нотариальных действий, предполагающих в том числе установление правомочий сторон, разъяснение смысла и значения сделки, проверку действительных намерений сторон и соблюдения права преимущественной покупки доли иных участников долевой собственности, отсутствует.

При таких обстоятельствах в отношении договора дарения долей в праве общей собственности на недвижимое имущество, когда одаряемый становится единственным собственником объекта недвижимости, правило

части 1 статьи 42 Закона о государственной регистрации недвижимости о нотариальном удостоверении не подлежит применению.

Совсем недавно мы рассказывали о том, как Верховный суд разрешил дарение совместно нажитого имущества одним супругом другому по договору, не удостоверенному нотариально.

Как относитесь к сокращению количества сделок, которые необходимо нотариально удостоверять?

Друзья, напишите ваше мнение о состоявшимся решении.

Анастасия Коржова Подробно об авторе

Список рекомендуемых статей

Комментарии

Для того чтобы оставить комментарий, войдите или зарегистрируйтесь

Договор 1/2 доли земельного участка и дома брату

Договор дарения 1/2 доли земельного участка и дома брату — это сделка, при которой одна сторона даритель передаёт в дар имущество на безвозмездной основе.

Слева предоставлен

образец договора дарения земельного участка и дома брату, но необходимо понимать, что все договора, которые существуют в открытых источниках являются типовыми.

Договор дарения брату

доли земельного участка и дома брату

г. Москва, седьмое ноября две тысячи двадцатого года

Мы, гражданин РФ Ф.И.О., дата рождения: (день, месяц, год), место рождения: город, пол муж/жен, паспорт гражданина РФ серия и номер, выдан (дата выдачи), (кем выдан), код подразделения, зарегистрирован по адресу: (адрес местожительства), именуемый в дальнейшем Даритель, с одной стороны, и

гражданин РФ Ф.И.О., дата рождения: (день, месяц, год), место рождения: город, пол муж/жен, паспорт гражданина РФ серия и номер, выдан (дата выдачи), (кем выдан), код подразделения, зарегистрирован по адресу: (адрес местожительства, именуемый в дальнейшем Одаряемый, с другой стороны,

заключили настоящий договор дарения о нижеследующем:

1. Даритель Ф.И.О. передаёт в дар своему брату — Одаряемому Ф.И.О. следующее имущество:

— земельный участок, категория земель: земли сельскохозяйственного назначения, разрешенное использование: для ведения садоводства, общая площадь: 800 (восемьсот целых) кв. м., адрес объекта по правоустанавливающим документам: Московская область, Никольский район, Строгое с.о., СНТ «Рубикон», вблизи д. Каменка, уч.111, изменен в соответствии с Постановлением Правительства Москвы от 25 июля 2012 г. № 352-ПП «Об изменении адресов зданий (строений), сооружений, объектов незавершенного строительства и земельных участков в связи с изменением границ между субъектами Российской Федерации: городом Москвой и Московской областью», новый адрес: г. Москва, поселение Строгое, СНТ «Рубикон», вблизи д. Каменка, уч.111.

1.2. жилое строение (садовый дом) с хозяйственными постройками, общей площадью 10,5 (десять целых пять десятых) кв.м., в том числе жилой 10,5 (десять целых семь десятых) кв.м..

Кадастровый (или условный) номер: 00:00:000 00 00:0000.

— ½ долю земельного участка, категория земель: земли сельскохозяйственного назначения, разрешенное использование: для ведения садоводства, общая площадь: 800 (восемьсот целых) кв.м., адрес объекта по правоустанавливающим документам: Московская область, Никольский район, Роговский с. о., СНТ «Рубикон», вблизи д. Каменка, уч.111, изменен в соответствии с Постановлением Правительства Москвы от 25 июля 2012 г. № 352-ПП «Об изменении адресов зданий (строений), сооружений, объектов незавершенного строительства и земельных участков в связи с изменением границ между субъектами Российской Федерации: городом Москвой и Московской областью», новый адрес: г. Москва, поселение Строгое, СНТ «Рубикон», вблизи д. Каменка, уч.118.

Кадастровый (или условный) номер: 00:00:000 00 00:0000.

2. Одаряемый Ф.И.О. вышеперечисленное имущество в дар от Дарителя Ф. И.О. со своей стороны принимает.

3. Указанный земельный участок, расположенный по адресу: г. Москва, поселение Строгое, СНТ «Рубикон», вблизи д. Каменка, уч.111, принадлежит Дарителю на праве собственности на основании Договора купли-продажи (купчая) земельного участка от 11.11.2011г., заключили гр. Ф.И.О.. и гр. Ф.И.О.., о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним 30 декабря 2005 года произведена запись регистрации №00-00-00/000/2005-110 и выдано свидетельств о государственной регистрации права серии 00 НА № 0000000,

3. 1. Жилое строение (садовый дом) с хозяйственными постройками, общей площадью 10,5 (десять целых семь десятых) кв.м., в том числе жилой 10,5 (десять целых семь десятых) кв.м., на основании права собственности.

4. Указанная 1/2 (одна вторая) доля земельного участка, расположенного по адресу: г. Москва, поселение Строгое, СНТ «Рубикон», вблизи д. Каменка, уч.111, принадлежит Дарителю на праве собственности на основании Договора купли-продажи (купчая) земельного участка от 11.11.2011г., заключили гр. Ф.И.О. и гр. Ф.И.О., о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним 11 декабря 2011 года произведена запись регистрации №00-00-00/000/2005-198 и выдано свидетельств о государственной регистрации права серии 00 НА № 0000000.

