Договор цессия: ГК РФ 3. Уступка требования (цессия) \ КонсультантПлюс

Что такое договор цессии

Термин «цессия» происходит от латинского cessiō и переводится как передача, уступка. 

В контексте финансовой терминологии и гражданских правоотношений, договор цессии, простыми словами, – это документ, который фиксирует замену кредитора. 

Существует четыре вида договоров цессии: 

• между юридическими лицами; 
• между физическими лицами; 
• между юридическим и физическим лицом; 
• трехсторонний договор – в составлении договора участвует и должник.

Договор цессии – документ, в котором указано основание перехода права требования долга от цедента к цессионарию.

Гражданский кодекс допускает переход прав кредитора и должника к другому лицу в следующих случаях:

• согласно п.1 и 2 ст. 339  Гражданского кодекса (далее — ГК РК) право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании законодательного акта.

Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласия должника, если иное не предусмотрено законодательными актами или договором.

Следовательно, гражданское законодательство регламентирует, что кредитор может передать требование (дебиторскую задолженность) другому кредитору, при этом согласия должника не требуется, достаточно просто уведомить должника о смене кредитора. Этот механизм передачи прав требования также называется цессией.

Если инициатором передачи задолженности является должник, то такая передача другому лицу, которое будет исполнять обязательство, осуществляется с согласия кредитора.

Термины

договора цессии

Стороны по договору цессии:

Цедент – первоначальный кредитор, который уступает свое право требовать долг.  

Цессионарий – сторона, которая принимает от цедента право требования долга. Правопреемник становится новым кредитором. 

Должник – лицо, которое имеет обязательство возвратить долг по требованию, согласно договору с цедентом. Кроме основного долга должник, как правило, выплачивает проценты или иные дополнительные обязательства, которые зафиксировал договор цессии. 

Существенные условия цессии

Структурно договор цессии должен содержать: 

• данные сторон, которые составили договор и указание на их право составлять подобный договор;
• предмет соглашения – реквизиты первоначального договора, сумма передаваемого требования или перечень материальных ценностей;
• права, обязанности, ответственность сторон;
• заключительные положения и реквизиты сторон. 

Обычно договор составляют в простой письменной форме, за исключением случаев, когда передача материальных ценностей требует обязательной регистрации прав — тогда договор подлежит обязательной государственной регистрации.

Взыскание и оплата

Поскольку к новому кредитору, как правило, права требования переходят в полном объеме (ст. 341 ГК РК), он вправе действовать любым законным способом, направленным на исполнение должником своих обязательств, включая обращение в суд. 

Договор цессии

является возмездным. При этом следует внимательно отнестись к цене, по которой продается требование. Так, в случае если цена будет незначительной (либо вообще не будет указана), есть риск признания такой сделки притворной, по сути, прикрывающей запрещённый законом договор дарения между коммерческими организациями. 

Кроме того, подозрительно низкая цена может вызвать повышенное внимание со стороны налоговых органов, которые могут счесть, что для такой цены нет разумных экономических или деловых оснований и требование продается исключительно с целью экономии на налогах.

Договор цессии: проводки и учет

Базовые понятия

Итак, начнем с определения базовых понятий. Цессия – это право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или может перейти к другому лицу на основании закона (ст. 382 ГК РФ).

Cтороны, участвующие в сделке, называются цедент и цессионарий. Цедент – тот, кто передает права (в данной статье мы не рассматриваем уступку будущего требования и прочие нестандартные ситуации). Цессионарий – сторона, которая получает права в результате их переуступки. Документ, подтверждающий передаваемые права, называется титулом.

Согласно ст. 382 ГК РФ для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника, если иное не предусмотрено законом или договором.

Если договором был предусмотрен запрет уступки, сделка по уступке может быть признана недействительной по иску должника только в случае, когда доказано, что другая сторона сделки знала или должна была знать об указанном запрете.

После составления и подписания договора цессии необходимо уведомить должника.

Если должник не был уведомлен в письменной форме о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск вызванных этим неблагоприятных для него последствий. Обязательство должника прекращается его исполнением первоначальному кредитору, произведенным до получения уведомления о переходе права к другому лицу (ст. 382 ГК РФ).

