Декларация на покупку квартиры 2019: Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ | ФНС России

Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Бланк 3-НДФЛ за 2022 год

Чтобы получить налоговый вычет — при покупке квартиры и другой жилой недвижимости, при оплате обучения, лечения, взносах на негосударственную пенсию, на инвестиционный счет ИИС и другое, — необходимо передать декларацию в ИФНС по месту постоянной регистрации. Также заполнение 3-НДФЛ обязательно при декларировании доходов, полученных в предыдущем налоговом периоде.

Фото: Какие виды налоговых вычетов существуют в России

Вы можете подавать несколько деклараций за год. Для этого используйте шаблон налоговой декларации за соответствующий год. В 2023 г. возвращайте налоги за 2022, 2021 и 2020 гг.

Пенсионеры имеют право на перенос имущественного вычета и, кроме этих трех лет, в 2023 году могут оформить возврат НДФЛ при покупке жилья за 2019 год.

Образец заявления

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ за 2022 год

Скачать

Утверждена Приказом Федеральной налоговой службы от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@ «О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме”». (Зарегистрирован 27.10.2022 № 70734)

Бланк 3-НДФЛ за 2021 год

Образец заявления

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Скачать

Форма декларации 3-НДФЛ за 2021 г. и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. Используйте эту форму при декларировании доходов за 2021 г. Ниже вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому нужно отчитаться о полученных доходах и/или получить налоговые вычеты.

Передать документы в налоговую инспекцию можно лично, по почте заказным письмом или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Проще всего подготовить декларацию 3-НДФЛ с онлайн-сервисом «Налогия». Налоговый эксперт проверит ваши документы и за 2 дня заполнит форму. Вы получите ее в формате pdf и xml, после чего сможете распечатать и отнести в инспекцию, отправить через сайт ФНС или через наш сервис.

Оформим налоговый вычет за вас

Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Подробнее

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽

Подробнее

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽

Подробнее

Бланк 3-НДФЛ за 2020 год

Образец заявления

За 2020 год (PDF)

Скачать

Декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ (подоходному налогу) за 2020 год утверждена Приказом ФНС России 28.

08.2020 № ЕД-7-11/615. Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2020 году. Здесь вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому нужно отчитаться о полученных доходах или получить налоговые вычеты.

Фото: Что такое налоговый вычет и как его получить

Бланк 3-НДФЛ за 2019 год

Образец заявления

За 2019 год (PDF)

Скачать

Приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ (в редакции от 07.10.2019).

Образец заявления

Скачать

Бланк 3-НДФЛ за 2018 год

Бланк за 2018 год (PDF)

Приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@.

Заявление 2018 (PDF)

Пенсионеры при покупке квартиры и другой жилой недвижимости имеют право на перенос вычета на предыдущие годы. В 2022 г. пенсионеры могут вернуть налог за 2021, 2020, 2019 и 2018 гг. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним для вас декларации и самостоятельно отправим их в вашу ИФНС.

3-НДФЛ бланк за 2017 год

Форма за 2017 год (PDF)

Приказ ФНС России от 25.10.2017 г. № ММВ-7-11/822@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 NММВ-7-11/671@».

Заявление 2017 (PDF)

3-НДФЛ бланк за 2016 год

3-НДФЛ за 2016 год (PDF)

Приказ ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/552@.

Заявление (PDF)

Инструкция к заполнению (PDF)

3-НДФЛ бланк за 2015 год

Форма 2015 PDF

Форма XLS — Эксель

Приказ ФНС России от 25. 11.2015 №ММВ-7-11/544@.

Инструкция PDF

3-НДФЛ бланк за 2014 год

Форма 3-НДФЛ 2014 (PDF)

Форма 3-НДФЛ (XLS — Эксель)

Приказ ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/671@.

Инструкция 2014 (PDF)

3-НДФЛ бланк за 2013 год

Форма 2013 (PDF)

Форма (XLS — Эксель)

Приказ ФНС РФ от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@ в редакции приказа ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/501@.

Инструкция 2013 (PDF)

Приказ ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/501@.