5. Даритель гарантирует, что заключает настоящий договор не вследствие стечения тяжелых обстоятельств на крайне невыгодных для себя условиях, и настоящий договор не является для него кабальной сделкой.

6. С момента регистрации перехода права собственности по настоящему договору в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Москве, Одаряемый приобретает право собственности на вышеуказанное имущество.

7. После государственной регистрации права собственности по настоящему договору Одаряемый принимает на себя обязанности по уплате налогов на недвижимость, по несению расходов на содержание и благоустройство земельных участков.

8. Передача дара по настоящему договору осуществляется посредством вручения правоустанавливающих документов: экземпляров настоящего договора дарения с регистрационными надписями и свидетельств о государственной регистрации права на имя Одаряемого.

9. Содержание статей 131, 167, 209, 223, 250, 256, 288, 292, 420, 421, 450, 551, 572, 574, 578, 580 Гражданского кодекса РФ, статьи 35 Земельного кодекса РФ, статей 34, 35 Семейного кодекса РФ сторонами соблюдены.

10. Даритель гарантирует, что до заключения настоящего договора указанный земельный участок и ½ доля земельного участка никому другому не проданы, не подарены и не обещаны в дар, не заложены, не арестованы, не являются предметом спора, свободны от любых прав и притязаний третьих лиц и могут отчуждаться собственником.

11. Даритель подтверждает, что на передаваемых в дар земельных участках строений, зданий, строений, сооружений, принадлежащих Дарителю, не имеется.

12. Даритель гарантирует также, что на момент приобретения передаваемого в дар имущества и на момент подписания договора в браке не состоит, указанное имущество совместно нажитым не является.

13. Расходы по заключению настоящего договора оплачивает Одаряемый.

14. Стороны заявляют, что они в дееспособности не ограничены, под опекой, попечительством не состоят, по состоянию здоровья могут самостоятельно осуществлять и защищать свои права и исполнять обязанности, не страдают заболеваниями, препятствующими осознать суть заключаемого договора.

15. Настоящий договор составлен в трех экземплярах, один из которых подлежит передаче в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Москве, один экземпляр выдается Дарителю и один экземпляр – Одаряемому.

Подписи сторон:

Даритель

(ФИО, подпись)

Одаряемый

(ФИО, подпись)

Договор купли-продажи или акт дарения Что выбрать

Видео

Вы передаете имущество близкому человеку? Или близкий человек передает вам имущество? Как лучше передать имущество между родственниками? На Филиппинах родители обычно передают имущество своим детям при жизни… либо в качестве подарка в качестве наследства. Иногда это делают для того, чтобы свойства уже были переданы до того, как они прейдут.

Наш вопрос исходит от Рональда П., и он спрашивает: «Адвокат»,

Мои родители старые и хотят передать мне свой дом и участок, чтобы у меня не было больше проблем, когда они умрут. Как им лучше передать мне имущество? Я слышал от своих друзей, что мы можем выбирать между продажей или пожертвованием. Как вы думаете, что лучше?

Если вы находитесь в таком же положении, как Рональд? Подождите, пока мы ответим на его вопрос.

Это видео подготовлено семинаром «Передача земли на Филиппинах», который обучает филиппинцев основным способам передачи земли и недвижимости на Филиппинах. В нем представлены плюсы и минусы каждого режима, а также шаги и процедуры, которые помогут вам избавиться от путаницы и успешно пройти весь процесс. Передавайте с уверенностью. Трансфер без фиксаторов. Посетите сайт info.legalguide.ph, чтобы узнать больше.

Добро пожаловать в Юридический справочник Филиппин, где мы упрощаем законодательство, чтобы помочь вам сделать лучший выбор. Я Атти. Рамон Рамирес и я с моим партнером Атти. Эрвин Загала. Итак, сегодня мы говорим о передаче имущества близким. В частности, как лучше всего передать собственность от одного человека к другому, особенно если она принадлежит любимому человеку или от него. Теперь, Атти. Рамон, мы видели много таких ситуаций, когда родители передавали свое имущество детям при их жизни, чтобы после их смерти детям больше не нужно было платить налоги. Когда они это сделают, как лучше всего передать имущество?

Мы документируем это как продажу или как дарение? Должны ли мы оформлять акт абсолютной продажи или DOAS, или акт дарения? Итак, ты прав, Атти. Эрвин, такое часто случается. Этот перевод обычно осуществляется родителями в качестве своего рода стратегии «налогового» планирования.

Так почему? Чтобы их детям больше не нужно было нести бремя налога, который мы сейчас называем налогом на наследство. это налог, который необходимо заплатить, когда родитель умирает, и до того, как собственность может быть передана детям. Итак, по сути, это своего рода «налоговое планирование», потому что это уже делается родителями.

Что такое продажа и что такое пожертвование

Но прежде чем мы ответим на этот вопрос, что лучше? Продажа или дарение? Я думаю, что сначала я хотел бы заняться тремя вещами. Значит, вам нужно понять этих троих? Да. Чтобы мы могли понять ответ. Таким образом, мы можем понять ответ. Первое, что мы хотим решить, это то, что я думаю, было бы полезно объяснить, что такое продажа, что такое пожертвование и в чем разница? Начнем с продажи.

