Налог на имущество физических лиц
- ЎЗ
- O‘Z
- RU
- EN
Специальные возможности
Юридическая консультация — бесплатно, быстро, всем!
Налог на имущество физических лиц
- 27468 количество просмотров
-
Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица имеющие в собственности имущество, признаваемое объектом налогообложения.
![]()
- Если невозможно установить местонахождение собственника, а также в случае смерти собственника недвижимого имущества, налогоплательщиком является лицо, у которого это имущество находится во владении и (или) пользовании.
- Объектом налогообложения являются жилые дома, квартиры, дачные строения, объекты недвижимого имущества нежилого назначения, предназначенные для предпринимательской деятельности и (или) извлечения дохода, объекты незавершенного строительства нежилого назначения, иные строения, помещения и сооружения находящиеся на территории Республики Узбекистан.
Полезные ссылки:
- Портал электронных государственных услуг налоговых органов
- Налоги на имущество и землю
- Регистрация договора аренды недвижимости в налоговых органах
- Предварительная декларация о доходах физического лица, получаемых от предоставления имущества в аренду (найм) физическим лицам
- Калькулятор налога на имущество.
- дом
- имущество
- квартира
- налог
Нормативные акты
- Налоговый кодекс Республики Узбекистан.
Это статья была полезной?
ChatYou need to enable JavaScript to run this app.
Налог на недвижимость в 2022 году для физлиц
Согласно статьи 225 Налогового кодекса налог на недвижимость должны уплачивать юридические и физические лица, в том числе ИП.
Примечание:
До 1 января 2022 года физические лица, имеющие в собственности одну квартиру, данный вид налога не уплачивали.
Какая недвижимость облагается налогом?
Согласно статье 227 Налогового кодекса физлица должны уплачивать налог на недвижимость со следующих объектов, расположенных на территории нашей страны:
- капитальные строения (здания, сооружения), их части, принадлежащие им на праве собственности или принятые по наследству, доли в праве собственности или доли в наследстве на указанное имущество;
Примечание:
Капитальное строение (здание, сооружение) – жилой дом, жилое помещение в многоквартирном или блокированном жилом доме, садовый домик, дача, гараж, иное здание и сооружение, машино-место.
- не завершенные строительством капитальные строения;
- капитальные строения (здания, сооружения), их части, взятые физлицом, выступающим при заключении договора в качестве ИП, в финансовую аренду (лизинг), (финансовый лизинг), у организации, если по условиям договора финансовой аренды (лизинга) эти объекты не находятся на балансе организации-лизингодателя;
- одноквартирные жилые дома или квартиры, взятые физлицом, не выступающим при заключении договора в качестве ИП, в финансовую аренду (лизинг) по договору финансовой аренды (лизинга), предусматривающему выкуп предмета лизинга.
С какой недвижимости не придется уплачивать налог?
С капитальных строений (здания, сооружения), их частей, которые:
- находятся в аварийном состоянии и эксплуатация которых прекращена;
Примечание:
Соответствующее заключение о их состоянии должно быть получено от специализированной организации, аттестованной на проведение обследований зданий и сооружений, либо местного исполкома.
- признанные бесхозяйными;
- переданные организациям в аренду (лизинг), иное возмездное или безвозмездное пользование;
- закрепленные физическим лицом – собственником на праве хозяйственного ведения за организацией.
Какой размер налога предусмотрен?
Размер налога составляет 0,1 % от стоимости капитального строения, которая рассчитывается с учетом расчетной стоимости 1 кв.м.
Примечание:
Стоимость принадлежащих физическим лицам капитальных строений (зданий, сооружений), их частей определяется на 1 января налогового периода исходя из:
- расчетной стоимости 1 кв.м типового капитального строения (здания, сооружения) и общей площади (для машино-мест – площади) садового домика, дачи, гаража, иного нежилого здания и сооружения, машино-места, а также указанных объектов, не завершенных строительством;
- расчетной стоимости 1 кв.
м типового капитального строения (здания, сооружения) и общей площади жилого помещения для жилого дома, жилого помещения в многоквартирном или блокированном жилом доме, а также указанных объектов, не завершенных строительством;
- расчетной стоимости 1 м типового капитального строения (здания, сооружения) и протяженности сооружения, у которого отсутствует площадь.
ВАЖНО!
Налог на недвижимость может уплачиваться физлицом также исходя из рыночной стоимости капитального строения. Для этого необходимо представить в налоговый орган заключение о независимой оценке рыночной стоимости капитального строения (здания, сооружения), определенной в ценах на 1 января года, за который исчисляется налог. Документ должен быть составлен юрлицом или ИП, осуществляющими оценочную деятельность.
Когда необходимо заплатить налог на недвижимость?
Налог на недвижимость необходимо уплачивать раз в год.