3-НДФЛ бланк за 2012 год

Форма 2012 (PDF)

Приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@.

Инструкция 2012 PDF)

3-НДФЛ бланк за 2011 год

Форма 2011 (PDF)

Инструкция 2011 (PDF)

3-НДФЛ бланк за 2010 год

Форма 2010 (PDF)

Приказ ФНС России от 25. 11.2010 №ММВ-7-3/654@.

Инструкция 2010 (PDF)

3-НДФЛ бланк за 2009 год

Форма 2009 (PDF)

Приказ МинФина №145н от 29.12.2009.

Инструкция 2009 (PDF)

3-НДФЛ бланк за 2008 год

Форма 2008 (PDF)

Приказ МинФина №153н от 31.12.2008.

Инструкция 2008 (PDF)

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи

Алина Сокол Специалист по налогообложению

Стаж 3 года

Консультаций 1900

Cтатей 25

Составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц, сопровождает клиентов на камеральных проверках, проводит экспертизу документов для налоговых вычетов, решает спорные вопросы с ИФНС, отслеживает новые законопроекты, консультирует клиентов по НДФЛ

Как подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за три года

Имущественный налоговый вычет за последние три года

Имущественный вычет не имеет срока давности, но предоставляется лишь на доходы последних трех периодов.

Право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости возникает после того, как:

• оформили жилье в собственность, если приобрели жилье по договору купли-продажи;

или

• подписали Акт-приема передачи, если купили жилье по ДДУ (договору долевого участия).

Покупка в новостройке	Покупка на вторичном рынке
Когда получен Акт приема-передачи	Когда право собственности оформлено в Росреестре

Если право на льготу возникло в 2022 г., то заявить вычет по НДФЛ вы можете по доходам 2022 года в 2023, 2024 или в 2025 гг. В 2026 г. льготу за 2022 г. получить не удастся.

В 2023 г. у вас есть право получить налоговый вычет за последние 3 года и вернуть налоги за 2022, 2021 и 2020 гг.

Важно! В 2023 г. следует правильно заполнить декларацию на имущественный вычет: начните с самого раннего периода — с 2020 г. Если доходов 2020 г. недостаточно для того, чтобы использовать всю одобренную сумму, перенесите остаток на следующий период и заполните 3-НДФЛ за 2021 г. И так далее.

За сколько лет можно получить другие налоговые вычеты

Ограничение в три года касается всех видов налоговых льгот, включая социальные, стандартные, инвестиционные и прочие. И их также можно заявить только на доходы и расходы того периода, в котором возникло право на вычет.

Пример

В 2019 г. Смирнов оплачивал лечение зубов и обучение ребенка. В 2023 г. он уже не сможет вернуть налог за 2019, так как с момента возникновения права прошло более 3 лет.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за несколько лет

Обратите внимание, что декларацию нужно заполнять по той форме, которая действовала в отчетном периоде — в том, за который вы хотите получить вычет. Кроме того, подавать несколько деклараций за один год нельзя. То есть в одном документе указываются все налоговые вычеты за отчетный год.

К декларации за 2019 г. не забудьте приложить заявление на возврат налога. С 2020 г. заявление на предоставление вычета отсутствует в пакете для ИФНС как отдельный документ и уже включено в форму 3-НДФЛ.

Если вы внесете все данные за три года в одну декларацию, вам откажут в вычете. Так делать нельзя. Обратитесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, заполним все необходимые формы и отправим вам в формате pdf и xml. Или самостоятельно перешлем в вашу ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас⁠

Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Подробнее

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽

Подробнее

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽

Подробнее

Документы на налоговый вычет

В пакет для ИФНС необходимо вложить документы, подтверждающие ваше право на возврат подоходного налога.

Если вы обращаетесь за возвратом на обучение за 3 года, то такими документами будут:

• договор на обучение,
• документы, подтверждающие оплату,
• лицензия образовательной организации и прочее.

Фото: Сколько длится камеральная проверка

Расходы на приобретение квартиры подтверждаются:

• договором купли-продажи,
• договором на ипотечный кредит,
• платежными квитанциями, распиской продавца о передаче денег и другими.