Так что под, конечно же, для юристов мы должны дать определение под ГК РФ. Хорошо, Атти. Рамон, читай. Я прокурор. Продажа — это соглашение, по которому одна из сторон обязуется передать что-то другой, которая, со своей стороны, обязуется заплатить, следовательно, денежную сумму или ее эквивалент. Продажа очень четкая.

Итак, давайте разберемся. Так что, по сути, это контракт, по которому одна сторона говорит: «Хорошо, я собираюсь вам что-то доставить». Типа, допустим, я доставляю этот телефон. Доставлять вам что-либо. Со своей стороны, вы также обязуетесь заплатить за то, что я вам доставил.

Я доставляю платеж? Да. Денежная сумма или ее эквивалент. Таким образом, элементами продажи, как и любого контракта, являются совпадения мнений. Между сторонами существует определенное соглашение относительно вещи, нашего предмета. И стоимость или цена вещи. Допустим, вы его продаете, я продаю за 100 песо. Это наша стоимость.

Конечно, важно, чтобы мы оба были дееспособны. Так что я думаю, что мы выглядим как совершеннолетние. Так что у нас есть дееспособность. У нас есть возможность заключать юридические сделки или контракты. Хорошо, второй элемент — у нас должен быть объект или предмет, который является определенной вещью для продажи.

В нашем случае это мобильный телефон. Так что это определенная вещь. Мы договариваемся, что это та вещь, которая будет предметом продажи. И, наконец, Причина или Соображение. Как я уже сказал, это 100 песо. Это цена, определенная в деньгах. Очень ясно. Хорошо. Теперь, что такое пожертвование Атти? Эрвин?

Лучше бы мы это прочитали. В соответствии со статьей 725 дарение является актом щедрости, посредством которого лицо безвозмездно распоряжается вещью или правом в пользу другого, принявшего их. Это тоже ясно. Так что, по сути, это акт щедрости, когда вместо денег я хочу, из-за своей щедрости, просто дать вам свой телефон. Итак, по-тагальски дайте или отдайте. Да. Но это тоже нужно принять.

Это требование. Потому что даже если вы дадите это, что, если другая сторона этого не захочет? Кажется, я увидел закономерность, там две буквы Б. Что первый адвокат Б, «Купить», другой «Подарить» Да. Выберите между двумя B. Итак, продажа покупает пожертвование дарить. B или B. Итак, в этом разница между продажей и пожертвованием. Я надеюсь, что это ясно.

Хорошо, на самом деле это даже без юридических определений, я думаю, это довольно ясно в наших головах. Б или Б. Хорошо, время от времени. Хорошо, во-вторых, вторая вещь, которую я хочу сейчас обсудить, это то, почему вы можете, так сказать, «выбрать свое собственное приключение». В плане того, как передать что-то любимому человеку? Обычно люди говорят: «А земля? Что лучше? Продажа или дарение?»

Почему возникла такая суматоха между продажей и пожертвованиями?

Итак, почему это стало популярным? Что ж, определенно по нашим законам стороны определенно свободны заключать договоры любым способом, который они считают нужным, если они, конечно, не нарушают наши законы, хорошие нравы, обычаи и т. д., они могут заключать контракты. Но по моему опыту, причина этого типа «выбери себе приключение» и почему он стал таковым, заключалась в том, что задолго до принятия закона о ПОЕЗДЕ налоговые ставки для этих двух видов контрактов, купли-продажи и дарения, были довольно высокими. другой.

Ах, есть эффект для налогового Atty. Рамон. Так что это было своего рода налоговое решение. Итак, с одной стороны, для продажи собственности или земли или чего-то еще. Обычно это приводит к взиманию налога, называемого CGT или налога на прирост капитала. Помните об этом, CGT. Обычно это просто означает налог на прирост капитала. Хорошо, это было 6% от справедливой рыночной стоимости или валовой продажной цены, в зависимости от того, что выше.

Только запомни 6% вместо пожертвования до закона о поездах, хорошо? Пожертвования в то время основывались на градуированных ставках от 2% до 15%, поэтому они меняются. Да. Так что в зависимости от стоимости того, что вы пожертвуете. Таким образом, в зависимости от того, сколько вы пожертвуете, это становится дороже. Да, вы ограничиваете его примерно 15%.

И это только для родственников. Ладно, это отдельная тема, когда они не твои родственники. Как, например, мы не кровные родственники, Даже если мы «брат из другого мота», Даже в этом случае с нами обращаются как с чужими.

И в то время, если я что-то жертвовал вам или вы что-то жертвовали мне, это были колоссальные 30%. Да. Как будто они не хотят, чтобы мы давали друг другу. Это как получить штраф, когда вы даете. Во всяком случае, именно поэтому он стал популярным, так что в те дни люди, что они будут делать?

Они сделают вычисления в своих электронных таблицах Excel и определят, что дешевле. А затем в верхнем ряду — продажа, в конечном счете — пожертвование, и вы увидите, что дешевле. Это похоже на то, что вы тянете из памяти, похоже, у вас большой опыт вычислений. И тогда, конечно, это то, на чем вы бы основывались. Если вы поставщик услуг, вы должны основывать свои советы на этом.