Согласно ст. 385 ГК РФ уведомление должника о переходе права имеет для него силу независимо от того, первоначальным или новым кредитором оно направлено.

Должник вправе не исполнять обязательство новому кредитору до предоставления ему доказательств перехода права к этому кредитору, за исключением случаев, если уведомление о переходе права получено от первоначального кредитора.

Если должник получил уведомление об одном или о нескольких последующих переходах права, должник считается исполнившим обязательство надлежащему кредитору при исполнении обязательства в соответствии с уведомлением о последнем из этих переходов права.

Кредитор, уступивший требование другому лицу, обязан передать ему документы, удостоверяющие право (требование), и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления этого права (требования).

Формы, по которой нужно уведомить должника, законодательно не установлено. Поэтому составить такой документ можно в произвольной форме, единственное, здесь важно помнить о том, что у вас есть подтверждение того, что вы уведомили должника, например, заказное письмо с уведомлением, в результате у вас будет уведомление с почты о доставке письма, или же если вы направили курьера, тогда необходимо, чтобы на вашем экземпляре была проставлена дата и входящий номер организации должника, а также стоит подпись.

В целом, договора цессии в российском законодательстве регулируются Гражданским кодексом РФ. В частности, переуступке прав требования долга посвящены ст. 382-390.

Отражение в программах «1С»

А теперь рассмотрим, каким образом отразить на счетах бухгалтерского учета договор цессии, если фактические затраты на приобретение права требования долга (дебиторской задолженности) по договору цессии меньше самой задолженности. В этом случае приобретенное право требования является для цессионария финансовым вложением, которое учитывается на счете 58 «Финансовые вложения» (п. 3 ПБУ 19/02).

Если фактические затраты на приобретение прав требования долга (дебиторской задолженности) по договору цессии меньше самой задолженности, то приобретенное право требования является для цессионария финансовым вложением, которое учитывается на счете 58 «Финансовые вложения» (п. 3 ПБУ 19/02).

По дебету счета 58 приобретенное право требования отражайте по фактическим затратам на его приобретение. Состав таких затрат формируется из следующего:

• — сумм, уплачиваемых в соответствии с договором цеденту;


• — иных расходов, непосредственно связанных с приобретением.

Теперь рассмотрим, какие бухгалтерские проводки необходимо отразить.

1. Необходимо отразить стоимость приобретенного права требования.

Для отражения данной операции в «1С:Бухгалтерии предприятия 8», ред. 3.0, требуется внести документ «Поступление товаров и услуг, вид операции услуги».

Дебет 58.05 Кредит 76.09 (рис. 1).

В результате сформируются следующие проводки (рис. 2).

2. Для того чтобы отразить оплату по договору, необходимо внести документ «Списание с расчетного счета». Дебет 76.09 Кредит 51 .

3. По кредиту счета 58 отражайте списание права требования (при погашении должником своих обязательств). Стоимость права требования учтите в составе прочих расходов, а сумму, полученную от должника, – в составе прочих доходов (п. 11 ПБУ 10/99, п. 7 ПБУ 9/99). При поступлении денежных средств от должника в погашение задолженности сделайте проводки:

Дебет 51 Кредит 76.09 — получены денежные средства от должника. Для того чтобы отразить данную операцию, необходимо внести документ «Поступление на расчетный счет».

4. Дебет 76.09 Кредит 91-1- далее для того, чтобы учесть в качестве доходов сумму погашенной задолженности, требуется внести документ «Корректировка долга» (рис. 3).

5. Дебет 91-2 Кредит 58.05 — учтена в качестве расходов сумма погашенной задолженности.

Для отражения данной операции требуется внести «Операции, введенные вручную».

В итоге закроются все счета.

Подпишись на рассылку от «ПБ», чтобы всегда сходился баланс :)

Новости, экспертные статьи, обучение.

  Настоящим подтверждаю, что я ознакомлен с условиями политики конфиденциальности и даю и согласие на обработку персональных данных.*

  Настоящим подтверждаю, что я даю согласие на получение рассылки

Что такое договор уступки? – Название чертежа

Контракты на недвижимость

Фейсбук Твиттер Линкедин

Договоры уступки являются средством, используемым инвесторами в недвижимость для передачи прав и обязанностей одной стороны по существующему договору недвижимости другой стороне. Договоры уступки не предполагают передачу или продажу имущества напрямую, как договор купли-продажи. Вместо этого покупатель по первоначальному договору купли-продажи (цедент) уступает свои права и обязанности по договору купли-продажи правопреемнику, иногда с целью получения прибыли. После этого правопреемник становится покупателем в соответствии с первоначальным договором о недвижимом имуществе.