Если вы возвращаете налог при оплате за родственника, не забудьте вложить документы, подтверждающие родство.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Скачать

Как получить налоговый вычет за 3 года

Подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года разрешено следующими способами:

1. Лично в ИФНС по месту регистрации.
2. По почте.
3. Онлайн на сайте Налогия, а также через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

При личном обращении в надзорный орган обязательно возьмите паспорт и оригиналы всех бумаг, что вы передаете инспектору. Сотрудник может проверить совпадение данных.

Если отправляете документы по почте, то из оригиналов прилагаете только декларацию и справки: 2-НДФЛ, об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, об оплате медицинских услуг и т.п.

Договоры, лицензии, платежки — прилагаются в копиях. Заверять копии у нотариуса не требуется. Подпишите каждую страницу, напишите «копия верна» и поставьте текущую дату.

По почте декларация 3-НДФЛ направляется письмом с описью вложения. Распечатайте и подпишите опись в двух экземплярах. Один экземпляр остается у вас, чтобы подтвердить факт и дату отправки, второй вкладывается в пакет для ИФНС.

Можно оформить отправку пакета с уведомлением о вручении получателю. Так вы будете уверены, что все необходимые бумаги вовремя получены надзорным органом.

Отправить документы по почте можно как лично, так и поручить другому лицу. Доверенность для этого не требуется. Но подписать декларацию, копии и опись вложения вы должны лично.

Важно! Налоговый орган вправе затребовать у вас оригиналы документов для проверки и подтверждения их подлинности. Будьте готовы предоставить все необходимое.

Как получить вычет пенсионерам

Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток имущественной льготы не только на последующие периоды, но и на три предыдущих (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Если в течение последних трех лет пенсионер работал и платил налог на доходы, он имеет право заявить эти доходы к вычету вне зависимости от даты оформления жилья в собственность.

Если пенсионер уже давно не работает, то перенести имущественный вычет при покупке квартиры он сможет только при наличии других источников доходов, облагаемых подоходным налогом.

Такими источниками с 2021 г. являются заработная плата, доходы, полученные по договорам ГПХ, от сдачи имущества в аренду или его продажи (кроме ценных бумаг), от оказания различных услуг, а также страховые выплаты по пенсионному обеспечению.

Если право на имущественный вычет (получена выписка из ЕГРН или Акт приема-передачи) у пенсионера возникло в 2022 г., то в 2023 г. он может вернуть налог за 2022 г. и еще за три налоговых периода — 2021, 2020, 2019 гг. Эти периоды предшествуют тому, в котором образовался переносимый остаток. Главное, чтобы в то время у пенсионера были налогооблагаемые доходы и он уплачивал с них НДФЛ.

Читайте также Налоговый вычет пенсионеру

Частые вопросы

С 2022 г. я пенсионер, а в 2023 купил дом. На какие возвраты я имею право?

+

В 2024 г. вы можете подать декларацию 3-НДФЛ за 4 года: 2023, 2022, 2021, 2020 гг. В 2023 г. вы уже были на пенсии, поэтому за 2023 г.  вычет вам не положен. За 2022 г. вы получите возврат 13% за те месяцы, когда работали и еще не стали пенсионером, а 2021 и 2020 будут учтены в полностью.

В 2022 вышел на пенсию и купил жилье. Могу вернуть 13%, если уже не работаю?

+

В 2023 г. вы имеете право вернуть подоходный налог за несколько лет: 2022, 2021, 2020 и 2019 гг., так как все это время вы работали. В расчете за 2022 будут учтены месяцы до выхода на пенсию.

Купил жилье в 2016. Можно ли подать налоговый вычет сразу за все время, или 3 года — это предел?

+

Использовать льготу можно по истечении любого времени, но разрешен только возврат налога за 3 года. То есть в 2023 г. вы вернете средства за 2022, 2021 и 2020 гг. Если налогов, уплаченных в эти периоды, не хватит, чтобы получить всю сумму, в 2024 г. вы подадите декларацию за 2023 г. И так далее, пока не исчерпаете весь вычет.