«Ребята, это намного дешевле.» Итак, Атти. Рамон, в основном, основное соображение перед тем, это не тип сделки, не то, не Б или Б… Это было потому, «Сколько я буду платить за это?» Вот почему перед — выбор между продажей и дарением стал большой проблемой. Как лучше? Обычно производил такой расчет. На вопрос наконец-то ответили. Так что во многих отношениях для обычных людей это имело смысл.

Почему? Потому что эти CGT или налог на прирост капитала и налоги доноров были расходами простых людей. Такие люди, как вы и я, которые, вероятно, работают, очень тяжело зарабатывают на жизнь. Зачем делать пустые деньги в наших головах, т.к на ненужные налоги. Предполагается, что это бизнес-расходы, которые оплачивает бизнес. Пока это идет из собственного кармана. Вот почему это стало безудержным, и, конечно, добавьте к этому, что некоторые эксперты и консультанты советуют им выбирать сделку.

Атти. Рамон, вы упомянули перед этим, когда сегмент начался, вы сказали: «… до закона о поездах» Да. И вот закон ПОЕЗДА вступает в силу. Так что мой большой вопрос, и я думаю, что наши зрители думали об этом, применимо ли это все еще, учитывая, что закон о поездах теперь применим? Спасибо за этот вопрос, Атти. Эрвин. И это как раз третья вещь, о которой я хочу поговорить.

Это все еще применимо сейчас?

Итак, третье, о чем я хочу поговорить, это применимо ли это сейчас? Что ж, ответ — нет. Люди делают это годами. Очевидно, BIR знает, что люди делают это при продаже, а не в дар. Они не глупые. Правительство знает это. Нет, они не идиоты. Так что они знали, что это практикуется. Так что совсем недавно они внесли важные изменения в наше налоговое законодательство посредством закона о поездах.

Теперь, с новым законом, с законом о поездах, эта практика уже не так распространена. Почему? Потому что сейчас ставки такие, помните CDT, какая была ставка для CDT? шесть процентов CGT, тогда он основан на справедливой рыночной стоимости или валовой продажной цене. А потом налог донора, у вас есть свои от двух до пятнадцати процентов, а иногда и тридцать процентов. Что теперь? Теперь они оба по шесть процентов.

Итак, это довольно большой скачок. Поэтому я думаю, что это был умный поступок для правительства, теперь оно уравнялось. Потому что это просто заставляло людей не говорить правду. И хочу отметить, это очень справедливый процент. Если вы заметили, он находится на нижнем уровне. Не все было стандартизировано наверху. Мы на дне. Ага. Спасибо законодателям за это. Ага. Так что, по сути, налог донора, прежде, вы должны были сделать различие.

Это часть семьи? Или незнакомец? Верно? Теперь, по новому закону, нет необходимости проводить такое различие. Так что это довольно круто. Атти Рамон, теперь ты можешь дать мне участок земли. Теперь это возможно при шести процентах. Так что теперь, когда вы делаете сравнительные расчеты, значения CGT и налога на доноров, как правило, не должны сильно различаться. Хорошо, конечно, каждый налог рассчитывается по-разному, поэтому могут быть различия, но в целом они не такие уж и разные.

Хорошо, адвокат. Рамон, теперь я понимаю, что они оба одинаковы, если посмотреть на это с налоговой точки зрения. Итак, возвращаясь к нашему первоначальному вопросу, Атти. Рамон, что лучше, продажа или дарение? Ладно, я уже много сказал. Мы собираемся вернуться к вопросу. Хорошо. Как лучше? Я бы сказал, что лучший вариант между продажей или дарением — это договор, который вы действительно планировали.

Итак, если вы намеревались продать, вы должны оформить документ, который лучше всего отражает намерения сторон для вас, ребята. Хорошо. Итак, если сторона намеревалась продать, то заключить договор купли-продажи. Если участником предполагается дарение, то оформляйте акт дарения.

Не имитируйте контракт, ребята, это просто ложь. Не лгите, пожалуйста. Не пытайтесь обмануть других или правительство только для того, чтобы сэкономить несколько песо. Плохо. Мы можем сделать лучше, чем это. Если вы подписываете договор купли-продажи, когда вы действительно тайно намеревались сделать пожертвование, то это будет называться фиктивной продажей.

И у этого есть юридические последствия. На самом деле имитация продажи может быть признана недействительной, или ее можно признать недействительной, потому что на самом деле нет никакого вознаграждения. Например, давайте просто оформим это, давайте оформим этот документ, как будто это продажа, чтобы мы могли сэкономить на налогах, но на самом деле это пожертвование. Так что, по правде говоря, одним из элементов продажи является рассмотрение.

Теперь, если нет рассмотрения, то это может быть признано недействительным. Фактически, во времена комиссара BIR Хасинто-Энареса она действительно хотела подавить это. Поэтому она поставила перед собой задачу действительно исследовать способность расплачиваться с так называемыми покупателями. Итак, если когда-нибудь они обнаружат, что мощности нет, они начислят дополнительные налоги, которые необходимо заплатить.

Это очень полезно, Атти. Рамон, у тебя есть еще какие-нибудь советы для наших зрителей и слушателей? Да. Хорошо. Итак, надеюсь, я ответил на ваш вопрос. Итак, продажа или дарение, ответ таков, что правда? Иди с этим. Вы никогда не ошибетесь. Та же ставка налога. Хорошо. В качестве бонусного совета.

