Дарение недвижимости налог: Налог на дарение недвижимости родственнику нюансы — Оренбург

Налог на дарение недвижимости не родственнику в 2023 году

Для многих процедура дарения недвижимости представляется в виде абсолютно безвозмездной сделки, в которой принимающей стороне подарка не требуется совершать никаких оплат.

Действительно, в отношениях между сторонами дарственной никаких взаимных расчетов не допускается по действующему законодательству. Другое дело – расчеты с государством.

Процедура дарения точно также, как, к примеру процедура купли-продажи, подлежит налогообложению. Однако, размеры взимаемых налогов с даренной квартиры во многом различаются в зависимости от статуса и категории получателя такого дорогостоящего подарка.

Налог на дарение недвижимости не родственнику и родственнику не может быть одинаков. В чем состоит разница в налогообложении дарственной, расскажем далее.

Налогообложение дарственной

По договору дарения одна сторона сделки передает безвозмездно другой стороне недвижимость или обязуется совершить передачу в будущем.

Получение такого дорогостоящего подарка как квартира или иная недвижимость признается доходом или экономической выгодой нового приобретателя. Следовательно, дарение должно облагаться налогами.

С того момента, как новый владелец квартиры регистрирует на себя ее в ЕГРН, у него возникает обязанность уплаты подоходного налога.

Освобождаются от налогообложения только две категории лиц:

• Родственники или члены семьи, получившие в дар недвижимость;
• Консульские работники и члены их семей.

В отношении всех остальных получателей подарка действует обязанность по уплате налогов.

Дарение недвижимости родственникам

НДФЛ не нужно платить, если получателем недвижимости по дарственной становится Вас родственник. Но для этого родственник должен относиться к членам семьи, перечень которых установлен в ст. 3 СК РФ.

Согласно норме, от налогообложения освобождаются следующие родственники:

• Супруги;
• Дети и родители родные и усыновленные;
• Сестры и братья полнородные и неполнородные;
• Внуки, бабушки и дедушки.

Все остальные родственники: тети, дяди, племянники и двоюродные братья и сестры обязаны уплачивать подоходный налог с полученной в дар недвижимости.

То есть родственник, получивший в дар квартиру, не уплачивает подоходный налог, не подает декларацию 3-НДФЛ. Однако, согласно нормам НК РФ, оплатить имущественный налог на недвижимость он все же обязан.

Договор дарения квартиры не родственнику

Итак, нужно ли платить налог не родственнику, получившему в дар квартиру? Дарственная на квартиру не родственнику порождает у последнего обязанность уплаты налога на доходы физического лица. Подарить свою недвижимость гражданин может кому угодно.

Льготы на уплату подоходного налога на квартиру не родственником не предусмотрены.

Чтобы снизить размер налогообложения часто сделки дарения прикрываются сделками купли-продажи, которые позволяют получить налоговый вычет с покупки. Однако, если притворность сделки будет обнаружена, она будет признана ничтожной.

Действующие ставки налогообложения в 2023 году

Налог на дарение квартиры не родственнику должен оплачиваться в соответствии с пп. 7 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ.

Рассчитывать размер налога и уплачивать его гражданин обязан самостоятельно. Это его обязанность, за неисполнение которой к нему могут быть применены штрафные санкции.

Ставки налогов при совершении дарения установлены НК РФ следующим образом:

• 13% для граждан резидентов страны;
• 30% для нерезидентов страны.

Резидентами страны признаются лица, которые более 183 дней в году проживают на территории РФ.

Резиденты – это не обязательно граждане нашей страны. К ним могут относиться, в частности, лица, имеющие вид на жительство в России, лица, проживающие в России без гражданства. А наши граждане, проводящие большую часть своего существования за границей, будут считаться нерезидентами страны.

На какую сумму начисляются налоги?

В отношении налогообложения полученной в дар квартиры действуют несколько правил:

• Налоговый вычет при дарении квартиры не родственнику невозможен к получению;
• Налог начисляется на рыночную стоимость недвижимости;
• Льготники по другим видам налогов обязаны уплачивать подоходный налог по дарственной в обычном объеме.

Фактически, в Налоговом Кодексе страны не указано, какие конкретно документы берутся за основу для определения стоимости подаренного имущества для дальнейшего начисления налогов.