 

Подпишитесь на рассылку Академии!

Подпишитесь, чтобы получать дополнительную информацию о материалах Blueprint Academy, событиях, общественных инициативах и многом другом.

Нажав кнопку «Подписаться сейчас!», вы соглашаетесь получать информационные бюллетени Academy по электронной почте от Blueprint. Вы также соглашаетесь с нашей политикой конфиденциальности и условиями использования. Вы можете обновить свои настройки подписки в любое время, щелкнув ссылку отказа от подписки в наших электронных письмах.

Когда используется договор уступки?

В одном из сценариев тип инвестора в недвижимость, называемый оптовым торговцем, заключает контракт с текущим владельцем (владельцами) проблемной недвижимости, которую может не продать обычным покупателям жилья. Оптовый торговец создает договор купли-продажи с этим владельцем, чтобы купить их собственность. Затем оптовик находит конечного покупателя, который хочет вступить во владение собственностью. Затем создается договор уступки для передачи прав и обязанностей оптового продавца по первоначальному договору купли-продажи конечному покупателю.

 

Элементы договора уступки

 

• Цедент : оптовый торговец недвижимостью. Это лицо, которое является покупателем по первоначальному договору купли-продажи и которое продает или передает свои права и обязанности по этому договору.
• Правопреемник : конечный покупатель. Это лицо, которое приобретает или получает права и обязанности цедента по первоначальному договору купли-продажи и которое в конечном итоге уплатит покупную цену (плюс любой сбор за уступку, согласованный в договоре уступки) и вступит во владение имуществом.
• Описание или идентификация переуступаемого контракта:  описание исходного переуступаемого договора купли-продажи. Часто к договору уступки также прилагается исходный договор купли-продажи или указывается, что он был предоставлен правопреемнику.
• Информация об объекте недвижимости: адрес объекта, юридическое описание или идентификационный номер объекта/номер участка объекта, являющегося предметом первоначального договора купли-продажи.
• Сумма задатка при уступке:  как и в случае с другими типами договоров на недвижимость, задаток показывает, что правопреемник является серьезным покупателем. Деньги помогают гарантировать, что правопреемник не откажется от сделки по легкомысленным причинам.
• Сумма покупки правопреемника: сумма, которую конечный покупатель соглашается заплатить, которая соответствует первоначальной сумме договора купли-продажи или превышает ее.
• Плата за уступку: сумма денег, которую цедент заработает за поиск конечного покупателя. Размер вознаграждения за уступку должен быть четко указан в договоре уступки.
• Название компании, осуществляющей условное депонирование : в договоре уступки будет указано, какая компания имеет условное депонирование. Эта компания условного депонирования должна совпадать с компанией условного депонирования, указанной в исходном договоре купли-продажи, или вам потребуется внести поправку в исходный договор купли-продажи или, в штатах, где это разрешено, разделить условное депонирование.
• Дата закрытия: дата, к которой транзакция должна быть завершена. Это должно соответствовать дате закрытия исходного договора купли-продажи. Если используется другая дата, может потребоваться внесение поправки в первоначальный договор купли-продажи.
• Порядок обращения с задатком : если одна из сторон расторгает договор или не выполняет договорные обязательства, задаток может быть либо конфискован цессионарием, либо возвращен. В случае возникновения спора между сторонами третья сторона, имеющая условное депонирование, может высвободить задаток в соответствии с условиями договора об уступке.

 

Заключение

Составление комплексного договора о переуступке прав является жизненно важной частью нескольких стратегий инвестирования в недвижимость. Если вы новичок в создании таких договоров, обязательно получите юридическую консультацию, прежде чем двигаться дальше. После того, как у вас будет надежный шаблон договора о назначении, транзакции с использованием этого инструмента для заключения договоров будут проходить более гладко.