Даже вся эта концепция передачи земли вашим детям, чтобы потом не платить столько налогов на недвижимость, может быть уже не такой уж хорошей идеей. Почему? Потому что раньше, как и в случае с налогом на дарителя, ставки налога на наследство снова основывались на градуированной шкале и были максимальными, что составляло около двадцати процентов. Хорошо. Так что это довольно большой кусок, который идет на налоги.

Итак, еще раз, что было раньше. Вот почему многие люди избегали этого, говоря: «Я передам это своему ребенку, чтобы не было проблем», но теперь, по закону о поездах, это тоже шесть процентов. Так что теперь все на одном уровне: дарение, продажа и наследство — шесть процентов. Та же ставка. Спасибо. Спасибо, законодатели. Хорошо. И еще одна причина, по которой я бы сказал, что такое налоговое планирование, вероятно, уже не так хорошо, как идея, как раньше, заключается в том, что мы отказываемся от вычетов.

Потому что изменились вычеты. Да. Наследникам теперь гораздо выгоднее. Ага. Таким образом, в отличие от CGT и налога на дарителя, где нет вычетов, налог на наследство имеет вычеты. Ладно, возможно, это уже не такая хорошая идея. Опять же, вы хотите проконсультироваться со своим адвокатом по этому поводу. Или, если вы хотите очень быстро ознакомиться с законами о наследовании, вы можете рассмотреть информацию по адресу info. legalguide.ph/estate, чтобы узнать больше. Вот и все, Атти. Рамон, большое спасибо за все эти пункты.

Подведение итогов

Подводя итог, ребята, мы через многое прошли. Прежде всего, мы говорили о том, что такое продажа и что такое пожертвование. Проще говоря, две Б: «купи и подари», выбирай, какая из них применима. Теперь, во-вторых, мы говорили о том, почему возникла такая большая суета между продажей и пожертвованием? Почему для некоторых людей это было похоже на выбор собственного приключения? И мы прошли через историю, что раньше налоговая ставка была другой. Чтобы воспользоваться преимуществом, люди выбирали способ, который был для них более выгоден.

В-третьих, мы говорили о том, применимо ли это сегодня? Очевидно, что не с введением закона о поездах все налоговые ставки равны. И в результате, если налог тот же, договор должен отражать ваши первоначальные намерения. Да. И, наконец, у нас был бонус чаевые. Предварительная передача вашей собственности больше не может быть такой хорошей идеей. Почему? Допустимые вычеты изменены в соответствии с законом о наследовании, возможно, будет дешевле платить налог на наследство, а не перечислять его при жизни.

Дополнительные ресурсы

Теперь, если вы хотите узнать больше о том, как передать землю на Филиппинах, перейдите на страницу info.legalguide.ph/land, чтобы узнать больше. А если вы хотите ответить на свой вопрос в нашем шоу, перейдите на сайт legalguide.ph и нажмите кнопку «Отправить тему». Далее, мы хотели бы узнать, какой ваш самый большой вывод из сегодняшнего видео. Пишите в комментариях и давайте обсудим. И если вы считаете, что мы заработали хороший рейтинг, пожалуйста, поставьте нам лайк и подпишитесь. Это дает нам обратную связь о том, что мы делаем хорошую работу, и побуждает нас делать больше видео. И последнее, ребята, попытка обмануть правительство, скрывая или имитируя контракты только для того, чтобы сэкономить несколько тысяч, сотен или даже миллионов, очень часто является недальновидной стратегией, которая определенно может укусить вас за задницу позже.

Во многих случаях обман правительства с его налогами путем имитации контрактов или чего-то еще происходит просто из-за непонимания или отсутствия подготовки и отсутствия планирования. Мы всегда можем учиться, исследовать, обсуждать или даже консультироваться с кем-то. Теперь давайте дадим нашей стране то, что она должна, заплатив правильные налоги, давайте влиять на наших лидеров в правительстве, будучи честными во всех наших делах и сделках.

Разве это не было просто? Теперь иди, сделай лучший выбор.

земля передача Tax

Что такое налог на прирост капитала, как он рассчитывается и сколько вы будете платить?

Налог на прирост капитала применяется ко многим типам инвестиционных операций и, следовательно, является важной частью общей налоговой картины для миллионов американцев, особенно в это время года, когда возникает дополнительная сложность налогового планирования на конец года. о. И обратите внимание, что одна из основных концепций налогового планирования на конец года заключается в том, что чем ближе вы подходите к концу этого года, тем больше вы видите совокупность своих доходов, прибылей, убытков и вычетов за год. Кроме того, чем ближе вы находитесь к крупному налогооблагаемому событию, тем легче отложить это событие до следующего года. Эти концепции особенно важны, когда речь идет о налоге на прирост капитала в этом году, поскольку недавние рыночные потрясения могут вызвать больше изменений в вашем инвестиционном портфеле на конец года, чем обычно.

Но большинство людей мало знают о налоге на прирост капитала – или уж точно не знают достаточно, чтобы принимать обоснованные инвестиционные решения на конец года, исходя из налоговых последствий своих действий. Получение прироста капитала в разгар недавних рыночных потрясений — достаточно тяжелая работа, не учитывая ваше налоговое положение. Однако, к счастью, следующее руководство поможет вам понять основные правила федерального налога на прирост капитала.