К таким документам могут быть не только отнесены отчеты независимых оценщиков о рыночной стоимости имущества, но сведения о инвентаризационной или кадастровой стоимости жилья, полученные в БТИ.

Эксперты рекомендуют уплачивать налог именно с рыночной стоимости квартиры, чтобы избежать начисления недоимок и споров в суде с налоговыми органами.

В каком порядке уплачивается налог на подаренную недвижимость

Уплата НДФЛ по подаренную недвижимость осуществляется в несколько этапов:

• Расчет суммы НДФЛ, подлежащего уплате;
• Заполнение и подача декларации в налоговую службу;
• Совершение оплаты налога до установленного срока.

Декларацию можно заполнить в письменном бланке, который получают в налоговых органах, или через официальной сайт ИФНС заполнить электронную форму. Сегодня множество компаний оказывают платные услуги по заполнению деклараций и их подаче.

Какие документы требуется собрать?

Подавать в налоговую необходимо будет не только декларацию, но и внушительный список других документов. На основании одной декларации принять налоги от Вас сотрудники службы не смогут.

Итак, к декларации требуется приложить:

• Паспорт лица, получившего подарок в виде недвижимости;
• ИНН плательщика;
• Договор дарения квартиры или иного недвижимого имущества;
• Акт приема-передачи объекта недвижимости, если таковой оформлялся в процессе сделки;
• Выписка из ЕГРН, подтверждающая факт принятия дара;
• Документ, на основании которого определена стоимость квартиры (справка из Росреестра о кадастровой стоимости или оценочный отчет о рыночной стоимости).

Где уплачивается налог не родственником?

Подоходный налог на подарок требуется оплатить в полном объеме сразу и в срок.

Оплата налога на подаренное имущество осуществляется на основании выданной сотрудником налоговой квитанции с реквизитами оплаты, которую плательщик получает при подаче декларации.

Теоретически квитанция может быть отправлена Вам по почте сотрудником налоговой службы после проверки поданных Вами документов. Но такое практикуется нечасто.

Если плательщик потерял выданные ему реквизиты, он может узнать их на официальном сайте налоговой службы. Они открыты для свободного доступа всех налогоплательщиков и граждан.

Оплатить налог по квитанции Вы сможете в любом отделении любого банка. Главное заранее убедиться в том, что на руках у Вас именно те реквизиты, которые относятся к Вашему территориальному отделению ФНС.

Сроки оплаты

По общему правилу заполненная декларация на налог по дарственной должна быть подана до 30 апреля следующего года.

Даже если размер уплачиваемых налогов равен нулю, подавать декларацию все равно нужно. За неисполнение этой обязанности действующим законодательством предусмотрены пени и штрафы.

Осуществить оплату налогов необходимо будет до 15 июля того же года, в который была подана декларация.

Возможно ли не уплачивать налог на подаренное имущество?

Налог на дарение земельного участка не родственнику или квартиры обязателен к уплате к тому времени, когда дарственная между сторонами уже заключена.

То есть, если заранее похлопотать перед заключением самой сделки, можно совершить некоторые законные манипуляции, которые освободят плательщика от этой обязанности.

Чаще всего для освобождения от налогового бремени стороны сделки прибегают к заключению договора купли-продажи, а не дарственной. В том случае покупатель не должен уплачивать подоходный налог, эта обязанность переходит к продавцу.

Однако, если продавец до сделки владел этим имуществом более 3 лет, он сможет оформить после этого налоговый вычет, тем самым вернув свои деньги.

Манипуляция довольно непростая, она может привести к признанию сделки ничтожной. Поэтому лучше заранее заручиться помощью опытных юристов.

Второй, часто практикуемый вариант ухода от подоходного налога заключается в следующем. Если Вы хотите подарить свою квартиру дальнему родственнику, Вы можете совершить двойную сделку.

Сначала подарите квартиру Вашему близкому родственнику, который приходится конечному покупателю тоже близком родственником. Таким образом имущество будет передарено два раза, и никто из сторон сделок не должен будет уплачивать налоги.

Штрафы за неуплату налога

Существует несколько нарушений в отношении неуплаты налогов при дарении. Все они причислены к категории административных проступков. Нарушения могут касаться полной или частичной неуплаты, пропуска сроков оплаты или неправильной подаче декларации.

Рассмотрим наиболее распространенные санкции в отношении неуплаты налогов на дарение имущества не родственнику.