Я сменил работу. За какой год нужна 2-НДФЛ, чтобы подать 3-НДФЛ за 3 года на квартиру?

+

Если вы собираетесь получить налоговый вычет за квартиру за предыдущие три года, вам нужно подготовить три пакета документов — за каждый период отдельно. И каждая справка 2-НДФЛ должна быть за соответствующий период. Запросите справки во всех организациях или скачайте в Личном кабинете на сайте ФНС.

Заключение эксперта

Законодательно разрешено получить налоговый вычет за три года. За каждый год составляется отдельная декларация. При этом у имущественного вычета нет срока давности, и недополученный остаток переносится на последующие периоды. Остальные налоговые льготы предоставляются только за те годы, когда были понесены расходы. Для возврата налога применяется налоговая база конкретного периода.




Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи

Ирина Ерёмина Главный специалист по налогообложению

Стаж 20 лет

Консультаций 3456

Cтатей 26

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

сек.

515.215 Устав Миннесоты

Законодательное собрание Миннесоты

Поиск Законодательный орган
• Устав Миннесоты 2019 г.
• ИМУЩЕСТВО И ИМУЩЕСТВЕННЫЕ ИНТЕРЕСЫ
• Глава 515
• Раздел 515.215

515.21 515.22

• Поиск Устав Миннесоты
• О Уставе Миннесоты
• Устав 2019 г. Новый, измененный или отмененный
• 2019 Таблица глав
• Темы устава 2019 года (указатель)

Глава 515

• Таблица разделов
• Полный текст главы
• Список версий

Раздел 515.

215
• Список версий

Темы

• Кондоминиумы
• Договоры купли-продажи
• Покупатели

Официальное издание штата Миннесота
Редактор статутов

Палата представителей проголосовала за отмену чрезвычайного положения Трампа на его пограничной стене

• Палата представителей приняла резолюцию, направленную на отмену объявления президента Дональда Трампа о чрезвычайном положении в стране, что позволяет ему перепрограммировать федеральные средства на строительство дополнительных физических барьеров вдоль территории США — Мексиканская граница.
• В основном за резолюцию проголосовали демократы, но более дюжины республиканцев присоединились к демократам, поддержавшим резолюцию.
• Резолюция нуждалась в значительной поддержке республиканцев, чтобы преодолеть вето Трампа.
LoadingЧто-то загружается.

Спасибо за регистрацию!

Получайте доступ к своим любимым темам в персонализированной ленте, пока вы в пути.

ВАШИНГТОН — Палата представителей во вторник приняла резолюцию о прекращении действия объявления президента Дональда Трампа о чрезвычайном положении в стране, что позволяет ему перепрограммировать федеральные средства на строительство дополнительных физических заграждений вдоль границы США и Мексики.

Голосование является суровым упреком Трампу, который вызвал судебные иски и широкую критику по поводу использования им чрезвычайных полномочий для оправдания строительства давно обещанной стены. Но для того, чтобы получить защиту от вето, резолюция должна получить гораздо большую поддержку республиканцев, что может стать тяжелой битвой для демократов.

Резолюция, представленная членом палаты представителей от Демократической партии Хоакином Кастро из Техаса, была принята 245 голосами против 182.

Читать дальше : Количество судебных исков, оспаривающих объявление Трампом чрезвычайного положения в стране для строительства пограничной стены, продолжает накапливаться

13 республиканцев, которые перешли проход, чтобы отвергнуть использование Трампом чрезвычайных полномочий, были в основном умеренными, в том числе конгрессмены Элиз Стефаник из Нью-Йорка и Уилл Херд из Техаса. Бывший председатель Республиканской конференции Палаты представителей Кэти МакМоррис Роджерс проголосовала за эту меру, как и член палаты представителей от Орегона Грег Уолден, высокопоставленный республиканец в Комитете по энергетике и торговле.

Большинство ультраконсервативных представителей проголосовали против резолюции, за исключением представителей Джастина Амаша из Мичигана и Томаса Мэсси из Кентукки.