Он охватывает множество тем, в том числе, что такое прирост капитала, когда он облагается налогом, как рассчитать прибыль и какие налоговые ставки применяются. В нем также представлен обзор сбора налоговых убытков, что является распространенным методом планирования на конец года. Это не заменит хорошего профессионального совета, но поможет инвесторам всех видов понять общую структуру налога на прирост капитала и определить области, где требуется профессиональная помощь.

Подпишитесь на Kiplinger’s Personal Finance

Будьте умнее и лучше информированным инвестором.

Экономьте до 74%

Подпишитесь на бесплатные электронные информационные бюллетени Kiplinger

Получайте прибыль и процветайте благодаря лучшим экспертным советам Kiplinger по вопросам инвестирования, налогообложения, выхода на пенсию, личных финансов и многому другому прямо на вашу электронную почту.

Прибыль и процветание с лучшими экспертными советами Kiplinger — прямо на вашу электронную почту.

Прирост капитала Определение

Прирост капитала — это прибыль, которую вы получаете от продажи или торговли «основными активами». За некоторыми исключениями, основным активом обычно является любое имущество, которым вы владеете, в том числе:

• Инвестиционная недвижимость, такая как акции, облигации, криптовалюта, недвижимость и предметы коллекционирования; и
• Имущество, предназначенное для личного пользования, такое как автомобиль, дом или предметы домашнего обихода.

Однако существуют различные специальные правила, которые могут повлиять на классификацию вашей собственности или обращение с ней в качестве основных средств. Например, если вы часто продаете клиентам, ваша недвижимость может не рассматриваться как капитальный актив. Наоборот, это может считаться коммерческим инвентарем, а прибыль от продажи инвентаря не облагается налогом как прирост капитала. Так что будьте осторожны, если вы продаете слишком много сумок Gucci или инвестиционных объектов недвижимости, так как они могут рассматриваться как инвентарь, и налог на любую прибыль будет по более высоким ставкам обычного подоходного налога. Если вы продаете или обмениваете амортизируемое имущество связанному лицу, ваша прибыль будет облагаться налогом как обычный доход. Кроме того, интеллектуальная собственность (например, патент, изобретение, модель или дизайн, секретная формула или процесс, авторское право, литературное, музыкальное или художественное произведение, письмо или меморандум и т. д.) не считается капитальным активом, если она принадлежит лицо, создавшее его, или, в случае письма, меморандума или подобного имущества, лицо, для которого оно было подготовлено или предъявлено.

Кроме того, несмотря на то, что недвижимое или амортизируемое имущество, используемое в торговле или бизнесе, не является капитальным активом, прибыль от его продажи или принудительного преобразования может, тем не менее, рассматриваться как прирост капитала, если оно находилось во владении более одного года. Таким образом, для всех практических целей этот тип коммерческой собственности рассматривается как капитальный актив.

Когда у вас есть налогооблагаемое событие?

Прирост капитала облагается налогом, когда он «реализован». Ваш прирост капитала (или убыток) обычно реализуется для целей налогообложения, когда вы продать основной капитал. В результате капитальные активы могут продолжать повышаться в цене (увеличиваться в цене), не облагаясь налогом, пока вы продолжаете ими владеть. Например, кредиты под ваш основной капитал не приводят к событию реализации или налогу на прирост капитала. По этой причине многие инвесторы в недвижимость будут рефинансировать недвижимость, а не продавать ее.

Поскольку вы обычно контролируете сроки продажи вашей инвестиционной собственности, вы также можете решить, на какой год приходится ваше налогооблагаемое событие (например, 2022 или 2023). Есть множество причин, по которым вам лучше отложить продажу до следующего года. Например, теперь, когда процентные ставки начинают расти, вы можете предпочесть сохранить свои деньги, заработать на них проценты и заплатить налог с прибыли от продажи позднее.

Налоговая подсказка : Не забудьте рассмотреть вопрос о применении расчетных налогов, которые могут потребовать от вас перечислять налог на прирост капитала ежеквартально, а не вместе с налоговой декларацией на конец года. Как правило, вы должны уплатить 90 % налогов за текущий год или сумму, равную 100 % ваших налогов за предыдущий год (110 %, если ваш скорректированный валовой доход превышает 150 000 долларов США), либо путем удержания, либо путем расчетных налоговых платежей.

Другие типы событий, помимо продаж, также могут привести к «реализации». Например, собственность, которая была принудительно преобразована или изъята государством, или в отношении которой вы предоставляете исключительные права на использование другим лицам, может рассматриваться как проданная. Прирост капитала (или убыток) также реализуется, когда стоимость имущества составляет обменял на другое имущество.

Хотя обмен недвижимостью обычно является облагаемым налогом событием реализации, к «равноценному» обмену недвижимостью применяются особые правила. Среди прочих требований правила требуют, чтобы вы нашли новое имущество в течение определенного периода времени, но они могут помочь уменьшить или устранить вашу налогооблагаемую прибыль.

Расчет налога на прирост капитала

Ваш налогооблагаемый прирост капитала обычно равен стоимости, которую вы получаете при продаже или обмене основных средств минус ваша «основа» в активе. Ваша основа, как правило, это то, что вы заплатили за актив. Иногда это простой расчет: если вы заплатили 10 долларов за акции и продали их за 100 долларов, ваш прирост капитала составит 90 долларов. Но в других ситуациях определение вашего базиса может оказаться более сложным.

Налоговый совет : Поскольку ваша база вычитается из суммы, которую вы получаете при реализации основных средств, вам нужна максимально возможная база, чтобы налогооблагаемая часть вашей прибыли была как можно меньше.