В 2022 году предусмотрен следующий порядок уплаты налога: в этом году предусмотрена уплата аванса – 50 % от годовой суммы налога на недвижимость, а в 2023-м доплата до полной суммы налога.
В каких случаях предусмотрены льготы по налогу на недвижимость?
Освобождаются от налога на недвижимость у плательщиков – физлиц:
- капитальные строения (здания, сооружения), их части, признаваемые в установленном порядке материальными историко-культурными ценностями, включенные в Государственный список историко-культурных ценностей Республики Беларусь;
Примечание:
Соответствующий перечень утвержден Советом Министров.
- капитальные строения (здания, сооружения), законсервированные в порядке, установленном Советом Министров Республики Беларусь;
- не завершенные строительством капитальные строения (здания, сооружения), расположенные на земельных участках, предоставленных для строительства и обслуживания жилых домов, садоводства, дачного строительства, строительства (установки) временных индивидуальных гаражей, в виде служебного земельного надела, жилые помещения в многоквартирных или блокированных жилых домах, жилые дома с нежилыми постройками (при их наличии), садовые домики, дачи, гаражи, машино-места (доли в праве собственности или доли в наследстве на указанное имущество), принадлежащие членам многодетных семей;
- одно жилое помещение в многоквартирном или блокированном жилом доме, находящееся в собственности или принятое по наследству (доля в праве собственности или доля в наследстве на указанное имущество), один жилой дом с нежилыми постройками (при их наличии) принадлежащее:
- лицу, достигшему общеустановленного пенсионного возраста, или лицу, имеющему право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста;
- инвалиду I и II группы;
- несовершеннолетнему ребенку;
- лицу, признанному недееспособным;
- военнослужащему срочной военной службы;
- физическому лицу, проходящему альтернативную службу;
- участнику Великой Отечественной войны и иному лицу, имеющему право на льготное налогообложение в соответствии с Законом Республики Беларусь «О ветеранах».
- не завершенные строительством капитальные строения (здания, сооружения), расположенные на земельных участках, предоставленных для строительства и обслуживания жилых домов, садоводства, дачного строительства, строительства (установки) временных индивидуальных гаражей, в виде служебного земельного надела, жилые дома с нежилыми постройками (при их наличии), жилые помещения в многоквартирных или блокированных жилых домах, садовые домики, дачи, гаражи, машино-места (доли в праве собственности или доли в наследстве на указанное имущество), расположенные в сельской местности и принадлежащие физическому лицу, зарегистрированному по месту жительства в сельской местности и работающему:
- в организации, расположенной в сельской местности и осуществляющей сельскохозяйственное производство;
- в расположенном в сельской местности и производящем сельскохозяйственную продукцию филиале или ином обособленном подразделении организации, приобретшей в порядке, установленном законодательными актами, в результате реорганизации, приобретения (безвозмездной передачи) предприятия как имущественного комплекса права и обязанности убыточных сельскохозяйственных организаций;
- в организации здравоохранения, культуры, в учреждении (его структурном или обособленном подразделении) образования и социальной защиты, расположенных в сельской местности.
Примечание:
Пенсионеры, ранее работавшие в указанных организациях освобождаются от уплаты налога на недвижимость в отношении расположенных в сельской местности капитальных строений (зданий, сооружений), их частей.
Подробнее с актуальной редакцией Налогового и других кодексов можно ознакомиться в тематическом банке данных «Кодексы».
Напоминаем, что все кодексы в действующей редакции в ЭТАЛОН-ONLINE в свободном доступе.
А зарегистрированные пользователи могут воспользоваться дополнительными полезными функциями: отслеживание вносимых изменений, сравнение редакций документов на определенную дату, междокументные связи и иное.
Налоги на недвижимость и налоги на личное имущество
Если у вас есть дом, вы, вероятно, знакомы с налогами на недвижимость. Вы можете даже назвать их налогами на недвижимость, поскольку термины стали взаимозаменяемыми. Многие люди могут не осознавать, что эти два налога не идентичны.
Хотя вы можете сожалеть о том, что получили счет или справку о «налоге на недвижимость», в которой вы знаете, сколько налогов вам придется платить каждый год или сколько ваша ипотечная компания будет платить за ваши налоги на недвижимость. Если у вас есть ипотека, она обычно является частью вашего платежа. Путаница заключается в слове «собственность», так как существует еще и налог на имущество физических лиц.
Ключевые выводы
- Хотя термины «налог на недвижимость» и «налог на имущество» иногда используются взаимозаменяемо, они означают разные вещи.
- Налог на недвижимость представляет собой сумму денег, которую муниципалитет, в котором вы живете, взимает с вас оценочную стоимость вашего дома.
- Налоги на личное имущество облагаются движимым имуществом, таким как автомобили, кемперы, лодки и бизнес-машины, оборудование или мебель.