Член палаты представителей Уоррен Дэвидсон, республиканец, сменивший бывшего спикера Палаты представителей Джона Бонера в штате Огайо, проголосовал за резолюцию, но быстро изменил свой голос, чтобы выступить против нее. Кроме того, не голосовал республиканец Джон Катко из Нью-Йорка.

У резолюции было более 200 соавторов-демократов, но только один республиканец: Амаш, который раскритиковал своих коллег-республиканцев, решивших поддержать решение Трампа, как лицемерное.

«Те же республиканцы в Конгрессе, которые присоединились ко мне в критике исполнительной власти президента Обамы, теперь призывают короля узурпировать законодательную власть», — написал он в Твиттере. «Если ваша верность Конституции зависит от того, какая партия контролирует Белый дом, то вы ей не верны».

Лидер меньшинства в Палате представителей Кевин Маккарти заявил о своей полной поддержке объявления чрезвычайного положения еще до принятия решения Трампом ранее в феврале.

Маккарти сказал репортерам, что, по его мнению, республиканцы в целом будут вместе защищать президента, добавив: «Я не думаю, что кто-то ставит под сомнение его законные полномочия объявлять чрезвычайное положение в стране».

Что касается республиканцев в Сенате, то немногие набрались энергии, чтобы упрекнуть Трампа в этом вопросе. Сенатор Том Тиллис из Северной Каролины в понедельник написал статью для The Washington Post, в которой объявил, что поддержит резолюцию, подобную той, которую приняла Палата представителей.

«Сейчас нет интеллектуальной честности в том, чтобы обернуться и утверждать, что есть воображаемая звездочка, связанная с превышением полномочий руководителя — что это приемлемо для моей партии, но не для вашей», — написал Тиллис.

«Как сенатор США я не могу оправдать предоставление исполнительной власти дополнительных способов обойти Конгресс», — добавил он. «Как консерватор, я не могу одобрить прецедент, который, как я знаю, будущие левые президенты будут использовать для продвижения радикальной политики, которая подорвет экономические и личные свободы».

Сенатор Сьюзан Коллинз из штата Мэн дошла до того, что поддержала иск против декларации, поданной Калифорнией и 15 другими штатами.

«Я совсем не удивлюсь, если суды сочтут, что действия президента противоречат принципу разделения властей», — сказала она в интервью филиалу NBC в штате Мэн. «Я не думаю, что в соответствии с Конституцией он может в одностороннем порядке принять решение о переводе этих средств, которые были присвоены на законных основаниях, из одного проекта в другой».

Демократы называют объявление чрезвычайного положения злоупотреблением властью, но отмечают, что могут использовать те же полномочия для достижения своих политических целей

Многие демократы осудили решение Трампа как злоупотребление властью и наглое превышение полномочий исполнительной власти. Другие предложили использовать те же полномочия для реализации своих собственных политических целей, когда придет день, когда демократ вернется в Белый дом.

«Вы хотите поговорить о чрезвычайном положении в стране? Давайте поговорим о сегодняшней годовщине очередного проявления эпидемии насилия с применением огнестрельного оружия в Америке. Это чрезвычайное положение в стране», — заявила на пресс-конференции спикер Палаты представителей Нэнси Пелоси. «Почему бы вам не объявить это чрезвычайное положение, господин президент? Я бы хотел, чтобы вы это сделали. Но президент-демократ может сделать это. Президент-демократ также может объявить чрезвычайное положение».

«Итак, прецедент, который создает здесь президент, должен быть воспринят республиканцами с большим беспокойством и тревогой», — добавила она.

Демократы, придерживающиеся более левых взглядов, выступают за то, чтобы президент-демократ использовал те же полномочия для решения таких проблем, как глобальное изменение климата.

«Наш следующий президент должен объявить #NationalEmergency в первый день, чтобы устранить экзистенциальную угрозу для всей жизни на планете, которую представляет изменение климата», — написал член палаты представителей Миннесоты Ильхан Омар в Twitter.

В то время как Белый дом подтвердил, что они не верят, что создают новый прецедент с объявлением чрезвычайного положения, демократы не согласны.