Ваша база может включать больше, чем просто начальную цену покупки. Например, ваша база может также включать расходы, связанные с покупкой, продажей, производством или улучшением вашего основного капитала, которые в настоящее время не подлежат вычету. Это уменьшит вашу прибыль при продаже. Расходы на благоустройство дома, а также гонорары и комиссии брокеров, которые четко связаны с конкретным активом, могут увеличить вашу базу. Просто убедитесь, что вы сохраняете квитанции и другие записи, связанные с этими дополнительными расходами. Также обратите внимание, что некоторые расходы, связанные с инвестициями, представляют собой разные детализированные расходы и запрещены до 2025 года (и эти расходы не увеличат вашу базу).

Базисные расчеты усложняются, если вы приобрели основной капитал, который продаете, не путем обычной покупки. Например, если вы наследуете актив, вы обычно используете «повышенную» основу (т. е. справедливую рыночную стоимость актива на дату смерти предыдущего владельца). Если кто-то дает вам капитал в качестве подарка, основа дарителя переходит к вам. Если вы получаете акции от своего работодателя как часть вашей компенсации, ваша база обычно равна сумме, включенной в вашу налогооблагаемую зарплату (т. е. указанную в форме W-2), распределенной на ценные бумаги.

Каков мой период владения?

Если вы владеете активом более одного года, прибыль, которую вы получите при его продаже, будет долгосрочным приростом капитала. Долгосрочный прирост капитала облагается более низкими ставками налога, чем краткосрочный прирост капитала, который облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога. По этой причине, как правило, вам следует стараться удерживать основные средства в течение как минимум одного года, чтобы получить более низкие ставки.

Если вы продаете часть, но не все свои акции компании, правила определения периода владения вашими ценными бумагами будут зависеть от вашего метода учета ценных бумаг (например, ФИФО, ЛИФО и т. д., как указано выше в отношении определения вашего основе). Вы также можете подсчитать период владения акциями лица, у которого вы приобрели свои акции, если вы приобрели их не путем покупки или другой налогооблагаемой сделки (например, если вы унаследовали их).

Какая налоговая ставка применяется к моему приросту капитала?

Если у вас есть долгосрочная прибыль, следующее, что вам нужно знать, это то, к какой категории налога на прирост капитала вы относитесь: 0%, 15% или 20%. Как и в случае с вашей заработной платой и другим обычным доходом, ставка, по которой вы облагаетесь налогом на долгосрочный прирост капитала, зависит от того, превышает ли ваш налогооблагаемый доход определенные пороговые значения за год или ниже. В отличие от налоговых ставок для обычного дохода, когда ваш общий доход превышает соответствующий порог, все ваши доходы от прироста капитала облагаются налогом по более высокой ставке (поэтому могут быть ситуации, когда вы можете выйти вперед, получив меньший общий доход за год).

В 2022 году ставка 0% применяется к лицам с налогооблагаемым доходом до 83 350 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, 55 800 долларов США для лиц, подающих декларацию на уровне глав домохозяйств, и 41 675 долларов США для лиц, подающих отдельные декларации, и супружеских пар, подающих отдельные декларации. Ставка 15% применяется к людям с налогооблагаемым доходом выше этих пределов и до 517 200 долларов США для совместных заявителей, 488 500 долларов США для глав домохозяйств, 459 долларов США. 750 долларов США для одиноких заявителей и 258 600 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные декларации. Если ваш налогооблагаемый доход превышает 15%, вы будете платить налог на прирост капитала по ставке 20%.

Налоговое управление недавно обновило эти суммы с учетом инфляции. В 2023 году ставка 0% применяется к налогооблагаемому доходу в размере 89 250 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, 59 750 долларов США для лиц, подающих декларацию на уровне глав домохозяйств, и 44 625 долларов США для лиц, подающих отдельные декларации, и супружеских пар, подающих отдельные декларации. Ставка 15 % применяется в 2023 году, если ваш доход составляет от 89 250 до 553 850 долларов США для лиц, подавших совместную декларацию, 59 долларов США.750 и 523 050 долларов для глав домохозяйств, 44 625 и 276 900 долларов для супружеских пар, подающих отдельные декларации, и от 44 625 до 492 300 долларов для одиноких заявителей. Ставка 20% применяется ко всем, у кого доход превышает эти суммы.

Чтобы воспользоваться преимуществами различных ставок, вы можете отложить сделки купли-продажи до следующего года, если вы ожидаете налогообложения по ставке 20 % в 2022 году и 0 % или 15 % в 2023 году в связи с выходом на пенсию, отсутствием работы или потерями. на другие основные средства. Вы также можете продавать капитальные активы в течение нескольких лет, чтобы облагаться налогом по ставке 0% или 15% в течение нескольких лет, вместо того, чтобы продавать все свои активы сразу и облагать их налогом по ставке 20%.

При продаже определенных активов применяются специальные ставки налога на прирост капитала. Например, любая прибыль от продажи квалифицированных акций малого бизнеса, которая не исключена, облагается специальной ставкой налога на прирост капитала в размере 28%. Специальная ставка 25% также применяется к тому, что называется невосстановленной прибылью согласно разделу 1250 (как правило, сумма амортизации, ранее начисленная на недвижимое имущество, но ограниченная суммой прибыли, которую вы получаете от продажи собственности). Кроме того, прибыль от продажи предметов коллекционирования облагается налогом в размере 28%. Это включает в себя прибыль от продажи произведений искусства, антиквариата, марок, монет, золота или других драгоценных металлов, драгоценных камней, исторических объектов или других подобных предметов.