Как работают налоги на недвижимость
Налоги на недвижимость — это ежегодные налоги, которые домовладелец должен платить с оценочной стоимости своего дома. Каждый город и муниципалитет штата определяют размер ставки налога на недвижимость, умножая справедливую рыночную стоимость дома на заранее определенный процент в этом муниципалитете, чтобы получить значение налоговой оценки. Вы когда-нибудь слышали, как люди жалуются на высокую стоимость налогов на недвижимость в их районе? Это то, на что они ссылаются, и более высокие налоговые ставки часто встречаются в крупных городах, таких как Нью-Йорк или Лос-Анджелес.
Сумма налога на недвижимость, которую вы платите, будет зависеть от того, насколько оценивается ваш дом, а также от части страны, в которой вы живете. Например, в сельском городе в Оклахоме ставка налога на недвижимость, вероятно, намного ниже, чем в популярном большом город, скажем, на одном из побережий или в крупном мегаполисе, таком как Даллас или Чикаго.
Как определяются налоги на недвижимость
Предположим, что справедливая рыночная стоимость вашего дома составляет 350 000 долларов США, а заранее установленный процент в вашем муниципалитете составляет 65 %, налоговая стоимость вашего дома – 227 500 долларов США, или 350 000 долларов США x 65 %.
Если ваша местная налоговая ставка составляет 3%, то вы будете платить 6 825 долларов налога на недвижимость в год. Если бы ваша местная налоговая ставка была выше, скажем, 8%, вы бы заплатили 18 200 долларов за дом аналогичной стоимости в другом регионе. Место, место, место.
Что такое налоги на личное имущество?
Налог на имущество – это другое название налога на имущество физических лиц. К вашей личной собственности относятся предметы, которые не являются постоянными или движимыми. Например, ваш автомобиль является личной собственностью, и когда вы регистрируете его каждый год, вы, по сути, платите за него налог на недвижимость.
Такие вещи, как лодки, самолеты, кемперы, дома на колесах, квадроциклы, сельскохозяйственное оборудование и бизнес-оборудование, такое как мебель или техника, облагаются налогом как личная собственность. Поскольку все они подвижны, налог на личное имущество рассчитывается на их стоимость, аналогично тому, как оценивается налоговая стоимость вашего дома.
Интересно отметить, что мобильные дома облагаются налогом как личное имущество, а не недвижимость. Это правда, что люди живут в них так же, как в доме, но технически они подвижны. Однако, если вы владеете землей, на которой у вас есть передвижной дом, она будет облагаться налогом на недвижимость в зависимости от оценочной стоимости земли.
Сколько вы платите за налог на личное имущество на эти предметы, также зависит от вашего города и муниципалитета, действующей ставки налога на личное имущество, а также от оценочной стоимости каждого личного предмета.
Почему недвижимое и личное имущество являются разными налогами
Во-первых, ставка налогов, которые вы платите, отличается. Достаточно сказать, что налоги на недвижимость намного выше, чем налоги на личное имущество. Если подумать, вы обычно можете ежегодно регистрировать автомобиль за плату в размере 40–75 долларов США стоимостью от 20 000 до 60 000 долларов США. Дом оценивается по гораздо более высокой стоимости с гораздо более высокой ставкой налога. Даже самые низкие налоги на недвижимость в стране для дома со скромной стоимостью, вероятно, составят несколько сотен долларов.
Во-вторых, вы можете вычесть налоги на недвижимость на свой дом в качестве расходов в своей федеральной налоговой декларации, если вы живете в доме и перечисляете вычеты по пунктам в Приложении А. Налоги на личное имущество также могут быть вычтены, если вы перечислите их постатейно, но вычеты будут намного меньше на лодке или фургоне, чем на вашем доме и отправиться в другое место по вашему федеральному возвращению. Это связано не только с тем, что ваша личная собственность обычно имеет меньшую стоимость, чем дом, но и с тем, что она облагается налогом по более низкой ставке, чем налог на недвижимость.
Итог
Хотя они звучат похоже, налоги на недвижимость и налоги на личное имущество относятся к разным видам налогов. Ваш муниципалитет взимает денежную сумму, основанную на оценочной стоимости вашего дома: налог на недвижимость. Движимое имущество — транспортные средства, торговое оборудование, мебель — облагается налогом по другой ставке, а не по ставке личного имущества.
Один предмет, который может облагаться налогом как личное имущество, а не как недвижимость, может показаться запутанным. Если владелец передвижного дома не владеет землей, на которой стоит дом, этот передвижной дом будет считаться личной собственностью. Если владелец мобильного дома владеет землей, то земля облагается налогом на недвижимость.
Теперь, когда вы понимаете разницу между налогами на недвижимость и налогами на имущество физических лиц, вы с меньшей вероятностью будете использовать эти термины как взаимозаменяемые и лучше поймете налоговые декларации и счета, которые вы получаете по каждому из них.