 

*Информация, представленная на этом сайте, не является и не предназначена для консультирования по юридическим, финансовым, налоговым вопросам или вопросам недвижимости. Пожалуйста, обратитесь к своему специалисту за консультацией в этих областях. Весь контент предназначен только для общих информационных целей и не предназначен для предоставления полного описания предмета. Несмотря на то, что Blueprint предоставляет информацию, которую он считает точной, Blueprint не делает никаких заявлений или гарантий относительно точности или полноты информации, содержащейся на этом сайте. Конкретные процессы будут варьироваться в зависимости от применимого законодательства. Название и процесс закрытия будут обрабатываться сторонним адвокатом в той степени, в которой это требуется по закону. Предложения продуктов различаются в зависимости от юрисдикции и не доступны и не запрашиваются ни в одном из штатов, где у нас нет лицензии.

Получайте обновления и оставайтесь на связи. Подписывайтесь на нашу новостную рассылку!

Фейсбук Твиттер Линкедин Инстаграм

Решения

Ресурсы

Быстрые ссылки

Свяжитесь с нами

900 02 (615) 933-0075

[email protected]

401 Church St. #1200 
Nashville, TN 37219

Мы, нас и Blueprint относятся к лицензированным агентствам Blueprint. Мы выступаем в качестве агентства для одной или нескольких аффилированных и неаффилированных страховых компаний. Предложения продуктов различаются в зависимости от юрисдикции и не доступны и не запрашиваются ни в одном из штатов, где у нас нет лицензии. Закрытием будет заниматься сторонний юрист, если это требуется по закону. Доступность функций и услуг зависит от рынка и применимого законодательства.

 

*Экономия основана на ставках полиса Владельца и не гарантируется. Они варьируются в зависимости от состояния, стоимости недвижимости и других факторов. Пожалуйста, свяжитесь с нами напрямую, чтобы узнать больше.

 

Возможности портала Blueprint Portal зависят от штата. В Джорджии, Северной Каролине и Южной Каролине лицензированный адвокат в этом штате должен оказывать определенные услуги. Ваши доступные функции на портале Blueprint Portal будут соответствовать требованиям законодательства в каждом штате.

Copyright © 2022 Blueprint Title Company Все права защищены Copyright

Пункт об уступке – все, что вам нужно знать

Пункт об уступке (AC) является важной частью многих контрактов, особенно в отношении недвижимости. В этой статье мы обсуждаем:

AC является частью договора, регулирующего продажу имущества и другие сделки. В нем рассматриваются вопросы, касающиеся уступки имущества в договоре купли-продажи. Суть пункта об уступке заключается в том, что покупатель может сдавать в аренду, сдавать в аренду, ремонтировать, продавать или присвоить свойство.

«Переуступить» означает просто передать преимущества и обязательства по договору от одной стороны к другой. Короче говоря, это передача договорных прав.

В АС прямо выражены обязательства, связанные с уступкой от цедента к цессионарию. Пункт об уступке договора недвижимости может принимать две разные формы, в зависимости от автора договора:

В пункте уступки договора указывается «покупатель и/или правопреемник». В этом предложении «назначает» — это существительное, означающее правопреемников. Это относится к любому, кого вы решите получить ваши права собственности.

Положение об уступке устанавливает тот факт, что покупатель (который является цедентом) может уступить имущество цессионарию. После уступки правопреемник становится новым покупателем.

AC передает правопреемнику как права собственности AC, так и договорные обязательства AC. После уступки цедент исчезает с поля зрения.

«Покупатель оставляет за собой право передать этот контракт полностью или частично любой третьей стороне без дополнительного уведомления Продавца; указанная уступка не освобождать Покупателя от его или ее обязательства выполнить положения и условия настоящего контракта должна быть уступкой неисполнения обязательств».

Примечание: для этого контента требуется JavaScript.

Положение об уступке представляет собой отдельный пункт, в котором говорится о принятии правопреемником договорной уступки.

«Инвестор, как Правопреемник, настоящим принимает вышеуказанную и предшествующую Переуступку Контракта от XXXX, XX, 20XX между Цедентом и ____________________ (продавцом) и соглашается принять на себя все обязательства и выполнять все обязанности Правоуступателя согласно контракт.»