Обратите внимание, однако, что эти специальные тарифы являются максимальными для людей с более высокими доходами. Если ваша обычная налоговая ставка ниже специальной ставки (т. е. 10%, 12%, 22% или 24%), ваша обычная налоговая ставка может применяться к прибыли от квалифицированных акций малого бизнеса, прибыли по Разделу 1250 или предметов коллекционирования.

Осторожно: В дополнение к налогу на прирост капитала существует дополнительный налог, который применяется к «чистому доходу от инвестиций». (ЧПД включает, среди прочего, налогооблагаемые проценты, дивиденды, прибыль, пассивную ренту, аннуитеты и роялти.) Если ваш доход превышает определенный порог — 200 000 долларов США, если вы одиноки, 250 000 долларов США, если вы подаете совместную декларацию, или 125 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем отдельную декларацию. – как правило, вы должны заплатить дополнительный подоходный налог в размере 3,8% от прироста капитала. Этот подоходный налог не применяется к приросту капитала в результате продажи бизнес-активов, если вы являетесь активным участником или специалистом по недвижимости.

Исключения из налога на прирост капитала

Сумма налога на прирост капитала может быть уменьшена, если применяется исключение. Возможно, самое известное освобождение от налога на прирост капитала — это первые 250 000 долларов прибыли (500 000 долларов при совместной подаче) от продажи личного жилья, которым вы владели и в котором жили в течение двух из последних пяти лет. Кроме того, 100 % вашей прибыли от продажи «подходящих акций малого бизнеса» также может быть исключено, если вы приобрели акции после 27 сентября 2010 г. Если акции были приобретены до этой даты, вы все равно можете иметь право на частичное исключение либо 50%, либо 75% усиления.

Сбор налоговых убытков

Что, если в 2022 году вы потеряли деньги на своих инвестициях? Налоговые убытки могут быть ценным активом, если вы используете стратегию под названием «сбор налоговых убытков», которая основана на способности компенсировать прирост капитала потерями капитала, так что вы платите налог только с вашего

чистого прироста капитала . Однако есть определенная последовательность, которой вы должны следовать, компенсируя прибыль потерями. Во-первых, краткосрочные убытки используются для компенсации краткосрочных прибылей, а долгосрочные убытки используются для компенсации долгосрочных прибылей. Затем, если остались какие-либо убытки, их можно использовать для компенсации прибыли противоположного типа.

Например, предположим, что в этом году у вас есть следующие прибыли и убытки:

• $80 долгосрочная прибыль от продажи акций A Corp.;
• $10 долгосрочный убыток от продажи акций B Corp.;
• $20 краткосрочная прибыль от продажи акций C Corp.; и
• $50 краткосрочный убыток от продажи акций D Corp.

Сначала вы компенсируете свой краткосрочный убыток в размере 50 долларов против своего краткосрочного прироста капитала в размере 20 долларов, что приводит к чистому краткосрочному убытку в размере 30 долларов. Затем используйте свой долгосрочный убыток в размере 10 долларов, чтобы компенсировать долгосрочную прибыль в размере 80 долларов, что приведет к чистой долгосрочной прибыли в размере 70 долларов.

Затем чистый краткосрочный убыток в размере 30 долларов может быть применен к вашей чистой долгосрочной прибыли в размере 70 долларов, в результате чего общий чистый долгосрочный прирост капитала составит 40 долларов.

Что делать, если у вас есть общий чистый убыток капитала? До 3000 долларов США в год в виде убытков от капитала (1500 долларов США, если супруги подают документы отдельно) могут быть использованы для компенсации обычного дохода (например, заработной платы) при расчете ваших налоговых обязательств.

Если вы еще не находитесь в состоянии чистого убытка за 2022 год и у вас есть инвестиционные активы, стоимость которых снизилась с момента их приобретения, вы можете «собрать» налоговый убыток, продав достаточное количество этих активов, чтобы компенсировать ваши прирост капитала плюс еще 3000 долларов для использования против вашего обычного дохода. Вы также можете перенести любые неиспользованные убытки от капитала (т. е. более 3000 долларов США) на будущие налоговые годы, пока они не будут израсходованы.

Но, к сожалению, вы не можете перенести свои капитальные убытки на предыдущие налоговые годы.

Хотя может показаться нелогичным продавать актив, стоимость которого снизилась (и признавая реальный экономический убыток), вместо того, чтобы ждать восстановления стоимости, в случае с акциями можно заменить инвестиции чем-то, что служит та же самая основная цель в вашем инвестиционном портфеле (например, вы продаете технологическую акцию с одним наименованием и заменяете ее технологическим индексным фондом). Однако будьте осторожны, потому что правило «фиктивной продажи» не позволяет вам понести убытки, если вы выкупите те же самые или практически идентичные ценные бумаги в течение 30 дней до или после вашей продажи или если вы заключите договор на приобретение таких акций или ценных бумаг. Обычно акции одной компании не считаются по существу идентичными акциям другой компании.

Наконец, когда вы собираете налоговые убытки, не забудьте продать ценные бумаги со своих налогооблагаемых инвестиционных счетов.