Несвоевременная подача декларации не родственником предполагает следующие виды штрафов:

• При самостоятельном обращении – 5 % от оценочной стоимости недвижимости за каждый пропущенный месяц подачи декларации. Максимальный размер штрафа при этом не должен превышать 30% от этой стоимости.
• Если Вас к ответственности привлекает ФНС – 20 % от стоимости подаренного имущества.
• При наличии факта умышленного уклонения – 40 % от стоимости подаренного имущества.

Дополнительно к штрафу за просрочку начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования.

Если декларация была подана в срок, но уплата налога осуществлена с нарушением установленных временных промежутков, то плательщику начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Штрафы всегда взимаются либо в добровольном порядке, либо через суд, если гражданин не согласен с их оплатой и пытается опротестовать принятое решение налоговых органов.

Налог на подаренную долю имущества

Часто дарению подлежит не полная квартира или иная собственность, а лишь часть ее. Доли при этом могут дариться абсолютно разным людям.

Приняв долю имущества, придется платить налог на дарение данной доли имущества. То есть, если Вам была подарена только половина квартиры, то платить налог придется именно с половины ее рыночной стоимости. Ставки налогообложения при дарении доли, а не полного имущества, ни коем образом не изменяются.

Дарение понимается законодателем как сделка, предполагающая получение экономической выгоды приобретателем подарка в виде недвижимости. Вследствие этого сделка подлежит налогообложению в виде взыскания подоходного налога со стоимости подаренного имущества.

Родственники, которые осуществляют дарение, освобождаются от такой обязанности. Не родственники или дальние родственники обязаны уплатить подоходный налог и подать декларацию в налоговую в соответствии с утвержденными тарифами и сроками.

Не соблюдение правил уплаты налогов влечет применение штрафных санкций в отношении налогоплательщика.

Видео: Оплата налога в случае получения квартиры в дар

Читайте также:

Дары Недвижимости | Охрана природы

Мы знаем недвижимость

Актив, которым вы владели из поколения в поколение, может стать подарком для будущих поколений. Пожертвовав всю или часть своей собственности организации The Nature Conservancy, вы сможете снизить налог на прирост капитала, получить вычет по подоходному налогу и получать пожизненный доход — и, возможно, вы даже сможете продолжать использовать или жить на свойство. Лучше всего то, что ваш подарок поддержит жизненно важные работы по сохранению.

Запрашивать информацию

Просмотр

• Переключить на:
• Как это работает
• Какую пользу вы получаете
• Может ли это работать для вас?
• Больше информации

Как это работает

Мы знаем, что такое недвижимость.  Охрана природы имеет непревзойденный опыт работы с недвижимостью. С момента своего создания в 1981 году наша программа торговли землей привлекла более 400 миллионов долларов США в виде даров в виде недвижимости, что обеспечивает важнейшую поддержку нашей миссии. Мы также владеем и управляем заповедными землями на сумму более 1,8 миллиарда долларов.

Вот процесс:

1. Вы передаете свое имущество (например, дом, загородный дом, коммерческое здание или инвестиционную недвижимость) TNC.
2. Conservancy продаст собственность и направит вырученные средства на поддержку жизненно важных программ. В очень  ограниченных случаях мы можем использовать собственность в наших собственных целях.

Как вы получаете выгоду:

• Вы получаете вычет подоходного налога в размере справедливой рыночной стоимости недвижимости.
• Вы можете уменьшить или отменить налог на прирост капитала, причитающийся с актива.
• Ваши права собственности сняты.
• Вы создадите долговечный подарок для сохранения.
• Возможно, вы сможете сделать подарок, который обеспечит вам или получателю пожизненный доход.

Может ли это работать для вас?

Вам может быть подарена недвижимость, если:

• Вы владеете жилой, коммерческой или незастроенной недвижимостью, которая выросла в цене и которую вы больше не желаете поддерживать.
• Вы обеспокоены ростом налогов на недвижимость и затратами на прирост капитала при продаже собственности.
• Имущество полезно для нашей миссии или пригодно для продажи, и оно безопасно для окружающей среды.

Дополнительная информация

Если вы хотите пожертвовать недвижимость по своему завещанию или доверительному управлению, вам потребуется наш юридический язык и идентификационный номер налогоплательщика.