Оговорка против уступки не позволяет ни одной из сторон уступать договор без разрешения другой стороны. Обычно он делает это, запрещая оплату за задание. Оговорка о неуступке — это другое название оговорки против уступки.

Это пример оговорки против уступки из Стандартной формы соглашения AIA:

» Сторона 1 и Сторона 2, соответственно, связывают себя, своих партнеров, правопреемников, правопреемников и законных представителей другой стороны в настоящем Соглашение, а также партнерам, правопреемникам, правопреемникам и законным представителям такой другой стороны в отношении всех положений настоящего Соглашения. Ни Сторона 1, ни Сторона 2 не могут переуступать настоящее Соглашение без письменного согласия другой стороны».

По сути, цедент — это брокер, который сводит покупателя и продавца. Таким образом, цедент взимает плату за эту услугу. Естественно, цедент не несет обычных расходов покупателя.

Скорее, новый покупатель берет на себя эти расходы. На самом деле плата за переуступку заменяет комиссию, которую риэлтор или брокер взимает при обычной сделке. Часто комиссия за переуступку меньше, чем обычная брокерская плата.

Например, сравните комиссию за переуступку в размере 2% и комиссию за посредничество в размере 6%. Это экономия в размере 200 000 долларов при цене покупки в 5 миллионов долларов. Оптовики — это профессионалы, которые зарабатывают на жизнь выполнением заданий.

Часто цедент требует, чтобы цессионарий внес плату на хранение. Как правило, комиссия не возвращается, даже если правопреемник отказывается от сделки после подписания положения о переуступке. В некоторых случаях цессионарий перечисляет плату непосредственно цеденту.

Тот факт, что контракт содержит AC, не обязывает покупателя уступать контракт. Покупатель остается покупателем, если он не решит осуществить AC, после чего он становится цедентом. Покупатель должен решить, совершить ли покупку или уступить контракт.

Тем не менее, AC сигнализирует продавцу о вашем возможном намерении передать договор купли-продажи другому лицу. Во-первых, продавец может возразить, если вы попытаетесь переуступить собственность без AC.

У вас могут возникнуть серьезные проблемы при закрытии, если вы явитесь с неожиданным сотрудником. На самом деле, вы можете поставить под угрозу всю сделку.

Еще одна вещь, которую следует учитывать, — не отпугнет ли продавца желание покупателя включить в контракт AC. Возможно, продавец очень придирчив к типу покупателя, которому он будет продавать.

Или, возможно, продавец слышал страшилки, настоящие или вымышленные, о заданиях. Какой бы ни была причина, пункт о переуступке прав на недвижимость может поставить под угрозу возможную сделку.

Если вы передадите недвижимость до закрытия, вы не будете в цепочке титулов. Очевидно, что это отличается от случая, когда вы продаете недвижимость через пять минут после ее покупки.

В последнем случае ваше имя появится в цепочке титулов дважды, один раз как покупатель и еще раз как продавец. Кроме того, в последнем случае потребуется два набора расходов на закрытие, тогда как в случае уступки будет только один. Это включает в себя встречное (или двойное) закрытие.

Также обратите внимание, что объекты REO (недвижимость в собственности), объекты HUD и зарегистрированные объекты обычно не допускают заключения договоров уступки. Недвижимость REO — это недвижимость, принадлежащая банку после обращения взыскания. Обычно для этого требуется 90-дневный период, прежде чем недвижимость можно будет перепродать.

AC является частью договора купли-продажи. Когда покупка связана с коммерческой недвижимостью, требующей кредита в размере 10 миллионов долларов или больше, Assets America ^® может организовать ваше финансирование.

Мы можем финансировать оптовиков, которые решили совершить покупку. В качестве альтернативы мы также можем финансировать правопреемников. В любом случае мы предлагаем целесообразное, профессиональное финансирование и множество вспомогательных услуг. Свяжитесь с нами сегодня для конфиденциальной консультации.

Обычно запрет на уступку не ограничивает права на получение причитающихся платежей. Однако обстоятельства могут привести к противоположному результату. Кроме того, запрет не препятствует осуществлению права на деньги, которые указаны в контракте.

Пункт об уступке арендной платы является положением в ипотеке или договоре доверительного управления. Это дает кредитору право взимать арендную плату с заложенной недвижимости, если заемщик не выполняет свои обязательства.