Налоги на недвижимость против. Налоги на недвижимость
Songsak rohprasit/Getty Images
3 мин чтения Опубликовано 17 января 2023 г.
Логотип BankrateБанкрейт обещание
В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся
,
этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для
.
Наверное, все домовладельцы слышали термины «налог на недвижимость» и «налог на имущество». Но задумывались ли вы когда-нибудь, есть ли разница? Или это просто два разных названия одного и того же?
Эти термины обычно взаимозаменяемы, и в большинстве случаев это нормально. Но технически они не совсем одинаковы. Например, налоги на недвижимость относятся только к недвижимому имуществу, тогда как налоги на недвижимость могут применяться и к другим видам личного имущества, например, к автомобилям или лодкам. И ставки могут сильно различаться от одного штата или региона к другому — например, по данным Налогового фонда, ставка налога на недвижимость на Гавайях составляет всего 0,31 процента, а в Нью-Джерси — 2,21 процента. Разбираем дальше.
Что такое налог на недвижимость?
Когда вы слышите, как большинство людей говорят о налоге на недвижимость на свой дом или жалуются на высокие ставки налога на недвижимость, на самом деле они говорят о налоге на недвижимость. «Налоги на недвижимость — это сборы, основанные на оценочной стоимости жилья, которые должен платить домовладелец», — говорит Дастин Фокс, риелтор и владелец Fox Homes в Вашингтоне, округ Колумбия.
Налоги на недвижимость взимаются ежегодно или раз в полгода, а ставку налога определяет местное правительство. Скорость может сильно варьироваться от одного места к другому. «Сумма налогов на недвижимость, которую должен платить человек, зависит от стоимости дома и региона страны, в которой он проживает», — говорит Фокс. Как и в большинстве случаев с недвижимостью, затраты, как правило, выше в больших городах и ниже в сельской местности.
При расчете суммы налога, которую вы должны уплатить, учитывается стоимость и местоположение вашего дома. «Справедливая рыночная стоимость жилья умножается на указанный процент в каждом муниципалитете, чтобы получить налоговую оценку, которая используется для расчета ставки налога на недвижимость», — говорит Фокс.
Что такое налог на имущество?
Налог на недвижимость можно рассматривать как один из видов налога на недвижимость, поэтому эти термины часто используются взаимозаменяемо. Но налог на имущество может также относиться к налогам на другие виды личного имущества, а не только на землю или дома. Это налоги на отдельные объекты, не закрепленные за землей на постоянной основе. «Может быть трудно понять разницу между налогами на личное имущество и налогами на недвижимость», — говорит Фокс. «Налоги на личное имущество применяются к материальному и движимому личному имуществу, такому как транспортные средства», — говорит Фокс.
Налоги на личное имущество различаются в зависимости от юрисдикции и предмета. Некоторые предметы могут вообще не облагаться налогом, а если и облагаются, то ставки, как правило, намного ниже, чем налоги на недвижимость. Например, одним из распространенных налогов на личное имущество является регистрация транспортного средства. Когда вы регистрируете свой автомобиль каждый год, ваш штат может взимать всего около 50 долларов — значительно меньше, чем вы заплатили бы даже за самый доступный дом.
Согласно отчету Urban Institute, в 2019 году правительства штатов и местные органы власти получили 17 процентов своих общих доходов от налогов на имущество и недвижимость. . Это составило 577 миллиардов долларов дохода, что превышает доходы от налога с продаж, подоходного налога с физических лиц и налога на прибыль корпораций.
Недвижимое и личное имущество
Чтобы еще больше запутать ситуацию, вы можете услышать, что налоги на недвижимость также называются «налогами на недвижимость». Недвижимость — это термин, используемый при описании недвижимости — это земля или строение, прикрепленное к земле, например дом. Личная собственность, с другой стороны, относится к менее постоянному имуществу, такому как лодки, автомобили или RV. Многие предметы личного имущества могут вообще не облагаться налогом.
Налоги на недвижимость и налоги на недвижимость
В этой таблице показаны основные различия между ними:
Налоги на недвижимость | Налоги на имущество | |||
---|---|---|---|---|
Что облагается налогом? | Недвижимое имущество, то есть земля и связанные с ней капитальные строения | Личное имущество, включая автомобили, лодки и жилые дома | ||
Кто взимает налог? | Местные органы власти, обычно | Правительства штатов, обычно | ||
При каких обстоятельствах взимается плата? | Налоги на недвижимость должны платить все домовладельцы | Налоги на имущество взимаются только с определенных объектов |
Итог
Термины «налоги на недвижимость» и «налоги на недвижимость» часто используются взаимозаменяемо, но технически между ними есть различия.