The Conservancy принимает два типа подарков в виде недвижимости, оба из которых имеют решающее значение для нашей работы:

• Подарки, которые мы называем «торговыми землями» — дары в виде недвижимости, которые дарители разрешают нам продавать, а вырученные средства идут на поддержку нашей работы. Примеры включают первые и вторые дома, квартиры и торговые здания.
• Земли, которые доноры хотели бы постоянно охранять.  Мы не в состоянии защитить всю недвижимость, которую нам предлагают. Решения о принятии или отказе в сохранении земли принимаются на уровне штата и основываются на многих факторах, в том числе на природоохранных характеристиках собственности и возможной передаче права собственности в будущем (например, стать частью государственного или национального парка). Если вы хотите сделать такой подарок, обратитесь в местный офис охраны природы.

Conservancy использовала вырученные средства для природоохранных работ в нашем родном штате Миссури, а также в Микронезии и Папуа-Новой Гвинее.

Гарланд Маршалл

История донора

Знакомьтесь: Сюзанна и Гарланд Маршалл.

Маршаллы пожертвовали свой загородный дом в Южной Каролине, чтобы помочь защитить земли и воды, которые они любят.

Прочтите их историю

Болото острова Безумия ВСЕ ВНУТРЕННИЕ ПРАВА, ОГРАНИЧЕННЫЕ ВНЕШНИЕ ПРАВА. Декабрь 2013 г. Заповедник «Безумный остров» защищает 7063 акра земли, в том числе прибрежные прерии с редкой высокой травой. Каждую зиму орнитологи стекаются в заповедники и парки, чтобы подсчитать виды и принять участие в Рождественском подсчете птиц, дружеском соревновании, в котором команды со всего континента сражаются друг с другом. В течение пяти лет команда заповедника Mad Island Marsh Preserve организации The Nature Conservancy вырвалась вперед. Фото: © Карин Айгнер © Карин Айгнер

Мы персонализируем nature. org для вас

Этот веб-сайт использует файлы cookie для улучшения вашего опыта и анализа производительности и трафика на нашем веб-сайте.

Чтобы управлять файлами cookie или отказаться от их получения, посетите наш

Уведомление о конфиденциальности .

Преимущества пожертвования имущества на благотворительность

Обычный человек, скорее всего, упустит возможность пожертвовать недвижимость на благотворительность. Это позор, потому что недвижимость — чрезвычайно мощный благотворительный актив, и ее пожертвование на благотворительность может очень помочь такой организации. Конечно, во многих случаях потенциальные жертвователи даже не знают, что отдать землю на благотворительность вполне возможно. Тем не менее, давайте объясним, почему и как подарить недвижимость . Независимо от того, является ли это вашим собственным, старым семейным домом, сдаваемым в аренду имуществом или просто незастроенной землей, пожертвование недвижимости на благотворительность всегда стоит того.

Как пожертвовать недвижимость на благотворительность?

Если пожертвование имущества некоммерческой организации кажется вам разумным и вы заинтересованы, вы должны знать, что есть несколько способов завершить этот процесс. В этой статье мы сосредоточимся на трех самых популярных способах пожертвования земли на благотворительность. Так вы сможете решить, что подходит именно вам.

Распродажа со скидкой

Что такое «распродажа со скидкой»? Это акт продажи имущества благотворительной организации по цене, намного меньшей рыночной стоимости имущества. Этот вариант, как вы можете догадаться, также позволяет вам заработать дополнительные деньги благодаря вашему пожертвованию — хотя это будет немного, мы считаем важным отметить этот факт.

Для многих людей это будет стимулом выбрать этот вариант из двух, которые мы еще не упомянули. Пожалуйста, помните, однако, что вы будете облагаться налогом на прибыль. Однако вы можете запросить налоговый вычет за дарение недвижимости, который будет равен разнице между рыночной стоимостью вашей собственности и ценой, по которой вы ее продали. Если вы хотите подарить недвижимость, а также получить дополнительный доход, выгодная продажа может быть для вас подходящим вариантом.

Прямой подарок

Конечно, вы всегда можете пожертвовать недвижимость на благотворительность в качестве прямого подарка. Это, безусловно, самый быстрый способ благотворительного пожертвования недвижимости. В этом случае купчая или право собственности будут плавно переданы от вас благотворительной организации без лишней бумажной волокиты.

Как жертвователь вы также имеете право на налоговый вычет по дарению недвижимости. Этот вычет будет равен справедливой рыночной доле вашей собственности, и он может быть перенесен на целых пять лет вперед. Вы также избегаете налога на прирост капитала, который вам пришлось бы заплатить, если бы вместо этого вы решили продать свою собственность.

Charitable Remainder Trust (CRUT)

Ну, CRUT, безусловно, самый сложный способ пожертвования имущества некоммерческой организации , , но если вы жертвуете очень ценное имущество, это действительно будет идеальным решением. для тебя. Вы можете пожертвовать землю на благотворительность, сохраняя при этом будущий доход для своих детей и внуков.

Распределение от CRUT бенефициару (благотворительной организации по вашему выбору) определяется исходя из фиксированного процента от стоимости имущества – но не менее 5% – каждый год. Это гарантирует, что благотворительная организация, которую вы выберете, будет получать процент от стоимости вашей собственности каждый год, а не сразу получать 100%.

После создания Благотворительного доверительного фонда Даритель (то есть вы) имеете право на получение налогового вычета пожертвования недвижимости. Имейте в виду, однако, что стоимость этого вычета не может быть больше, чем текущая стоимость оставшихся процентов, которые со временем будут переданы бенефициару.

Если вы считаете, что CRUT будет для вас лучшим вариантом, мы рекомендуем вам обратиться к финансовому или юридическому консультанту. При запуске CRUT необходимо учитывать множество факторов, и из-за того, насколько сложным может быть этот процесс, вам потребуется профессиональная помощь в настройке CRUT.

Каковы преимущества передачи имущества в дар некоммерческой организации?

Пожертвовав свою недвижимость на благотворительность, вы не только совершаете благородный поступок, но и получаете множество преимуществ, которых не было бы, если бы вы решили вместо этого просто продать свою собственность. Давайте теперь взглянем на список преимуществ, которые вы можете ожидать; это не все из них, заметьте, но следующие будут наиболее интересны обычному человеку:

•    Никакого налога на прирост капитала — если вы продавали свою недвижимость, вы также должны были бы платить налог на прирост капитала. К счастью, когда речь идет о благотворительном пожертвовании недвижимости, такого требования нет. Независимо от того, насколько большой или роскошной может быть ваша собственность, вам не нужно платить этот налог.
•    Вычет подоходного налога на благотворительность — вам не только не нужно платить налог на прирост капитала, но вы даже получите налоговый вычет на благотворительность в зависимости от рыночной стоимости вашего имущества.
•    Если вы решите создать благотворительный остаток, вы можете увеличить свой доход к пенсии.
•    Вы можете пользоваться всеми преимуществами частного фонда
•    Самое главное, вы окажете большое влияние на благотворительность. Ваше благотворительное пожертвование недвижимостью изменит жизнь многих людей к лучшему, и они, несомненно, запомнят ваше имя.
•    Вы сможете создать для себя личное наследие; то, чем вы и ваши будущие дети и внуки будете гордиться.

На что обратить внимание при передаче недвижимости на благотворительность?

Дарить что-либо, не говоря уже о недвижимости, очень благородно, однако мы рекомендуем вам внимательно относиться к тому, что вы делаете. Достаточно легко попасться на удочку мошенников, поэтому, прежде всего, всегда проверяйте, действительно ли благотворительная организация, которой вы хотите сделать пожертвование, является законной благотворительной организацией. Кроме того, существуют определенные условия, которые необходимо выполнить при дарении недвижимости.

Если вы хотите подарить недвижимость стоимостью более 5000 долларов США, вам потребуется квалифицированная оценка имущества, чтобы сделка была законной и действительной. Если общая стоимость недвижимости, которую вы хотите подарить, превышает 500 000 долларов США, вам также необходимо приложить налоговую декларацию вместе с оценкой.

Если вы желаете подарить имущество, являющееся предметом ипотеки, помните, что это повлечет за собой признание дохода вам, как дарителю, и применяйте обычные правила продажи по выгодной цене. Вы также должны знать, что даже если вы выплатите ипотечный кредит после того, как пожертвуете свое имущество на благотворительность, налогооблагаемый доход все равно будет признан.

Наконец, имейте в виду, что ваш налоговый вычет будет уменьшен в случае, если вы потребовали ускоренной амортизации имущества , которое вы хотите пожертвовать на благотворительность. Сумма этого уменьшения зависит от того, сколько амортизации вы взяли, и насколько она превышает максимально допустимую амортизацию, когда применяется метод простой линии.